森麒麟：2023年年度審計(jì)報(bào)告

青島森麒麟輪胎股份有限公司2023年度審計(jì)報(bào)告索引 頁碼審計(jì)報(bào)告 1-4公司財(cái)務(wù)報(bào)表合并資產(chǎn)負(fù)債表 1-2母公司資產(chǎn)負(fù)債表 3-4合并利潤表 5母公司利潤表 6合并現(xiàn)金流量表 7母公司現(xiàn)金流量表 8合并股東權(quán)益變動(dòng)表 9-10母公司股東權(quán)益變動(dòng)表 11-12— 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 13-111青島森麒麟輪胎股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注青島森麒麟輪胎股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2023年1月1日至2023年12月31日（本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）PAGEPAGE13一、公司的基本情況青島森麒麟輪胎股份有限公司（以下簡稱本公司或公司，在包含子公司時(shí)統(tǒng)稱本集團(tuán)）200712491370282667873459U，5行人民幣普通股A售，主要產(chǎn)品有半鋼子午線輪胎、全鋼子午線輪胎和航空輪胎。本公司產(chǎn)品主要面向乘用SUV、商用車、越野車、賽車等領(lǐng)域,已形成森麒麟（SENTURY）（LANDSAIL）、德林特（DELINTE）、吉翔速（GROUNDSPEED）四大輪胎品牌。本財(cái)務(wù)報(bào)表于2024年2月29日由本公司董事會(huì)批準(zhǔn)報(bào)出。二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)編制基礎(chǔ)本集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其應(yīng)用指南、解釋及其他相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”)，以及中國證券監(jiān)督管理委員15持續(xù)經(jīng)營本集團(tuán)對自本報(bào)告期末起12個(gè)月的持續(xù)經(jīng)營能力進(jìn)行了評價(jià)，未發(fā)現(xiàn)對持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大懷疑的事項(xiàng)和情況。因此，本財(cái)務(wù)報(bào)表系在持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的基礎(chǔ)上編制。三、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)本集團(tuán)根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)、歷史經(jīng)驗(yàn)和其他因素綜合判斷，需對財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目金額進(jìn)行判斷和估計(jì)的重要領(lǐng)域包括應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備、固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷、研發(fā)費(fèi)用資本化條件、收入確認(rèn)和計(jì)量等，遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、準(zhǔn)確、202312312023會(huì)計(jì)期間本集團(tuán)的會(huì)計(jì)期間為公歷1月1日至12月31日。營業(yè)周期本集團(tuán)的營業(yè)周期為12個(gè)月。記賬本位幣本公司及在中國境內(nèi)及香港子公司以人民幣為記賬本位幣。本集團(tuán)在泰國、美國、摩洛哥及西班牙境內(nèi)的子公司根據(jù)其經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境自行決定其記賬本位幣，本集團(tuán)在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)按照三、9所述方法折算為人民幣。重要性標(biāo)準(zhǔn)確定方法和選擇依據(jù)本集團(tuán)編制和披露財(cái)務(wù)報(bào)表遵循重要性原則。本財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露事項(xiàng)涉及重要性標(biāo)準(zhǔn)判斷的事項(xiàng)及其重要性標(biāo)準(zhǔn)確定方法和選擇依據(jù)如下：涉及重要性標(biāo)準(zhǔn)判斷的披露事項(xiàng)該事項(xiàng)在本財(cái)務(wù)報(bào)表附注中的披露位置重要性標(biāo)準(zhǔn)確定方法和選擇依據(jù)重要的單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)五、4500應(yīng)收款項(xiàng)本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的五、4單項(xiàng)金額超過200萬元人民幣的本期重要的應(yīng)收款項(xiàng)核銷五、4單項(xiàng)金額超過200萬元人民幣的重要的投資活動(dòng)五、56金額超過5000萬元人民幣以上同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并非暫時(shí)性的，為同一控制下的企業(yè)合并。本集團(tuán)作為合并方，在同一控制下企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，在合并日按被合并方在最終控制方合并報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量。取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。參與合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業(yè)合并。本集團(tuán)作為購買方，在非同一控制下企業(yè)合并中取得的被購買方可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債在收購日以公允價(jià)值計(jì)量。合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，首先對合并中取得的各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值、以及合并成本進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核后，合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，將其差額計(jì)入合并當(dāng)期營業(yè)外收入?？刂频呐袛鄻?biāo)準(zhǔn)及合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法本集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企業(yè)、被投資單位中可分割的部分，以及企業(yè)所控制的結(jié)構(gòu)化主體等）。本集團(tuán)判斷控制的標(biāo)準(zhǔn)為，本集團(tuán)擁有對被投資方的權(quán)力，通過參與被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對被投資方的權(quán)力影響其回報(bào)金額。在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，子公司與本公司采用的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間不一致的，按照本公司的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間對子公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的調(diào)整。本公司與子公司及子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易對合并財(cái)務(wù)報(bào)表的影響于合并時(shí)抵消。子公司的所有者權(quán)益中不屬于母公司的份額以及當(dāng)期凈損益、其他綜合收益及綜合收益總額中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，分別在合并財(cái)務(wù)報(bào)表“少數(shù)股東權(quán)益、少數(shù)股東損益、歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益及歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額”項(xiàng)目列示?，F(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物3外幣業(yè)務(wù)和外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算外幣交易本集團(tuán)外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)，采用交易發(fā)生日的即期匯率或近似匯率將外幣金額折算為記賬本位幣金額。于資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算為記賬本位幣，所產(chǎn)生的折算差額除了為購建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按資本化的原則處理外，直接計(jì)入當(dāng)期損益。以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額；以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價(jià)值變動(dòng)（含匯率變動(dòng)）處理，計(jì)入當(dāng)期損益；收到投資者以外幣投入的資本，采用交易發(fā)生日即期匯率折算，外幣投入資本與相應(yīng)的貨幣性項(xiàng)目的記賬本位幣金額之間不產(chǎn)生外幣資本折算差額。本集團(tuán)在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)將境外經(jīng)營的財(cái)務(wù)報(bào)表折算為人民幣，其中：外幣資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)、負(fù)債類項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益類項(xiàng)目除“未分配利潤”外，均按業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的即期匯率折算；利潤表中的收入與費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。上述折算產(chǎn)生的外幣報(bào)表折算差額，在其他綜合收益項(xiàng)目中列示。外幣現(xiàn)金流量采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動(dòng)對現(xiàn)金的影響額，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列示。金融工具金融工具的確認(rèn)和終止確認(rèn)本集團(tuán)成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。滿足下列條件的，終止確認(rèn)金融資產(chǎn)（或金融資產(chǎn)的一部分，或一組類似金融資產(chǎn)的一部分），即從其賬戶和資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)予以轉(zhuǎn)銷：1）收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利屆滿；2）轉(zhuǎn)移了收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利，或在“過手協(xié)議”下承擔(dān)了及時(shí)將收取的現(xiàn)金流量全額支付給第三方的義務(wù)；并且實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)讓了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，或雖然實(shí)質(zhì)上既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但放棄了對該金融資產(chǎn)的控制。如果金融負(fù)債的責(zé)任已履行、撤銷或?qū)脻M，則對金融負(fù)債進(jìn)行終止確認(rèn)。如果現(xiàn)有金融負(fù)債被同一債權(quán)人以實(shí)質(zhì)上幾乎完全不同條款的另一金融負(fù)債所取代，或現(xiàn)有負(fù)債的條款幾乎全部被實(shí)質(zhì)性修改，則此類替換或修改作為終止確認(rèn)原負(fù)債和確認(rèn)新負(fù)債處理，差額計(jì)入當(dāng)期損益。以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日會(huì)計(jì)進(jìn)行確認(rèn)和終止確認(rèn)。金融資產(chǎn)分類和計(jì)量方法本集團(tuán)的金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)根據(jù)本集團(tuán)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流特征，將金融資產(chǎn)分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。當(dāng)且僅當(dāng)本集團(tuán)改變管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式時(shí)，才對所有受影響的相關(guān)金融資產(chǎn)進(jìn)行重分類。在判斷業(yè)務(wù)模式時(shí)，本集團(tuán)考慮包括企業(yè)評價(jià)和向關(guān)鍵管理人員報(bào)告金融資產(chǎn)業(yè)績的方式、影響金融資產(chǎn)業(yè)績的風(fēng)險(xiǎn)及其管理方式以及相關(guān)業(yè)務(wù)管理人員獲得報(bào)酬的方式等。在評估是否以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)時(shí)，本集團(tuán)需要對金融資產(chǎn)到期日前的出售原因、時(shí)間、頻率和價(jià)值等進(jìn)行分析判斷。在判斷合同現(xiàn)金流量特征時(shí)，本集團(tuán)需要判斷合同現(xiàn)金流量是否僅為對本金和以未償付本金為基礎(chǔ)的利息的支付時(shí)，包含對（貨幣時(shí)間價(jià)值的修正進(jìn)行評估時(shí)，需要判斷與基準(zhǔn)現(xiàn)金流量相比是否具有顯著差異/對包含提前還款特征的金融資產(chǎn)，需要判斷提前還款特征的公允價(jià)值是否非常小）等。金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量，但是因銷售商品或提供服務(wù)等產(chǎn)生的應(yīng)收賬款或應(yīng)收票據(jù)未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的融資成分的，按照交易價(jià)格進(jìn)行初始計(jì)量。對于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，其他類別的金融資產(chǎn)相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入其初始確認(rèn)金額。金融資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量取決于其分類：1）以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)本集團(tuán)將同時(shí)符合下列條件的金融資產(chǎn)分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)：①管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)。②該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。本集團(tuán)分類為該類的金融資產(chǎn)具體包括：應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款。金融資產(chǎn)同時(shí)符合下列條件的，分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)：①管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售該金融資產(chǎn)為目標(biāo)。②該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。此類金融資產(chǎn)采用實(shí)際利率法確認(rèn)利息收入。除利息收入、減值損失及匯兌差額確認(rèn)為當(dāng)期損益外，其余公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益。當(dāng)金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。本集團(tuán)該分類的金融資產(chǎn)主要包括：應(yīng)收款項(xiàng)融資。本集團(tuán)不可撤銷地選擇將部分非交易性權(quán)益工具投資指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，該指定一經(jīng)作出，不得撤銷。本集團(tuán)僅將相關(guān)股利收入（明確作為投資成本部分收回的股利收入除外）計(jì)入當(dāng)期損益，公允價(jià)值的后續(xù)變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，不需計(jì)提減值準(zhǔn)備。當(dāng)金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益轉(zhuǎn)出，計(jì)入留存收益。本集團(tuán)該分類的金融資產(chǎn)為其他權(quán)益工具投資。除上述分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn)，本集團(tuán)將其分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。此類金融資產(chǎn)按照公允價(jià)值進(jìn)行初始計(jì)量，除與套期會(huì)計(jì)有關(guān)外，所有公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。此類金融資產(chǎn)的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。本集團(tuán)該分類的金融資產(chǎn)主要包括：交易性金融資產(chǎn)。金融負(fù)債分類、確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法除了簽發(fā)的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同、以低于市場利率貸款的貸款承諾及由于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債以外，本集團(tuán)的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債、以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債。對于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入其初始確認(rèn)金額。1）以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債，采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。2）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債（含屬于金融負(fù)債的衍生工具），包括交易性金融負(fù)債和初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。交易性金融負(fù)債（含屬于金融負(fù)債的衍生工具），按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，除與套期會(huì)計(jì)有關(guān)外，所有公允價(jià)值變動(dòng)均計(jì)入當(dāng)期損益。對于指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，除由本集團(tuán)自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)引起的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益之外，其他公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益；如果由本集團(tuán)自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)引起的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益會(huì)造成或擴(kuò)大損益中的會(huì)計(jì)錯(cuò)配，本集團(tuán)將所有公允價(jià)值變動(dòng)（包括自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)的影響金額）計(jì)入當(dāng)期損益。只有符合以下條件之一，本集團(tuán)才將金融負(fù)債在初始計(jì)量時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債：①能夠消除或顯著減少會(huì)計(jì)錯(cuò)配；②風(fēng)險(xiǎn)管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融工具組合以公允價(jià)值為基礎(chǔ)進(jìn)行管理、評價(jià)并向關(guān)鍵管理人員報(bào)告；③包含一項(xiàng)或多項(xiàng)嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對混合工具的現(xiàn)金流量沒有重大改變，或所嵌入的衍生工具明顯不應(yīng)當(dāng)從相關(guān)混合工具中分拆；④包含需要分拆但無法在取得時(shí)或后續(xù)的資產(chǎn)負(fù)債表日對其進(jìn)行單獨(dú)計(jì)量的嵌入衍生工具的混合工具。金融工具減值本集團(tuán)以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債權(quán)投資、合同資產(chǎn)、租賃應(yīng)收款、貸款承諾及財(cái)務(wù)擔(dān)保合同進(jìn)行減值處理并確認(rèn)損失準(zhǔn)備。預(yù)期信用損失，是指以發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)為權(quán)重的金融工具信用損失的加權(quán)平均值。信用損失，是指本集團(tuán)按照原實(shí)際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應(yīng)收的所有合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的所有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺的現(xiàn)值。本集團(tuán)考慮預(yù)期信用損失計(jì)量方法時(shí)反映如下要素：①通過評價(jià)一系列可能的結(jié)果而確定的無偏概率加權(quán)平均金額；②貨幣時(shí)間價(jià)值；③在資產(chǎn)負(fù)債表日無須付出不必要的額外成本或即可獲得的有關(guān)過去事項(xiàng)、當(dāng)前狀況以及未來經(jīng)濟(jì)狀況預(yù)測的合理且有依據(jù)的信息。本集團(tuán)基于單項(xiàng)和組合評估金融工具的預(yù)期信用損失，以組合為基礎(chǔ)進(jìn)行評估時(shí)，本集團(tuán)基于共同信用風(fēng)險(xiǎn)特征將金融工具分為不同組別。本集團(tuán)采用的共同信用風(fēng)險(xiǎn)特征包括：金融工具類型、信用風(fēng)險(xiǎn)評級、債務(wù)人所處地理位置、債務(wù)人所處行業(yè)、逾期信息、應(yīng)收款項(xiàng)賬齡等。本集團(tuán)采用預(yù)期信用損失模型對金融工具和合同資產(chǎn)的減值進(jìn)行評估需要做出重大判斷和估計(jì)，需考慮所有合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息。在做出這些判斷和估計(jì)時(shí)，本集團(tuán)根據(jù)歷史還款數(shù)據(jù)結(jié)合經(jīng)濟(jì)政策、宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等因素推斷債務(wù)人信用風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期變動(dòng)。不同的估計(jì)可能會(huì)影響減值準(zhǔn)備的計(jì)提，已計(jì)提的減值準(zhǔn)備可能并不等于未來實(shí)際的減值損失金額。1）應(yīng)收款項(xiàng)的減值測試方法對于因銷售商品、提供勞務(wù)等日常經(jīng)營活動(dòng)形成的不含重大融資成分的應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收款項(xiàng)融資等應(yīng)收款項(xiàng)，本集團(tuán)運(yùn)用簡化計(jì)量方法，按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)的預(yù)期信用損失金額計(jì)量損失準(zhǔn)備。本集團(tuán)將金額大約500萬元面臨特殊風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)收款項(xiàng)確認(rèn)為單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)。本集團(tuán)對單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)行減值測試。對于應(yīng)收款項(xiàng)，除對單項(xiàng)金額重大且已發(fā)生信用減值的款項(xiàng)單項(xiàng)確定其信用損失外，通常按照共同信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合的基礎(chǔ)上，考慮預(yù)期信用損失計(jì)量方法應(yīng)反映的要素，參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，編制應(yīng)收賬款賬齡與違約損失率對照表，以此為基礎(chǔ)計(jì)算預(yù)期信用損失。若某一客戶信用風(fēng)險(xiǎn)特征與組合中其他客戶顯著不同，或該客戶信用風(fēng)險(xiǎn)特征發(fā)生顯著變化，例如客戶發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，應(yīng)收該客戶款項(xiàng)的預(yù)期信用損失率已顯著高于其所處于賬齡、逾期區(qū)間的預(yù)期信用損失率等，本集團(tuán)對應(yīng)收該客戶款項(xiàng)按照單項(xiàng)計(jì)提損失準(zhǔn)備。應(yīng)收賬款的組合類別及確定依據(jù)本集團(tuán)根據(jù)應(yīng)收賬款的賬齡、款項(xiàng)性質(zhì)、信用風(fēng)險(xiǎn)敞口、歷史回款情況等信息為基礎(chǔ)，按信用風(fēng)險(xiǎn)特征的相似性和相關(guān)性進(jìn)行分組。對于應(yīng)收賬款，本集團(tuán)判斷賬齡為其信用風(fēng)險(xiǎn)主要影響因素，因此，本集團(tuán)以賬齡組合為基礎(chǔ)評估其預(yù)期信用損失。應(yīng)收票據(jù)的組合類別及確定依據(jù)本集團(tuán)基于應(yīng)收票據(jù)的承兌人信用風(fēng)險(xiǎn)作為共同風(fēng)險(xiǎn)特征，將其劃分為不同組合，并確定預(yù)期信用損失會(huì)計(jì)估計(jì)政策：a.承兌人為信用等級較高銀行的銀行承兌匯票，本集團(tuán)評價(jià)該類款項(xiàng)具有較低的信用風(fēng)險(xiǎn)，不確認(rèn)預(yù)期信用損失；b.承兌人為信用等級較低銀行的銀行承兌匯票及商業(yè)承兌匯票，參照本集團(tuán)應(yīng)收賬款政策確認(rèn)預(yù)期損失率計(jì)提損失準(zhǔn)備，與應(yīng)收賬款的組合劃分相同。金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法對于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移交易，本集團(tuán)已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)并確認(rèn)產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債，未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)在終止確認(rèn)日的賬面價(jià)值，與因轉(zhuǎn)移而收到的對價(jià)及原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)同時(shí)符合下列條件：①集團(tuán)管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售該金融資產(chǎn)為目標(biāo)；②該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。）之和的差額計(jì)入當(dāng)期損益。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅⒁蜣D(zhuǎn)移而收到的對價(jià)及應(yīng)分?jǐn)傊两K止確認(rèn)部分的原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)同時(shí)符合下列條件：①集團(tuán)管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售該金融資產(chǎn)為目標(biāo)；②該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。）之和，與分?jǐn)偟那笆鼋鹑谫Y產(chǎn)整體賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期損益。通過對所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)提供財(cái)務(wù)擔(dān)保方式繼續(xù)涉入的，按照金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值和財(cái)務(wù)擔(dān)保金額兩者之中的較低者，確認(rèn)繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)。財(cái)務(wù)擔(dān)保金額，是指所收到的對價(jià)中，將被要求償還的最高金額。金融負(fù)債與權(quán)益工具的區(qū)分及相關(guān)處理方法本集團(tuán)按照以下原則區(qū)分金融負(fù)債與權(quán)益工具：（1）如果本集團(tuán)不能無條件地避免以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)來履行一項(xiàng)合同義務(wù)，則該合同義務(wù)符合金融負(fù)債的定義。有些金融工具雖然沒有明確地包含交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)義務(wù)的條款和條件，但有可能通過其他條款和條件間接地形成合同義務(wù)。（2）如果一項(xiàng)金融工具須用或可用本集團(tuán)自身權(quán)益工具進(jìn)行結(jié)算，需要考慮用于結(jié)算該工具的本集團(tuán)自身權(quán)益工具，是作為現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的替代品，還是為了使該工具持有方享有在發(fā)行方扣除所有負(fù)債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益。如果是前者，該工具是發(fā)行方的金融負(fù)債；如果是后者，該工具是發(fā)行方的權(quán)益工具。在某些情況下，一項(xiàng)金融工具合同規(guī)定本集團(tuán)須用或可用自身權(quán)益工具結(jié)算該金融工具，其中合同權(quán)利或合同義務(wù)的金額等于可獲取或需交付的自身權(quán)益工具的數(shù)量乘以其結(jié)算時(shí)的公允價(jià)值，則無論該合同權(quán)利或義務(wù)的金額是固定的，還是完全或部分地基于除本集團(tuán)自身權(quán)益工具的市場價(jià)格以外的變量（例如利率、某種商品的價(jià)格或某項(xiàng)金融工具的價(jià)格）的變動(dòng)而變動(dòng)，該合同分類為金融負(fù)債。本集團(tuán)在合并報(bào)表中對金融工具（或其組成部分）進(jìn)行分類時(shí)，考慮了集團(tuán)成員和金融工具持有方之間達(dá)成的所有條款和條件。如果集團(tuán)作為一個(gè)整體由于該工具而承擔(dān)了交付現(xiàn)金、其他金融資產(chǎn)或者以其他導(dǎo)致該工具成為金融負(fù)債的方式進(jìn)行結(jié)算的義務(wù)，則該工具應(yīng)當(dāng)分類為金融負(fù)債。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷列條件時(shí)，以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示：（1）本集團(tuán)具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的；（2）本集團(tuán)計(jì)劃以凈額結(jié)算，或同時(shí)變存貨本集團(tuán)存貨主要包括原材料、在產(chǎn)品、庫存商品、發(fā)出商品等。存貨按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。存貨實(shí)行永續(xù)盤存制，存貨在取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)；領(lǐng)用或發(fā)出存貨，采用加權(quán)平均法確定其實(shí)際成本。低值易耗品和包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。庫存商品、發(fā)出商品、在產(chǎn)品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，其可變現(xiàn)凈值按該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定；用于生產(chǎn)而持有的材料存貨，其可變現(xiàn)凈值按所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定。去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定；1針對1年以上庫存商品，按照庫齡，根據(jù)行業(yè)內(nèi)通行讓利促銷原則，確定計(jì)提比例，其中3年以上庫齡的庫存商品，基于謹(jǐn)慎性全額計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備。合同資產(chǎn)與合同負(fù)債合同資產(chǎn)合同資產(chǎn)，是指本集團(tuán)已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對價(jià)的權(quán)利，且該權(quán)利取決于時(shí)間流逝之外的其他因素。如本集團(tuán)向客戶銷售兩項(xiàng)可明確區(qū)分的商品，因已交付其中一項(xiàng)商品而有權(quán)收取款項(xiàng)，但收取該款項(xiàng)還取決于交付另一項(xiàng)商品的，本集團(tuán)將該收款權(quán)利作為合同資產(chǎn)。合同負(fù)債合同負(fù)債反映本集團(tuán)已收或應(yīng)收客戶對價(jià)而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品的義務(wù)。本集團(tuán)在向客戶轉(zhuǎn)讓商品之前，客戶已經(jīng)支付了合同對價(jià)或本集團(tuán)已經(jīng)取得了無條件收取合同對價(jià)權(quán)利的，在客戶實(shí)際支付款項(xiàng)與到期應(yīng)支付款項(xiàng)孰早時(shí)點(diǎn)，按照已收或應(yīng)收的金額確認(rèn)合同負(fù)債。與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)本集團(tuán)與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)包括合同履約成本和合同取得成本。根據(jù)其流動(dòng)性，合同履約成本分別列報(bào)在存貨和其他非流動(dòng)資產(chǎn)中，合同取得成本分別列報(bào)在其他流動(dòng)資產(chǎn)和其他非流動(dòng)資產(chǎn)中。合同履約成本，即本集團(tuán)為履行合同發(fā)生的成本，不屬于存貨、固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)等相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)范范圍且同時(shí)滿足下列條件的，作為合同履約成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)：該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān)，包括直接人工、直接材料、制造費(fèi)用（或類似費(fèi)用）、明確由客戶承擔(dān)的成本以及僅因該合同而發(fā)生的其他成本；該成本增加了本集團(tuán)未來用于履行履約義務(wù)的資源；該成本預(yù)期能夠收回。合同取得成本，即本集團(tuán)為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的，作為合同取得成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)。如果該資產(chǎn)攤銷期限不超過一年的，本集團(tuán)選擇發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益的簡化處理。增量成本，是指本集團(tuán)不取得合同就不會(huì)發(fā)生的成本（如銷售傭金等）。本集團(tuán)為取得合同發(fā)生的、除預(yù)期能夠收回的增量成本之外的其他支出（如無論是否取得合同均會(huì)發(fā)生的差旅費(fèi)等），在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益，但是，明確由客戶承擔(dān)的除外。本集團(tuán)與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進(jìn)行攤銷，計(jì)入當(dāng)期損益。本集團(tuán)與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)，其賬面價(jià)值高于下列兩項(xiàng)差額的，本集團(tuán)將超出部分計(jì)提減值準(zhǔn)備，并確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失：①企業(yè)因轉(zhuǎn)讓與該資產(chǎn)相關(guān)的商品預(yù)期能夠取得的剩余對價(jià)；②為轉(zhuǎn)讓該相關(guān)商品估計(jì)將要發(fā)生的成本。長期股權(quán)投資本集團(tuán)長期股權(quán)投資包括對子公司的投資、對聯(lián)營企業(yè)的投資和對合營企業(yè)的權(quán)益性投資。指本集團(tuán)對被投資方的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方20％50團(tuán)不能參與被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)營決策或形成對被投資單位的控制。本集團(tuán)與其他合營方動(dòng)必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。本集團(tuán)對共同控制的判斷依據(jù)是所有參與方或參與方組合集體控制該安排，并且該安排相關(guān)活動(dòng)的決策必須經(jīng)過這些集體控本集團(tuán)按照初始投資成本對取得的長期股權(quán)投資進(jìn)行初始計(jì)量。通過同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，以合并日取得被合并方在最終控制方合并報(bào)表中凈資產(chǎn)的賬面價(jià)值的份額作為初始投資成本；被合并方在合并日的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為負(fù)數(shù)的，初始投資成本按零確定。通過非同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，以合并成本作為初始投資成本；除企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資外，以支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購買價(jià)款及與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出作為初始投資成本；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為投資成本；本公司對子公司投資在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中采用成本法核算。采用成本法時(shí)，長期股權(quán)投資按初始投資成本計(jì)價(jià)。在追加投資時(shí)，按照追加投資支付的成本額公允價(jià)值及發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用增加長期股權(quán)投資成本的賬面價(jià)值。被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，按照應(yīng)享有的金額確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。本集團(tuán)對合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)的投資采用權(quán)益法核算。采用權(quán)益法時(shí)，長期股權(quán)投資初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值的份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資賬面價(jià)值；長期股權(quán)投資初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值的份額的，差額調(diào)增長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值，同時(shí)計(jì)入取得投資當(dāng)期損益。后續(xù)計(jì)量采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，在持有投資期間，隨著被投資單位所有者權(quán)益的變動(dòng)相應(yīng)調(diào)整增加或減少長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。其中在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，按照本集團(tuán)的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間，并抵銷與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的不構(gòu)成業(yè)務(wù)的交易產(chǎn)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照應(yīng)享有比例計(jì)算歸屬于本集團(tuán)的部分，對被投資單位的凈利潤進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。本集團(tuán)確認(rèn)被投資單位發(fā)生的凈虧損，以長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值以及其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益減記至零為限，本集團(tuán)負(fù)有承擔(dān)額外損失義務(wù)的除外。處置長期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，計(jì)入當(dāng)期投資收益。全部處置權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資的情況下，原權(quán)益法核算的相關(guān)其他綜合收益在終止采用權(quán)益法核算時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的所有者權(quán)益，在終止采用權(quán)益法核算時(shí)全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益。部分處置權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資后仍按權(quán)益法核算的情況下，因處置部分股權(quán)后剩余股權(quán)仍采用權(quán)益法核算的，原權(quán)益法核算的相關(guān)其他綜合收益采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)處理并按比例結(jié)轉(zhuǎn)，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的所有者權(quán)益，按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益。22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量（財(cái)會(huì)[2017]7號(hào)）》核算的，剩余股權(quán)在喪失共同控制或重部分處置子公司股權(quán)后剩余部分按照權(quán)益法核算的情況下，因處置部分長期股權(quán)投資喪失了對被投資單位控制的，處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，處置股權(quán)賬面價(jià)值和處置對價(jià)的差額計(jì)入投資收益，并對該剩余股權(quán)視同自取得時(shí)即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不能對被投資單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，適用《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量（財(cái)會(huì)[2017]7號(hào)）》進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，處置股權(quán)賬面價(jià)值和處置對價(jià)的差額計(jì)入投資收益，剩余股權(quán)在喪失控制之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。存在多次交易分步處置子公司股權(quán)至喪失控制權(quán)的情況下，本集團(tuán)對于分步處置股權(quán)至喪失控股權(quán)的各項(xiàng)交易不屬于一攬子交易的，對每一項(xiàng)交易分別進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。屬于“一攬子交易”的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，但是，在喪失控制權(quán)之前每一次交易處置價(jià)款與所處置的股權(quán)對應(yīng)的長期股權(quán)投資賬面價(jià)值之間的差額，確認(rèn)為其他綜合收益，到喪失控制權(quán)時(shí)再一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)的當(dāng)期損益。固定資產(chǎn)本集團(tuán)固定資產(chǎn)是指同時(shí)具有以下特征，即為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一年，單位價(jià)值較大的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本集團(tuán)、且其成本能夠可靠計(jì)量時(shí)予以確認(rèn)。本集團(tuán)固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、辦公設(shè)備及其他等。序號(hào)類別序號(hào)類別折舊年限(年)預(yù)計(jì)殘值率(%)年折舊率(%)1土地*2房屋建筑物20-2553.80-4.753機(jī)器設(shè)備5-1556.33-19.004模具5519.005運(yùn)輸設(shè)備5-8511.88-19.006辦公設(shè)備及其他3-5519.00-31.67*泰國公司購入的無限定使用期限的土地，在持有期間內(nèi)不進(jìn)行攤銷。本集團(tuán)于每年年度終了，對固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核，如發(fā)生改變，則作為會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。在建工程在建工程成本按實(shí)際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項(xiàng)必要工程支出、工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前的應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用以及其他相關(guān)費(fèi)用等。在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或工程實(shí)際成本等，按估計(jì)的價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，次月起開始計(jì)提折舊，待辦理了竣工決算手續(xù)后再對固定資產(chǎn)原值差異進(jìn)行調(diào)整。在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，標(biāo)準(zhǔn)如下：項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)房屋及建筑物房屋建筑物及廠務(wù)設(shè)施投入使用時(shí)，由項(xiàng)目規(guī)劃與管理中心填寫《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》，按照流程審批完畢后，轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)機(jī)器設(shè)備工程部門與設(shè)備廠家共同負(fù)責(zé)設(shè)備安裝調(diào)試，包括設(shè)備硬件調(diào)試、工藝條件調(diào)試等，調(diào)試完成后，填寫《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》，按照流程審批完畢后，轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。借款費(fèi)用1入當(dāng)期損益。如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷3在資本化期間內(nèi)的每一會(huì)計(jì)期間，本集團(tuán)按照以下方法確認(rèn)借款費(fèi)用的資本化金額：借入專門借款的，按照當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，扣除尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額予以資本化確定；占用一般借款的，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率確定，其中資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計(jì)算確定。無形資產(chǎn)本集團(tuán)無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利技術(shù)、非專利技術(shù)、軟件等，按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)量，其中，購入的無形資產(chǎn)，按實(shí)際支付的價(jià)款和相關(guān)的其他支出作為實(shí)際成本；投資者投入的無形資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值確定實(shí)際成本，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的，按公允價(jià)值確定實(shí)際成本。但對非同一控制下合并中取得被購買方擁有的但在其財(cái)務(wù)報(bào)表中未確認(rèn)的無形資產(chǎn)，在對被購買方資產(chǎn)進(jìn)行初始確認(rèn)時(shí)，按公允價(jià)值計(jì)量。土地使用權(quán)從出讓起始日起，按其出讓年限平均攤銷；專利技術(shù)、非專利技術(shù)和軟件等無形資產(chǎn)按預(yù)計(jì)使用年限、合同規(guī)定的受益年限和法律規(guī)定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷。攤銷金額按其受益對象計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本和當(dāng)期損益。對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進(jìn)行復(fù)核，如發(fā)生改變，則作為會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。本集團(tuán)研發(fā)支出的歸集范圍包括研發(fā)人員職工薪酬、直接投入費(fèi)用、折舊及待攤費(fèi)用、委托外部研究開發(fā)費(fèi)用、其他費(fèi)用等。本集團(tuán)根據(jù)內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目支出的性質(zhì)以及研發(fā)活動(dòng)最終形成無形資產(chǎn)是否具有較大不確定性，將其分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。研究階段支出于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益，對于開發(fā)階段的支出，在同時(shí)滿足以下條件時(shí)予以資本化：本集團(tuán)評估完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；本集團(tuán)具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；無形資產(chǎn)預(yù)計(jì)能夠?yàn)楸炯瘓F(tuán)帶來經(jīng)濟(jì)利益；本集團(tuán)有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。對于不滿足資本化條件的開發(fā)階段支出于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。長期資產(chǎn)減值本集團(tuán)于每一資產(chǎn)負(fù)債表日對長期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的固定資產(chǎn)、在建工程、使用權(quán)資產(chǎn)、使用壽命有限的無形資產(chǎn)、經(jīng)營租賃資產(chǎn)等項(xiàng)目進(jìn)行檢查，當(dāng)存在減值跡象時(shí)，本集團(tuán)進(jìn)行減值測試。對商譽(yù)和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)、尚未達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的開發(fā)支出，無論是否存在減值跡象，每年末均進(jìn)行減值測試。本集團(tuán)在進(jìn)行減值測試時(shí)，按照資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者確定其可收回金額。減值測試后，若該資產(chǎn)的賬面價(jià)值超過其可收回金額，其差額確認(rèn)為減值損失。本集團(tuán)以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可回收金額，難以對單項(xiàng)資產(chǎn)的可回收金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可回收金額。資產(chǎn)組的認(rèn)定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入是否獨(dú)立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入為依據(jù)。公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額，參考公平交易中類似資產(chǎn)的銷售協(xié)議價(jià)格或可觀察到的市場價(jià)格，減去可直接歸屬于該資產(chǎn)處置的增量成本確定。預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時(shí)，管理層必須估計(jì)該項(xiàng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量，并選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率確定未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值。上述資產(chǎn)的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不予轉(zhuǎn)回。長期待攤費(fèi)用1職工薪酬本集團(tuán)職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期福利。短期薪酬主要包括職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)等，在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并按照受益對象計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。離職后福利主要包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、企業(yè)年金繳費(fèi)等，按照公司承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和義務(wù)，分類為設(shè)定提存計(jì)劃。對于設(shè)定提存計(jì)劃在根據(jù)在資產(chǎn)負(fù)債表日為換取職工在會(huì)計(jì)期間提供的服務(wù)而向單獨(dú)主體繳存的提存金確認(rèn)為負(fù)債，并按照受益對象計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。預(yù)計(jì)負(fù)債當(dāng)與對外擔(dān)保、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)、未決訴訟或仲裁、產(chǎn)品質(zhì)量保證等或有事項(xiàng)相關(guān)的業(yè)務(wù)同時(shí)符合以下條件時(shí)，本集團(tuán)將其確認(rèn)為負(fù)債：該義務(wù)是本集團(tuán)承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。預(yù)計(jì)負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量，并綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日對當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行復(fù)核并對預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整。股份支付用以換取職工提供服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，以授予職工權(quán)益工具在授予日的公允價(jià)值計(jì)量。如授予后立即可行權(quán)，在授予日按照權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積。如需在完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件才可行權(quán)，在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按照權(quán)益工具授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用和資本公積。如果修改了以權(quán)益結(jié)算的股份支付的條款，至少按照未修改條款的情況確認(rèn)取得的服務(wù)。此外，增加所授予權(quán)益工具公允價(jià)值的修改，或在修改日對職工有利的變更，均確認(rèn)取得服務(wù)的增加。如果取消了以權(quán)益結(jié)算的股份支付，則于取消日作為加速行權(quán)處理，立即確認(rèn)尚未確認(rèn)的金額。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權(quán)條件但在等待期內(nèi)未滿足的，作為取消以權(quán)益結(jié)算的股份支付處理。但是，如果授予新的權(quán)益工具，并在新權(quán)益工具授予日認(rèn)定所授予的新權(quán)益工具是用于替代被取消的權(quán)益工具的，則以與處理原權(quán)益工具條款和條件修改相同的方式，對所授予的替代權(quán)益工具進(jìn)行處理。以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照本集團(tuán)承擔(dān)的以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)確定的負(fù)債的公允價(jià)值計(jì)量。如授予后立即可行權(quán)，在授予日以承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加負(fù)債；如需完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件以后才可行權(quán)，在等待期的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以對可行權(quán)情況的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按照本集團(tuán)承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值金額，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入成本或費(fèi)用，相應(yīng)調(diào)整負(fù)債。在相關(guān)負(fù)債結(jié)算前的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日以及結(jié)算日，對負(fù)債的公允價(jià)值重新計(jì)量，其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。在相關(guān)負(fù)債結(jié)算前的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日以及結(jié)算日，對負(fù)債的公允價(jià)值重新計(jì)量，其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。收入確認(rèn)原則和計(jì)量方法本集團(tuán)在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)的控制權(quán)時(shí)，確認(rèn)收入。取得相關(guān)商品或服務(wù)的控制權(quán)，是指能夠主導(dǎo)該商品的使用或該服務(wù)的提供并從中獲得幾乎全部的經(jīng)濟(jì)利益。本集團(tuán)的營業(yè)收入主要是銷售商品收入。（1）銷售商品收入本集團(tuán)從事橡膠輪胎的產(chǎn)品的制造，并根據(jù)自身產(chǎn)品特點(diǎn)、行業(yè)市場情況，采用直接銷售和間接銷售相結(jié)合的模式向客戶銷售該類產(chǎn)品。本集團(tuán)銷售商品收入確認(rèn)具體原則如下：本集團(tuán)與內(nèi)銷經(jīng)銷客戶銷售合同中通常約定產(chǎn)品的貨物控制權(quán)轉(zhuǎn)移時(shí)點(diǎn)為產(chǎn)品發(fā)出并經(jīng)客戶驗(yàn)收，本集團(tuán)按照產(chǎn)品運(yùn)抵境內(nèi)客戶且客戶簽收的時(shí)點(diǎn)確認(rèn)銷售收入；與內(nèi)銷配套客戶簽署的銷售合同中通常約定產(chǎn)品的控制權(quán)轉(zhuǎn)移時(shí)點(diǎn)為產(chǎn)品上線安裝，因此本集團(tuán)按照客戶領(lǐng)用產(chǎn)品的時(shí)點(diǎn)確認(rèn)銷售收入。本集團(tuán)與外銷客戶簽署的銷售合同中通常約定產(chǎn)品的貨物控制權(quán)轉(zhuǎn)移時(shí)點(diǎn)為貨物裝船離港時(shí)，因此本集團(tuán)在貨物離港時(shí)確認(rèn)境外銷售收入。政府補(bǔ)助政府補(bǔ)助在能夠滿足其所附的條件并且能夠收到時(shí)，予以確認(rèn)。政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照實(shí)際收到的金額計(jì)量，對于按照固定的定額標(biāo)準(zhǔn)撥付的補(bǔ)助，或?qū)δ昴┯写_鑿證據(jù)表明能夠符合財(cái)政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件且預(yù)計(jì)能夠收到財(cái)政扶持資金時(shí)，按照應(yīng)收的金額計(jì)量；政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價(jià)值計(jì)量，公允價(jià)值不能可靠取得的，按照名義金額(1元)計(jì)量。本集團(tuán)的政府補(bǔ)助包括與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助、與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。其中，與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指本集團(tuán)取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助；與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助。如果政府文件中未明確規(guī)定補(bǔ)助對象，本集團(tuán)按照上述區(qū)分原則進(jìn)行判斷，難以區(qū)分的，整體歸類為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助,確認(rèn)為遞延收益，確認(rèn)為遞延收益的與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計(jì)入當(dāng)期損益。相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或發(fā)生毀損的，將尚未分配的相關(guān)遞延收益余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當(dāng)期的損益。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)成本費(fèi)用或損失的期間計(jì)入當(dāng)期損益。與日?；顒?dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，計(jì)入其他收益或沖減相關(guān)成本費(fèi)用。與日?；顒?dòng)無關(guān)的政府補(bǔ)助，計(jì)入營業(yè)外收支。本集團(tuán)取得政策性優(yōu)惠貸款貼息的，區(qū)分財(cái)政將貼息資金撥付給貸款銀行和財(cái)政將貼息資金直接撥付給本集團(tuán)兩種情況，分別按照以下原則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：（1）財(cái)政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優(yōu)惠利率向本集團(tuán)提供貸款的，本集團(tuán)以實(shí)際收到的借款金額作為借款的入賬價(jià)值，按照借款本金和該政策性優(yōu)惠利率計(jì)算相關(guān)借款費(fèi)用（或以借款的公允價(jià)值作為借款的入賬價(jià)值并按照實(shí)際利率法計(jì)算借款費(fèi)用，實(shí)際收到的金額與借款公允價(jià)值之間的差額確認(rèn)為遞延收益。遞延收益在借款存續(xù)期內(nèi)采用實(shí)際利率法攤銷，沖減相關(guān)借款費(fèi)用）。（2）財(cái)政將貼息資金直接撥付給本集團(tuán)，本集團(tuán)將對應(yīng)的貼息沖減相關(guān)借款費(fèi)用。遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債本集團(tuán)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面價(jià)值的差額、以及未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)但按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的項(xiàng)目的計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面價(jià)值之間的差額產(chǎn)生的(暫時(shí)性差異)計(jì)算確認(rèn)。本集團(tuán)對除以下情形外的所有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債：（1）暫時(shí)性差異產(chǎn)生于商譽(yù)的初始確認(rèn)或既不影響會(huì)計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業(yè)合并的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)；（2）與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，本集團(tuán)能夠控制暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回的。本集團(tuán)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，對除以下情形外產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異、可抵扣虧損和稅款抵減確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)：（1）暫時(shí)性差異產(chǎn)生于既不影響會(huì)計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業(yè)合并的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)；（2）與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，不能同時(shí)滿足以下條件的：暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回、未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額。本集團(tuán)在很可能有足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣虧損的限度內(nèi)，就所有尚未利用的可抵扣虧損確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。管理層運(yùn)用大量的判斷來估計(jì)未來取得應(yīng)納稅所得額的時(shí)間和金額，結(jié)合納稅籌劃策略，決定應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)的金額，因此存在不確定性。于資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。租賃在合同開始日，本集團(tuán)評估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同一方讓渡了在一定期間內(nèi)控制一項(xiàng)或多項(xiàng)已識(shí)別資產(chǎn)使用的權(quán)利以換取對價(jià)，則該合同為租賃或者包含租賃。為確定合同是否讓渡了在一定期間內(nèi)控制已識(shí)別資產(chǎn)使用的權(quán)利，本集團(tuán)評估合同中的客戶是否有權(quán)獲得在使用期間內(nèi)因使用已識(shí)別資產(chǎn)所產(chǎn)生的幾乎全部經(jīng)濟(jì)利益，并有權(quán)在該使用期間主導(dǎo)已識(shí)別資產(chǎn)的使用。合同中同時(shí)包含多項(xiàng)單獨(dú)租賃的，本集團(tuán)將合同予以分拆，并分別各項(xiàng)單獨(dú)租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。合同中同時(shí)包含租賃和非租賃部分的，本集團(tuán)將租賃和非租賃部分分拆后進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。各租賃部分分別按照租賃準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，非租賃部分按照其他適用的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。合同中同時(shí)包含租賃和非租賃部分的，本集團(tuán)作為出租人的，將租賃和非租賃部分進(jìn)行分拆后分別進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，各租賃部分分別按照租賃準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，非租賃部分按照其他適用的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。本集團(tuán)作為承租人的，選擇不分拆租賃和非租賃部分，將各租賃部分及與其相關(guān)的非租賃部分分別合并為租賃，按照租賃準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；但是，合同中包括應(yīng)分拆的嵌入衍生工具的，本集團(tuán)不將其與租賃部分合并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。租賃確認(rèn)除了短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃，在租賃期開始日，本集團(tuán)對租賃確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債。使用權(quán)資產(chǎn)，是指本集團(tuán)作為承租人可在租賃期內(nèi)使用租賃資產(chǎn)的權(quán)利，按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。該成本包括：①租賃負(fù)債的初始計(jì)量金額；②在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額扣除已享受的租賃激勵(lì)相關(guān)金額；③發(fā)生的初始直接費(fèi)用；④為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復(fù)原租賃資產(chǎn)所在場地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢復(fù)至租賃條款約定狀態(tài)預(yù)計(jì)將發(fā)生的成本（屬于為生產(chǎn)存貨而發(fā)生的除外）。本集團(tuán)按照租賃準(zhǔn)則有關(guān)規(guī)定重新計(jì)量租賃負(fù)債的，相應(yīng)調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。本集團(tuán)根據(jù)與使用權(quán)資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期消耗方式以直線法對使用權(quán)資產(chǎn)計(jì)提折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時(shí)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)剩余使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時(shí)能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者孰短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。計(jì)提的折舊金額根據(jù)使用權(quán)資產(chǎn)的用途，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)的成本或者當(dāng)期損益。本集團(tuán)按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值對租賃負(fù)債進(jìn)行初始計(jì)量。租賃付款額包括：①固定付款額及實(shí)質(zhì)固定付款額，扣除租賃激勵(lì)相關(guān)金額；②取決于指數(shù)或比率的可變租賃付款額；③本集團(tuán)合理確定將行使購買選擇權(quán)時(shí)，購買選擇權(quán)的行權(quán)價(jià)格；④租賃期反映出本集團(tuán)將行使終止租賃選擇權(quán)時(shí)，行使終止租賃選擇權(quán)需支付的款項(xiàng)；⑤根據(jù)本集團(tuán)提供的擔(dān)保余值預(yù)計(jì)應(yīng)支付的款項(xiàng)。在計(jì)算租賃付款額的現(xiàn)值時(shí)，本集團(tuán)采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率。本集團(tuán)因無法確定租賃內(nèi)含利率的，采用增量借款利率作為折現(xiàn)率。本集團(tuán)按照固定的周期性利率計(jì)算租賃負(fù)債在租賃期內(nèi)各期間的利息費(fèi)用，并計(jì)入當(dāng)期損益，但應(yīng)當(dāng)資本化的除外。在租賃期開始日后，本集團(tuán)確認(rèn)租賃負(fù)債的利息時(shí)，增加租賃負(fù)債的賬面金額；支付租賃付款額時(shí)，減少租賃負(fù)債的賬面金額。當(dāng)實(shí)質(zhì)固定付款額發(fā)生變動(dòng)、擔(dān)保余值預(yù)計(jì)的應(yīng)付金額發(fā)生變化、用于確定租賃付款額的指數(shù)或比率發(fā)生變動(dòng)、購買選擇權(quán)、續(xù)租選擇權(quán)或終止選擇權(quán)的評估結(jié)果或?qū)嶋H行權(quán)情況發(fā)生變化時(shí)，本集團(tuán)按照變動(dòng)后的租賃付款額的現(xiàn)值重新計(jì)量租賃負(fù)債。2）短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃對于租賃期不超過12個(gè)月的短期租賃和單項(xiàng)租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時(shí)價(jià)值較低的低價(jià)值資產(chǎn)租賃，本集團(tuán)選擇不確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債。本集團(tuán)將短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃的租賃付款額，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法或其他系統(tǒng)合理的方法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。本集團(tuán)作為出租人，如果一項(xiàng)租賃實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與租賃資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的幾乎全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，本集團(tuán)將該項(xiàng)租賃分類為融資租賃，除此之外分類為經(jīng)營租賃。融資租賃在租賃期開始日，本集團(tuán)對融資租賃確認(rèn)應(yīng)收融資租賃款，并終止確認(rèn)融資租賃資產(chǎn)。本集團(tuán)對應(yīng)收融資租賃款進(jìn)行初始計(jì)量時(shí)，以租賃投資凈額作為應(yīng)收融資租賃款的入賬價(jià)值。租賃投資凈額為未擔(dān)保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內(nèi)含利率折現(xiàn)的現(xiàn)值之和。本集團(tuán)按照固定的周期性利率計(jì)算并確認(rèn)租賃期內(nèi)各個(gè)期間的利息收入。本集團(tuán)取得的未納入租賃投資凈額計(jì)量的可變租賃付款額在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。經(jīng)營租賃在租賃期內(nèi)各個(gè)期間，本集團(tuán)采用直線法將經(jīng)營租賃的租賃收款額確認(rèn)為租金收入。本集團(tuán)發(fā)生的與經(jīng)營租賃有關(guān)的初始直接費(fèi)用資本化至租賃標(biāo)的資產(chǎn)的成本，在租賃期內(nèi)按照與租金收入相同的確認(rèn)基礎(chǔ)分期計(jì)入當(dāng)期損益。本集團(tuán)取得的與經(jīng)營租賃有關(guān)的未計(jì)入租賃收款額的可變租賃付款額,在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。經(jīng)營租賃發(fā)生變更的，本集團(tuán)自變更生效日開始，將其作為一項(xiàng)新的租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，與變更前租賃有關(guān)的預(yù)收或應(yīng)收租賃收款額視為新租賃的收款額。持有待售本集團(tuán)主要通過出售（包括具有商業(yè)實(shí)質(zhì)的非貨幣性資產(chǎn)交換，下同）而非持續(xù)使用一項(xiàng)非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組收回其賬面價(jià)值的，將其劃分為持有待售類別。本集團(tuán)將同時(shí)符合下列條件的非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組劃分為持有待售：①根據(jù)類似交易中出售此類資產(chǎn)或處置組的慣例，在當(dāng)前狀況下即可立即出售；②出售極可能發(fā)生，即已經(jīng)就一項(xiàng)出售計(jì)劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預(yù)計(jì)出售將在一年內(nèi)完成。有關(guān)規(guī)定要求相關(guān)權(quán)力機(jī)構(gòu)或者監(jiān)管部門批準(zhǔn)后方可出售的需要獲得相關(guān)批準(zhǔn)。本集團(tuán)持有的非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組（除金融資產(chǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、職工薪酬形成的資產(chǎn)外）賬面價(jià)值高于公允價(jià)值減去出售費(fèi)用后的凈額的，將賬面價(jià)值減記至公允價(jià)值減去出售費(fèi)用后的凈額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提持有待售資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。本集團(tuán)因出售對子公司的投資等原因?qū)е聠适ψ庸究刂茩?quán)的，無論出售后本集團(tuán)是否保留部分權(quán)益性投資，在擬出售的對子公司投資滿足持有待售類別劃分條件時(shí)，在母公司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中將對子公司投資整體劃分為持有待售類別，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中將子公司所有資產(chǎn)和負(fù)債劃分為持有待售類別。持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組中的非流動(dòng)資產(chǎn)不計(jì)提折舊或攤銷，持有待售的處置組中負(fù)債的利息和其他費(fèi)用繼續(xù)予以確認(rèn)。終止確認(rèn)持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組時(shí)，將尚未確認(rèn)的利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。終止經(jīng)營終止經(jīng)營，是指本集團(tuán)滿足下列條件之一的、能夠單獨(dú)區(qū)分的組成部分，且該組成部分已經(jīng)處置或劃分為持有待售類別：（1）該組成部分代表一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個(gè)單獨(dú)的主要經(jīng)營地區(qū)；（2）該組成部分是擬對一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個(gè)單獨(dú)的主要經(jīng)營地區(qū)進(jìn)行處置的一項(xiàng)相關(guān)聯(lián)計(jì)劃的一部分；（3）該組成部分是專為轉(zhuǎn)售而取得的子公司。在利潤表的中，本集團(tuán)在利潤表“凈利潤”項(xiàng)下增設(shè)“持續(xù)經(jīng)營凈利潤”和“終止經(jīng)營凈利潤”項(xiàng)目，以稅后凈額分別反映持續(xù)經(jīng)營相關(guān)損益和終止經(jīng)營相關(guān)損益。終止經(jīng)營的相關(guān)損益應(yīng)當(dāng)作為終止經(jīng)營損益列報(bào)，列報(bào)的終止經(jīng)營損益包含整個(gè)報(bào)告期間，而不僅包含認(rèn)定為終止經(jīng)營后的報(bào)告期間。公允價(jià)值計(jì)量本集團(tuán)于每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日以公允價(jià)值計(jì)量權(quán)益工具投資。公允價(jià)值，是指市場參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格。在財(cái)務(wù)報(bào)表中以公允價(jià)值計(jì)量或披露的資產(chǎn)和負(fù)債，根據(jù)對公允價(jià)值計(jì)量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價(jià)值層次：第一層次輸入值，在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)；第二層次輸入值，除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值。每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團(tuán)對在財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)的持續(xù)以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行重新評估，以確定是否在公允價(jià)值計(jì)量層次之間發(fā)生轉(zhuǎn)換。重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更會(huì)計(jì)政策變更的內(nèi)容和原因備注財(cái)政部2022年11月30日頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第16號(hào)》(財(cái)會(huì)〔2022〕31號(hào))，規(guī)定了“關(guān)于單項(xiàng)交易產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債相關(guān)的遞延所得稅不適用初始確認(rèn)豁免的會(huì)計(jì)處理”、“關(guān)于發(fā)行方分類為權(quán)益工具的本公司自2023年1月1日金融工具相關(guān)股利的所得稅影響的會(huì)計(jì)處理”、“關(guān)于起執(zhí)行該規(guī)定，并對期初數(shù)據(jù)企業(yè)將以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付修改為以權(quán)益結(jié)算的股份進(jìn)行追溯調(diào)整支付的會(huì)計(jì)處理”內(nèi)容，其中“關(guān)于單項(xiàng)交易產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債相關(guān)的遞延所得稅不適用初始確認(rèn)豁免的會(huì)計(jì)處理”的相關(guān)內(nèi)容自2023年1月1日起施行。受重要影響的報(bào)表項(xiàng)目名稱和金額的說明：受影響的項(xiàng)目2023年1月1日調(diào)整前調(diào)整金額調(diào)整后資產(chǎn)合計(jì)11,115,557,161.845,572,308.5911,121,129,470.43其中：遞延所得稅資產(chǎn)36,829,957.505,572,308.5942,402,266.09負(fù)債合計(jì)3,491,891,987.335,567,514.513,497,459,501.84其中：遞延所得稅負(fù)債56,806,712.535,567,514.5162,374,227.04股東權(quán)益合計(jì)7,623,665,174.514,794.087,623,669,968.59其中：未分配利潤3,959,808,453.744,794.083,959,813,247.82此項(xiàng)會(huì)計(jì)政策變更，僅對合并報(bào)表產(chǎn)生影響，對母公司財(cái)務(wù)報(bào)表無影響。本報(bào)告期本集團(tuán)未發(fā)生重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更。四、稅項(xiàng)主要稅種及稅率稅種計(jì)稅依據(jù)稅率增值稅銷項(xiàng)稅抵扣購進(jìn)貨物進(jìn)項(xiàng)稅后的差額13%、7%、6%城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)繳納流轉(zhuǎn)稅額7%教育費(fèi)附加應(yīng)繳納流轉(zhuǎn)稅額3%地方教育附加應(yīng)繳納流轉(zhuǎn)稅額2%企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額按所在地稅法規(guī)定計(jì)算繳納*本公司之子公司泰國公司內(nèi)銷產(chǎn)品銷項(xiàng)稅率為7%。不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體說明納稅主體名稱所得稅稅率本公司15%天弘益森公司、國際貿(mào)易公司、西班牙公司25%香港公司16.5%泰國公司20%美國境內(nèi)子公司聯(lián)邦稅21%+州稅摩洛哥公司根據(jù)收入規(guī)模適用10%-31%稅率稅收優(yōu)惠2020121GR202037100118315%1）根據(jù)BOI頒發(fā)的《投資促進(jìn)委員會(huì)促進(jìn)證》，泰國公司生產(chǎn)銷售汽車輪胎符合相關(guān)政策，自產(chǎn)生業(yè)務(wù)收入之日起享受稅收優(yōu)惠政策。根據(jù)上述規(guī)定本年度泰國公司對于符合當(dāng)?shù)赝顿Y促進(jìn)委員會(huì)優(yōu)惠政策的所得額免征企業(yè)所得稅。2）摩洛哥公司設(shè)立在摩洛哥丹吉爾產(chǎn)業(yè)加速區(qū)。根據(jù)摩洛哥稅收政策，在產(chǎn)業(yè)加速515五、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋下列所披露的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，除特別注明之外，“年初”系指2023年1月1日，202312312023111231年”系指2022年1月1日至12月31日，貨幣單位為人民幣元。貨幣資金項(xiàng)目年末余額年初余額庫存現(xiàn)金293,024.18392,877.95銀行存款3,827,635,831.931,802,820,085.10其他貨幣資金65,938,463.16185,311,095.64合計(jì)3,893,867,319.271,988,524,058.69其中：存放在境外的款項(xiàng)總額189,210,461.25473,946,268.5065,938,463.1661,475,634.114,413,381.4945,656.803,739.91項(xiàng)目項(xiàng)目年末余額年初余額銀行承兌匯票保證金11,935,052.31信用證保證金61,475,634.11700,989.76海關(guān)保證金147,228,460.41期貨保證金4,413,381.4916,069,864.24項(xiàng)目年末余額年初余額股份回購資金3,739.919,232,395.51凍結(jié)資金24,247,151.06衍生品保證金50.85合計(jì)65,892,806.36209,413,913.29交易性金融資產(chǎn)項(xiàng)目年末余額年初余額以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)210,584,581.5231,719,228.28其中：權(quán)益工具投資9,847,831.5213,886,390.64衍生金融工具736,750.0017,832,837.64其他-銀行理財(cái)產(chǎn)品200,000,000.00合計(jì)210,584,581.5231,719,228.28應(yīng)收票據(jù)項(xiàng)目年末余額年初余額銀行承兌匯票15,474,232.149,585,679.78合計(jì)15,474,232.149,585,679.78類別年末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額比例（%）金額計(jì)提比例（%）按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備15,952,816.64100.00478,584.503.0015,474,232.14其中：銀行承兌匯票15,952,816.64100.00478,584.503.0015,474,232.14合計(jì)15,952,816.64100.00478,584.50—15,474,232.14（續(xù)）類別年初余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額比例（%）金額計(jì)提比例（%）按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備9,882,144.10100.00296,464.323.009,585,679.78其中：銀行承兌匯票9,882,144.10100.00296,464.323.009,585,679.78合計(jì)9,882,144.10100.00296,464.32—9,585,679.78名稱年末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）銀行承兌匯票15,952,816.64478,584.503.00合計(jì)15,952,816.64478,584.50—確定該組合的依據(jù)：承兌人為信用等級較低的銀行。類別年初余額本年變動(dòng)金額年末余額計(jì)提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷其他銀行承兌匯票296,464.32182,120.18478,584.50合計(jì)296,464.32182,120.18478,584.50其中本年壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：無。項(xiàng)目年末終止確認(rèn)金額年末未終止確認(rèn)金額銀行承兌匯票15,053,583.46合計(jì)15,053,583.46無。應(yīng)收賬款賬齡年末賬面余額年初賬面余額1年以內(nèi)（含1年）1,173,446,288.03905,753,428.331-2年23,072.85645,507.942-3年276,584.671,535,430.983年以上52,429,397.3474,516,998.65其中：3-4年1,336,851.741,219,999.874-5年1,219,364.0534,680,191.835年以上49,873,181.5538,616,806.95合計(jì)1,226,175,342.89982,451,365.90注：賬齡超過三年的單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收賬款主要是對前期合作的部分汽車整車企業(yè)的應(yīng)收貨款，明細(xì)見本部分“（2）1）應(yīng)收賬款單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備”。類別年末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額比例（%）金額計(jì)提比例（%）按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備38,418,095.443.1338,418,095.44100.00按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備1,187,757,247.4596.8750,030,484.344.211,137,726,763.11其中：應(yīng)收外部客戶1,187,757,247.4596.8750,030,484.344.211,137,726,763.11合計(jì)1,226,175,342.89100.0088,448,579.78-1,137,726,763.11（續(xù)表）類別年初余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額比例（%）金額計(jì)提比例（%）類別年初余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額比例（%）金額計(jì)提比例（%）按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備62,486,297.806.3662,486,297.80100.00按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備919,965,068.1093.6441,559,487.214.52878,405,580.89其中：應(yīng)收外部客戶919,965,068.1093.6441,559,487.214.52878,405,580.89合計(jì)982,451,365.90100.00104,045,785.01-878,405,580.89名稱年初余額年末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）計(jì)提理由重慶精藝鑫汽車零部件有限公司21,958,411.2821,958,411.2821,958,411.2821,958,411.28100.00該公司已進(jìn)入破產(chǎn)程序，款項(xiàng)回收難度較大BARCINOTYRECOMPANYS.L.U7,613,274.567,613,274.56天津華泰汽車車身制造有限公司5,830,060.855,830,060.855,830,060.855,830,060.85100.00該公司經(jīng)營出現(xiàn)困難，款項(xiàng)回收難度較大臨沂眾泰汽車零部件制造有限公司5,510,975.205,510,975.205,510,975.205,510,975.20100.00該公司經(jīng)營出現(xiàn)困難，款項(xiàng)回收難度較大湖北美洋汽車工業(yè)有限公司2,072,120.002,072,120.002,072,120.002,072,120.00100.00該公司經(jīng)營出現(xiàn)困難，款項(xiàng)回收難度較大北京澤鑫海商貿(mào)有限公司2,053,309.192,053,309.19天津泰淶輪胎銷售有限公司1,892,464.991,892,464.99知豆電動(dòng)汽車有限公司13,332,813.3213,332,813.321,323,659.701,323,659.70100.00該公司已進(jìn)入破產(chǎn)程序，款項(xiàng)回收難度較大鄂爾多斯市華泰汽車車身有限公司1,222,668.411,222,668.411,222,668.411,222,668.41100.00該公司經(jīng)營出現(xiàn)困難，款項(xiàng)回收難度較大榮成華泰汽車有限公司500,200.00500,200.00500,200.00500,200.00100.00該公司經(jīng)營出現(xiàn)困難，款項(xiàng)回收難度較大重慶力帆乘用車有限公司500,000.00500,000.00該公司經(jīng)營出現(xiàn)困難，款項(xiàng)回收難度較大合計(jì)62,486,297.8062,486,297.8038,418,095.4438,418,095.44——賬齡年末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）1年以內(nèi)1,173,446,288.0335,781,088.673.051-2年23,072.8511,211.3748.592-3年276,584.67226,882.4082.033-4年1,081,843.701,081,843.70100.004-5年5,450.055,450.05100.005年以上12,924,008.1512,924,008.15100.00合計(jì)1,187,757,247.4550,030,484.34—類別年初余額本年變動(dòng)金額年末余額計(jì)提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷其他按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備62,486,297.80129,099.6912,509,153.6211,688,148.4338,418,095.44按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備41,559,487.217,995,668.71475,328.4250,030,484.34合計(jì)104,045,785.018,124,768.4012,509,153.6211,688,148.43475,328.4288,448,579.78注：其他變動(dòng)金額系境外子公司外幣報(bào)表中壞賬準(zhǔn)備金額采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算產(chǎn)生。其中本年壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：單位名稱收回或轉(zhuǎn)回金額轉(zhuǎn)回原因收回方式確定原壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例的依據(jù)及其合理性知豆電動(dòng)汽車有限公司12,009,153.62銀行存款、債務(wù)重組該公司已進(jìn)入破產(chǎn)程序，款項(xiàng)收回難度較大合計(jì)12,009,153.62———項(xiàng)目核銷金額實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款11,688,148.43其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況：單位名稱應(yīng)收賬款性質(zhì)核銷金額核銷原因履行的核銷程序款項(xiàng)是否由關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生BARCINOTYRECOMPANY.L.U按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備7,742,374.25公司破產(chǎn)，款項(xiàng)無法收回內(nèi)部核銷審批否北京澤鑫海商貿(mào)有限公司按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備2,053,309.19公司經(jīng)營困難，款項(xiàng)無法收回內(nèi)部核銷審批否合計(jì)—9,795,683.44———單位名稱應(yīng)收賬款年末余額合同資產(chǎn)年末余額應(yīng)收賬款和合同資產(chǎn)年末余額計(jì)數(shù)的比例應(yīng)收賬款和合同資產(chǎn)壞賬準(zhǔn)備年末余額客戶1130,760,507.66130,760,507.6610.663,927,199.52客戶2109,997,888.57109,997,888.578.973,302,585.24客戶3100,855,152.84100,855,152.848.233,025,654.59客戶487,096,750.1387,096,750.137.102,612,902.50客戶577,539,199.9277,539,199.926.322,326,176.00合計(jì)506,249,499.12506,249,499.1241.2815,194,517.85應(yīng)收款項(xiàng)融資項(xiàng)目年末余額年初余額銀行承兌匯票23,115,474.6213,626,540.39合計(jì)23,115,474.6213,626,540.39應(yīng)收款項(xiàng)融資均為信用等級較高的銀行出具的銀行承兌匯票，該類票據(jù)到期無法兌付的風(fēng)險(xiǎn)很小，信用風(fēng)險(xiǎn)低，公司背書或貼現(xiàn)時(shí)即終止確認(rèn)，故未計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。項(xiàng)目年末終止確認(rèn)金額銀行承兌匯票109,023,639.42合計(jì)109,023,639.42項(xiàng)目年初余額本年增加本年減少年末余額銀行承兌匯票13,626,540.39277,083,323.44267,594,389.2123,115,474.62合計(jì)13,626,540.39277,083,323.44267,594,389.2123,115,474.62年末應(yīng)收款項(xiàng)融資均為銀行承兌匯票，剩余期限較短，以賬面余額作為其公允價(jià)值恰當(dāng)估計(jì)值。其他說明預(yù)付款項(xiàng)項(xiàng)目年末余額年初余額金額比例（%）金額比例（%）1年以內(nèi)68,442,025.6490.4262,185,737.7391.401－2年7,249,460.079.585,851,317.588.60合計(jì)75,691,485.71100.0068,037,055.31100.0011單位名稱年末余額賬齡占預(yù)付款項(xiàng)年末余額合計(jì)數(shù)的比例(%)供應(yīng)商19,235,478.161年以內(nèi)12.20供應(yīng)商28,079,719.451年以內(nèi)10.67供應(yīng)商37,824,198.581年以內(nèi)10.34供應(yīng)商46,786,806.551年以內(nèi)8.97供應(yīng)商55,328,216.001年以內(nèi)7.04合計(jì)37,254,418.74-49.22其他應(yīng)收款項(xiàng)目年末余額年初余額應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款46,959,382.3975,755,320.47合計(jì)46,959,382.3975