論國際貿(mào)易信用證欺詐的防范

論國際貿(mào)易信用證欺詐的防范中文摘要：信用證是國際貿(mào)易中重要的信用結(jié)算工具,信用證本身不能防止欺詐,因此,信用證詐騙案件發(fā)生率很高,且詐騙數(shù)額巨大,嚴(yán)重破壞了國際間的正常貿(mào)易。因此，正確運用信用證結(jié)算方式和有效防范信用證結(jié)算欺詐，是維護正常國際貿(mào)易秩序的當(dāng)務(wù)之急。關(guān)鍵詞：信用證，欺詐，國際貿(mào)易秩序，防范信用證涵義信用證(LetterofCredit，L／C)，是指開證銀行應(yīng)申請人的要求并按其指示向第三方開立的載有一定金額的，在一定的期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。信用證是國際貿(mào)易中最主要、最常用的支付方式。信用證欺詐現(xiàn)狀所謂信用證欺詐是指在國際貿(mào)易信用證支付中，一方當(dāng)事人故意制造假象或隱瞞事實真相，誘使其他當(dāng)事人陷于錯誤認(rèn)識或依賴于該事實而失去屬于自己的有價財產(chǎn)或放棄某項法律權(quán)利，以達到從中獲取一定的不當(dāng)利益的目的而為的行為。在這里，當(dāng)事人包括受益人、開證申請人、開證行、船東；欺詐行為主體可能是受益人、開證申請人、受益人和船東共謀、開證申請人與受益人共謀、開證申請人與開證行共謀。（一）引起當(dāng)今社會信用證詐騙的原因1、信用證自身存在的理論上的缺陷。信用證是針對單證文件而非貨物。這一基本原則體現(xiàn)在UCP500(國際商會1993年修訂本《跟單信用證統(tǒng)一慣例》500的簡稱)第4條規(guī)定:“在信用證業(yè)務(wù)中,有關(guān)各方所處理的是單據(jù),而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及/或其他行為?！钡珕螕?jù)文件極易偽造。作為銀行付款憑證的單據(jù)，目前并無統(tǒng)一固定的格式，均可進行偽造?；谛庞米C的交易原則，信用證針對的是單證文件而非貨物，在印刷技術(shù)發(fā)達的今天，偽造的文件完全可以達到與真正的文件難以分辨的程度，不是專家很難辨認(rèn)。那么,在信用證方式下,賣方以假單證特別是提單行騙,說明貨物已經(jīng)付運,銀行的工作人員并非專家，很輕易被假單據(jù)所蒙騙，并且沒有義務(wù)核對買方所提供的單據(jù)的實際真實性,這對買方是很危險的。2、暴利驅(qū)使大量的投機商從事信用證欺詐活動。信用證欺詐的一個重要原因是由于國際貿(mào)易中大量投機商的存在，他們通過信用證欺詐來獲得暴利，而不是通過老實貿(mào)易來賺錢。同時，信用證欺詐較之販毒、搶劫等國際上公認(rèn)的并密切合作予以打擊的犯罪行為而言，風(fēng)險要小很多，這也是導(dǎo)致投機商們樂此不疲的一個重要原因。3、國際貿(mào)易中中間商的大量存在和可轉(zhuǎn)讓信用證的大量使用，增加了欺詐的可能性。國際貿(mào)易中的買方對于貨源、市場等信息未必有足夠的了解，往往需要借助中間商的幫助完成交易，中間商在經(jīng)營進口業(yè)務(wù)時，出于保護自身利益的目的，一般不會將貨源透露給買方，而是要求買方開立可轉(zhuǎn)讓信用證，以作為取得貨源的信用工具。這樣中間商就可以不必動用自己的資金從兩者的差價中賺取利潤。這就給惡意或虛假賣方從事欺詐活動提供了便利。當(dāng)然，買方利用中間商欺騙賣方或者中間商欺騙買方或者賣方的情形也有存在，只是相對較少而已。4、從事國際貿(mào)易的業(yè)務(wù)人員素質(zhì)低和被欺詐人防范意識差。從事信用證欺詐活動的人一般都是具有比較豐富的國際貿(mào)易經(jīng)驗，整個欺詐過程都會經(jīng)過具體周密的計劃，對于普通的缺少經(jīng)驗和相關(guān)知識的業(yè)務(wù)人員而言，往往是無法識別的。當(dāng)今國際貿(mào)易信用證欺詐的種類受益人策劃受益人策劃的信用證欺詐是指受益人或他人以受益人的名義，用偽造或具有欺詐性的單據(jù)或假貨，欺詐開證行、通知行、開證申請人，以獲取信用證項下的銀行付款的信用證欺詐。2、開證申請人策劃開證申請人策劃的信用證欺詐主要表現(xiàn)為欺詐人以開證申請人或假冒開證申請人的身份，用假冒信用證或“軟條款”信用證等方式欺詐付款行和受益人，使受益人及付款行相信欺詐人的開證申請人的合法身份，達到詐取貨物的目的。3、受益人與船東共同策劃這種欺詐方式因為由受益人和船東共同操作，增加了欺詐人實施欺詐行為的方便程度，對被欺詐人的危害性和危險性更大。具體又包括偽造單據(jù)欺詐、用保函換取清潔提單欺詐、預(yù)借提單和倒簽提單欺詐。4、開證申請人與受益人共同策劃開證申請人與受益人相互勾結(jié)，編造虛假或根本不存在的買賣雙方關(guān)系，由所謂的買方申請開立信用證，所謂的賣方向開證行提交偽造的單據(jù)騙取銀行的信用證付款，欺詐雙方分贓后逃之夭夭。此時，銀行亦成為信用證欺詐的受害者，本應(yīng)托付給銀行的貨物或者根本不存在，或者貨物價值極為低廉。5、開證申請人與開證行共同策劃的信用證欺詐開證申請人與開證行共謀的信用證欺詐多表現(xiàn)為開證申請人與開證行勾結(jié)，簽發(fā)“軟條款”信用證，欺詐受益人；或者開證申請人與開證行經(jīng)辦人相勾結(jié)，以假合同詐取開證行信用證項下款項的信用證欺詐。三、信用證詐騙的防范信用證詐騙屬高科技、高智能犯罪。因此,世界上目前沒有一項措施能防止信用證欺詐,中國也