利息和其他支出核算的業(yè)務操作.利息和其他支出核算的業(yè)務操作

利息和他支出核算的業(yè)務操作企業(yè)財會部門出納人員會同納稅申報員，進行稅費的計算和申報，辦理現(xiàn)金、銀行存款的結(jié)算（包括稅費的繳納、利息的結(jié)算），登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，定期填寫利息、稅金及其他支出明細表，月末將其傳遞至成本核算崗位，進行成本核算。

利息及其他支出明細表2010年3月部門或用途

金

額利息稅金差旅費勞保費郵電費招待費修理費辦公費其他合計鑄造車間－－5800120－1206500180014340機加工車間－－5100100－2606500165013610裝配車間－－560090－98007200136524055供電車間－－430080－200365011209350供水車間－－99060－10089011543194銷售部－－6360560－－4600113612656廠部－－163601200986865012650860049328籌資12000－－－－－－－12000合計12000227202179022109868111304199016825138533財務主管：喬宏

記賬：趙建業(yè)

審核：王曉山

填制：王虎龍沃爾公司業(yè)務操作（1）編制利息及其他支出分配表（2）編制記賬憑證（3）登記各成本費用明細賬編制利息、其他支出分配表

分配表

年

月

單位：元應

借

科

目成本或費用項目

直接計入

分配計入合計分配標準

分配率金

額

財務主管：

記賬：

審核：

填制：利息、其他支出20103制造費用鑄造車間機加工車間裝配車間辦公費等辦公費等利息費輔助生產(chǎn)成本供電車間供水車間合計銷售費用辦公費等辦公費等管理費用辦公費等辦公、修理費等合計14220.0013350.00

41825.0014255.009150.00

3094.00

12244.0011656.0059808.00張睿合計138533.0014220.0013350.0014255.0041825.009150.00

3094.0012244.0011656.0059808.00138533.00辦公費等財務費用12000.0012000.00沃爾公司業(yè)務操作（1）編制利息及其他支出分配表（2）編制記賬憑證（3）登記各成本費用明細賬沃爾公司業(yè)務操作

記

賬

憑

證

年月

日

第

號摘

要總賬科目明細科目借方金額貸方金額附單據(jù)張百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分合

計財務主管：記賬：審核：

制單：201733156分配其他支出制造費用鑄造車間

1422000

1335000制造費用機加工車間制造費用裝配車間

1425500

915000輔助生產(chǎn)成本供電車間輔助生產(chǎn)成本供水車間

309400銷售費用1165600

6573500叁沈瑋沃爾公司業(yè)務操作

記

賬

憑

證

2017年3月31日

第56

號摘

要總賬科目明細科目借方金額貸方金額附單據(jù)叁張百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分分配其他支出管理費用5980800財務費用1200000銀行存款13853300合

計￥13853300￥13853300財務主管：記賬：審核：制單：沈瑋沃爾公司業(yè)務操作（1）編制利息及其他支出分配表（2）編制記賬憑證（3）登記各成本費用明細賬沃爾公司業(yè)務操作一級科目：制造費用

制造費用明細賬

第6頁二級科目：

生產(chǎn)車間

鑄造車間

10年憑證字號摘

要耗費

項

目合計月日消耗材料低值易耗品薪酬費折舊費勞保費水電費辦公費其他331