我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀及成因9170425

目錄我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及成因分析寫作題綱……………內(nèi)容摘要……………一、我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀………………﹙一﹚銀行不良資產(chǎn)的界定……………………﹙二﹚不良資產(chǎn)的數(shù)量…………〔三〕不良資產(chǎn)的分布…………〔四〕不良資產(chǎn)給商業(yè)銀行帶來(lái)的危害……二、不良資產(chǎn)的成因………………〔一〕經(jīng)濟(jì)環(huán)境…………………〔二〕國(guó)家政策…………………〔三〕企業(yè)緣故…………………﹙四﹚銀行自身經(jīng)營(yíng)治理體制不健全…………(五)金融監(jiān)管乏力………………﹙六﹚社會(huì)信用體系不健全，社會(huì)信用環(huán)境不佳……………﹙七﹚法律法規(guī)不健全…………三、防范不良資產(chǎn)的對(duì)策…………﹙一﹚深化體制改革，增強(qiáng)宏瞧調(diào)控能力……﹙二﹚要減少政府的行政干預(yù)…………………﹙三﹚完善信貸治理機(jī)制………﹙四﹚國(guó)有企業(yè)要改善本身的經(jīng)營(yíng)狀況………﹙五﹚強(qiáng)化金融監(jiān)管，提高監(jiān)管效率…………﹙六﹚制定關(guān)于不良資產(chǎn)的專項(xiàng)法律，構(gòu)建完善的法律框架………………﹙七﹚整治信用環(huán)境，建立和健全社會(huì)信用體系……………我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及成因分析一、我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀﹙一﹚銀行不良資產(chǎn)的界定﹙二﹚不良資產(chǎn)的數(shù)量﹙三﹚不良資產(chǎn)的分布﹙四﹚不良資產(chǎn)給商業(yè)銀行帶來(lái)的危害1.妨礙銀行的資金周轉(zhuǎn)2.造成銀行的資產(chǎn)損失3.導(dǎo)致銀行財(cái)務(wù)狀況惡化二、不良資產(chǎn)的成因﹙一﹚經(jīng)濟(jì)環(huán)境﹙二﹚國(guó)家政策1．體制緣故2．政府干預(yù)﹙三﹚企業(yè)緣故2.企業(yè)財(cái)務(wù)制度混亂，資金往向不明﹙四﹚銀行自身經(jīng)營(yíng)治理體制不健全1．缺少健全的信貸約束、鼓舞機(jī)制2.資產(chǎn)工程評(píng)估質(zhì)量不高3.銀行自身消化不良資產(chǎn)能力有限，不良貸款治理缺乏有效手段4.銀行間無(wú)序的競(jìng)爭(zhēng)。﹙五﹚金融監(jiān)管乏力2.監(jiān)管重心不明確3.監(jiān)管方式單一，手段落后4.監(jiān)管人員整體素養(yǎng)不高﹙六﹚社會(huì)信用體系不健全，社會(huì)信用環(huán)境不佳﹙七﹚法律法規(guī)不健全。2．執(zhí)法不嚴(yán)三、防范不良資產(chǎn)的對(duì)策﹙一﹚深化體制改革，增強(qiáng)宏瞧調(diào)控能力﹙二﹚要減少政府的行政干預(yù)﹙三﹚完善信貸治理機(jī)制1．完善授信風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制2．完善信貸資產(chǎn)質(zhì)量動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)體系，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)3．建立有效的鼓舞機(jī)制與咨詢責(zé)機(jī)制4.商業(yè)銀行要積極采取措施，活化信貸資產(chǎn)存量﹙四﹚國(guó)有企業(yè)要改善本身的經(jīng)營(yíng)狀況1．資產(chǎn)重組2.轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)瞧念﹙五﹚強(qiáng)化金融監(jiān)管，提高監(jiān)管效率﹙六﹚制定關(guān)于不良資產(chǎn)的專項(xiàng)法律，構(gòu)建完善的法律框架﹙七﹚整治信用環(huán)境，建立和健全社會(huì)信用體系我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及成因分析論文摘要:盡管進(jìn)行了多年銀行業(yè)改革，我國(guó)商業(yè)銀行仍然受到大量壞賬的困擾，不良資產(chǎn)咨詢題仍是中國(guó)銀行業(yè)改革和開(kāi)展過(guò)程中不得不面對(duì)的一個(gè)嚴(yán)峻咨詢題，假如不能正確解決不良資產(chǎn)咨詢題，會(huì)嚴(yán)峻地阻礙我國(guó)商業(yè)銀行的改革步伐，削弱我國(guó)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力，直截了當(dāng)妨礙到國(guó)家的金融平安和經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定運(yùn)行，也不利于中國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速開(kāi)展。隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深進(jìn)和參加WTO后面臨全面開(kāi)放金融市場(chǎng)的承諾，擺在我國(guó)商業(yè)銀行面前的不僅是開(kāi)發(fā)市場(chǎng)，拓寬效勞領(lǐng)域，在新一輪競(jìng)爭(zhēng)中搶得先機(jī)，更重要的是加快商業(yè)銀行內(nèi)部的不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化汲取，為馬上開(kāi)展的競(jìng)爭(zhēng)排除后顧之憂。本文深進(jìn)研究了我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀及形成緣故，并結(jié)合我國(guó)的實(shí)際情況提出了防范和化解國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的對(duì)策。我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及成因分析一、我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀﹙一﹚銀行不良資產(chǎn)的界定廣義上的不良資產(chǎn)是指銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)超出預(yù)先估量，局部或全部損失的資產(chǎn)。銀行在信貸業(yè)務(wù)中，到期收回本金、利息的貸款稱為正常貸款；反之，銀行發(fā)放的各類貸款中，借款方面由于種種緣故不能按約定的期限回還全部本金或利息，造成銀行損失的這類貸款，稱為狹義上的不良資產(chǎn)或不良信貸資產(chǎn)。按國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)將貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類，其中后三類貸款稱為不良貸款。本文所探討的不良資產(chǎn)是指后三類貸款。﹙二﹚不良資產(chǎn)的數(shù)量依據(jù)銀監(jiān)會(huì)的統(tǒng)計(jì)顯示，按貸款國(guó)際五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)，我國(guó)商業(yè)銀行2007年不良貸款年末余額，占全部貸款比重的6.2%，較前兩年有所下落，但距離商業(yè)銀行健康開(kāi)展的3-4％左右的不良貸款率仍然有非常大的差距，具體情況詳見(jiàn)表一。從表二中能夠瞧出較之其他股份制的商業(yè)銀行，國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款比例明顯偏高，盡管近兩年隨著政府政策的扶持、在國(guó)有銀行的股改、上市過(guò)程中通過(guò)資產(chǎn)治理公司注資協(xié)助等手段加大了對(duì)不良貸款的消化清減工作，然而截至2007年年底后三類貸款仍占全部貸款的6.72％，而且2007年前三季度，都市商業(yè)銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、外資銀行的不良資產(chǎn)余額均出現(xiàn)反彈態(tài)勢(shì)，不良貸款反彈壓力加大，形勢(shì)不容樂(lè)瞧。表一:單元：億元%200520062007余額比例余額比例余額比例不良次級(jí)可疑損失表二：2007年商業(yè)銀行不良貸款情況表〔見(jiàn)附件1〕〔三〕不良資產(chǎn)的分布不良貸款的分布有明顯的地域和行業(yè)特征。不良資產(chǎn)的數(shù)量與地區(qū)的經(jīng)濟(jì)興盛水平具有不可分割的關(guān)系，不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)興盛水平不同，不良貸款的數(shù)量有明顯的區(qū)不，依據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)在我國(guó)上海、江蘇、浙江、福建等經(jīng)濟(jì)興盛省份的不良貸款率低于3%，而在黑龍江、吉林、河南、新疆等經(jīng)濟(jì)不興盛省份其不良貸款率超過(guò)15%。從不良貸款的行業(yè)分布來(lái)講農(nóng)、林、牧、魚業(yè)不良貸款率高達(dá)47%，批發(fā)、零售、餐飲、文化、娛樂(lè)業(yè)的不良貸款率也在13%-16%之間，而采礦、金融、建筑、運(yùn)輸、住房按揭等行業(yè)的不良貸款率低于4%。〔四〕不良資產(chǎn)給商業(yè)銀行帶來(lái)的危害:1.妨礙銀行的資金周轉(zhuǎn)。特殊是在銀根緊縮或出現(xiàn)存款滑坡的情況下，銀行無(wú)法通過(guò)貸款回收來(lái)增加頭寸，往往出現(xiàn)支付困難，妨礙銀行聲譽(yù)。2.造成銀行的資產(chǎn)損失。即使有抵押物能夠變現(xiàn)，但也存在一定的資金損失。資產(chǎn)存量制約著資金周轉(zhuǎn)，使銀行資金無(wú)法運(yùn)用到收益更大的工程上，這對(duì)銀行資金來(lái)源也是一種損失。3.導(dǎo)致銀行財(cái)務(wù)狀況惡化。不良資產(chǎn)對(duì)銀行財(cái)務(wù)的妨礙是雙重的。一方面，較多的貸款利息無(wú)法收回，銀行卻要如實(shí)支付這局部資金的利息及其它相關(guān)費(fèi)用。另一方面，國(guó)家財(cái)務(wù)制度規(guī)定，一定時(shí)刻內(nèi)不管利息是否實(shí)收，都要計(jì)進(jìn)營(yíng)業(yè)收進(jìn)。由此而論，企業(yè)所欠利息越多，銀行虛盈實(shí)虧現(xiàn)象就越嚴(yán)峻。二、不良資產(chǎn)的成因金融企業(yè)不良資產(chǎn)的形成緣故是紛繁復(fù)雜的，一般認(rèn)為，在成熟的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，這種風(fēng)險(xiǎn)要緊是由于銀行自身經(jīng)營(yíng)治理不善造成的，屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；而我國(guó)不良貸款產(chǎn)生的緣故卻迥然不同。本文將從經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政策、企業(yè)、法律、社會(huì)信用及銀行自身組織及治理機(jī)制等幾方面，對(duì)不良資產(chǎn)的成因做一探討。〔一〕經(jīng)濟(jì)環(huán)境首先經(jīng)濟(jì)周期是一個(gè)重要的因素。經(jīng)濟(jì)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)開(kāi)展會(huì)呈現(xiàn)出經(jīng)濟(jì)繁華和經(jīng)濟(jì)蕭條之間的循環(huán)動(dòng)搖，銀行的不良貸款發(fā)生率也會(huì)隨之動(dòng)搖。在經(jīng)濟(jì)繁華的時(shí)期，借款人的獲利能力普遍提高，同時(shí)有較好的預(yù)期，當(dāng)期的財(cái)務(wù)狀況優(yōu)良，不良貸款發(fā)生率較??；而在經(jīng)濟(jì)蕭條期那么相反。其次銀行和其客戶都處在宏瞧經(jīng)濟(jì)那個(gè)大的市場(chǎng)環(huán)境之中，宏瞧經(jīng)濟(jì)的各種經(jīng)濟(jì)政策的變化〔如：財(cái)政政策、貨幣政策、外匯政策等〕都可能引發(fā)不良貸款的生成。例如當(dāng)政府采取緊縮的貨幣和財(cái)政政策時(shí)，造成企業(yè)總有效需求缺乏、產(chǎn)品滯銷，財(cái)務(wù)狀況發(fā)生惡化導(dǎo)致對(duì)應(yīng)的銀行不良貸款大量產(chǎn)生?！捕硣?guó)家政策1．體制緣故。上世紀(jì)80年代經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過(guò)程中，為了加速市場(chǎng)配置社會(huì)資源的步伐，政府實(shí)施的“撥改貸〞將企業(yè)資金配置方式由財(cái)政提供制改變?yōu)殂y行提供制。銀行資金被用于財(cái)政性的用途，借貸資金運(yùn)動(dòng)不能遵循借貸資金的運(yùn)作規(guī)律及特征，具有無(wú)償性和運(yùn)動(dòng)的單向性，使國(guó)有銀行的大量貸款在國(guó)有企業(yè)中沉淀、呆滯，是不良資產(chǎn)產(chǎn)生的歷史緣故。在上世紀(jì)90年代國(guó)內(nèi)由賣方市場(chǎng)向買方市場(chǎng)的轉(zhuǎn)化，國(guó)有企業(yè)出現(xiàn)大面積虧損，企業(yè)的虧損便直截了當(dāng)轉(zhuǎn)化為銀行的不良資產(chǎn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，國(guó)企的負(fù)債70%以上基本上銀行貸款，而國(guó)有企業(yè)的貸款約占四大國(guó)有商業(yè)銀行貸款總額的80%左右，致使銀行中國(guó)有企業(yè)的不良貸款居高不下。2．政府干預(yù)。在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期，方案經(jīng)濟(jì)與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)并存，使得經(jīng)濟(jì)主體行為準(zhǔn)那么帶有雙重性，政府干預(yù)企業(yè)與銀行經(jīng)營(yíng)成為必定，一方面國(guó)家和地點(diǎn)政府要求企業(yè)與銀行服從大局，從國(guó)家方案，按國(guó)家意圖發(fā)放貸款，開(kāi)發(fā)工程，擔(dān)當(dāng)社會(huì)性負(fù)擔(dān)，并同意政府治理；另一方面，又要求企業(yè)和銀行面向市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)，追求經(jīng)濟(jì)效益，自已生存和開(kāi)展。政府不合理干預(yù)的直截了當(dāng)后果便是國(guó)有商業(yè)銀行信用活動(dòng)扭曲曲折折和金融秩序紊亂，使銀行存量風(fēng)險(xiǎn)累積和增量風(fēng)險(xiǎn)疊加。3.商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與政策性銀行業(yè)務(wù)混淆不清。受傳統(tǒng)方案投資體制的制約，長(zhǎng)期以來(lái)，國(guó)有商業(yè)銀行擔(dān)當(dāng)了大量的政策性貸款，1994年3月至11月，我國(guó)先后建立了3家政策性銀行，即國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行和中國(guó)農(nóng)業(yè)開(kāi)展銀行。政策性銀行的建立，是為實(shí)現(xiàn)政策性金融與商業(yè)性金融不離，促進(jìn)專業(yè)銀行真正向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化的需要。國(guó)家三大政策性銀行成立后，從外表上瞧剝離了國(guó)有商業(yè)銀行的政策性業(yè)務(wù)，但實(shí)際上三家政策性銀行的一些具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)還要由國(guó)有商業(yè)銀行擔(dān)當(dāng)，仍包含著局部政策性銀行業(yè)務(wù)，使得國(guó)有商業(yè)銀行不斷背上“無(wú)償獻(xiàn)血〞的包袱?！踩称髽I(yè)緣故1.企業(yè)缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。目前，國(guó)有商業(yè)銀行中的大局部授信業(yè)務(wù)都形成于方案經(jīng)濟(jì)時(shí)期和經(jīng)濟(jì)過(guò)熱時(shí)期，國(guó)有企業(yè)長(zhǎng)期適應(yīng)于方案經(jīng)濟(jì)體制下的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作模式，承受市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力非常差，轉(zhuǎn)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)后一時(shí)難以適應(yīng)，加上競(jìng)爭(zhēng)劇烈，跟不上產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整，生產(chǎn)工藝落后、產(chǎn)品質(zhì)量低劣，造成產(chǎn)品積壓滯銷，應(yīng)收賬款增加，貨款回籠緩慢，妨礙資金周轉(zhuǎn)，效益持續(xù)大幅下滑。另外，因企業(yè)自有資金缺乏，追加借進(jìn)資金，使企業(yè)負(fù)債本鈔票增高，效益下落，從而增大銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，妨礙貸款本息的償付能力。企業(yè)過(guò)度負(fù)債，經(jīng)營(yíng)治理不善，效益不佳，是不良資產(chǎn)產(chǎn)生的全然緣故。2.企業(yè)財(cái)務(wù)制度混亂，資金往向不明。很多企業(yè)對(duì)?會(huì)計(jì)法?、?公司法?中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的規(guī)定視而不見(jiàn)，濫設(shè)賬戶，缺乏完善的賬簿，財(cái)務(wù)結(jié)算制度混亂，資金白費(fèi)嚴(yán)峻。特殊是法定代表人濫用企業(yè)資金，但又不能從賬簿上反映資金的流向，當(dāng)企業(yè)虧損、倒閉時(shí)，企業(yè)的資金往向就難以查明，甚至連應(yīng)收賬款也無(wú)法反映，造成債權(quán)人申請(qǐng)執(zhí)行其到期債權(quán)無(wú)法實(shí)現(xiàn)，致使銀行形成大量的呆帳、壞帳。﹙四﹚銀行自身經(jīng)營(yíng)治理體制不健全1．缺少健全的信貸約束、鼓舞機(jī)制。要緊表達(dá)在對(duì)銀行治理人員和業(yè)務(wù)人員的治理上，違規(guī)經(jīng)營(yíng)普遍。一是局部治理人員利用自己的特殊權(quán)限，做出超過(guò)本分的情況，給銀行帶來(lái)了危害，二是一些基層行為完成壓縮不良貸款和收息指標(biāo)等要求，辦理借新還舊手續(xù)，甚至人為地調(diào)整數(shù)據(jù)，從而掩蓋了貸款的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)。三是業(yè)務(wù)人員存貸款數(shù)目的壓力非常大，導(dǎo)致他們?yōu)榈竭_(dá)目標(biāo)，不擇手段，急功近利，而不管其質(zhì)量如何，使有咨詢題貸款無(wú)法及時(shí)得到反映和揭露，為不良貸款埋下了隱患。2.資產(chǎn)工程評(píng)估質(zhì)量不高。長(zhǎng)期以來(lái)，銀行的信貸資金治理處于粗放經(jīng)營(yíng)狀態(tài)，缺乏可行性研究，成為不良資產(chǎn)滋生的溫床。一是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系不完善，商業(yè)銀行現(xiàn)行的貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系通常是定性分析多，定量分析少；靜態(tài)分析多，動(dòng)態(tài)分析少，立足區(qū)域性眼光分析多，站在全局性角度分析少，難以對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)作出科學(xué)正確的分析判定，造成相當(dāng)多的貸款工程未竣工便成為風(fēng)險(xiǎn)性呆賬貸款，無(wú)法確保借款決策的正確性和平安性。二是商業(yè)銀行的信貸隊(duì)伍建設(shè)滯后，人員素養(yǎng)低，多數(shù)人員不具備成熟的現(xiàn)代治理能力和水平，對(duì)貸款工程缺乏足夠的調(diào)查研究和分析論證，使貸款決策發(fā)生失誤，妨礙銀行經(jīng)營(yíng)效果，給貸款帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。3.銀行自身消化不良資產(chǎn)能力有限，不良貸款治理缺乏有效手段。第一，受自身財(cái)力所限，呆壞賬核銷無(wú)法作為處置占比過(guò)高的不良貸款的要緊途徑。第二近幾年，國(guó)有銀行通過(guò)剝離和清收、盤活、核呆，一局部不良資產(chǎn)得到了有效處置，但盤活、清收、重組一般只適用于那些具有一定還款能力或具備再生能力的企業(yè)，而對(duì)那些完全失往再生能力的企業(yè)的不良貸款，并不是有效的處置手段。但仍有大量的政策性不良貸款損失和自身經(jīng)營(yíng)性不良貸款遺留在國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部，且多是收回?zé)o瞧的損失類貸款。4.銀行間無(wú)序的競(jìng)爭(zhēng)。在金融體制改革中，推出了銀行能夠選擇企業(yè)，企業(yè)能夠選擇銀行，銀行之間業(yè)務(wù)交叉、相互競(jìng)爭(zhēng)的新舉措。這些措施的實(shí)行，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)開(kāi)展的同時(shí)也帶來(lái)了副作用。銀行間的不標(biāo)準(zhǔn)、不公正競(jìng)爭(zhēng)，為一些授信企業(yè)騙取銀行貸款、蓄意逃廢債務(wù)提供了賴以生存的社會(huì)空間，首先是企業(yè)在多家銀行開(kāi)戶，多頭結(jié)算，多頭貸款，多頭套現(xiàn)，重復(fù)抵押躲避銀行的監(jiān)督治理，致使信貸風(fēng)險(xiǎn)日益增大。其次是在不合理、不公平的無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)中，銀行為了自身利益，不顧本鈔票拉客戶爭(zhēng)存款，落低條件放貸款，爭(zhēng)規(guī)模，企業(yè)那么借此躲避信貸治理，致使銀行貸款的投進(jìn)方向與投進(jìn)數(shù)量失往操縱，形成信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)。(五)金融監(jiān)管乏力近年來(lái)我國(guó)金融監(jiān)管體制逐步理順，金融監(jiān)管工作不斷加強(qiáng)，然而與國(guó)際上先進(jìn)的金融監(jiān)管相比，我國(guó)的金融監(jiān)管仍存在很多咨詢題。具體表現(xiàn)在：1.監(jiān)管目標(biāo)錯(cuò)位。目前，我國(guó)金融監(jiān)管仍然側(cè)重于合規(guī)性監(jiān)管，無(wú)視風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管。合規(guī)性監(jiān)管的市場(chǎng)敏感度差，措施往往滯后于市場(chǎng)的開(kāi)展，不能及時(shí)防范金融風(fēng)險(xiǎn)；而風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)不、度量和處理方法上有著明顯的優(yōu)勢(shì)，能夠及時(shí)反映商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況，防范和化解潛在風(fēng)險(xiǎn)。2.監(jiān)管重心不明確。我國(guó)金融監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控重視不夠，監(jiān)督不力，往往忙于外部監(jiān)管。特殊是對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)治理班子的職責(zé)和行長(zhǎng)的職責(zé)不夠明確，對(duì)其行使職責(zé)的情況缺乏有效監(jiān)督。3.監(jiān)管方式單一，手段落后。我國(guó)金融監(jiān)管部門要緊以現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管，監(jiān)管人員被動(dòng)地按照上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的要求和指示，完成所要求的統(tǒng)計(jì)報(bào)表和檢查工作，這就使得其只能對(duì)少數(shù)咨詢題嚴(yán)峻的銀行進(jìn)行查處，而難以對(duì)整個(gè)銀行業(yè)實(shí)施全面的、經(jīng)常的、防范性的監(jiān)管。4.監(jiān)管人員整體素養(yǎng)不高。監(jiān)管人員的素養(yǎng)在整個(gè)監(jiān)管工作中占據(jù)著舉足輕重的地位，監(jiān)管質(zhì)量的上下和權(quán)威性在非常大程度上取決于監(jiān)管人員的道德品質(zhì)、業(yè)務(wù)素養(yǎng)和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。目前我國(guó)金融監(jiān)管隊(duì)伍中，學(xué)歷水平高、監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)人才少，業(yè)務(wù)培訓(xùn)也存在許多缺乏。同時(shí)，局部監(jiān)管人員與被監(jiān)管者維持非正常往來(lái)，使自己無(wú)法公正公平地行使監(jiān)管職責(zé)，對(duì)非法金融活動(dòng)打擊不力，不能依法妥善處置金融風(fēng)險(xiǎn)。﹙六﹚社會(huì)信用體系不健全，社會(huì)信用環(huán)境不佳我國(guó)信用體系建設(shè)尚處于起步時(shí)期，征信體系作為信用體系的重要組成局部，盡管近年來(lái)加大了建設(shè)與推廣的力度，但信息采集的內(nèi)容、方式和范圍都有待于完善。征信系統(tǒng)還沒(méi)有與工商、稅務(wù)、證券、保險(xiǎn)、審計(jì)、法院、海關(guān)、技術(shù)監(jiān)督等部門實(shí)施橫向聯(lián)網(wǎng)，社保、醫(yī)保、電信、水電、燃?xì)獾壤U交支付信息還沒(méi)有納進(jìn)征信系統(tǒng)中，因而還不能把握企業(yè)和個(gè)人更全面的信息資料。近年來(lái)，我國(guó)社會(huì)信用、企業(yè)信用日益惡化。局部企業(yè)法人或自然人信用瞧念淡漠，受到不良社會(huì)風(fēng)氣的妨礙，大量逃廢銀行債務(wù)，其要緊方式有:采取抽空原單位，組建新法人的方法，甩掉包袱，輕裝突圍，使銀行債權(quán)懸空；改頭換面組建新公司，原有貸款本息掛賬，或是直截了當(dāng)向銀行提出豁免貸款本息，并得到當(dāng)?shù)卣闹С?；假破產(chǎn)，真逃債，破產(chǎn)后將生產(chǎn)資料分成幾塊成立新企業(yè)，而不落實(shí)債務(wù)，使銀行討債無(wú)門。﹙七﹚法律法規(guī)不健全。。1995年出臺(tái)的?商業(yè)銀行法?才正式確立商業(yè)銀行以利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，并完全確立了它的獨(dú)立地位，劃清了人民銀行與商業(yè)銀行各自的職責(zé)。2003年下半年才對(duì)?商業(yè)銀行法?進(jìn)行第一次修訂，明確銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的主監(jiān)管職責(zé)。另外，政策銀行成立多年，卻至今未出臺(tái)?政策性銀行法?，造成政策性銀行與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)界限未能理順。此外，有關(guān)債權(quán)銀行保衛(wèi)的立法規(guī)定不完善，一方面，授予債權(quán)銀行參與、監(jiān)督涉及債務(wù)企業(yè)處理的權(quán)利不夠充分，無(wú)法到達(dá)參與監(jiān)督的目的；另一方面，在銀行債權(quán)保衛(wèi)的某些方面尚欠缺相應(yīng)法律規(guī)定。同時(shí)，由于對(duì)國(guó)際金融領(lǐng)域缺乏了解，對(duì)國(guó)際金融法規(guī)了解甚少，導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)治理水平對(duì)比低下，更談不上與國(guó)際接軌和進(jìn)行跨國(guó)風(fēng)險(xiǎn)治理了。2．執(zhí)法不嚴(yán)。在實(shí)際操作中，一是地點(diǎn)保衛(wèi)主義現(xiàn)象普遍，行政干預(yù)司法公正的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生；二是有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)現(xiàn)象突出，導(dǎo)致國(guó)有商業(yè)銀行依法維權(quán)工作被動(dòng)，往往是銀行“贏了官司輸了鈔票〞，銀行在“依法收貸〞的過(guò)程中處境為難。三、防范不良資產(chǎn)的對(duì)策﹙一﹚深化體制改革，增強(qiáng)宏瞧調(diào)控能力首先，深化體制改革，建立成熟和健全的市場(chǎng)機(jī)制，為及早實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)處置制造條件。其次，合理調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。只有不斷提高經(jīng)濟(jì)開(kāi)展水平，健全各種配套制度，逐步改善經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，才能有效地防范和化解金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。﹙二﹚要減少政府的行政干預(yù)政府要完全改變傳統(tǒng)方案經(jīng)濟(jì)條件下對(duì)銀行和企業(yè)的治理方式，使用間接的宏瞧調(diào)控手段，政府無(wú)權(quán)再?gòu)?qiáng)加政策性貸款，力爭(zhēng)政府、國(guó)有企業(yè)及銀行維持平等的經(jīng)濟(jì)合作伙伴關(guān)系。另外，政府還要致力于誠(chéng)信環(huán)境的優(yōu)化，要對(duì)誠(chéng)信做出明確的成文規(guī)定，對(duì)不講信用的要嚴(yán)懲不貸；要完善整個(gè)國(guó)家的信息披露制度，違規(guī)的銀行和企業(yè)，不管其地位如何，都要被媒體披露。﹙三﹚完善信貸治理機(jī)制1．完善授信風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制。在貸前、貸中、貸后三個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中實(shí)行分段治理，職能分開(kāi)，相互獨(dú)立、相互制約，強(qiáng)化貸款工程的調(diào)查評(píng)估工作、貸后跟蹤治理以及后評(píng)價(jià)制度，集體審批決策要有權(quán)、有責(zé)、有科學(xué)性。2．完善信貸資產(chǎn)質(zhì)量動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)體系，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。如信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警臺(tái)賬等，一旦貸款進(jìn)進(jìn)預(yù)警范圍內(nèi)，那么提示信貸員要高度關(guān)注，采取各種有效措施防止信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。3．建立有效的鼓舞機(jī)制與咨詢責(zé)機(jī)制。強(qiáng)化以人為中心的自我約束機(jī)制，增強(qiáng)信貸人員的憂患意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高職員整體能力和素養(yǎng)，增加職員操縱風(fēng)險(xiǎn)的主瞧能動(dòng)性，提高職員對(duì)待不良資產(chǎn)的敏感力和洞察力。強(qiáng)化不良資產(chǎn)的責(zé)任追究機(jī)制，加大對(duì)責(zé)任人員的查處力度。4.商業(yè)銀行要積極采取措施，活化信貸資產(chǎn)存量?！?〕健全不良貸款清收盤活機(jī)制，加大清收力度。全面落實(shí)崗位清收責(zé)任制，做到還款金額和還款來(lái)源、還款時(shí)刻三落實(shí)，堅(jiān)持按責(zé)任方案實(shí)施盤活和收息工作。〔2〕因戶施策，分類清收。對(duì)有還款能力但缺乏還款意愿、惡意拖欠貸款本息的釘子戶和賴債戶，可通過(guò)變賣抵押物或追究保證人的連帶清償責(zé)任等法律手段依法清收；對(duì)辦理了資產(chǎn)抵押貸款已無(wú)生存可能的企業(yè)，采取以物抵債的方法，挽回局部貸款損失；對(duì)能正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、正常付息、開(kāi)展前景較好的，但因自有資金缺乏，貸款成為展底資金的企業(yè)進(jìn)行貸款重組，采取收回再貸、借新還舊等措施，落低不良貸款的比例?！?〕加大創(chuàng)新力度，利用多種方式處置不良資產(chǎn)。①對(duì)不良資產(chǎn)的處置進(jìn)行資產(chǎn)證券化。資產(chǎn)證券化是指將缺乏流淌性但能產(chǎn)生可預(yù)見(jiàn)的穩(wěn)定現(xiàn)金流量的資產(chǎn)，通過(guò)一定的結(jié)構(gòu)安排，對(duì)資產(chǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)與收益要素進(jìn)行不離和重組，進(jìn)而轉(zhuǎn)換成在二級(jí)市場(chǎng)上能夠出售和流淌的證券的過(guò)程。資產(chǎn)證券化的實(shí)質(zhì)是金融資產(chǎn)以證券形式轉(zhuǎn)讓過(guò)程，是一種對(duì)比好的處置方式，使購(gòu)置者不再僅限于有意愿有能力的投資者。實(shí)踐證實(shí)，資產(chǎn)證券化對(duì)我國(guó)不良資產(chǎn)的解決差不多有了成功的先例，但證券化在我國(guó)仍處于探究時(shí)期，一是要完善資產(chǎn)治理公司的治理模式，向SPV的模式靠近，充分處理好不良資產(chǎn)。二是資產(chǎn)治理公司在人員選擇方面要選擇具有高超水平的技術(shù)人員，能完全勝任處置不良資產(chǎn)工作。②運(yùn)用信托機(jī)制處置抵債資產(chǎn)。依據(jù)?信托法?有關(guān)規(guī)定，國(guó)有商業(yè)銀行完全能夠利用信托機(jī)制處理抵債資產(chǎn)。銀行和信托公司作為信托當(dāng)事人，遵循自愿、公平和老實(shí)信用的原那么，設(shè)立抵債資產(chǎn)信托。銀行將抵債資產(chǎn)的治理、經(jīng)營(yíng)和變現(xiàn)通過(guò)信托方式托付給專業(yè)的信托公司辦理，信托公司發(fā)揚(yáng)專業(yè)的理財(cái)功能，為受益人﹙即銀行﹚的利益對(duì)其抵債資產(chǎn)進(jìn)行治理和處分。抵債資產(chǎn)通過(guò)信托方式處理，能夠充分發(fā)揚(yáng)信托公司的專業(yè)化處置優(yōu)勢(shì)，使銀行解脫處理抵債資產(chǎn)的繁瑣程序，集中精力經(jīng)營(yíng)銀行主營(yíng)業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值最大化。③分拆上市。分拆上市確實(shí)是基本對(duì)企業(yè)的不良貸款進(jìn)行拆分重組，將有條件的企業(yè)包裝上市。通過(guò)對(duì)企業(yè)的不良貸款分拆，將有條件的企業(yè)包裝上市，注進(jìn)資金，企業(yè)就能由死變活；對(duì)有預(yù)期或潛在價(jià)值的資產(chǎn)通過(guò)優(yōu)勢(shì)企業(yè)的收購(gòu)整合上市，銀行的不良資產(chǎn)就能得到局部受償和活化。④加強(qiáng)國(guó)際合作，提高不良資產(chǎn)的處置技術(shù)。我國(guó)不良資產(chǎn)處置工作剛剛起步，許多方面的工作經(jīng)驗(yàn)相當(dāng)缺乏，尤其在不良資產(chǎn)營(yíng)銷方面，如何吸引更多的投資者參與，最大效率地處置不良資產(chǎn)等仍然需要研究探究。而引進(jìn)國(guó)際合作那么能夠大大縮短這一過(guò)程，能夠考慮聘請(qǐng)國(guó)外的機(jī)構(gòu)和專業(yè)人員參加我國(guó)不良資產(chǎn)處置工作，也能夠?qū)⑽覈?guó)資產(chǎn)處置的治理人員送到國(guó)外進(jìn)行專業(yè)化的培訓(xùn)，提高我國(guó)在處置不良資產(chǎn)上的技術(shù)層次。﹙四﹚國(guó)有企業(yè)要改善本身的經(jīng)營(yíng)狀況1．資產(chǎn)重組。通過(guò)兼并和收購(gòu)等形式形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益、集約化生產(chǎn)的企業(yè)集團(tuán)公司。企業(yè)集團(tuán)是適應(yīng)現(xiàn)代生產(chǎn)力規(guī)模經(jīng)濟(jì)要求而產(chǎn)生的一種企業(yè)組織形式。生產(chǎn)成規(guī)模，本鈔票最低，效益最好，它不僅通過(guò)聯(lián)合聚攏起龐大的生產(chǎn)力，產(chǎn)生單個(gè)企業(yè)難以實(shí)現(xiàn)的組合效應(yīng)，迅速滿足現(xiàn)代規(guī)模經(jīng)濟(jì)的要求，同時(shí)它的組織方式又充分表達(dá)出商品經(jīng)濟(jì)靈活經(jīng)營(yíng)的要求。具備快速的高級(jí)開(kāi)展形態(tài)，企業(yè)集團(tuán)比其他任何組織形式開(kāi)展都快，在經(jīng)濟(jì)生活中發(fā)揚(yáng)的作用都要大。2.轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)瞧念。國(guó)企經(jīng)營(yíng)治理者要順應(yīng)時(shí)代潮流，改善本身的經(jīng)營(yíng)狀況，建立產(chǎn)權(quán)清楚、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、治理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度。加強(qiáng)企業(yè)技術(shù)改造和設(shè)備更新，開(kāi)拓新的產(chǎn)品市場(chǎng)，大力開(kāi)展資本市場(chǎng)，擴(kuò)大企業(yè)直截了當(dāng)融資比重。長(zhǎng)期以來(lái)，企業(yè)資金要緊依靠銀行貸款造成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)直截了當(dāng)，轉(zhuǎn)移到商業(yè)銀行身上，只有大力開(kāi)展資本市場(chǎng)，擴(kuò)大企業(yè)直截了當(dāng)融資的比重，才能優(yōu)化和改善企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表，同時(shí)銀行在處置不良資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)注重支持地點(diǎn)經(jīng)濟(jì)的開(kāi)展促使一批企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況好轉(zhuǎn)，如此才會(huì)切實(shí)提高企業(yè)的資金清償能力，最終解決不良資產(chǎn)咨詢題。﹙五﹚強(qiáng)化金融監(jiān)管，提高監(jiān)管效率一是充實(shí)、培訓(xùn)監(jiān)管人員，提高監(jiān)管隊(duì)伍素養(yǎng)。二是逐步實(shí)現(xiàn)五個(gè)轉(zhuǎn)變：即金融監(jiān)管從行政治理為主轉(zhuǎn)向以法治為主，真正按照法律規(guī)定實(shí)施監(jiān)管，做到讓銀行自主經(jīng)營(yíng)；從合規(guī)性監(jiān)管為