財(cái)務(wù)培訓(xùn)資料(憑證基本操作修改)

目錄課程介紹………………………1業(yè)務(wù)流程總覽…………………1流程圖…………1基本概念………………………3單據(jù)、報(bào)表、輸入輸出接口…………………4業(yè)務(wù)情景介紹…………………4系統(tǒng)基本操作…………………5費(fèi)用類(lèi)憑證（SA）………………5非費(fèi)用類(lèi)憑證（SB）……………8憑證的查詢(xún)/修改/沖銷(xiāo)…………10憑證的快速錄入…………………15參考憑證……………18科目設(shè)置模式（普通模式）……18科目設(shè)置模式（帶權(quán)數(shù)模式）………………21樣本憑證…………23顯示帳戶(hù)余額、顯示/修改行項(xiàng)目…………………26思考和練習(xí)…………………29財(cái)務(wù)培訓(xùn)資料(憑證基本操作)課程介紹業(yè)務(wù)流程總覽系統(tǒng)基本操作思考及練習(xí)業(yè)務(wù)流程總覽：目的總帳業(yè)務(wù)流程，是針對(duì)與銷(xiāo)售、采購(gòu)、員工借款和報(bào)銷(xiāo)、集團(tuán)內(nèi)公司間的往來(lái)款項(xiàng)、與集團(tuán)外公司的其他應(yīng)收款項(xiàng)無(wú)關(guān)的所有業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理過(guò)程。包含的業(yè)務(wù)有：無(wú)借款單而直接到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)的員工費(fèi)用(如差旅費(fèi)，醫(yī)藥費(fèi)，支出憑單等)，待攤和預(yù)提費(fèi)用(如待攤郵電費(fèi)，預(yù)提利息費(fèi)用等)，工資和三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)交稅金(除增值稅和營(yíng)業(yè)稅)，長(zhǎng)期投資，實(shí)收資本，可直接分配到部門(mén)的各項(xiàng)費(fèi)用的分?jǐn)?，結(jié)帳業(yè)務(wù)調(diào)整等。流程圖：（見(jiàn)附件1）流程簡(jiǎn)介：DC-010-010原始單據(jù)審核總帳原始單據(jù)由相關(guān)人員填列并傳送到財(cái)務(wù)，經(jīng)審核確認(rèn)后交出納做收付款結(jié)算，并由總帳制證人員做會(huì)計(jì)處理。審核人員對(duì)單據(jù)填列的項(xiàng)目逐一確認(rèn)，若有錯(cuò)，返回填制人員修改或沖銷(xiāo)。主要審核以下總帳原始單據(jù)：1)無(wú)借款單而直接到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)的員工報(bào)銷(xiāo)單（包括費(fèi)用類(lèi)報(bào)銷(xiāo)單、醫(yī)藥費(fèi)、支出憑單等)。2)各種費(fèi)用分?jǐn)偟姆謹(jǐn)偙砘驁?bào)銷(xiāo)單（可直接分配到部門(mén)）。3)費(fèi)用的預(yù)提及待攤(如應(yīng)計(jì)利息，待攤郵電費(fèi))的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理文件或報(bào)銷(xiāo)單。4)工資和三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)交稅金(除增值稅和營(yíng)業(yè)稅)，長(zhǎng)期投資，實(shí)收資本，結(jié)帳調(diào)整等的帳務(wù)處理文件。DC-010-020結(jié)算處理根據(jù)原始單據(jù)審核崗傳來(lái)的已審核簽章的原始單據(jù)進(jìn)行收、付款的結(jié)算業(yè)務(wù)。包括：不涉及借款的員工個(gè)人費(fèi)用類(lèi)報(bào)銷(xiāo)，如差旅費(fèi)，醫(yī)藥費(fèi)，支出憑單等。其它應(yīng)從總帳模塊處理的對(duì)外支付并不由銀行直接劃款的各種款項(xiàng)。收到原始單據(jù)后，首先檢查單據(jù)有無(wú)審核人員簽字，經(jīng)辦人、以及所有必要信息是否填寫(xiě)完整、清晰。然后辦理收款、付款業(yè)務(wù)。收付款業(yè)務(wù)包括：現(xiàn)金、支票、匯票、匯款、轉(zhuǎn)款及各種外幣結(jié)算。最后，要在單據(jù)上蓋章，包括：現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖；轉(zhuǎn)帳收訖和轉(zhuǎn)帳付訖。3、DC-010-030預(yù)制憑證對(duì)于預(yù)先確定須經(jīng)憑證審核人員審核的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，由總帳制證人員制證后不能直接過(guò)入總帳，需先保存為預(yù)制憑證，待審核人員審批后方能記帳。預(yù)制憑證雖然存在于系統(tǒng)，但只能在釋放后才能過(guò)帳。預(yù)制憑證也會(huì)占用憑證號(hào)，過(guò)帳時(shí)真實(shí)的憑證號(hào)與預(yù)制憑證號(hào)是一致的。4、DC-010-040審核憑證憑證審核人員主要對(duì)預(yù)制的憑證的會(huì)計(jì)處理做批準(zhǔn)，檢查是否記入適當(dāng)?shù)目颇浚欠裼浫胂鄳?yīng)的成本中心、利潤(rùn)中心，帳戶(hù)是否完整、平衡，同時(shí)對(duì)原始單據(jù)的會(huì)計(jì)審核人員的判斷做進(jìn)一步的確認(rèn)。5、DC-010-050修改預(yù)制憑證由總帳制證人員修改預(yù)制憑證中會(huì)計(jì)審核人員認(rèn)為有錯(cuò)的內(nèi)容，如金額、匹配的成本中心和利潤(rùn)中心等，修改后返回到審核人員處重新審核，直至完全正確后方可入帳。6、DC-010-060刪除預(yù)制憑證對(duì)于不能通過(guò)審核并無(wú)修改必要和可能的預(yù)制憑證，直接在系統(tǒng)中刪除。刪除的預(yù)制憑證也生成空白的財(cái)務(wù)憑證，占用一個(gè)憑證號(hào)。7、DC-010-070總帳過(guò)帳憑證經(jīng)審核應(yīng)過(guò)帳或業(yè)務(wù)不需審核可直接過(guò)帳。8、DC-010-080核銷(xiāo)過(guò)帳由總帳過(guò)帳人員在制證的同時(shí)對(duì)進(jìn)行未清項(xiàng)管理的業(yè)務(wù)進(jìn)行核銷(xiāo)，如短期借款、長(zhǎng)期借款等等9、DC-010-090更改憑證由總帳過(guò)帳人員對(duì)已經(jīng)過(guò)帳的的憑證進(jìn)行修改10、DC-010-100沖銷(xiāo)憑證在發(fā)現(xiàn)已過(guò)帳憑證有誤時(shí)，由總帳過(guò)帳人員對(duì)已經(jīng)過(guò)帳的的憑證進(jìn)行沖銷(xiāo)11、DC-010-110沖銷(xiāo)憑證對(duì)進(jìn)行未清項(xiàng)管理的總帳業(yè)務(wù)，如果進(jìn)行沖銷(xiāo)操作，則需要先將已經(jīng)核銷(xiāo)的業(yè)務(wù)進(jìn)行重置或重置并沖銷(xiāo)12、DC-010-120打印相應(yīng)報(bào)表打印日?？値{證，并與原始憑證一一對(duì)應(yīng)，交憑證歸檔人員，顯示/打印日常總帳分析報(bào)告。基本概念：參考憑證、憑證類(lèi)型、公司代碼、記帳碼、會(huì)計(jì)科目表、業(yè)務(wù)范圍、行項(xiàng)目參考憑證（ReferanceDocument）：*是用來(lái)過(guò)帳到會(huì)計(jì)憑證的一種參考性質(zhì)的憑證,使用它可以實(shí)現(xiàn)快速錄入,會(huì)計(jì)憑證或樣本憑證能被用作參考憑證使用記帳碼:(postingkey)*由兩位阿拉伯字符組成,控制憑證輸入的行項(xiàng)目,如:帳戶(hù)種類(lèi)、借方過(guò)帳或者貸方過(guò)帳、錄入的屏幕布局等等。會(huì)計(jì)科目表：(chartofaccount)*所有總帳科目的匯集中心。*可在一個(gè)公司使用，也可在多個(gè)公司共同使用。*可以用不同語(yǔ)言版本維護(hù)。公司代碼(companycode)：*一個(gè)集團(tuán)（client）下可定義多個(gè)公司代碼。*進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的集團(tuán)（client）中的法律實(shí)體或獨(dú)立會(huì)計(jì)核算單位。*要出具法律規(guī)定的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。*所有財(cái)務(wù)憑證在此層次上記帳。*一些主數(shù)據(jù)在公司代碼層次上進(jìn)行定義。業(yè)務(wù)范圍(businessarea)：*是會(huì)計(jì)對(duì)象。*一個(gè)組織內(nèi)單獨(dú)運(yùn)作的部門(mén)。*不要求外部報(bào)表。出于內(nèi)部核算的考慮，可發(fā)布自己的財(cái)務(wù)報(bào)告。*每個(gè)業(yè)務(wù)范圍都可以屬于一個(gè)或幾個(gè)公司代碼。*同一集團(tuán)（client）內(nèi)各公司代碼可以使用相同的業(yè)務(wù)范圍。*編制完整資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的單位。行項(xiàng)目（lineitem）*在一個(gè)簡(jiǎn)單的項(xiàng)目中反映憑證的信息，是憑證的一部分。通常情況下包含金額、記帳碼、帳戶(hù)、借貸方等等單據(jù)、報(bào)表、輸入輸出接口各種原始單據(jù)流入：（單據(jù)報(bào)表格式見(jiàn)附件2）1)無(wú)借款單而直接到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)的員工報(bào)銷(xiāo)單（包括費(fèi)用類(lèi)報(bào)銷(xiāo)單、醫(yī)藥費(fèi)、支出憑單等)。2)各種直接的費(fèi)用分?jǐn)?如行政部機(jī)票費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)、郵寄費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)、食堂餐費(fèi)等)的分?jǐn)偙砘驁?bào)銷(xiāo)單。3)費(fèi)用的預(yù)提及待攤(如應(yīng)計(jì)利息，待攤郵電費(fèi))的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理文件或報(bào)銷(xiāo)單。4)工資和三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)交稅金(除增值稅和營(yíng)業(yè)稅)，長(zhǎng)期投資，實(shí)收資本，結(jié)帳調(diào)整等的帳務(wù)處理文件。輸出結(jié)果：結(jié)帳處理、銀行對(duì)帳業(yè)務(wù)處理、間接費(fèi)用分?jǐn)倶I(yè)務(wù)情景介紹1、無(wú)借款單直接到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)人持報(bào)銷(xiāo)單及各種單據(jù)到財(cái)務(wù)報(bào)帳的各種款項(xiàng),或由銀行直接劃撥由財(cái)務(wù)入帳的各種款項(xiàng)測(cè)試情景一報(bào)銷(xiāo)人持費(fèi)用類(lèi)單據(jù)報(bào)帳,前臺(tái)需以現(xiàn)金或銀行存款支付的直接走費(fèi)用的款項(xiàng);由銀行劃撥的直接走費(fèi)用科目的款項(xiàng);計(jì)入相應(yīng)的成本中心、業(yè)務(wù)范圍測(cè)試情景二報(bào)銷(xiāo)人持費(fèi)用類(lèi)單據(jù)或支出憑單報(bào)帳,前臺(tái)需以現(xiàn)金或銀行存款支付的走短期借款、長(zhǎng)期借款、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)付工資、預(yù)提費(fèi)用、應(yīng)交稅金、長(zhǎng)期借款等負(fù)債類(lèi)科目的款項(xiàng)，計(jì)入相應(yīng)的成本中心、業(yè)務(wù)范圍測(cè)試情景三報(bào)銷(xiāo)人持費(fèi)用類(lèi)單據(jù)或支出憑單報(bào)帳,前臺(tái)需以現(xiàn)金或銀行存款支付的走短期投資、待攤費(fèi)用、實(shí)收資本等、資產(chǎn)、權(quán)益類(lèi)科目的款項(xiàng)2、收款測(cè)試情景四通過(guò)銀行接收的各種業(yè)務(wù)，主要業(yè)務(wù)有：收銀行利息、銀行間轉(zhuǎn)款、走其他業(yè)務(wù)收入的其他小額收入。收取的代墊款項(xiàng)收回等,計(jì)入相應(yīng)的成本中心、業(yè)務(wù)范圍3、專(zhuān)項(xiàng)測(cè)試科目：應(yīng)付工資、三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、應(yīng)交稅金、實(shí)收資本等非openitem管理的科目4、專(zhuān)項(xiàng)測(cè)試科目：openitem管理的科目主要科目有短期投資、待攤費(fèi)用、長(zhǎng)期投資、短期借款、預(yù)提費(fèi)用、長(zhǎng)期借款、其他應(yīng)付款等。5、預(yù)制憑證主要用于限額借款，詳見(jiàn)AR系統(tǒng)操作系統(tǒng)基本操作：一、費(fèi)用類(lèi)憑證（SA）操作路徑：會(huì)計(jì)\財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)\總分類(lèi)帳\憑證輸入\總帳科目過(guò)帳事物代碼：F-02崗位清單：字段輸入要求和解釋?zhuān)豪褐Ц抖聲?huì)會(huì)費(fèi)1000元，成本中心1010101，BA為0101，憑證如下借：4050101-董事會(huì)會(huì)費(fèi)-10101011000元貸：1010101-現(xiàn)金-01011000元必填字段:憑證日期-憑證錄入的日期，要求必須與憑證錄入當(dāng)天的日期一致憑證類(lèi)型-輸入憑證應(yīng)屬類(lèi)型，總帳費(fèi)用類(lèi)為：SA公司代碼-操作范圍，目前是0001記帳日期：憑證記帳的日期會(huì)計(jì)期間：由記帳日期自動(dòng)帶出，每年4月為第一個(gè)會(huì)計(jì)期間貨幣/匯率-輸入業(yè)務(wù)貨幣類(lèi)型，對(duì)本位幣的匯率記帳碼-憑證屬性，總帳記帳碼包括40（總帳借方），50（總帳貸方）帳戶(hù)-會(huì)計(jì)科目可選字段：期間-業(yè)務(wù)應(yīng)屬的會(huì)計(jì)期間參考-主要用來(lái)查找特定的憑證標(biāo)題文本-可輸入憑證的一些基本信息注意事項(xiàng)：可輸入的帳戶(hù)決定于記帳碼，40即表示在此屏幕中只能輸入總帳類(lèi)科目回車(chē)或選擇進(jìn)入下一屏2、輸入憑證行項(xiàng)目必輸字段：金額、成本中心、文本-即摘要、記帳碼、帳戶(hù)可選字段：計(jì)算稅額、業(yè)務(wù)范圍、人員號(hào)、利潤(rùn)中心、定位注意事項(xiàng)：在此屏幕中可以只輸入成本中心，業(yè)務(wù)范圍和利潤(rùn)中心會(huì)自動(dòng)帶出文本項(xiàng)可用快速輸入方式，輸入一個(gè)變式如’=B01’，即可快速帶出摘要為“報(bào)活動(dòng)費(fèi)”計(jì)算稅額選項(xiàng)現(xiàn)僅用于辦公用品消耗、禮品費(fèi)兩個(gè)費(fèi)用科目選擇編輯/復(fù)制憑證項(xiàng)，可以將當(dāng)前的憑證項(xiàng)復(fù)制到新的憑證項(xiàng)，以實(shí)現(xiàn)快速輸入回車(chē)或選擇進(jìn)入下一屏必輸字段：金額、業(yè)務(wù)范圍、文本注意事項(xiàng)：可錄入*表示與上一個(gè)行項(xiàng)目金額相同,通常情況下BA應(yīng)與前一個(gè)項(xiàng)目一致文本字段可用“+”號(hào)表示與上一個(gè)行項(xiàng)目相同依次類(lèi)推錄入多個(gè)憑證預(yù)覽shift+f2存盤(pán)CTRL+S，直接過(guò)帳，在屏幕最下會(huì)顯示已經(jīng)過(guò)帳，并給出憑證號(hào)。注意事項(xiàng)：總帳中的憑證，做完后一定要預(yù)覽，結(jié)果無(wú)誤后在存盤(pán)退出單據(jù)和報(bào)表填寫(xiě)方式：報(bào)銷(xiāo)單報(bào)銷(xiāo)人攜帶如下單據(jù)到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)，填寫(xiě)內(nèi)容為紅色聯(lián)想(北京)有限公司報(bào)銷(xiāo)單日期:1999年11月09日憑證號(hào):結(jié)算方式:現(xiàn)金、支票、匯款、匯票、信用證（卡）業(yè)務(wù)范圍編號(hào)成本中心/內(nèi)部訂單成本中心編號(hào)/訂單號(hào)報(bào)銷(xiāo)人編號(hào)支票號(hào)用途筆記本0106LCS北方區(qū)筆記本處1010101陳志梅1208報(bào)董事會(huì)會(huì)費(fèi)人民幣（大寫(xiě)）壹仟元整小寫(xiě)(人民幣)千萬(wàn)百萬(wàn)十萬(wàn)萬(wàn)千百十元角分100000備注主管部門(mén)審批：?jiǎn)挝粚徍巳耍贺?cái)務(wù)審核人出納簽字：簽字：XXX簽字：簽字：編號(hào)：編號(hào)：1234編號(hào)：編號(hào)：財(cái)務(wù)在檢查無(wú)誤后付款并將此單交與憑證制證人員，將單據(jù)中其他項(xiàng)目填列完畢聯(lián)想(北京)有限公司報(bào)銷(xiāo)單日期:1999年11月09日憑證號(hào):1900000382結(jié)算方式:現(xiàn)金、支票、匯款、匯票、信用證（卡）業(yè)務(wù)范圍編號(hào)成本中心/內(nèi)部訂單成本中心編號(hào)/訂單號(hào)報(bào)銷(xiāo)人編號(hào)支票號(hào)用途筆記本0106LCS北方區(qū)筆記本處1010101陳志梅1208報(bào)董事會(huì)會(huì)費(fèi)人民幣（大寫(xiě)）壹仟元整小寫(xiě)(人民幣)千萬(wàn)百萬(wàn)十萬(wàn)萬(wàn)千百十元角分100000備注主管部門(mén)審批：?jiǎn)挝粚徍巳耍贺?cái)務(wù)審核人出納簽字：簽字：XXX簽字：XXX簽字：XXX編號(hào)：編號(hào)：1234編號(hào)：2222編號(hào)：1111二、非費(fèi)用類(lèi)憑證（SB）操作路徑：會(huì)計(jì)\財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)\總分類(lèi)帳\憑證輸入\總帳科目過(guò)帳事物代碼：F-02崗位清單：字段輸入要求和解釋?zhuān)豪簭?020111銀行提現(xiàn)金1000元，BA為9901，錄入憑證如下借：1010101-現(xiàn)金-99011000元貸：1020111-銀行-99011000元必填字段:憑證日期-憑證錄入的日期，憑證類(lèi)型-輸入憑證應(yīng)屬類(lèi)型，總帳其他類(lèi)為SB，公司代碼-操作范圍，目前是0001，貨幣/匯率-輸入業(yè)務(wù)貨幣類(lèi)型RMB，記帳碼-憑證屬性，總帳記帳碼包括40（總帳借方），50（總帳貸方），帳戶(hù)-會(huì)計(jì)科目可選字段：期間-業(yè)務(wù)應(yīng)屬的會(huì)計(jì)期間，參考-主要用來(lái)查找特定的憑證，標(biāo)題文本-可輸入憑證的一些基本信息回車(chē)或選擇進(jìn)入下一屏2、輸入憑證行項(xiàng)目必輸字段：金額、業(yè)務(wù)范圍、文本、記帳碼、帳戶(hù)選輸字段：計(jì)算稅額、利潤(rùn)中心、定位回車(chē)或選擇進(jìn)入下一屏必輸字段：金額、業(yè)務(wù)范圍、定位、文本注意事項(xiàng)：在有銀行科目的業(yè)務(wù)中，定位字段錄入支票號(hào)，以便導(dǎo)出數(shù)據(jù)銀行帳后能夠按照它來(lái)進(jìn)行銀行對(duì)帳預(yù)覽shift+f2存盤(pán)CTRL+S，直接過(guò)帳，在屏幕最下會(huì)顯示已經(jīng)過(guò)帳，并給出憑證號(hào)。單據(jù)為外部單據(jù)三、憑證的查詢(xún)/修改/沖銷(xiāo)操作路徑：會(huì)計(jì)\財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)\總分類(lèi)帳\憑證\更改、更改行項(xiàng)目、顯示、顯示修改、沖銷(xiāo)事物代碼：FB02、FB09、FB03、FB04、FB08、F.80、事物代碼說(shuō)明：崗位清單：字段輸入要求和解釋?zhuān)?、顯示憑證必輸字段:公司代碼、憑證編號(hào)、會(huì)計(jì)年度可選字段：清單-根據(jù)清單選擇特定憑證回車(chē)進(jìn)入下一屏并調(diào)出相應(yīng)憑證選擇轉(zhuǎn)到/憑證抬頭，可以看到該憑證的一些其他信息2、修改憑證前兩步與顯示憑證相同雙擊行項(xiàng)目后進(jìn)入如下界面，可修改顯示為紅字的內(nèi)容將文本test修改為testddd3、顯示修改必輸字段：公司代碼、憑證號(hào)、會(huì)計(jì)年度回車(chē)雙擊文本項(xiàng)或修改日期項(xiàng)文本：修改日期：憑證沖銷(xiāo)（單個(gè)）必輸字段：憑證號(hào)碼、公司代碼、會(huì)計(jì)年度、沖銷(xiāo)原因可選字段：記帳日期、記帳期間存盤(pán)后該憑證被沖銷(xiāo)，在屏幕下方顯示該憑證被沖銷(xiāo)，并生成一張沖銷(xiāo)憑證注意事項(xiàng)：點(diǎn)擊顯示憑證可以顯示欲沖銷(xiāo)的憑證選擇憑證/顯示可以顯示沖銷(xiāo)憑證選擇轉(zhuǎn)向/憑證抬頭屏幕顯示如下：在沖銷(xiāo)憑證欄中顯示出被沖銷(xiāo)的憑證5、憑證沖銷(xiāo)（多個(gè)）必輸字段：公司代碼、會(huì)計(jì)年度、沖回原因選輸字段：憑證號(hào)、憑證類(lèi)型、記帳日期、輸入日期、沖銷(xiāo)記帳明細(xì)-記帳日期、記帳期間、測(cè)試運(yùn)行注意事項(xiàng)：在沖銷(xiāo)前先選擇測(cè)試運(yùn)行，若不選擇測(cè)試運(yùn)行，則憑證直接被沖銷(xiāo)一般選項(xiàng)中的內(nèi)容為選擇選項(xiàng)時(shí)可以選擇不連續(xù)的多個(gè)值選擇執(zhí)行顯示所選憑證均可被沖銷(xiāo)選擇沖銷(xiāo)憑證顯示所有的憑證被沖銷(xiāo)，并給出了沖銷(xiāo)憑證號(hào)單據(jù)和報(bào)表填寫(xiě)方式：沒(méi)有單據(jù)四、憑證快速錄入操作路徑：會(huì)計(jì)\財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)\總分類(lèi)帳\憑證輸入\總帳科目過(guò)帳事物代碼：f-02事物代碼說(shuō)明：崗位清單：字段輸入要求和解釋?zhuān)罕剌斪侄危簯{證日期、憑證類(lèi)型、公司代碼、記帳日期、記帳期間、貨幣/匯率選擇總帳項(xiàng)快速輸入必輸字段：pk-記帳碼、公司-公司代碼、科目、成本中心（費(fèi)用類(lèi)）選輸字段:人員號(hào)、金額、部門(mén)、文本存盤(pán)后系統(tǒng)給出憑證注意事項(xiàng)系統(tǒng)默認(rèn)的快速錄入操作界面為sap01，需將其修改為聯(lián)想格式修改方式是在憑證輸入界面（事物代碼：f-02）中選擇設(shè)置/編輯選項(xiàng)將光標(biāo)停留的項(xiàng)目改為如下內(nèi)容存盤(pán)退出單據(jù)和報(bào)表填寫(xiě)方式：無(wú)五、參考憑證科目設(shè)置模式(普通模式)操作路徑：會(huì)計(jì)\財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)\總分類(lèi)帳\憑證輸入\參考憑證\科目設(shè)置模型事物代碼：fkmt崗位清單：測(cè)試情景一先創(chuàng)建一個(gè)新的科目設(shè)置模型（TEST），然后通過(guò)該科目設(shè)置模式，作一預(yù)制憑證并過(guò)帳，科目設(shè)置模型如下：借：?jiǎn)T工保險(xiǎn)費(fèi)40502031000元貸：現(xiàn)金-總部10101011000元成本中心-1010001，業(yè)務(wù)范圍：0101字段輸入要求和解釋?zhuān)罕剌斪侄?科目設(shè)置模型選擇創(chuàng)建一個(gè)新的模型必輸字段:貨幣、會(huì)計(jì)科目表、樣本文本選輸字段：計(jì)算稅額、權(quán)數(shù)到選擇輸入行項(xiàng)目因系統(tǒng)默認(rèn)的輸入格式為sap01（標(biāo)準(zhǔn)一行），需要修改為zlx1（聯(lián)想格式），選擇設(shè)置/屏幕模版，雙擊聯(lián)想科目分配模式，回車(chē)返回新的界面如下，輸入相應(yīng)的內(nèi)容：必輸字段：pk-過(guò)帳碼、公司、總帳科目、金額、部門(mén)、成本中心、文本存盤(pán)退出使用科目設(shè)置模型輸入憑證路徑：會(huì)計(jì)\財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)\總分類(lèi)帳\會(huì)計(jì)\憑證輸入\總帳科目過(guò)帳事物代碼:f-02選擇科目分配模式,并選擇下拉菜單中的test模型回車(chē)確認(rèn)

選擇返回,自動(dòng)生成以下憑證存盤(pán)退出,系統(tǒng)給出一個(gè)憑證號(hào)科目設(shè)置模式(帶權(quán)數(shù)模式)主要用與總帳中直接的費(fèi)用分?jǐn)?即報(bào)銷(xiāo)時(shí)可以分出費(fèi)用的發(fā)送方及接收方,且存在分?jǐn)偙壤?從而在總帳錄入時(shí)可以通過(guò)此種模式實(shí)現(xiàn)快速錄入如:作如下模型借:廣告費(fèi)-1010001份額:10廣告費(fèi)-1020001份額:20廣告費(fèi)-1030001份額:30貸:銀行存款-0101份額:10銀行存款-0201份額:20銀行存款-0301份額:30進(jìn)入科目設(shè)置模型創(chuàng)建界面選擇創(chuàng)建,輸入相關(guān)內(nèi)容把權(quán)數(shù)選項(xiàng)選中,并選擇行項(xiàng)目進(jìn)入下一屏錄入如下內(nèi)容:注意事項(xiàng):等值-即權(quán)數(shù)存盤(pán)退出進(jìn)入憑證輸入界面,錄入必要的字段,選擇科目分配模式TEST1回車(chē)在借項(xiàng)分配中輸入借方的值,在信貸分配中輸入貸方的值,回車(chē)確認(rèn),系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)給出按比例分?jǐn)偟闹?如果權(quán)數(shù)有變化,可以直接修改該權(quán)數(shù)返回存盤(pán)后,系統(tǒng)會(huì)給出憑證號(hào)樣本憑證操作路徑：會(huì)計(jì)\財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)\總分類(lèi)帳\憑證\參考憑證\樣本憑證事物代碼：F-01事物代碼說(shuō)明：崗位清單：字段輸入要求和解釋?zhuān)合葎?chuàng)建一個(gè)新的樣本憑證（YB005），樣本憑證如下：借：?jiǎn)T工保險(xiǎn)費(fèi)40502031000元貸：現(xiàn)金-總部10101011000元成本中心-1010001，業(yè)務(wù)范圍：0101必輸字段：憑證日期、憑證類(lèi)別、公司代碼、記帳日期、貨幣/匯率、憑證編號(hào)、記帳碼、帳戶(hù)回車(chē)注意事項(xiàng)：憑證編號(hào)為外部給定，故需要手工輸入，憑證編號(hào)原則為：Ybxxx（X代表任意數(shù)字）必輸字段：金額、成本中心、文本、記帳碼、帳戶(hù)必輸字段：金額、業(yè)務(wù)范圍、文本存盤(pán)退出進(jìn)入憑證輸入界面,錄入必要的字段,選擇憑證\用參考憑證記帳回車(chē)必輸字段:憑證編號(hào)、公司代碼、會(huì)計(jì)年度選輸字段：流控制產(chǎn)生沖銷(xiāo)記帳-與樣本憑證完全相反的憑證（借貸方相反）不要建議金額-只有金額與樣本憑證不一樣顯示行項(xiàng)目-完全與樣本憑證相同復(fù)制文本：從樣本憑證中復(fù)制文本以上選項(xiàng)可以多選

我們以不要建議金額為例回車(chē)確認(rèn)若不修改科目或其他信息，可繼續(xù)回車(chē)確認(rèn)此時(shí)借方金額為空，輸入金額10000元回車(chē)貸方金額仍然為空，輸入*號(hào)表示金額與上一個(gè)行項(xiàng)目相同回車(chē)憑證無(wú)誤后存盤(pán)退出六、顯示帳戶(hù)余額、顯示/修改行項(xiàng)目操作路徑：會(huì)計(jì)\財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)\總分類(lèi)帳\憑證\帳戶(hù)\顯示余額會(huì)計(jì)\財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)\總分類(lèi)帳\憑證\帳戶(hù)\顯示行項(xiàng)目、修改行項(xiàng)目事物代碼：fs10、fbl3、fbl4事物代碼說(shuō)明：崗位清單：字段輸入要求和解釋?zhuān)?、顯示余額：必輸字段：科目號(hào)碼，公司代碼、會(huì)計(jì)年度、業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)貨幣注意事項(xiàng)：*號(hào)代表任意類(lèi)型回車(chē)雙擊某一個(gè)數(shù)字，即可察看憑證列表如雙擊8月余額119893187.87選擇或者即可翻頁(yè)上圖選項(xiàng)分別代表:打印、傳輸-可將當(dāng)前的表導(dǎo)出到系統(tǒng)外（如EXCEL格式）、察看明細(xì)-察看原始憑證、升序排列、降序排列、匯總-對(duì)數(shù)值型字段進(jìn)行匯總、選擇顯示格式-按需要選擇屏幕顯示的不同格式、加入其他字段信息-在當(dāng)前顯示格式中插入其他字段雙擊某一項(xiàng)目即可察看原始憑證2、顯示行項(xiàng)目必輸字段：總帳科目、公司代碼選輸字段：行項(xiàng)目選擇-未清項(xiàng)目：適用于所有的總帳類(lèi)科目已清項(xiàng)目：適用于進(jìn)行未清項(xiàng)管理的總帳類(lèi)科目預(yù)制項(xiàng)目：在預(yù)制憑證中的項(xiàng)目選擇準(zhǔn)則：加入篩選條件，如限制憑證輸入日期等由工作清單：可根據(jù)需要在后臺(tái)進(jìn)行配置，將多個(gè)科目合為一個(gè)工作組來(lái)同時(shí)顯示行格式、總計(jì)變式、排序變式：均可根據(jù)需要設(shè)定，以便調(diào)整顯示的內(nèi)容及界面清單開(kāi)始于：行項(xiàng)目-按照行項(xiàng)目顯示涉及該科目的業(yè)務(wù)總計(jì)-按照BA進(jìn)行匯總顯示涉及該科目的業(yè)務(wù)回車(chē)雙擊行項(xiàng)目可以察看原始憑證，但不可以修改3、修改行項(xiàng)目與顯示行項(xiàng)目操作完全一樣，但在雙擊行項(xiàng)目后可以修改憑證中的部分內(nèi)容，如文本、定位注意事項(xiàng)匯總:1、憑證制作完畢后一定要在預(yù)覽后存盤(pán)，BA應(yīng)保持一致2、6字頭的科目（內(nèi)部科目）在總帳中只有內(nèi)部銀行科目6010000可以使用憑證在過(guò)帳后無(wú)法刪除，只可以沖銷(xiāo)，故應(yīng)盡量提高憑證錄入的質(zhì)量，防止生成大量的無(wú)用憑證思考和練習(xí)一、基本概念公司代碼、記帳碼、憑證類(lèi)型、會(huì)計(jì)科目表、行項(xiàng)目二、基本錄入1、憑證基本錄入2、憑證快速錄入3、用參考憑證快速錄入三、憑證查詢(xún)1、查找2、修改3、顯示沖銷(xiāo)四、查詢(xún)科目1、余額2、行項(xiàng)目3、修改行項(xiàng)目作者：寇兵日期：1999/11/11審核：日期：批準(zhǔn)：日期：

《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)》光盤(pán)模擬試題一、單項(xiàng)選擇題：1、會(huì)計(jì)是以（）為主要計(jì)量單位，反映和監(jiān)督一個(gè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一種經(jīng)濟(jì)管理工作。(本題分?jǐn)?shù)：1分)A．實(shí)物B．商品C．貨幣D．勞動(dòng)2、下列各項(xiàng)中，屬于會(huì)計(jì)基本職能的是（）。(本題分?jǐn)?shù)：1分)A．會(huì)計(jì)核算與會(huì)計(jì)預(yù)測(cè)B．會(huì)計(jì)預(yù)算和會(huì)計(jì)決算C．會(huì)計(jì)核算與會(huì)計(jì)監(jiān)督D．會(huì)計(jì)分析和會(huì)計(jì)決策3、會(huì)計(jì)對(duì)象是企業(yè)事業(yè)單位的（）。(本題分?jǐn)?shù)：1分)A．經(jīng)濟(jì)活動(dòng)B．經(jīng)濟(jì)資源C．資金運(yùn)動(dòng)D．勞動(dòng)耗費(fèi)4、（）界定了會(huì)計(jì)信息的時(shí)間段落，為分期結(jié)算賬目和編制賬務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等奠定了理論與實(shí)務(wù)基礎(chǔ)。(本題分?jǐn)?shù)：1分)A．會(huì)計(jì)主體B．會(huì)計(jì)分期C．會(huì)計(jì)核算D．持續(xù)經(jīng)營(yíng)5、某企業(yè)接受追加投資180萬(wàn)元，款已到并存入銀行，該項(xiàng)業(yè)務(wù)使得企業(yè)（）(本題分?jǐn)?shù)：1分)A．資產(chǎn)增加180萬(wàn)元，同時(shí)負(fù)債增加180萬(wàn)元B．資產(chǎn)增加180萬(wàn)元，同時(shí)所有者權(quán)益增加180萬(wàn)元C．所有者權(quán)益增加180萬(wàn)元，同時(shí)負(fù)債增加180萬(wàn)元D．所有者權(quán)益增加180萬(wàn)元，同時(shí)負(fù)債減少180萬(wàn)元6、考慮貨幣時(shí)間價(jià)值因素的計(jì)量屬性是（）。(本題分?jǐn)?shù)：1分)A．歷史成本B．可變現(xiàn)凈值C．重置成本D．現(xiàn)值7、以下（），不屬于財(cái)務(wù)成果的計(jì)算與處理。(本題分?jǐn)?shù)：1分)A．計(jì)算分配利潤(rùn)B．提取盈余公積C．向國(guó)家計(jì)算繳納所得稅D．向國(guó)家繳納增值稅8、我國(guó)的法定記賬方法是（）(本題分?jǐn)?shù)：1分)A．增減記賬法B．收付記賬法C．借貸記賬法D．單式記賬法9、（）是根據(jù)明細(xì)分類(lèi)科目設(shè)置的用來(lái)對(duì)會(huì)計(jì)要素的具體內(nèi)容進(jìn)行明細(xì)分類(lèi)核算的賬戶(hù)。(本題分?jǐn)?shù)：1分)A．總分類(lèi)賬戶(hù)B．明細(xì)分類(lèi)賬戶(hù)C．總賬D．二級(jí)賬10、借貸記賬法記賬符號(hào)“借”表示（）(本題分?jǐn)?shù)：1分)A．資產(chǎn)增加，權(quán)益減少B．資產(chǎn)減少，權(quán)益增加C．資產(chǎn)增加，權(quán)益增加D．資產(chǎn)減少，權(quán)益減少11、在一定時(shí)期內(nèi)多次記錄發(fā)生的同類(lèi)型經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始憑證稱(chēng)為（）(本題分?jǐn)?shù)：1分)A．一次憑證B．累計(jì)原始憑證C．轉(zhuǎn)賬憑證D．匯總原始憑證12、下列適合采用多欄式明細(xì)賬格式核算的是（）。(本題分?jǐn)?shù)：1分)A．原材料B．制造費(fèi)用C．應(yīng)付賬款D．庫(kù)存商品13、賬戶(hù)是根據(jù)（）設(shè)置的，具有一定格式和結(jié)構(gòu)，用于分類(lèi)反映會(huì)計(jì)要素增減變動(dòng)情況及其結(jié)果的載體。(本題分?jǐn)?shù)：1分)A．會(huì)計(jì)要素B．會(huì)計(jì)科目C．會(huì)計(jì)主體D．會(huì)計(jì)信息14、現(xiàn)金清查中，無(wú)法查明原因的長(zhǎng)款，應(yīng)記入（）賬戶(hù)核算。(本題分?jǐn)?shù)：1分)A．其他應(yīng)付款B．其他應(yīng)收款C．管理費(fèi)用D．營(yíng)業(yè)外收入15、由于非正常損失導(dǎo)致存貨的盤(pán)虧一般應(yīng)作為（）處理。(本題分?jǐn)?shù)：1分)A．營(yíng)業(yè)外支出B．財(cái)務(wù)費(fèi)用C．管理費(fèi)用D．壞賬損失二、多項(xiàng)選擇題：1、會(huì)計(jì)核算是指會(huì)計(jì)以貨幣為主要計(jì)量單位，通過(guò)（）等環(huán)節(jié)，對(duì)特定主體的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行記賬、算賬、報(bào)賬，為各有關(guān)方面提供會(huì)計(jì)信息的功能。(本題分?jǐn)?shù)：2分)A．報(bào)告B．計(jì)量C．記錄D．確認(rèn)2、下列組織可以作為一個(gè)會(huì)計(jì)主體進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的有（）(本題分?jǐn)?shù)：2分)A．獨(dú)資企業(yè)B．企業(yè)的銷(xiāo)售部門(mén)C．分公司D．子公司3、下列各項(xiàng)，屬于企業(yè)會(huì)計(jì)核算具體內(nèi)容的有（）(本題分?jǐn)?shù)：2分)A．款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付B．財(cái)產(chǎn)物資的收發(fā)，增減和使用C．債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算D．財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理4、利潤(rùn)表的格式有（）(本題分?jǐn)?shù)：2分)A．賬戶(hù)式B．報(bào)告式C．單步式D．多步式5、復(fù)式記賬的意義（）。(本題分?jǐn)?shù)：2分)A．可以完整地反映資金運(yùn)動(dòng)的來(lái)龍去脈B．可以使記賬手續(xù)更為簡(jiǎn)單C．可以全面、系統(tǒng)地記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)D．可以保持資金平衡關(guān)系6、記賬憑證的審核內(nèi)容包括（）(本題分?jǐn)?shù)：2分)A．是否有原始憑證為依據(jù)B．應(yīng)借應(yīng)貸科目和金額是否正確C．項(xiàng)目的填列是否齊全D．書(shū)寫(xiě)是否正確7、會(huì)計(jì)賬簿按其用途的不同，可以分為（）(本題分?jǐn)?shù)：2分)A．分類(lèi)賬簿B．活頁(yè)賬C．備查賬簿D．?dāng)?shù)量金融式賬簿8、下列表述，適合于科目匯總表賬務(wù)處理程序的是（）(本題分?jǐn)?shù)：2分)A．大大減少了登記總賬的工作量B．總賬上不能反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的來(lái)龍去脈、不便于查賬C．層次清楚、簡(jiǎn)單明了，手續(xù)簡(jiǎn)便、容易掌握D．適用于規(guī)模較小、業(yè)務(wù)量較少、記賬憑證不多的單位9、財(cái)產(chǎn)清查主要解決以下哪幾個(gè)問(wèn)題（）(本題分?jǐn)?shù)：2分)A．確定單位財(cái)產(chǎn)物資的實(shí)存數(shù)和債權(quán)、債務(wù)的實(shí)際余額B．查明財(cái)產(chǎn)物資的實(shí)存數(shù)與賬面數(shù)的差異及其產(chǎn)生的原因C．調(diào)整賬目，達(dá)到賬實(shí)相符D．不斷發(fā)現(xiàn)和解決會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)管理方面的問(wèn)題10、對(duì)本單位檔案機(jī)構(gòu)保管的會(huì)計(jì)檔案，需要拆封重新整理的，應(yīng)由（）同時(shí)參與，以分清責(zé)任。(本題分?jǐn)?shù)：2分)A．原財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)B．經(jīng)辦人C．本單位檔案機(jī)構(gòu)D．本單位人事部門(mén)三、判斷題1、凡是特定對(duì)象能夠以貨幣表現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，都是會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督的內(nèi)容。（）(本題分?jǐn)?shù)：1分)2、會(huì)計(jì)主體與法律主體不完全對(duì)等，法律主體可作為會(huì)計(jì)主體，但會(huì)計(jì)主體不一定是法律主體。（）(本題分?jǐn)?shù)：1分)3、企業(yè)采用重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值和公允價(jià)值計(jì)量的，應(yīng)當(dāng)保證所確定的會(huì)計(jì)要素金額能夠取得并可靠計(jì)量。（）(本題分?jǐn)?shù)：1分)4、記賬規(guī)則，是記賬的依據(jù)，也是核對(duì)賬目的依據(jù)。（）(本題分?jǐn)?shù)：1分)5、會(huì)計(jì)憑證的傳遞，是指從會(huì)計(jì)憑證的取得或填制時(shí)起至歸檔保管過(guò)程中，在單位財(cái)務(wù)部門(mén)和人員之間的傳送程序。（）(本題分?jǐn)?shù)：1分)6、記賬憑證是介于原始憑證與賬簿之間的中間環(huán)節(jié)，是登記明細(xì)分類(lèi)賬戶(hù)和總分類(lèi)賬戶(hù)的依據(jù)。（）(本題分?jǐn)?shù)：1分)7、記賬憑證的填制日期與原始憑證的填制日期必須相同。（）(本題分?jǐn)?shù)：1分)8、企業(yè)提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)工作效能的一個(gè)重要前提，就是選用適當(dāng)?shù)馁~務(wù)處理程序。（）(本題分?jǐn)?shù)：1分)9、由于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是對(duì)外提供，所以其所提供的信息對(duì)企業(yè)的管理者和職工沒(méi)用。（）(本題分?jǐn)?shù)：1分)10、各單位保存的會(huì)計(jì)檔案不得借出。如有特殊需要，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以提供查閱或復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。（）(本題分?jǐn)?shù)：1分)四、綜合題1．某企業(yè)2008年8月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及登記的總分類(lèi)賬和明細(xì)分類(lèi)賬如下。要求：根據(jù)資料和總分類(lèi)賬和明細(xì)分類(lèi)賬的勾稽關(guān)系，將總分類(lèi)和明細(xì)分類(lèi)中空缺的數(shù)字填上。（1）4日，向A企業(yè)購(gòu)入甲材料1000公斤，單價(jià)17元，價(jià)款17000元；購(gòu)入乙材料2500公斤，單價(jià)9元，價(jià)款22500元。貨物已驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)39500元尚未支付。（不考慮增值稅，下同）

（2）8日，向B企業(yè)購(gòu)入甲材料2000公斤，單價(jià)17元，價(jià)款34000元，貨物已驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)尚未支付。（3）13日，生產(chǎn)車(chē)間為生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用材料，其中領(lǐng)用甲材料1400公斤，單價(jià)17元，價(jià)值23800元；領(lǐng)用乙材料3000公斤，單價(jià)9元，價(jià)值27000元。（4）23日，向A企業(yè)償還前欠貨款20000元，向B企業(yè)償還前欠貨款40000元，用銀行存款支付。（5）26日，向A企業(yè)購(gòu)入乙材料1600公斤，單價(jià)9元，價(jià)款14400元已用銀行存款支付，貨物同時(shí)驗(yàn)收入庫(kù)。

總分類(lèi)賬戶(hù)會(huì)計(jì)科目：應(yīng)付賬款2008年憑證編號(hào)摘要借方貸方借或貸余額月日81(略)月初余額貸（1）

4購(gòu)入材料（2）

貸825008購(gòu)入材料34000貸（3）

23歸還前欠貨款60000貸5650031本月合計(jì)（4）

73500貸56500

總分類(lèi)賬戶(hù)會(huì)計(jì)科目：原材料2008年憑證編號(hào)摘

要借方貸方借或貸余額月日81月初余額借（5）

4(略)購(gòu)入材料39500借（6）

8購(gòu)入材料（7）

借8840013生產(chǎn)領(lǐng)用材料（8）借3760026購(gòu)入材料14400借（9）

31合計(jì)8790050800借52000

原材料明細(xì)分類(lèi)賬明細(xì)科目：甲材料

數(shù)量單位：公斤2008年憑證編號(hào)摘

要收入發(fā)出結(jié)存月日數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額81月初余額4001768004（略）購(gòu)入材料100017（10）140017238008購(gòu)入材料20001734000（11）17（12）13領(lǐng)用材料140017238002000173400031合計(jì)30001751000（13）17（14）20001734000(本題分?jǐn)?shù)：14分)請(qǐng)答題：（1）__________（2）（3）（4）__________（5）（6）（7）__________（8）（9）（10）__________（11）（12）（13）__________（14）2、華天公司2008年12月最后三天的銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單的有關(guān)記錄如下：（1）華天公司銀行存款日記賬的記錄日期

摘

要

金額12月29日

因銷(xiāo)售商品收到98＃轉(zhuǎn)賬支票一張

1500012月29日

開(kāi)出78?，F(xiàn)金支票一張

100012月30日

收到A公司交來(lái)的355＃轉(zhuǎn)賬支票一張

380012月30日

開(kāi)出105＃轉(zhuǎn)賬支票以支付貨款

1710012月31日

開(kāi)出106＃轉(zhuǎn)賬支票支付明年報(bào)刊訂閱費(fèi)

500

月末余額

147800（2）銀行對(duì)賬單的記錄（假定銀行記錄無(wú)誤）日期

摘

要

金額12月29日

支付78?，F(xiàn)金支票

100012月30日

收到98＃轉(zhuǎn)賬支票

1500012月30日

收到托收的貨款

2500012月30日

支付105＃轉(zhuǎn)賬支票

1170012月31日

結(jié)轉(zhuǎn)銀行結(jié)算手續(xù)費(fèi)

100

月末余額

174800要求：代華天公司完成下列錯(cuò)賬更正后的銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。

銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司

2008年12月31日

單位：元項(xiàng)

目金

額項(xiàng)

目金

額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）銀行對(duì)賬單余額（5）加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)合計(jì)（2）加：企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)合計(jì)（6）減：銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)合計(jì)（3）減：企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)合計(jì)（7）調(diào)節(jié)后余額（4）調(diào)節(jié)后余額（8）(本題分?jǐn)?shù)：8分)請(qǐng)答題：（1）__________（2）（3）（4）__________（5）（6）（7）__________（8）3、華天公司2008年12月末結(jié)賬前的余額試算表如下。

華天公司

結(jié)賬前余額試算表

2008年12月

單位：元賬戶(hù)名稱(chēng)借方余額貸方余額庫(kù)存現(xiàn)金500

銀行存款85000

應(yīng)收賬款45500

庫(kù)存商品170000

固定資產(chǎn)200000

累計(jì)折舊

5000短期借款

20000應(yīng)付賬款

50000實(shí)收資本

200000盈余公積

2000利潤(rùn)分配

8000本年利潤(rùn)

40000主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

206000銷(xiāo)售費(fèi)用10000

管理費(fèi)用20000

合

計(jì)531000531000

月末，華天公司的會(huì)計(jì)人員進(jìn)行了以下經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行了結(jié)賬處理：（1）計(jì)提本月辦公用固定資產(chǎn)折舊1000元。（2）結(jié)轉(zhuǎn)本月已售商品成本，共計(jì)100000元。（3）結(jié)轉(zhuǎn)本月的損益類(lèi)賬戶(hù)至“本年利潤(rùn)”賬戶(hù)。（4）按25％的所得稅稅率計(jì)算本月應(yīng)交所得稅。（5）將本月所得稅結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤(rùn)”賬戶(hù)。（6）結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤(rùn)”賬戶(hù)。要求：根據(jù)上述資料，完成下列華天公司12月份的結(jié)賬后試算平衡表的編制。

華天公司

結(jié)賬后余額試算表

2008年12月

單位：元賬戶(hù)名稱(chēng)借方余額貸方余額庫(kù)存現(xiàn)金500

銀行存款（1）

應(yīng)收賬款（2）

庫(kù)存商品（3）

固定資產(chǎn)（4）

累計(jì)折舊

（5）短期借款

（6）應(yīng)付賬款

（7）應(yīng)交稅費(fèi)

（8）實(shí)收資本

200000盈余公積

（9）利潤(rùn)分配

（10）合

計(jì)（11）（12）(本題分?jǐn)?shù)：12分)請(qǐng)答題：（1）__________（2）（3）（4）__________（5）（6）（7）__________（8）（9）（10）__________（11）（12）4、華天公司2008年10月的余額試算平衡表如下：余額試算平衡