財務(wù)培訓(xùn)資料(憑證基本操作修改)

目錄課程介紹………………………1業(yè)務(wù)流程總覽…………………1流程圖…………1基本概念………………………3單據(jù)、報表、輸入輸出接口…………………4業(yè)務(wù)情景介紹…………………4系統(tǒng)基本操作…………………5費用類憑證（SA）………………5非費用類憑證（SB）……………8憑證的查詢/修改/沖銷…………10憑證的快速錄入…………………15參考憑證……………18科目設(shè)置模式（普通模式）……18科目設(shè)置模式（帶權(quán)數(shù)模式）………………21樣本憑證…………23顯示帳戶余額、顯示/修改行項目…………………26思考和練習(xí)…………………29財務(wù)培訓(xùn)資料(憑證基本操作)課程介紹業(yè)務(wù)流程總覽系統(tǒng)基本操作思考及練習(xí)業(yè)務(wù)流程總覽：目的總帳業(yè)務(wù)流程，是針對與銷售、采購、員工借款和報銷、集團(tuán)內(nèi)公司間的往來款項、與集團(tuán)外公司的其他應(yīng)收款項無關(guān)的所有業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理過程。包含的業(yè)務(wù)有：無借款單而直接到財務(wù)報銷的員工費用(如差旅費，醫(yī)藥費，支出憑單等)，待攤和預(yù)提費用(如待攤郵電費，預(yù)提利息費用等)，工資和三項經(jīng)費，應(yīng)交稅金(除增值稅和營業(yè)稅)，長期投資，實收資本，可直接分配到部門的各項費用的分?jǐn)?，結(jié)帳業(yè)務(wù)調(diào)整等。流程圖：（見附件1）流程簡介：DC-010-010原始單據(jù)審核總帳原始單據(jù)由相關(guān)人員填列并傳送到財務(wù)，經(jīng)審核確認(rèn)后交出納做收付款結(jié)算，并由總帳制證人員做會計處理。審核人員對單據(jù)填列的項目逐一確認(rèn)，若有錯，返回填制人員修改或沖銷。主要審核以下總帳原始單據(jù)：1)無借款單而直接到財務(wù)報銷的員工報銷單（包括費用類報銷單、醫(yī)藥費、支出憑單等)。2)各種費用分?jǐn)偟姆謹(jǐn)偙砘驁箐N單（可直接分配到部門）。3)費用的預(yù)提及待攤(如應(yīng)計利息，待攤郵電費)的會計業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理文件或報銷單。4)工資和三項經(jīng)費，應(yīng)交稅金(除增值稅和營業(yè)稅)，長期投資，實收資本，結(jié)帳調(diào)整等的帳務(wù)處理文件。DC-010-020結(jié)算處理根據(jù)原始單據(jù)審核崗傳來的已審核簽章的原始單據(jù)進(jìn)行收、付款的結(jié)算業(yè)務(wù)。包括：不涉及借款的員工個人費用類報銷，如差旅費，醫(yī)藥費，支出憑單等。其它應(yīng)從總帳模塊處理的對外支付并不由銀行直接劃款的各種款項。收到原始單據(jù)后，首先檢查單據(jù)有無審核人員簽字，經(jīng)辦人、以及所有必要信息是否填寫完整、清晰。然后辦理收款、付款業(yè)務(wù)。收付款業(yè)務(wù)包括：現(xiàn)金、支票、匯票、匯款、轉(zhuǎn)款及各種外幣結(jié)算。最后，要在單據(jù)上蓋章，包括：現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖；轉(zhuǎn)帳收訖和轉(zhuǎn)帳付訖。3、DC-010-030預(yù)制憑證對于預(yù)先確定須經(jīng)憑證審核人員審核的會計業(yè)務(wù)，由總帳制證人員制證后不能直接過入總帳，需先保存為預(yù)制憑證，待審核人員審批后方能記帳。預(yù)制憑證雖然存在于系統(tǒng)，但只能在釋放后才能過帳。預(yù)制憑證也會占用憑證號，過帳時真實的憑證號與預(yù)制憑證號是一致的。4、DC-010-040審核憑證憑證審核人員主要對預(yù)制的憑證的會計處理做批準(zhǔn)，檢查是否記入適當(dāng)?shù)目颇?，是否記入相?yīng)的成本中心、利潤中心，帳戶是否完整、平衡，同時對原始單據(jù)的會計審核人員的判斷做進(jìn)一步的確認(rèn)。5、DC-010-050修改預(yù)制憑證由總帳制證人員修改預(yù)制憑證中會計審核人員認(rèn)為有錯的內(nèi)容，如金額、匹配的成本中心和利潤中心等，修改后返回到審核人員處重新審核，直至完全正確后方可入帳。6、DC-010-060刪除預(yù)制憑證對于不能通過審核并無修改必要和可能的預(yù)制憑證，直接在系統(tǒng)中刪除。刪除的預(yù)制憑證也生成空白的財務(wù)憑證，占用一個憑證號。7、DC-010-070總帳過帳憑證經(jīng)審核應(yīng)過帳或業(yè)務(wù)不需審核可直接過帳。8、DC-010-080核銷過帳由總帳過帳人員在制證的同時對進(jìn)行未清項管理的業(yè)務(wù)進(jìn)行核銷，如短期借款、長期借款等等9、DC-010-090更改憑證由總帳過帳人員對已經(jīng)過帳的的憑證進(jìn)行修改10、DC-010-100沖銷憑證在發(fā)現(xiàn)已過帳憑證有誤時，由總帳過帳人員對已經(jīng)過帳的的憑證進(jìn)行沖銷11、DC-010-110沖銷憑證對進(jìn)行未清項管理的總帳業(yè)務(wù)，如果進(jìn)行沖銷操作，則需要先將已經(jīng)核銷的業(yè)務(wù)進(jìn)行重置或重置并沖銷12、DC-010-120打印相應(yīng)報表打印日?？値{證，并與原始憑證一一對應(yīng)，交憑證歸檔人員，顯示/打印日?？値し治鰣蟾??；靖拍睿簠⒖紤{證、憑證類型、公司代碼、記帳碼、會計科目表、業(yè)務(wù)范圍、行項目參考憑證（ReferanceDocument）：*是用來過帳到會計憑證的一種參考性質(zhì)的憑證,使用它可以實現(xiàn)快速錄入,會計憑證或樣本憑證能被用作參考憑證使用記帳碼:(postingkey)*由兩位阿拉伯字符組成,控制憑證輸入的行項目,如:帳戶種類、借方過帳或者貸方過帳、錄入的屏幕布局等等。會計科目表：(chartofaccount)*所有總帳科目的匯集中心。*可在一個公司使用，也可在多個公司共同使用。*可以用不同語言版本維護(hù)。公司代碼(companycode)：*一個集團(tuán)（client）下可定義多個公司代碼。*進(jìn)行會計核算的集團(tuán)（client）中的法律實體或獨立會計核算單位。*要出具法律規(guī)定的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。*所有財務(wù)憑證在此層次上記帳。*一些主數(shù)據(jù)在公司代碼層次上進(jìn)行定義。業(yè)務(wù)范圍(businessarea)：*是會計對象。*一個組織內(nèi)單獨運(yùn)作的部門。*不要求外部報表。出于內(nèi)部核算的考慮，可發(fā)布自己的財務(wù)報告。*每個業(yè)務(wù)范圍都可以屬于一個或幾個公司代碼。*同一集團(tuán)（client）內(nèi)各公司代碼可以使用相同的業(yè)務(wù)范圍。*編制完整資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的單位。行項目（lineitem）*在一個簡單的項目中反映憑證的信息，是憑證的一部分。通常情況下包含金額、記帳碼、帳戶、借貸方等等單據(jù)、報表、輸入輸出接口各種原始單據(jù)流入：（單據(jù)報表格式見附件2）1)無借款單而直接到財務(wù)報銷的員工報銷單（包括費用類報銷單、醫(yī)藥費、支出憑單等)。2)各種直接的費用分?jǐn)?如行政部機(jī)票費、網(wǎng)絡(luò)通訊費、郵寄費、報刊費、食堂餐費等)的分?jǐn)偙砘驁箐N單。3)費用的預(yù)提及待攤(如應(yīng)計利息，待攤郵電費)的會計業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理文件或報銷單。4)工資和三項經(jīng)費，應(yīng)交稅金(除增值稅和營業(yè)稅)，長期投資，實收資本，結(jié)帳調(diào)整等的帳務(wù)處理文件。輸出結(jié)果：結(jié)帳處理、銀行對帳業(yè)務(wù)處理、間接費用分?jǐn)倶I(yè)務(wù)情景介紹1、無借款單直接到財務(wù)部報銷報銷人持報銷單及各種單據(jù)到財務(wù)報帳的各種款項,或由銀行直接劃撥由財務(wù)入帳的各種款項測試情景一報銷人持費用類單據(jù)報帳,前臺需以現(xiàn)金或銀行存款支付的直接走費用的款項;由銀行劃撥的直接走費用科目的款項;計入相應(yīng)的成本中心、業(yè)務(wù)范圍測試情景二報銷人持費用類單據(jù)或支出憑單報帳,前臺需以現(xiàn)金或銀行存款支付的走短期借款、長期借款、應(yīng)付福利費、應(yīng)付工資、預(yù)提費用、應(yīng)交稅金、長期借款等負(fù)債類科目的款項，計入相應(yīng)的成本中心、業(yè)務(wù)范圍測試情景三報銷人持費用類單據(jù)或支出憑單報帳,前臺需以現(xiàn)金或銀行存款支付的走短期投資、待攤費用、實收資本等、資產(chǎn)、權(quán)益類科目的款項2、收款測試情景四通過銀行接收的各種業(yè)務(wù)，主要業(yè)務(wù)有：收銀行利息、銀行間轉(zhuǎn)款、走其他業(yè)務(wù)收入的其他小額收入。收取的代墊款項收回等,計入相應(yīng)的成本中心、業(yè)務(wù)范圍3、專項測試科目：應(yīng)付工資、三項經(jīng)費、應(yīng)交稅金、實收資本等非openitem管理的科目4、專項測試科目：openitem管理的科目主要科目有短期投資、待攤費用、長期投資、短期借款、預(yù)提費用、長期借款、其他應(yīng)付款等。5、預(yù)制憑證主要用于限額借款，詳見AR系統(tǒng)操作系統(tǒng)基本操作：一、費用類憑證（SA）操作路徑：會計\財務(wù)會計\總分類帳\憑證輸入\總帳科目過帳事物代碼：F-02崗位清單：字段輸入要求和解釋：例：支付董事會會費1000元，成本中心1010101，BA為0101，憑證如下借：4050101-董事會會費-10101011000元貸：1010101-現(xiàn)金-01011000元必填字段:憑證日期-憑證錄入的日期，要求必須與憑證錄入當(dāng)天的日期一致憑證類型-輸入憑證應(yīng)屬類型，總帳費用類為：SA公司代碼-操作范圍，目前是0001記帳日期：憑證記帳的日期會計期間：由記帳日期自動帶出，每年4月為第一個會計期間貨幣/匯率-輸入業(yè)務(wù)貨幣類型，對本位幣的匯率記帳碼-憑證屬性，總帳記帳碼包括40（總帳借方），50（總帳貸方）帳戶-會計科目可選字段：期間-業(yè)務(wù)應(yīng)屬的會計期間參考-主要用來查找特定的憑證標(biāo)題文本-可輸入憑證的一些基本信息注意事項：可輸入的帳戶決定于記帳碼，40即表示在此屏幕中只能輸入總帳類科目回車或選擇進(jìn)入下一屏2、輸入憑證行項目必輸字段：金額、成本中心、文本-即摘要、記帳碼、帳戶可選字段：計算稅額、業(yè)務(wù)范圍、人員號、利潤中心、定位注意事項：在此屏幕中可以只輸入成本中心，業(yè)務(wù)范圍和利潤中心會自動帶出文本項可用快速輸入方式，輸入一個變式如’=B01’，即可快速帶出摘要為“報活動費”計算稅額選項現(xiàn)僅用于辦公用品消耗、禮品費兩個費用科目選擇編輯/復(fù)制憑證項，可以將當(dāng)前的憑證項復(fù)制到新的憑證項，以實現(xiàn)快速輸入回車或選擇進(jìn)入下一屏必輸字段：金額、業(yè)務(wù)范圍、文本注意事項：可錄入*表示與上一個行項目金額相同,通常情況下BA應(yīng)與前一個項目一致文本字段可用“+”號表示與上一個行項目相同依次類推錄入多個憑證預(yù)覽shift+f2存盤CTRL+S，直接過帳，在屏幕最下會顯示已經(jīng)過帳，并給出憑證號。注意事項：總帳中的憑證，做完后一定要預(yù)覽，結(jié)果無誤后在存盤退出單據(jù)和報表填寫方式：報銷單報銷人攜帶如下單據(jù)到財務(wù)報銷，填寫內(nèi)容為紅色聯(lián)想(北京)有限公司報銷單日期:1999年11月09日憑證號:結(jié)算方式:現(xiàn)金、支票、匯款、匯票、信用證（卡）業(yè)務(wù)范圍編號成本中心/內(nèi)部訂單成本中心編號/訂單號報銷人編號支票號用途筆記本0106LCS北方區(qū)筆記本處1010101陳志梅1208報董事會會費人民幣（大寫）壹仟元整小寫(人民幣)千萬百萬十萬萬千百十元角分100000備注主管部門審批：單位審核人：財務(wù)審核人出納簽字：簽字：XXX簽字：簽字：編號：編號：1234編號：編號：財務(wù)在檢查無誤后付款并將此單交與憑證制證人員，將單據(jù)中其他項目填列完畢聯(lián)想(北京)有限公司報銷單日期:1999年11月09日憑證號:1900000382結(jié)算方式:現(xiàn)金、支票、匯款、匯票、信用證（卡）業(yè)務(wù)范圍編號成本中心/內(nèi)部訂單成本中心編號/訂單號報銷人編號支票號用途筆記本0106LCS北方區(qū)筆記本處1010101陳志梅1208報董事會會費人民幣（大寫）壹仟元整小寫(人民幣)千萬百萬十萬萬千百十元角分100000備注主管部門審批：單位審核人：財務(wù)審核人出納簽字：簽字：XXX簽字：XXX簽字：XXX編號：編號：1234編號：2222編號：1111二、非費用類憑證（SB）操作路徑：會計\財務(wù)會計\總分類帳\憑證輸入\總帳科目過帳事物代碼：F-02崗位清單：字段輸入要求和解釋：例：從1020111銀行提現(xiàn)金1000元，BA為9901，錄入憑證如下借：1010101-現(xiàn)金-99011000元貸：1020111-銀行-99011000元必填字段:憑證日期-憑證錄入的日期，憑證類型-輸入憑證應(yīng)屬類型，總帳其他類為SB，公司代碼-操作范圍，目前是0001，貨幣/匯率-輸入業(yè)務(wù)貨幣類型RMB，記帳碼-憑證屬性，總帳記帳碼包括40（總帳借方），50（總帳貸方），帳戶-會計科目可選字段：期間-業(yè)務(wù)應(yīng)屬的會計期間，參考-主要用來查找特定的憑證，標(biāo)題文本-可輸入憑證的一些基本信息回車或選擇進(jìn)入下一屏2、輸入憑證行項目必輸字段：金額、業(yè)務(wù)范圍、文本、記帳碼、帳戶選輸字段：計算稅額、利潤中心、定位回車或選擇進(jìn)入下一屏必輸字段：金額、業(yè)務(wù)范圍、定位、文本注意事項：在有銀行科目的業(yè)務(wù)中，定位字段錄入支票號，以便導(dǎo)出數(shù)據(jù)銀行帳后能夠按照它來進(jìn)行銀行對帳預(yù)覽shift+f2存盤CTRL+S，直接過帳，在屏幕最下會顯示已經(jīng)過帳，并給出憑證號。單據(jù)為外部單據(jù)三、憑證的查詢/修改/沖銷操作路徑：會計\財務(wù)會計\總分類帳\憑證\更改、更改行項目、顯示、顯示修改、沖銷事物代碼：FB02、FB09、FB03、FB04、FB08、F.80、事物代碼說明：崗位清單：字段輸入要求和解釋：1、顯示憑證必輸字段:公司代碼、憑證編號、會計年度可選字段：清單-根據(jù)清單選擇特定憑證回車進(jìn)入下一屏并調(diào)出相應(yīng)憑證選擇轉(zhuǎn)到/憑證抬頭，可以看到該憑證的一些其他信息2、修改憑證前兩步與顯示憑證相同雙擊行項目后進(jìn)入如下界面，可修改顯示為紅字的內(nèi)容將文本test修改為testddd3、顯示修改必輸字段：公司代碼、憑證號、會計年度回車雙擊文本項或修改日期項文本：修改日期：憑證沖銷（單個）必輸字段：憑證號碼、公司代碼、會計年度、沖銷原因可選字段：記帳日期、記帳期間存盤后該憑證被沖銷，在屏幕下方顯示該憑證被沖銷，并生成一張沖銷憑證注意事項：點擊顯示憑證可以顯示欲沖銷的憑證選擇憑證/顯示可以顯示沖銷憑證選擇轉(zhuǎn)向/憑證抬頭屏幕顯示如下：在沖銷憑證欄中顯示出被沖銷的憑證5、憑證沖銷（多個）必輸字段：公司代碼、會計年度、沖回原因選輸字段：憑證號、憑證類型、記帳日期、輸入日期、沖銷記帳明細(xì)-記帳日期、記帳期間、測試運(yùn)行注意事項：在沖銷前先選擇測試運(yùn)行，若不選擇測試運(yùn)行，則憑證直接被沖銷一般選項中的內(nèi)容為選擇選項時可以選擇不連續(xù)的多個值選擇執(zhí)行顯示所選憑證均可被沖銷選擇沖銷憑證顯示所有的憑證被沖銷，并給出了沖銷憑證號單據(jù)和報表填寫方式：沒有單據(jù)四、憑證快速錄入操作路徑：會計\財務(wù)會計\總分類帳\憑證輸入\總帳科目過帳事物代碼：f-02事物代碼說明：崗位清單：字段輸入要求和解釋：必輸字段：憑證日期、憑證類型、公司代碼、記帳日期、記帳期間、貨幣/匯率選擇總帳項快速輸入必輸字段：pk-記帳碼、公司-公司代碼、科目、成本中心（費用類）選輸字段:人員號、金額、部門、文本存盤后系統(tǒng)給出憑證注意事項系統(tǒng)默認(rèn)的快速錄入操作界面為sap01，需將其修改為聯(lián)想格式修改方式是在憑證輸入界面（事物代碼：f-02）中選擇設(shè)置/編輯選項將光標(biāo)停留的項目改為如下內(nèi)容存盤退出單據(jù)和報表填寫方式：無五、參考憑證科目設(shè)置模式(普通模式)操作路徑：會計\財務(wù)會計\總分類帳\憑證輸入\參考憑證\科目設(shè)置模型事物代碼：fkmt崗位清單：測試情景一先創(chuàng)建一個新的科目設(shè)置模型（TEST），然后通過該科目設(shè)置模式，作一預(yù)制憑證并過帳，科目設(shè)置模型如下：借：員工保險費40502031000元貸：現(xiàn)金-總部10101011000元成本中心-1010001，業(yè)務(wù)范圍：0101字段輸入要求和解釋：必輸字段:科目設(shè)置模型選擇創(chuàng)建一個新的模型必輸字段:貨幣、會計科目表、樣本文本選輸字段：計算稅額、權(quán)數(shù)到選擇輸入行項目因系統(tǒng)默認(rèn)的輸入格式為sap01（標(biāo)準(zhǔn)一行），需要修改為zlx1（聯(lián)想格式），選擇設(shè)置/屏幕模版，雙擊聯(lián)想科目分配模式，回車返回新的界面如下，輸入相應(yīng)的內(nèi)容：必輸字段：pk-過帳碼、公司、總帳科目、金額、部門、成本中心、文本存盤退出使用科目設(shè)置模型輸入憑證路徑：會計\財務(wù)會計\總分類帳\會計\憑證輸入\總帳科目過帳事物代碼:f-02選擇科目分配模式,并選擇下拉菜單中的test模型回車確認(rèn)

選擇返回,自動生成以下憑證存盤退出,系統(tǒng)給出一個憑證號科目設(shè)置模式(帶權(quán)數(shù)模式)主要用與總帳中直接的費用分?jǐn)?即報銷時可以分出費用的發(fā)送方及接收方,且存在分?jǐn)偙壤?從而在總帳錄入時可以通過此種模式實現(xiàn)快速錄入如:作如下模型借:廣告費-1010001份額:10廣告費-1020001份額:20廣告費-1030001份額:30貸:銀行存款-0101份額:10銀行存款-0201份額:20銀行存款-0301份額:30進(jìn)入科目設(shè)置模型創(chuàng)建界面選擇創(chuàng)建,輸入相關(guān)內(nèi)容把權(quán)數(shù)選項選中,并選擇行項目進(jìn)入下一屏錄入如下內(nèi)容:注意事項:等值-即權(quán)數(shù)存盤退出進(jìn)入憑證輸入界面,錄入必要的字段,選擇科目分配模式TEST1回車在借項分配中輸入借方的值,在信貸分配中輸入貸方的值,回車確認(rèn),系統(tǒng)會自動給出按比例分?jǐn)偟闹?如果權(quán)數(shù)有變化,可以直接修改該權(quán)數(shù)返回存盤后,系統(tǒng)會給出憑證號樣本憑證操作路徑：會計\財務(wù)會計\總分類帳\憑證\參考憑證\樣本憑證事物代碼：F-01事物代碼說明：崗位清單：字段輸入要求和解釋：先創(chuàng)建一個新的樣本憑證（YB005），樣本憑證如下：借：員工保險費40502031000元貸：現(xiàn)金-總部10101011000元成本中心-1010001，業(yè)務(wù)范圍：0101必輸字段：憑證日期、憑證類別、公司代碼、記帳日期、貨幣/匯率、憑證編號、記帳碼、帳戶回車注意事項：憑證編號為外部給定，故需要手工輸入，憑證編號原則為：Ybxxx（X代表任意數(shù)字）必輸字段：金額、成本中心、文本、記帳碼、帳戶必輸字段：金額、業(yè)務(wù)范圍、文本存盤退出進(jìn)入憑證輸入界面,錄入必要的字段,選擇憑證\用參考憑證記帳回車必輸字段:憑證編號、公司代碼、會計年度選輸字段：流控制產(chǎn)生沖銷記帳-與樣本憑證完全相反的憑證（借貸方相反）不要建議金額-只有金額與樣本憑證不一樣顯示行項目-完全與樣本憑證相同復(fù)制文本：從樣本憑證中復(fù)制文本以上選項可以多選

我們以不要建議金額為例回車確認(rèn)若不修改科目或其他信息，可繼續(xù)回車確認(rèn)此時借方金額為空，輸入金額10000元回車貸方金額仍然為空，輸入*號表示金額與上一個行項目相同回車憑證無誤后存盤退出六、顯示帳戶余額、顯示/修改行項目操作路徑：會計\財務(wù)會計\總分類帳\憑證\帳戶\顯示余額會計\財務(wù)會計\總分類帳\憑證\帳戶\顯示行項目、修改行項目事物代碼：fs10、fbl3、fbl4事物代碼說明：崗位清單：字段輸入要求和解釋：1、顯示余額：必輸字段：科目號碼，公司代碼、會計年度、業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)貨幣注意事項：*號代表任意類型回車雙擊某一個數(shù)字，即可察看憑證列表如雙擊8月余額119893187.87選擇或者即可翻頁上圖選項分別代表:打印、傳輸-可將當(dāng)前的表導(dǎo)出到系統(tǒng)外（如EXCEL格式）、察看明細(xì)-察看原始憑證、升序排列、降序排列、匯總-對數(shù)值型字段進(jìn)行匯總、選擇顯示格式-按需要選擇屏幕顯示的不同格式、加入其他字段信息-在當(dāng)前顯示格式中插入其他字段雙擊某一項目即可察看原始憑證2、顯示行項目必輸字段：總帳科目、公司代碼選輸字段：行項目選擇-未清項目：適用于所有的總帳類科目已清項目：適用于進(jìn)行未清項管理的總帳類科目預(yù)制項目：在預(yù)制憑證中的項目選擇準(zhǔn)則：加入篩選條件，如限制憑證輸入日期等由工作清單：可根據(jù)需要在后臺進(jìn)行配置，將多個科目合為一個工作組來同時顯示行格式、總計變式、排序變式：均可根據(jù)需要設(shè)定，以便調(diào)整顯示的內(nèi)容及界面清單開始于：行項目-按照行項目顯示涉及該科目的業(yè)務(wù)總計-按照BA進(jìn)行匯總顯示涉及該科目的業(yè)務(wù)回車雙擊行項目可以察看原始憑證，但不可以修改3、修改行項目與顯示行項目操作完全一樣，但在雙擊行項目后可以修改憑證中的部分內(nèi)容，如文本、定位注意事項匯總:1、憑證制作完畢后一定要在預(yù)覽后存盤，BA應(yīng)保持一致2、6字頭的科目（內(nèi)部科目）在總帳中只有內(nèi)部銀行科目6010000可以使用憑證在過帳后無法刪除，只可以沖銷，故應(yīng)盡量提高憑證錄入的質(zhì)量，防止生成大量的無用憑證思考和練習(xí)一、基本概念公司代碼、記帳碼、憑證類型、會計科目表、行項目二、基本錄入1、憑證基本錄入2、憑證快速錄入3、用參考憑證快速錄入三、憑證查詢1、查找2、修改3、顯示沖銷四、查詢科目1、余額2、行項目3、修改行項目作者：寇兵日期：1999/11/11審核：日期：批準(zhǔn)：日期：

《會計基礎(chǔ)》光盤模擬試題一、單項選擇題：1、會計是以（）為主要計量單位，反映和監(jiān)督一個單位經(jīng)濟(jì)活動的一種經(jīng)濟(jì)管理工作。(本題分?jǐn)?shù)：1分)A．實物B．商品C．貨幣D．勞動2、下列各項中，屬于會計基本職能的是（）。(本題分?jǐn)?shù)：1分)A．會計核算與會計預(yù)測B．會計預(yù)算和會計決算C．會計核算與會計監(jiān)督D．會計分析和會計決策3、會計對象是企業(yè)事業(yè)單位的（）。(本題分?jǐn)?shù)：1分)A．經(jīng)濟(jì)活動B．經(jīng)濟(jì)資源C．資金運(yùn)動D．勞動耗費4、（）界定了會計信息的時間段落，為分期結(jié)算賬目和編制賬務(wù)會計報告等奠定了理論與實務(wù)基礎(chǔ)。(本題分?jǐn)?shù)：1分)A．會計主體B．會計分期C．會計核算D．持續(xù)經(jīng)營5、某企業(yè)接受追加投資180萬元，款已到并存入銀行，該項業(yè)務(wù)使得企業(yè)（）(本題分?jǐn)?shù)：1分)A．資產(chǎn)增加180萬元，同時負(fù)債增加180萬元B．資產(chǎn)增加180萬元，同時所有者權(quán)益增加180萬元C．所有者權(quán)益增加180萬元，同時負(fù)債增加180萬元D．所有者權(quán)益增加180萬元，同時負(fù)債減少180萬元6、考慮貨幣時間價值因素的計量屬性是（）。(本題分?jǐn)?shù)：1分)A．歷史成本B．可變現(xiàn)凈值C．重置成本D．現(xiàn)值7、以下（），不屬于財務(wù)成果的計算與處理。(本題分?jǐn)?shù)：1分)A．計算分配利潤B．提取盈余公積C．向國家計算繳納所得稅D．向國家繳納增值稅8、我國的法定記賬方法是（）(本題分?jǐn)?shù)：1分)A．增減記賬法B．收付記賬法C．借貸記賬法D．單式記賬法9、（）是根據(jù)明細(xì)分類科目設(shè)置的用來對會計要素的具體內(nèi)容進(jìn)行明細(xì)分類核算的賬戶。(本題分?jǐn)?shù)：1分)A．總分類賬戶B．明細(xì)分類賬戶C．總賬D．二級賬10、借貸記賬法記賬符號“借”表示（）(本題分?jǐn)?shù)：1分)A．資產(chǎn)增加，權(quán)益減少B．資產(chǎn)減少，權(quán)益增加C．資產(chǎn)增加，權(quán)益增加D．資產(chǎn)減少，權(quán)益減少11、在一定時期內(nèi)多次記錄發(fā)生的同類型經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始憑證稱為（）(本題分?jǐn)?shù)：1分)A．一次憑證B．累計原始憑證C．轉(zhuǎn)賬憑證D．匯總原始憑證12、下列適合采用多欄式明細(xì)賬格式核算的是（）。(本題分?jǐn)?shù)：1分)A．原材料B．制造費用C．應(yīng)付賬款D．庫存商品13、賬戶是根據(jù)（）設(shè)置的，具有一定格式和結(jié)構(gòu)，用于分類反映會計要素增減變動情況及其結(jié)果的載體。(本題分?jǐn)?shù)：1分)A．會計要素B．會計科目C．會計主體D．會計信息14、現(xiàn)金清查中，無法查明原因的長款，應(yīng)記入（）賬戶核算。(本題分?jǐn)?shù)：1分)A．其他應(yīng)付款B．其他應(yīng)收款C．管理費用D．營業(yè)外收入15、由于非正常損失導(dǎo)致存貨的盤虧一般應(yīng)作為（）處理。(本題分?jǐn)?shù)：1分)A．營業(yè)外支出B．財務(wù)費用C．管理費用D．壞賬損失二、多項選擇題：1、會計核算是指會計以貨幣為主要計量單位，通過（）等環(huán)節(jié)，對特定主體的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行記賬、算賬、報賬，為各有關(guān)方面提供會計信息的功能。(本題分?jǐn)?shù)：2分)A．報告B．計量C．記錄D．確認(rèn)2、下列組織可以作為一個會計主體進(jìn)行會計核算的有（）(本題分?jǐn)?shù)：2分)A．獨資企業(yè)B．企業(yè)的銷售部門C．分公司D．子公司3、下列各項，屬于企業(yè)會計核算具體內(nèi)容的有（）(本題分?jǐn)?shù)：2分)A．款項和有價證券的收付B．財產(chǎn)物資的收發(fā)，增減和使用C．債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算D．財務(wù)成果的計算和處理4、利潤表的格式有（）(本題分?jǐn)?shù)：2分)A．賬戶式B．報告式C．單步式D．多步式5、復(fù)式記賬的意義（）。(本題分?jǐn)?shù)：2分)A．可以完整地反映資金運(yùn)動的來龍去脈B．可以使記賬手續(xù)更為簡單C．可以全面、系統(tǒng)地記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)D．可以保持資金平衡關(guān)系6、記賬憑證的審核內(nèi)容包括（）(本題分?jǐn)?shù)：2分)A．是否有原始憑證為依據(jù)B．應(yīng)借應(yīng)貸科目和金額是否正確C．項目的填列是否齊全D．書寫是否正確7、會計賬簿按其用途的不同，可以分為（）(本題分?jǐn)?shù)：2分)A．分類賬簿B．活頁賬C．備查賬簿D．?dāng)?shù)量金融式賬簿8、下列表述，適合于科目匯總表賬務(wù)處理程序的是（）(本題分?jǐn)?shù)：2分)A．大大減少了登記總賬的工作量B．總賬上不能反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的來龍去脈、不便于查賬C．層次清楚、簡單明了，手續(xù)簡便、容易掌握D．適用于規(guī)模較小、業(yè)務(wù)量較少、記賬憑證不多的單位9、財產(chǎn)清查主要解決以下哪幾個問題（）(本題分?jǐn)?shù)：2分)A．確定單位財產(chǎn)物資的實存數(shù)和債權(quán)、債務(wù)的實際余額B．查明財產(chǎn)物資的實存數(shù)與賬面數(shù)的差異及其產(chǎn)生的原因C．調(diào)整賬目，達(dá)到賬實相符D．不斷發(fā)現(xiàn)和解決會計核算和會計管理方面的問題10、對本單位檔案機(jī)構(gòu)保管的會計檔案，需要拆封重新整理的，應(yīng)由（）同時參與，以分清責(zé)任。(本題分?jǐn)?shù)：2分)A．原財務(wù)會計部門B．經(jīng)辦人C．本單位檔案機(jī)構(gòu)D．本單位人事部門三、判斷題1、凡是特定對象能夠以貨幣表現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)活動，都是會計核算與監(jiān)督的內(nèi)容。（）(本題分?jǐn)?shù)：1分)2、會計主體與法律主體不完全對等，法律主體可作為會計主體，但會計主體不一定是法律主體。（）(本題分?jǐn)?shù)：1分)3、企業(yè)采用重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值和公允價值計量的，應(yīng)當(dāng)保證所確定的會計要素金額能夠取得并可靠計量。（）(本題分?jǐn)?shù)：1分)4、記賬規(guī)則，是記賬的依據(jù)，也是核對賬目的依據(jù)。（）(本題分?jǐn)?shù)：1分)5、會計憑證的傳遞，是指從會計憑證的取得或填制時起至歸檔保管過程中，在單位財務(wù)部門和人員之間的傳送程序。（）(本題分?jǐn)?shù)：1分)6、記賬憑證是介于原始憑證與賬簿之間的中間環(huán)節(jié)，是登記明細(xì)分類賬戶和總分類賬戶的依據(jù)。（）(本題分?jǐn)?shù)：1分)7、記賬憑證的填制日期與原始憑證的填制日期必須相同。（）(本題分?jǐn)?shù)：1分)8、企業(yè)提高會計核算質(zhì)量，充分發(fā)揮會計工作效能的一個重要前提，就是選用適當(dāng)?shù)馁~務(wù)處理程序。（）(本題分?jǐn)?shù)：1分)9、由于財務(wù)會計報告是對外提供，所以其所提供的信息對企業(yè)的管理者和職工沒用。（）(本題分?jǐn)?shù)：1分)10、各單位保存的會計檔案不得借出。如有特殊需要，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以提供查閱或復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。（）(本題分?jǐn)?shù)：1分)四、綜合題1．某企業(yè)2008年8月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及登記的總分類賬和明細(xì)分類賬如下。要求：根據(jù)資料和總分類賬和明細(xì)分類賬的勾稽關(guān)系，將總分類和明細(xì)分類中空缺的數(shù)字填上。（1）4日，向A企業(yè)購入甲材料1000公斤，單價17元，價款17000元；購入乙材料2500公斤，單價9元，價款22500元。貨物已驗收入庫，款項39500元尚未支付。（不考慮增值稅，下同）

（2）8日，向B企業(yè)購入甲材料2000公斤，單價17元，價款34000元，貨物已驗收入庫，款項尚未支付。（3）13日，生產(chǎn)車間為生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用材料，其中領(lǐng)用甲材料1400公斤，單價17元，價值23800元；領(lǐng)用乙材料3000公斤，單價9元，價值27000元。（4）23日，向A企業(yè)償還前欠貨款20000元，向B企業(yè)償還前欠貨款40000元，用銀行存款支付。（5）26日，向A企業(yè)購入乙材料1600公斤，單價9元，價款14400元已用銀行存款支付，貨物同時驗收入庫。

總分類賬戶會計科目：應(yīng)付賬款2008年憑證編號摘要借方貸方借或貸余額月日81(略)月初余額貸（1）

4購入材料（2）

貸825008購入材料34000貸（3）

23歸還前欠貨款60000貸5650031本月合計（4）

73500貸56500

總分類賬戶會計科目：原材料2008年憑證編號摘

要借方貸方借或貸余額月日81月初余額借（5）

4(略)購入材料39500借（6）

8購入材料（7）

借8840013生產(chǎn)領(lǐng)用材料（8）借3760026購入材料14400借（9）

31合計8790050800借52000

原材料明細(xì)分類賬明細(xì)科目：甲材料

數(shù)量單位：公斤2008年憑證編號摘

要收入發(fā)出結(jié)存月日數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額81月初余額4001768004（略）購入材料100017（10）140017238008購入材料20001734000（11）17（12）13領(lǐng)用材料140017238002000173400031合計30001751000（13）17（14）20001734000(本題分?jǐn)?shù)：14分)請答題：（1）__________（2）（3）（4）__________（5）（6）（7）__________（8）（9）（10）__________（11）（12）（13）__________（14）2、華天公司2008年12月最后三天的銀行存款日記賬和銀行對賬單的有關(guān)記錄如下：（1）華天公司銀行存款日記賬的記錄日期

摘

要

金額12月29日

因銷售商品收到98＃轉(zhuǎn)賬支票一張

1500012月29日

開出78?，F(xiàn)金支票一張

100012月30日

收到A公司交來的355＃轉(zhuǎn)賬支票一張

380012月30日

開出105＃轉(zhuǎn)賬支票以支付貨款

1710012月31日

開出106＃轉(zhuǎn)賬支票支付明年報刊訂閱費

500

月末余額

147800（2）銀行對賬單的記錄（假定銀行記錄無誤）日期

摘

要

金額12月29日

支付78?，F(xiàn)金支票

100012月30日

收到98＃轉(zhuǎn)賬支票

1500012月30日

收到托收的貨款

2500012月30日

支付105＃轉(zhuǎn)賬支票

1170012月31日

結(jié)轉(zhuǎn)銀行結(jié)算手續(xù)費

100

月末余額

174800要求：代華天公司完成下列錯賬更正后的銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。

銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司

2008年12月31日

單位：元項

目金

額項

目金

額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）銀行對賬單余額（5）加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計（2）加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計（6）減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計（3）減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計（7）調(diào)節(jié)后余額（4）調(diào)節(jié)后余額（8）(本題分?jǐn)?shù)：8分)請答題：（1）__________（2）（3）（4）__________（5）（6）（7）__________（8）3、華天公司2008年12月末結(jié)賬前的余額試算表如下。

華天公司

結(jié)賬前余額試算表

2008年12月

單位：元賬戶名稱借方余額貸方余額庫存現(xiàn)金500

銀行存款85000

應(yīng)收賬款45500

庫存商品170000

固定資產(chǎn)200000

累計折舊

5000短期借款

20000應(yīng)付賬款

50000實收資本

200000盈余公積

2000利潤分配

8000本年利潤

40000主營業(yè)務(wù)收入

206000銷售費用10000

管理費用20000

合

計531000531000

月末，華天公司的會計人員進(jìn)行了以下經(jīng)濟(jì)事項進(jìn)行了結(jié)賬處理：（1）計提本月辦公用固定資產(chǎn)折舊1000元。（2）結(jié)轉(zhuǎn)本月已售商品成本，共計100000元。（3）結(jié)轉(zhuǎn)本月的損益類賬戶至“本年利潤”賬戶。（4）按25％的所得稅稅率計算本月應(yīng)交所得稅。（5）將本月所得稅結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤”賬戶。（6）結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤”賬戶。要求：根據(jù)上述資料，完成下列華天公司12月份的結(jié)賬后試算平衡表的編制。

華天公司

結(jié)賬后余額試算表

2008年12月

單位：元賬戶名稱借方余額貸方余額庫存現(xiàn)金500

銀行存款（1）

應(yīng)收賬款（2）

庫存商品（3）

固定資產(chǎn)（4）

累計折舊

（5）短期借款

（6）應(yīng)付賬款

（7）應(yīng)交稅費

（8）實收資本

200000盈余公積

（9）利潤分配

（10）合

計（11）（12）(本題分?jǐn)?shù)：12分)請答題：（1）__________（2）（3）（4）__________（5）（6）（7）__________（8）（9）（10）__________（11）（12）4、華天公司2008年10月的余額試算平衡表如下：余額試算平衡