會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)部門職責(zé)

第頁(yè)共頁(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)部門職責(zé)主要包括以下幾個(gè)方面：一、審計(jì)計(jì)劃和組織：審計(jì)部門負(fù)責(zé)制定審計(jì)計(jì)劃和組織實(shí)施，確保按照相關(guān)法律法規(guī)、審計(jì)準(zhǔn)則和公司政策要求進(jìn)行審計(jì)工作。具體工作包括：1.制定審計(jì)計(jì)劃：根據(jù)企業(yè)的規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)特征等因素，制定合理的審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)的目標(biāo)和范圍。2.審核程序設(shè)計(jì)：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，設(shè)計(jì)合理的審計(jì)程序，確定所需的審核工作和審計(jì)測(cè)試方法，并編制審計(jì)工作程序。3.資源分配：分配審計(jì)人員和其他資源，確保審計(jì)工作的順利進(jìn)行。4.項(xiàng)目管理：對(duì)需要審計(jì)的項(xiàng)目進(jìn)行管理，包括進(jìn)度管理、人員安排、質(zhì)量控制等。二、內(nèi)部控制評(píng)估：審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)被審計(jì)單位的內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)估，以確定是否存在重大漏洞和弱點(diǎn)，具體工作包括：1.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法：設(shè)計(jì)適用于被審計(jì)單位的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法，包括流程評(píng)價(jià)、控制測(cè)試、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估等。2.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作：對(duì)被審計(jì)單位的內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)，包括審查文件和資料、詢問管理層和工作人員、實(shí)地檢查等。3.內(nèi)部控制缺陷報(bào)告：發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在嚴(yán)重缺陷和不合規(guī)情況的，及時(shí)向管理層和企業(yè)董事會(huì)報(bào)告，并提出改進(jìn)意見。三、會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)：審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)，確保其真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。具體工作包括：1.會(huì)計(jì)準(zhǔn)則適用：根據(jù)法律法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，確定適用的會(huì)計(jì)政策和核算方法。2.會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)抽樣：對(duì)公司的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行抽樣檢查，驗(yàn)證其準(zhǔn)確性和合規(guī)性。3.財(cái)務(wù)報(bào)告分析：對(duì)公司的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行分析，評(píng)估其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。4.財(cái)務(wù)報(bào)告意見：根據(jù)審計(jì)結(jié)果，出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行意見表述。四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)控建議：審計(jì)部門負(fù)責(zé)評(píng)估公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況，提供內(nèi)控建議，幫助公司改進(jìn)運(yùn)營(yíng)和管理。具體工作包括：1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法：設(shè)計(jì)適用于被審計(jì)單位的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作：對(duì)被審計(jì)單位的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，包括對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、組織風(fēng)險(xiǎn)等的評(píng)估。3.內(nèi)控建議提供：針對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問題，提供相應(yīng)的內(nèi)控建議，幫助公司改進(jìn)內(nèi)部控制，減少風(fēng)險(xiǎn)。4.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告編制：將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)控建議整理成風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，向公司管理層和企業(yè)董事會(huì)匯報(bào)。五、誠(chéng)信與道德規(guī)范：審計(jì)部門負(fù)責(zé)維護(hù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的職業(yè)道德和誠(chéng)信形象，確保審計(jì)工作的獨(dú)立性和公正性。具體工作包括：1.職業(yè)道德培訓(xùn)：組織和開展會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部的職業(yè)道德培訓(xùn)，提高審計(jì)人員的職業(yè)素養(yǎng)。2.保密工作管理：負(fù)責(zé)對(duì)審計(jì)工作的保密工作進(jìn)行管理，包括對(duì)審計(jì)資料和信息的保護(hù)。3.審計(jì)獨(dú)立性管理：制定審計(jì)獨(dú)立性管理制度，監(jiān)督和保證審計(jì)工作的獨(dú)立性和公正性?？偟膩?lái)說(shuō)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)部門主要負(fù)責(zé)對(duì)公司的內(nèi)