金融機構資管產品模板報數指引（2022年）

I第一部分報數總體要求 2一、報數機構及范圍 2二、報送方式及流程 3三、統(tǒng)計分類方法 4四、技術規(guī)范 6第二部分統(tǒng)計模板指標填報要求 7一、主要統(tǒng)計內容 7二、新發(fā)產品報送注意事項 7三、未如期終止產品報送注意事項 8第一章表1-1資管產品募集余額填報要求 10一、指標釋義 11第二章表1-2資管產品募集及兌付發(fā)生額填報要求 15一、指標釋義 15二、其他說明 16第三章表1-3資管產品只數情況填報要求 17一、指標釋義 17二、其他說明 17第四章表1-4資管產品境內募集余額分地區(qū)情況填報要求 18第五章表1-5資管產品提前及延期兌付情況填報要求 19一、指標釋義 19二、其他說明 20第六章表1-6資管產品到期未兌付情況填報要求 21一、指標釋義 21二、其他說明 22第七章表2-1資管產品資產負債情況填報要求 23一、指標釋義 24二、其他說明 36第八章表2-2資管產品除回購和拆借外貸款分行業(yè)、企業(yè)規(guī)模情況填報要求 38一、指標釋義 39二、其他說明 39第九章表2-3除回購和拆借外貸款分地區(qū)情況填報要求 40一、指標釋義 41第十章表2-4資產收益權按基礎資產投向情況填報要求 42一、指標釋義 42二、其他說明 42第十一章表2-5企業(yè)債券分行業(yè)、企業(yè)規(guī)模情況填報要求 44一、指標釋義 44二、其他說明 44第十二章表3-1存續(xù)產品分合同期限募集余額填報要求 45一、指標釋義 46二、其他說明 46第十三章表3-2新發(fā)產品分合同期限募集金額填報要求 48一、指標釋義 49二、其他說明 49第十四章表3-3資管產品資產負債剩余期限情況填報要求 50一、指標釋義 50二、其他說明 51第十五章表4-1資管產品資產配置情況填報要求 59一、指標釋義 60第三部分特殊情況報送指引 62金融機構資管產品統(tǒng)計模板報數指引辦公廳關于修訂<金融機構資產管理產品報告系統(tǒng)數據文件格式規(guī)范>的通知》第一部分報數總體要求數據報送范圍目前包括報數機構發(fā)行的八大類資管產品：01-銀行非保本理劃分為“08-公募基金”，與其發(fā)行的其他資管產品分別進行報送。如取得公募基金管理人資格的某保險資管公司其發(fā)行的公募基金產品，劃分為“08-公募基銀行理財子公司在報送自身發(fā)行的資管產品時，產品品種選擇“01-銀行非保本理財”。需視其性質決定是否納入報送范圍。財產權信托報送范圍及具體填報方式詳見例例1：資管產品按產品品種填報說明某基金管理公司發(fā)行了公募基金、特定客戶資產管理（專戶）產品等兩類資管產品。則基金公司首先應匯總生成兩套模板報表，一套模板報表為該公司發(fā)行的所有公募基金產品的匯總數據，產品品種選擇“08-公募基金”；另一套模板報表為該公司發(fā)行的所有特定客戶資產管理（專戶）產品的匯總數據，產品品種為“04-基金管理公司及其子公司專戶”。然后將以上兩套模板數據同時報送至人民銀行及證監(jiān)會。后將以上兩套模板數據同時報送至人民銀行及證監(jiān)會。（三）數據審核與反饋例例2：資管產品資產負債數據填報說明個人和企業(yè)認購銀行發(fā)行的非保本理財產品A的金額分別為人民幣1億元、5億元；理財產品財產品A募集的資金認購券商資管計劃B人民幣6億元；券商資管B分別投資企業(yè)債券人民幣2億元、非金融企業(yè)股票人民幣4億元。各機構在報送《表2-1資管產品資產負債統(tǒng)計模板》時，資產方應統(tǒng)計直接持有的各類資產的期末余額，負債及所有者權益方應統(tǒng)計資管產品直接資金來源信息。如下表所示（單位：萬元）。發(fā)行理財產品A的銀行：A發(fā)行資管計劃B的券商:AHH行，企業(yè)非法人按授權法人執(zhí)行。金融業(yè)企業(yè)指從事《國民經濟行業(yè)分類》（二）數據單位和精度第二部分統(tǒng)計模板指標填報要求例例3:資管產品首次報數募集余額填報說明某銀行于7月下旬設立銀行非保本理財產品，初始募集期為7月28日-8月3日，該理/778財產品的起始日期為8月4日，則該行在報送7月份資管產品募集余額、當期募集金額、當期新發(fā)、期末存續(xù)、發(fā)行只數等數據時，不應包含該表外理財產品截至7月末的產品募集余額、當期募集金額、當期新發(fā)、期末存續(xù)、發(fā)行只數等數據，該非保本理財產品在初始募集期間（7月28日-8月3日）的相關募集信息數據應計入該行8月份的資管產品相關募集信息數據中。8（三）到期未終止產品/77第一章表1-1資管產品募集余額填報要求本表旨在反映本機構發(fā)行的存續(xù)資管產品在數據報告期末的募集資金余額AFG）：根據受托機構在受托財產管理中承擔的管理職責不同分為主動管理和被動[161000]固定收益類產品：投資于存款、債券等債權類資產的比例不低于托公司成立的單一信托計劃屬于收益權轉讓產品，而B證券公司成立的定向資第二章表1-2資管產品募集及兌付發(fā)生額填報要求AGHN附:上未進行申購、贖回處理，如份額由住戶轉讓給非金融企業(yè)。對于該問題，表（四）收益權轉讓產品（五）收益轉份額問題第三章表1-3資管產品只數情況填報要求ABCDEFGHI附:若一只產品募集資金既有人民幣又有外幣，則人民幣和外幣項下分別計1第四章表1-4資管產品境內募集余額分地區(qū)情況填報要求總計及分?。ㄗ灾螀^(qū)/直轄市）及計劃單列市數據，各幣種折人民幣匯率使用報AFG境內產品募集余額總計第五章表1-5資管產品提前及延期兌付情況填報要求ABCDEFGH附:第六章表1-6資管產品到期未兌付情況填報要求ABCD附:第七章表2-1資管產品資產負債情況填報要求A-FGH-MN債務證券信托公司資管產品信托公司資管產品A-FGH-MN信托公司資管產品信托公司資管產品信托公司資管產品所發(fā)行的、按約定還本付息的金融債券。即除政策性金融債券以外的金融債券。主要包括1）商業(yè)銀行普通金融債、混合資本債、二級資本工具等2）證司等金融機構發(fā)行的債券3）金融企業(yè)短期融資券等。匯金公司發(fā)行的政府通的貸款憑證或類似憑證為依據，暫時讓渡資金使用權所形成的債權。包括將資金直接融出給四大金融資產管理公司，均應歸[752730]證券公司及其子公司資管產品：填報資管產品以買入返售、拆放但持有人應可隨時提取。需要注意的是，資管產品持有的非標準金，應填報在[7c0000]資產減值準備（減指資管產（二）負債及權益部分[811240]銀行業(yè)存款類金融機構:填報資管產品以賣出回購、拆借等形式從[811250]銀行業(yè)非存款類金融機構:填報資管產品以賣出回購、拆借等形式載體融入的款項。特定目的載體的釋義同上，并又進一步細分為權信托作為交易對手時的分類方式，參見[報，公允價值為負的頭寸記入負債方項下。也進一步細分為[813100]和[813200]劣后級項下，同樣按交易對手部門分類，分為[821210]住戶、[821220]廣義存款類金融機構、[821260]非銀行業(yè)金融機構、[821270]特定目的載體以及[821280]境外等部門，填報向各部門[823000]未分配利潤：是指資管產品存續(xù)經營過程中實現(xiàn)的凈利潤經過彌）：）：的載體份額-證券公司及其子公司資管產品”。（五）注意區(qū)分資管產品發(fā)行主體是境內機構還是境外機構。統(tǒng)計模板中的、投資中國證券市場的證券投資基金，屬于“774000境外”，資管產品投資資管產品”。第八章表2-2資管產品除回購和拆借外貸款分行業(yè)、企業(yè)規(guī)模情況填報要求本表旨在反映本機構所發(fā)行的存續(xù)資管產品在報告期末資產負債表資產方ABCDEF信息傳輸、軟件和信息技術服務業(yè)第九章表2-3除回購和拆借外貸款分地區(qū)情況填報要求本表旨在反映本機構所發(fā)行的存續(xù)資管產品在報告期末發(fā)放給境內單位的除回購和拆借外貸款余額分?。ㄗ灾螀^(qū)/直轄市）及計劃單列市的情況。境內單位包括：廣義政府、非金融企業(yè)。行項目為全國分?。ㄗ灾螀^(qū)/直轄市）及計劃A第十章表2-4資產收益權按基礎資產投向情況填報要求本表旨在反映本機構所發(fā)行的存續(xù)資管產品在報告期末資產負債表中的各ABCDEFGH債務證券例例4：基礎資產是打包形式的貸款收益權的填報方法某信托公司發(fā)行的信托產品A，從某銀行購入一個打包的貸款收益權。該資產收益權期末余額為200000萬元。該貸款收益權的基礎資產期末余額為240000萬元，其中包含60000萬元的個人貸款和180000萬元的企業(yè)貸款。填報在住戶部門貸款收益權的金額應該為200000×60000/240000=50000萬元，填報在非金融企業(yè)部門貸款收益權的金額應該為200000×180000/240000=150000萬元?！侗?-4資產收益權按基礎資產投向分類統(tǒng)計模板》Ab00000b10000b20000b30000b40000b50000b60000第十一章表2-5企業(yè)債券分行業(yè)、企業(yè)規(guī)模情況填報要求表12企業(yè)債券分行業(yè)、企業(yè)規(guī)模情況統(tǒng)計模板主要內容ABCDE信息傳輸、軟件和信息技術服務業(yè)非金融機構支付服務機構（第三方支付機構）、地方批準的資產管理公司（如XX省資產管理公司等）。有金融機構牌照的金融業(yè)企業(yè)發(fā)行的各類債券，都應第十二章表3-1存續(xù)產品分合同期限募集余額填報要求ABC存續(xù)產品募集余額總計2.確定期限所屬區(qū)間根據產品期限累計天數進一步確定其所屬期限區(qū)間。其中，月份按30第十三章表3-2新發(fā)產品分合同期限募集金額填報要求ABC第十四章表3-3資管產品資產負債剩余期限情況填報要求ABCDE債務工具債務工具[A]債務工具:填報資管產品資產方債務工具分剩余期限結構的資金余額及[B]股權：填報資管產品資產方股權項目分剩余期限結構的資金余額及總計[C]特定目的載體份額：填報資管產品資產方特定目的載體份額分剩余期限[D]債務工具：填報資管產品負債方債務工具分剩余期限結構的資金余額及[E]實收本金：填報資管產品權益方實收本金分剩余期限結構的資金余額及2.確定剩余期限所屬區(qū)間表17資管產品資產負債剩余期限區(qū)間與剩余期限累計天數對應表的到期日，由資管產品本身的到期日決定。如資管產品A投資另一資管產品B特定目的載體份額的剩余期限取決于資管產品B的到期日，資產方項下債務工2.本表所指到期日一般為原始合同/協(xié)議到期日，如原始合同/協(xié)議有展期，正回購和逆回購）的到期日為回購協(xié)議到期日;拆借的到期日為拆借合同或協(xié)議b.股權項目到期日的確定方法c.特定目的載體份額到期日的確定方法正回購和逆回購）的到期日為回購協(xié)議到期日;拆借的到期日為拆借合同或協(xié)議b.實收本金到期日確定方法（四）特殊情況處理/77例例5：投資與發(fā)行專項資產管理計劃到期日的確定某銀行理財投資一項某基金子公司發(fā)行的專項資產管理計劃，合同有效期限為三年，并可在下一個合同周期內順延生效。合同有效期內，資產委托人可追加委托財產，且對委托財產提取存在限制。自委托財產運作起始日起1個月內，資產委托人不得提取，之后如需提取委托財產，需至少提前1個工作日將提取委托財產通知書發(fā)送至資產托管人。在該合同下，2019年5月1日，某銀行追加了一筆委托財產，該銀行理財特定目的載體份額到期日為2019年6月2日，某基金子公司專戶實收本金到期日也為2019年6月2日。例例6：投資不特定期限到期資管產品的到期日確定某保險資產管理機構發(fā)行的資管產品，該產品為封閉式產品。根據合同約定，該產品投資期限不低于2年，在產品起始運作滿22個月后，產品管理人將視市場情況及產品運作情況確定產品投資期限為2年或3年。該保險資管產品的到期日為產品成立后2年。例例7：公募基金剩余期限計算說明某公募基金A成立日期為2015年12月8日，到期日期為2018年3月31日，為開放式凈值型產品，每日開放并公布凈值。截至數據報告日2017年3月31日，該基金資產負債表構成見下表。其中，29800萬元存款中，20000萬元為活期存款；9800萬元為定期存款，到期日為2018年1月31日；公募基金A投資30000萬元的某貨幣市場基金B(yǎng)；從某銀行業(yè)存款類金融機構C以賣出回購方式融入25000萬元，回購協(xié)議到期日為2017年6月25截至數據報告日截至數據報告日2017年3月31日，該公募基金資產負債項目剩余期限填報結果如下：ABCDE例例8：資金信托產品剩余期限計算說明某封閉式資金信托計劃A，產品起止日期為2017年3月10日至2020年9月30日，截至數據報告日2017年3月31日，該產品的資產負債表如下：700000720000740000741000742000743000744000750000751000752000752700752720752730760000763000764000770000771000771100771200772000772200772300772800800000820000821000821200821210821230823000（1）存款均為定期存款，到期日為2017年9月30日，余額為29800萬元；（2）債務證券投資明細：17附息國債01，到期日2022年1月12日，余額為10000到期日2017年10月26日，余額為30000萬元；企業(yè)債券1-15沛東債，到期日2023年1月8日，余額為20000萬元；企業(yè)債券2-15黔東湖建投債，到期日2023年1月6日，余額（3）除回購和拆借外貸款有2筆，一筆到期日為2020年9月30日，余額為80000萬元；另一筆到期日為2018年3月31日，余額為20000萬元；（4）回購和拆借，信托公司資管產品共有3筆，回購到期日分別為2017年4月30日、證券公司及其子公司資管產品1筆，回購到期日為2019年12月31日，余額為10000萬元；（5）資產收益權，應收賬款收益權合同到期日為2017年12月31日，其他債權收益權合同到期日為2019年12月31日，余額均為5000萬元；（6）股票明細：某非金融企業(yè)股票，余額為10000萬元；某金融機構股票，余額為200（7）特定目的載體份額明細：信托產品1-某單一資金信托計劃，到期日為2020年10月31日，余額為30000萬元；信托產品2-某集合資金信托計劃，到期日2018年3月31日，余額為20000萬元；某券商專項計劃，定期開放，最近一次開放期結束日為2017年12月31日，余額為30000萬元；某公募基金，每日開放，余額為20000萬元。該信托產品資產負債項目剩余期限如下，基于此匯總即可得到《表3-3》相關數據：回購-證券公司及其權截至數據報告日2017年3月31日，該信托產品資產負債項目剩余期限填報結果如下：ABCDE第十五章表4-1資管產品資產配置情況填報要求A信托公司資管產品）：）：[h40000]債券逆回購：統(tǒng)計回購和拆借[752000]項下資管產品通過債券逆回第三部分特殊情況報送指引（1）依據《信貸資產證券化試點管理辦法》及配套文件開展的信貸資產證（2）依據《證券公司及基金管理子公司資產證券化業(yè)務管理規(guī)定》及配套（3）依據《銀行間市場非金融企業(yè)資產支持票據指引》業(yè)（職業(yè)）年金、企業(yè)（職業(yè)）年金養(yǎng)老金產品和養(yǎng)老目標證券投資基金產品（1）社會保障基金及社?；鸾M合-廣義政府（2）社會保險基金及基本養(yǎng)老保險組合-廣義政府由繳費單位和繳費個人分別按繳費基數的一定比例繳納以及通過其他合法方式（4）養(yǎng)老金產品-其他特定目的載體按照人社部發(fā)〔2013〕24號文，主要是由企業(yè)年金基金投資管理人發(fā)行的、面（5）養(yǎng)老目標證券投資基金產品-公募基金序號產品機構部門分類說明1社會保障基金廣義政府即全國社會保障基金。社會保障基金組合廣義政府社保基金委托不同的基金管理人運作的社會保障基金組合。模板階段不需要報數，作為交易對手時，填報在廣義政府。2社會保險基金廣義政府包括基本養(yǎng)老保險基金、基本醫(yī)療保險基金、基本養(yǎng)老保險基金組合廣義政府基本養(yǎng)老保險基金委托不同的基金管理人運作形成的基本養(yǎng)老保險基金組合。模板階段不需要報數，作為交易對手時，填報在廣義政府。3企業(yè)（職業(yè)）年金保險業(yè)金融機構是指企業(yè)（機關事業(yè)單位）及其工作人員在依法參加基本養(yǎng)老的基礎上，自主建立的補充養(yǎng)老保險制度。4養(yǎng)老金產品特定目的載體（SPV）由企業(yè)年金基金投資管理人發(fā)行的、面向企業(yè)年金基金定向銷售的企業(yè)年金基金標準投資填報在“特定目的載體-其他特定目的載體”。5養(yǎng)老目標證券投資基金產品公募基金指以追求養(yǎng)老資產的長期穩(wěn)健增值為目的而發(fā)行證券投資基金，需要進行數據報送，類型為公募基金。（1）廣義政府：社會保障基金、社會保障基金組合、社會保險基金、基本（3）其他特定目的載體：養(yǎng)老金產品、養(yǎng)老保障管理產品、健康保障委托4.在模板統(tǒng)計階段，信托公司發(fā)行的財產權信托是否屬于報送范圍？作為（1）依據金融管理部門規(guī)則開展資產證券化而募集資金并購買特定資產，依據信托函〔2018〕37號，這類業(yè)務適用于資管新與財產信托受益權（拆分）受讓的資金募集，且司資管產品”。財產權信托類型是否需要報數作為交易對手時分類依據金融管理部門規(guī)則開展資產證券化而設立的財產權信托否經證券化后視為資產支持證券以財產權信托名義開展的資金信托業(yè)是SPV-信托公司資管產品其他財產權信托否SPV-其他SPV6.在地方金融交易平臺掛牌交易的債權融資計劃、定向融資計劃、理財計劃等產品，作為金融機構資管產品交易對手時，如何填報？地方各類金融交易平臺通常是經地方政府批準成立的專業(yè)化金融資產交易（1）在此類金融交易平臺上掛牌交易的債權融資計劃、定向融資計劃等產（1）理財直接融資工具：是指商業(yè)銀行作為發(fā)起管理人設立、直接以單一回購和拆借外貸款”。（2）收益憑證：是指證券公司發(fā)行的約定本金和收益的償付與特定標的相序號產品名稱發(fā)行/交易平臺資管產品投向該產品時資產方分類1地方金融資產交易平臺登記的債權融資計劃及類似固收類融資產品地方金融交易平臺統(tǒng)計在“[751000]除回購和拆借外貸款”項下。2地方金融交易平臺的具有SPV特征的投資計劃地方金融交易平臺[772a00]其他特定目的載體3理財直接融資工具理財登記托管中心統(tǒng)計在“[751000]除回購和拆借外貸款”項下。4證券公司收益憑證公開發(fā)行[744000]其他金融債券非公開發(fā)行[752600]非銀行業(yè)金融機構5信貸資產收益權流轉項目銀行業(yè)信貸資產登記流轉中心目前，根據受讓資產收益權具體形式，統(tǒng)計在“[760000]資產收益權”項下的相應子項6信貸資產信托受益權流轉項目銀行業(yè)信貸資產登記流轉中心[772200]信托公司資管產品及特定目的載體份額-特定目的載體份額-證券公司及其子公司資管產品”。金融機構貨幣當局中國人民銀行國家外匯管理局監(jiān)管當局中國銀行保險監(jiān)督管理委員會中國證券監(jiān)督管理委員會銀行業(yè)存款類金融機構銀行國有銀行、國家開發(fā)銀行和政策性銀行、股份制銀行、城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行、外資銀行、村鎮(zhèn)銀行及民營銀行等城市信用合作社農村信用合作社農村資金互助社財務公司銀行業(yè)非存款類金融機構信托公司金融資產管理公司僅指中國華融資產管理公司、中國長城資產管理公司、中國東方資產管理公司、中國信達資產管理公司、中國銀河資產管理公司金融租賃公司依據《金融租賃公司管理辦法》，經銀保監(jiān)會批準，以經營融資租賃業(yè)務為主的非銀行金融機構汽車金融公司貸款公司消費金融公司貨幣經紀公司金融資產投資公司經銀保監(jiān)會批準，主要從事銀行債權轉股權及配套支持業(yè)務的非銀行金融機構理財子公司依據《商業(yè)銀行理財子公司管理辦法》，經銀保監(jiān)會批準，以理財業(yè)務