地方街區(qū)財(cái)務(wù)監(jiān)管制度

地方街區(qū)財(cái)務(wù)監(jiān)管制度

為加強(qiáng)街道直屬單位財(cái)務(wù)治理，建立健全財(cái)務(wù)治理機(jī)制，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)厲性，標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)收支行為，提高單位資金的使用效率，增加資金的安全性，從源頭預(yù)防和治理腐敗，依據(jù)《預(yù)算法》、《會(huì)計(jì)法》、《選購法》和國家財(cái)經(jīng)法規(guī)以及上級(jí)部門的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本街道實(shí)際，制定以下財(cái)務(wù)治理制度，請仔細(xì)貫徹執(zhí)行。

一、預(yù)算治理制度

1．預(yù)算編制的范圍：街道辦事處各部門、街道各直屬單位。

2．預(yù)算編制的要求：各部門要根據(jù)科學(xué)化精細(xì)化的要求編報(bào)預(yù)算，每項(xiàng)支出都要細(xì)化到詳細(xì)工程，說明需要安排預(yù)算支出的理由。

3．預(yù)算編制的程序：預(yù)算編制按“兩上兩下”原則編報(bào)。各預(yù)算編報(bào)單位于每年10-11月份編制下年預(yù)算并報(bào)街道財(cái)政所；街道財(cái)政所審核匯總后向街道主要領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，提出街道下一年預(yù)算安排草案，與各部門溝通形成初稿后，按規(guī)定程序報(bào)批。經(jīng)街道黨工委集體協(xié)商確定正式稿后報(bào)街道辦事處人大工委審議，批準(zhǔn)后以支出預(yù)算指標(biāo)通知書形式下達(dá)各預(yù)算單位。

4．預(yù)算經(jīng)費(fèi)的編制依據(jù)：各預(yù)算單位要把依法取得的收入、財(cái)政專戶核撥的資金一并納入街道財(cái)政預(yù)算收入，實(shí)現(xiàn)街道財(cái)政資金統(tǒng)籌考慮，合理安排。編制支出預(yù)算時(shí)必需以街道社會(huì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)展規(guī)劃和履行部門職能的需要為依據(jù)，對每一收支工程的數(shù)字指標(biāo)進(jìn)展合理的測算，力求各項(xiàng)收支數(shù)據(jù)真實(shí)精確。實(shí)行收支兩條線，真實(shí)反映收入支出狀況。各預(yù)算單位應(yīng)按街道組織辦核定的人員范圍、人員掌握數(shù)、工資獎(jiǎng)金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、津補(bǔ)貼發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)編制人員經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算；同時(shí)依據(jù)街道工委、辦事處下一年度工作規(guī)劃和奮斗目標(biāo)、部門所擔(dān)當(dāng)?shù)墓こ虄?nèi)容和財(cái)政下達(dá)的預(yù)算掌握數(shù)編制本部門的公用經(jīng)費(fèi)和工程經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算。工程支出預(yù)算要依據(jù)事業(yè)進(jìn)展需要和財(cái)力可能統(tǒng)籌安排。部門申報(bào)工程預(yù)算要提出工程的詳細(xì)理由或依據(jù)和實(shí)施規(guī)劃，提出工程支出的測算依據(jù)。

5．預(yù)算調(diào)整：對各預(yù)算單位確因工作或臨時(shí)性工程需調(diào)整預(yù)算資金，由各預(yù)算單位提出申請，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，按規(guī)定程序報(bào)街道黨工委辦事處討論審批。批準(zhǔn)同意后由財(cái)政所辦理預(yù)算指標(biāo)調(diào)整手續(xù)，預(yù)算單位據(jù)此向財(cái)政所申請調(diào)整用款規(guī)劃。街道財(cái)政所每年10月份將本年度已經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整的預(yù)算指標(biāo)整理匯總后報(bào)向街道辦事處人大工委審議。

6．預(yù)算資金撥付治理：各預(yù)算單位應(yīng)按下達(dá)的年初預(yù)算指標(biāo)按用款規(guī)劃向財(cái)政所申請撥款。財(cái)政所依據(jù)各預(yù)算單位上報(bào)的用款規(guī)劃，結(jié)合資金使用進(jìn)度提出每月財(cái)政撥款規(guī)劃報(bào)街道辦事處主任審批后安排財(cái)政撥款。以預(yù)算治理信息化為平臺(tái)，以預(yù)算指標(biāo)和用款規(guī)劃為依據(jù)，掌握預(yù)算資金撥付。

二、資金收入治理制度

1．收入治理范圍：街道下屬各預(yù)算單位的各項(xiàng)收入（包括財(cái)政撥款收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、非稅收入、經(jīng)營收入、其他收入等），均應(yīng)納入統(tǒng)一核算，實(shí)行綜合預(yù)算治理。

2．收入核算要求：各單位的財(cái)政撥款收入，必需明確資金性質(zhì)并按財(cái)政支出預(yù)算科目“類、款、項(xiàng)”，進(jìn)展收入分類核算。

3．收入治理的總體要求：各單位要積極合法組織收入，做到應(yīng)收盡收，嚴(yán)禁私設(shè)小“金庫”，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，并做到“票款”同行。

4．非稅收入治理：各單位的非稅收入，凡持有行政部門頒發(fā)的“收費(fèi)許可證”并納入街道財(cái)政治理范圍的各單位的收費(fèi)收入，必需全額上繳街道財(cái)政，由街道財(cái)政實(shí)行統(tǒng)一治理。

5．其他收入治理：各單位的其他收入，包括其他單位和個(gè)人的贊助款、資產(chǎn)出租收入、利息收入等，均應(yīng)納入單位綜合預(yù)算治理。

三、資金支出治理制度

1．各單位資金支出必需附有合法的原始票據(jù)，除支付工資或個(gè)人補(bǔ)助性支出外，必需取得有效的正式原始發(fā)票。

2．票據(jù)填寫內(nèi)容與資金支出狀況必需全都，各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支必需有經(jīng)手人、證明人和審批人簽字方可報(bào)銷。

3．辦公用品應(yīng)實(shí)行專人選購、工作人員領(lǐng)用登記制度。

4．納入政府選購治理的辦公物品，根據(jù)政府選購的相關(guān)規(guī)定報(bào)街道財(cái)政審批后進(jìn)展選購。

5．固定資產(chǎn)購置：固定資產(chǎn)如電腦、傳真機(jī)、家具、電器等的購置，根據(jù)政府選購及街道固定資產(chǎn)選購治理規(guī)定執(zhí)行。報(bào)銷時(shí)要求供應(yīng)政府選購審批表及固定資產(chǎn)購置審批表。

6．備用金制度。為保證各單位資金使用效益、提高辦事效率，嚴(yán)格根據(jù)備用金領(lǐng)用、結(jié)報(bào)程序，特地負(fù)責(zé)日常選購人員經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批后才可領(lǐng)用備用金，額度不得超過1000元，領(lǐng)用時(shí)應(yīng)辦理相應(yīng)的借款（領(lǐng)用）手續(xù)。如臨時(shí)需要較大額的備用金，必需經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批，事項(xiàng)辦結(jié)后七日內(nèi)應(yīng)結(jié)清。

四、審批權(quán)限制度及重大工程報(bào)告制度

1．各單位一次性經(jīng)費(fèi)支出在5000元（含5000元）以上的大額資金需集體討論打算，有會(huì)議記錄備查。并由單位負(fù)責(zé)人簽名并注明用途，街道分管領(lǐng)導(dǎo)簽署審核意見，報(bào)街道主任審批同意。

2．各單位單項(xiàng)支出10000元以上工程資金，由單位分管領(lǐng)導(dǎo)事先提出方案，經(jīng)街道辦事處主任審批同意前方可實(shí)施。

3．各單位基建工程、修理工程、大宗物資選購等支出與撥付，應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)程序進(jìn)入街道招投標(biāo)中心治理，嚴(yán)格在部門預(yù)算規(guī)劃和用款額度內(nèi)執(zhí)行，不得超出預(yù)算額度。

4．各單位實(shí)施的工程工程，應(yīng)按相關(guān)規(guī)定報(bào)區(qū)進(jìn)展與改革局立項(xiàng)審批或按街道相關(guān)程序?qū)徟?/p>

5．各單位50萬元以上工程工程應(yīng)按規(guī)定報(bào)區(qū)招投標(biāo)中心，50萬元以下的工程工程應(yīng)按規(guī)定報(bào)街道招投標(biāo)中心（設(shè)于街道城建中心），各直屬單位10萬以上、招寶山風(fēng)景區(qū)30萬元以上的工程工程必需由街道城建中心代建。

6．各單位在工程工程實(shí)施過程中，需要進(jìn)展工程變更的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守街道工程變更治理制度規(guī)定，做好工程變更簽證手續(xù)。

7．各單位集體組團(tuán)外出（市區(qū)外）參觀學(xué)習(xí)，須履行報(bào)告制度（參觀學(xué)習(xí)費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)年預(yù)算內(nèi)）。各社區(qū)、直屬單位應(yīng)報(bào)街道黨群書記處備案，街道各部門按街道機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。

五、貨幣資金治理制度

1．現(xiàn)金治理制度?，F(xiàn)金治理必需嚴(yán)格按《現(xiàn)金治理?xiàng)l例》執(zhí)行，不得公款私存，不得以白條抵庫、不得坐支現(xiàn)金。對現(xiàn)金實(shí)行限額限范圍使用。限金額：1000元，庫存現(xiàn)金一般不超過單位3-5天的日常零星開支。現(xiàn)金必需日清月結(jié)，登記好日記賬，消失過失責(zé)任自負(fù)。

2．存款治理制度。在銀行存款必需按銀行規(guī)定使用，除允許使用現(xiàn)金開支的范圍外，都須通過銀行賬戶結(jié)算。銀行存款必需日清月結(jié)，登記好日記賬，做到帳實(shí)相符。嚴(yán)禁拆借賬戶。

3．嚴(yán)禁各單位自行對外拆借資金；嚴(yán)禁為企業(yè)、個(gè)人供應(yīng)任何形式的擔(dān)保；嚴(yán)禁以任何形式擅自外借集體資金給企業(yè)、個(gè)人以及其他單位。

六、票據(jù)使用治理制度

1．票據(jù)治理。由財(cái)政所、單位財(cái)務(wù)人員專人負(fù)責(zé)，建立相應(yīng)的票據(jù)臺(tái)賬和結(jié)報(bào)手冊，共同做好財(cái)政票據(jù)治理工作。

2．票據(jù)領(lǐng)用、結(jié)報(bào)與核銷。各預(yù)算單位使用票據(jù)，相關(guān)業(yè)務(wù)人員按發(fā)放權(quán)限，實(shí)行向誰購向誰結(jié)報(bào)、由誰發(fā)放由誰核銷的方法實(shí)施。

3．票據(jù)存根經(jīng)財(cái)政部門核銷后，由單位根據(jù)會(huì)計(jì)檔案治理的有關(guān)規(guī)定妥當(dāng)保管，存滿規(guī)定的保管期限并經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)并派專人監(jiān)視方可銷毀。

4．任何部門、單位和個(gè)人不得自行買賣、轉(zhuǎn)借、代開、偽造票據(jù)，不得私刻票據(jù)章，未經(jīng)財(cái)政部門同意不得自行銷毀票據(jù)和存根。

5．使用范圍規(guī)定：凡取得物價(jià)部門收費(fèi)許可證的收費(fèi)工程，使用《省行政事業(yè)非稅收入統(tǒng)一票據(jù)》；其它往來款收入，使用《省行政事業(yè)往來款統(tǒng)一票據(jù)》，詳細(xì)規(guī)定根據(jù)鎮(zhèn)財(cái)行〔2023〕186號(hào)文件規(guī)定執(zhí)行。

七、固定資產(chǎn)治理制度

1．各單位在建立固定資產(chǎn)總賬以及相關(guān)明細(xì)賬的同時(shí)，應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺(tái)帳，準(zhǔn)時(shí)登記固定資產(chǎn)的增（減）變動(dòng)狀況，每年12月25日前對所屬固定資產(chǎn)進(jìn)展核對，做到帳實(shí)相符。

2．各單位因工作確需添置固定資產(chǎn)的，應(yīng)事前提出申請，按相關(guān)程序辦理。對承受捐贈(zèng)的資產(chǎn)單項(xiàng)價(jià)值在1000元以上（含1000元），報(bào)財(cái)政所審核后列入固定資產(chǎn)。對核減（劃撥）固定資產(chǎn)單項(xiàng)價(jià)值在1000元以上（含1000元）需填制《固定資產(chǎn)劃撥表》或《固定資產(chǎn)報(bào)損表》報(bào)街道資產(chǎn)治理小組核實(shí)審批。

3．各單位現(xiàn)有資產(chǎn)出租、借用須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽署有關(guān)意見后報(bào)街道辦事處分管領(lǐng)導(dǎo)審批。資產(chǎn)出租嚴(yán)格執(zhí)行街道公共資源招投標(biāo)中心的程序規(guī)定，出租期限不得超過三年。特別狀況由分管領(lǐng)導(dǎo)提議，街道資產(chǎn)治理小組集體爭論打算。

八、相關(guān)其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定

1．堅(jiān)持財(cái)務(wù)公開制度，各單位應(yīng)按季、年在本單位公開欄內(nèi)張榜公布當(dāng)期財(cái)務(wù)收支狀況，承受群眾的監(jiān)視。

2．款待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)等公用支出嚴(yán)格按審批后的預(yù)算執(zhí)行。車輛治理及交通費(fèi)另文通知。