財(cái)政金融教程（第3版）課件：商業(yè)銀行

商業(yè)銀行本章主要內(nèi)容：§1商業(yè)銀行概述§2商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)§3商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則與管理第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行及其特征（一）“商業(yè)銀行”的稱(chēng)謂（二）商業(yè)銀行的特征現(xiàn)代商業(yè)銀行是以盈利最大化為目標(biāo)，以金融資產(chǎn)和負(fù)債為主要經(jīng)營(yíng)對(duì)象的綜合性、多功能的金融企業(yè)。它主要有以下三個(gè)特征：第一，以依靠吸收存款作為其發(fā)放貸款的主要來(lái)源，并直接與工商企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)聯(lián)系?；谶@個(gè)原因，在有些國(guó)家稱(chēng)商業(yè)銀行為“存款銀行”。第二，具有創(chuàng)造存款貨幣的機(jī)能。在現(xiàn)代銀行體系中，只有商業(yè)銀行才能經(jīng)營(yíng)活期存款業(yè)務(wù)，而活期存款作為原始存款，又是存款貨幣創(chuàng)造的基礎(chǔ)。所以，存款貨幣的創(chuàng)造能力，是商業(yè)銀行區(qū)別于其他金融機(jī)構(gòu)的一個(gè)主要特征。第三，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍廣泛，有向全能化和多樣化發(fā)展的趨勢(shì)，所以有“百貨公司式”的銀行之稱(chēng)。第一節(jié)商業(yè)銀行概述二、商業(yè)銀行的性質(zhì)1．商業(yè)銀行也是企業(yè)2．商業(yè)銀行是金融企業(yè)3．商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)第一節(jié)商業(yè)銀行概述三、商業(yè)銀行的職能1．信用中介。這是商業(yè)銀行的最基本的職能，它通過(guò)吸收存款，動(dòng)員和集中社會(huì)上一切閑置的貨幣資金，再通過(guò)貸款或投資方式將這些貨幣資金提供給社會(huì)經(jīng)濟(jì)各部門(mén)。2．支付中介。商業(yè)銀行在貨幣經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，通過(guò)存款在賬戶(hù)上的轉(zhuǎn)移，代理客戶(hù)支付，在存款的基礎(chǔ)上為客戶(hù)兌付現(xiàn)款等，使其成為工商企業(yè)、團(tuán)體和個(gè)人的貨幣保管者、出納者和支付代理人3．創(chuàng)造信用流通工具。即創(chuàng)造和消滅貨幣的能力。4．提供多種金融服務(wù)。四、商業(yè)銀行的類(lèi)型1．職能分工模型。所謂職能分工，是針對(duì)一國(guó)金融體制而言的。其基本特點(diǎn)是，法律限定金融機(jī)構(gòu)必須分門(mén)別類(lèi)各有專(zhuān)司：有專(zhuān)營(yíng)長(zhǎng)期金融的，有專(zhuān)營(yíng)短期金融的，有專(zhuān)營(yíng)有價(jià)證券買(mǎi)賣(mài)的，有專(zhuān)營(yíng)信托業(yè)務(wù)的等等。在這種體制下的商業(yè)銀行主要經(jīng)營(yíng)短期工商信貸業(yè)務(wù)。采用這種類(lèi)型體制的國(guó)家以美國(guó)、日本、英國(guó)為代表。2．全能型銀行。全能的商業(yè)銀行，又稱(chēng)綜合式商業(yè)銀行。它可以經(jīng)營(yíng)一切銀行業(yè)務(wù)，包括各種期限和各類(lèi)的存款與貸款以及全面的證券業(yè)務(wù)等。采用此模式的國(guó)家有德國(guó)、奧地利和瑞士等商業(yè)銀行向全能方向發(fā)展的主要途徑有：第一，利用金融創(chuàng)新繞開(kāi)管制，向客戶(hù)提供原來(lái)所不能經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)。第二，通過(guò)收購(gòu)、合并或成立附屬機(jī)構(gòu)形式涌入對(duì)方業(yè)務(wù)領(lǐng)域。第三，通過(guò)直接開(kāi)辦其他金融機(jī)構(gòu)所經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)綜合經(jīng)營(yíng)。從立法角度看，有的是明確放棄分業(yè)原則，有的是立法無(wú)明顯變動(dòng)，但執(zhí)法尺度已大為放松。五、商業(yè)銀行的組織（一）商業(yè)銀行的組織形式1．單一銀行制。又稱(chēng)單元銀行制，是指商業(yè)銀行業(yè)務(wù)由各個(gè)相互獨(dú)立的商業(yè)銀行本部經(jīng)營(yíng)，不設(shè)立或不允許設(shè)立分支機(jī)構(gòu)2．分支銀行制。又稱(chēng)總分行制，它是指在商業(yè)銀行的總行之下，在國(guó)內(nèi)外各地普遍設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的組織形式?？傂幸话阍O(shè)在大城市，而所有分支機(jī)構(gòu)統(tǒng)由總行領(lǐng)導(dǎo)指揮。3．代理銀行制。代理銀行制亦稱(chēng)往來(lái)銀行制，是指銀行相互間簽有代理協(xié)議，委托對(duì)方銀行代辦指定業(yè)務(wù)的制度。被委托的銀行為委托行的代理行，相互間的關(guān)系則為代理關(guān)系。4．銀行集團(tuán)制。銀行集團(tuán)制即一些銀行通過(guò)持有其他銀行的股份而組成銀行集團(tuán)，它又稱(chēng)集團(tuán)銀行制或銀行控股公司制。（二）商業(yè)銀行的內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行的內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)是指單個(gè)銀行為有效地發(fā)揮商業(yè)銀行的各項(xiàng)職能，提高經(jīng)濟(jì)效益而進(jìn)行的內(nèi)部組織的設(shè)置方式。1．股東大會(huì)。股東大會(huì)是銀行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，每年定期召開(kāi)一次或數(shù)次會(huì)議，在股東大會(huì)上，股東有權(quán)聽(tīng)取銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)報(bào)告，有權(quán)對(duì)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)提出質(zhì)詢(xún)，并且擁有選舉董事會(huì)的權(quán)力。2．董事會(huì)。董事會(huì)是由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的董事組成的，代表股東們執(zhí)行股東大會(huì)的建議和決定。董事會(huì)最終對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)成敗負(fù)責(zé)。董事會(huì)有權(quán)任命或辭退各級(jí)高級(jí)管理人員，有權(quán)修改公司章程，有權(quán)決定投放與貸款、債券及其他資產(chǎn)的金融以及銀行的發(fā)展規(guī)劃與目標(biāo)。3．行長(zhǎng)。行長(zhǎng)是商業(yè)銀行的行政總管，其職責(zé)是執(zhí)行董事會(huì)的決定，組織銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，負(fù)責(zé)銀行具體業(yè)務(wù)的組織管理4．總稽核?？偦素?fù)責(zé)銀行日常營(yíng)業(yè)賬目及操作方法的核對(duì)工作。5．職能部門(mén)。職能部門(mén)是商業(yè)銀行以行長(zhǎng)為中心的經(jīng)營(yíng)管理體系中執(zhí)行日常業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。6．分支機(jī)構(gòu)。分支機(jī)構(gòu)是銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的基層單位，其首腦是分支行行長(zhǎng)，分支機(jī)構(gòu)按不同地區(qū)、不同時(shí)期的業(yè)務(wù)需要，還設(shè)有職能部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)，以完成上級(jí)下達(dá)的經(jīng)營(yíng)任務(wù)。（三）中國(guó)商業(yè)銀行的類(lèi)型與組織1．我國(guó)商業(yè)銀行的類(lèi)型（1）國(guó)有獨(dú)資的商業(yè)銀行。（2）以公有制為主體的股份制的商業(yè)銀行。（3）民營(yíng)股份制的商業(yè)銀行。（4）中外合資銀行。2．我國(guó)商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu)根據(jù)規(guī)定，凡實(shí)行分支銀行制的，總行對(duì)其分支機(jī)構(gòu)均實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一核算、統(tǒng)一調(diào)度資金、分級(jí)管理的財(cái)務(wù)制度。分支機(jī)構(gòu)一律不具有法人資格，在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法開(kāi)展業(yè)務(wù)，其民事責(zé)任由總行承擔(dān)。所有商業(yè)銀行都必須接受中國(guó)人民銀行的監(jiān)督管理，國(guó)有獨(dú)資的商業(yè)銀行，還要設(shè)立監(jiān)事會(huì)。監(jiān)事會(huì)由中國(guó)人民銀行、政府有關(guān)部門(mén)的代表，有關(guān)專(zhuān)家和本行工作人員的代表組成。主要職責(zé)是，對(duì)商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量、資產(chǎn)負(fù)債比例、國(guó)有資產(chǎn)保值增值等情況，以及高級(jí)管理人員違反法律、行政法規(guī)或章程的行為和損害銀行利益的行為進(jìn)行監(jiān)督。第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)一、負(fù)債業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)是形成商業(yè)銀行的資金來(lái)源的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行開(kāi)展資產(chǎn)業(yè)務(wù)的前提和條件，它是銀行最基本和最重要的業(yè)務(wù)，可以反映商業(yè)銀行資金來(lái)源的規(guī)模和構(gòu)成情況。（一）銀行資本商業(yè)銀行的自有資本是其開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的初始資金，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，就是其開(kāi)展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的本錢(qián)，主要部分有成立時(shí)發(fā)行股票所籌集的股份資本、公積金以及未分配的利潤(rùn)。自有資本一般只占其銀行全部負(fù)債的很小一部分。1．股本。是銀行資本中最基本、最穩(wěn)定的，包括普通股和優(yōu)先股，是銀行股東持有的股權(quán)證書(shū)。2．銀行盈余。資本盈余主要由投資者超繳資本和資本增值所組成。留存盈余是銀行尚未動(dòng)用的稅后利潤(rùn)部分，是銀行所有者權(quán)益的一個(gè)項(xiàng)目。3．債務(wù)型資本。債務(wù)資本主要有兩類(lèi)，即資本債券和資本票據(jù)。4．其他來(lái)源。主要是指儲(chǔ)備金。儲(chǔ)備金是為了防止意外損失而從收益中提留的資金，包括資本準(zhǔn)備金和放款與證券損失準(zhǔn)備金。（二）各類(lèi)存款１．活期存款主要是指可由存款戶(hù)隨時(shí)存取和支付的存款，它沒(méi)有確切的期限規(guī)定，銀行也無(wú)權(quán)要求客戶(hù)取款時(shí)進(jìn)行事先的書(shū)面通知。

2．定期存款是指客戶(hù)與銀行預(yù)先約定存款期限的存款。存款期限通常為3個(gè)月、6個(gè)月和1年不等，期限最長(zhǎng)的可達(dá)5年或10年。3．儲(chǔ)蓄存款主要是指?jìng)€(gè)人為了積蓄貨幣和取得一定的利息收入而開(kāi)立的存款。儲(chǔ)蓄存款也可分為活期存款和定期存款。（三）商業(yè)銀行的其他負(fù)債業(yè)務(wù)1．短期借款是指期限在一年以?xún)?nèi)的債務(wù)，包括同業(yè)借款、向中央銀行借款和其他渠道的短期借款。2．長(zhǎng)期借款是指償還期限在一年以上的債務(wù)。商業(yè)銀行的長(zhǎng)期借款主要采取發(fā)行金融債券的形式。金融債券可分為資本性債券、一般性金融債券和國(guó)際金融債券。二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是銀行運(yùn)用資金的業(yè)務(wù)。資產(chǎn)業(yè)務(wù)給銀行獲取利潤(rùn)提供了主要來(lái)源。（一）現(xiàn)金資產(chǎn)現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行維持其流動(dòng)性而必須持有的資產(chǎn)?，F(xiàn)金資產(chǎn)是銀行資產(chǎn)中最富有流動(dòng)性的資產(chǎn)，基本上不給銀行帶來(lái)直接的收益。主要包括：1．庫(kù)存現(xiàn)金。庫(kù)存現(xiàn)金是指商業(yè)銀行為滿(mǎn)足日常業(yè)務(wù)需要而保留在業(yè)務(wù)庫(kù)中的備用金。2．在中央銀行存款。各國(guó)貨幣當(dāng)局均規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)在中央銀行開(kāi)設(shè)賬戶(hù)，作為銀行準(zhǔn)備金的基本賬戶(hù)。在中央銀行的存款由兩部分組成，一是法定存款準(zhǔn)備金，二是超額準(zhǔn)備金。

3．在同業(yè)存款。是指金融機(jī)構(gòu)之間因相互代理業(yè)務(wù)而在其他銀行和金融機(jī)構(gòu)保留的存款。

4．托收中現(xiàn)金。是指本行通過(guò)對(duì)方銀行向外地付款單位或個(gè)人收取的票據(jù)款項(xiàng)。（二）貸款資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是銀行獲取利潤(rùn)的主要途徑，也是其維持同客戶(hù)良好往來(lái)關(guān)系的重要因素。1．商業(yè)銀行貸款原則（1）安全性原則。安全性原則是指貸款的分配和使用應(yīng)保證貸款本息不受損失。（2）流動(dòng)性原則。流動(dòng)性原則是指銀行在以最小的損失或是無(wú)損失的狀態(tài)下，把貸款轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的能力。（3）盈利性原則。盈利性原則是指貸款的分配和使用都必須以最小的貸款或費(fèi)用投入，取得最大的收益或效用。2．貸款的種類(lèi)（1）按發(fā)放貸款時(shí)是否承擔(dān)本息收回的責(zé)任及責(zé)任大小劃分為自營(yíng)貸款、委托貸款、特定貸款。（2）按照使用期限的不同，可將貸款劃分為短期貸款、中期貸款、長(zhǎng)期貸款。（3）按貸款保障程度劃分，可分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)貸款。（4）按貸款對(duì)象所屬的經(jīng)濟(jì)部門(mén)劃分，可分為工商企業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、交通運(yùn)輸企業(yè)貸款、旅游服務(wù)業(yè)貸款、科技貸款和消費(fèi)貸款等。（5）按貸款幣種劃分，可分為人民幣貸款和外匯貸款。（6）按貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度劃分，可分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類(lèi)貸款。3．商業(yè)銀行貸款的一般程序（1）貸款申請(qǐng)。貸款人需要貸款，應(yīng)先向主辦銀行或其他銀行經(jīng)辦機(jī)構(gòu)直接申請(qǐng)。借款人應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)包括借款金額、貸款用途、償還能力及還款方式等主要內(nèi)容的《借款申請(qǐng)書(shū)》并提供相關(guān)資料。（2）對(duì)借款人的信用等級(jí)評(píng)估。應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款人的領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資金結(jié)構(gòu)、履約情況、經(jīng)濟(jì)效益和發(fā)展前景等因素，評(píng)定借款人的信用等級(jí)。信用評(píng)估可由貸款人獨(dú)立進(jìn)行，內(nèi)部掌握，也可以由有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。（3）貸款調(diào)查。貸款人受理借款人申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的信用等級(jí)以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)抵押物、質(zhì)物、保證人情況，測(cè)定貸款的風(fēng)險(xiǎn)度。（4）貸款審批。貸款人應(yīng)當(dāng)建立審貸分離、分級(jí)審批的貸款管理制度。審查人員應(yīng)當(dāng)對(duì)調(diào)查人員提供的資料進(jìn)行核實(shí)、評(píng)定、復(fù)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)，提出意見(jiàn)，按規(guī)定權(quán)限報(bào)批。（5）簽訂借款合同。所有貸款應(yīng)當(dāng)由貸款人與借款人簽訂借款合同。借款合同應(yīng)當(dāng)約定借款種類(lèi)、借款用途、金額、利率、借款期限、還款方式、借貸雙方的權(quán)利義務(wù)，以及違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。（6）貸款發(fā)放。貸款人要按借款合同規(guī)定按期發(fā)放貸款。貸款人不按合同約定按期發(fā)放貸款的，應(yīng)償付違約金。借款人不按合同約定用款的，應(yīng)償付違約金。（7）貸后檢查。貸款發(fā)放后，貸款人應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人執(zhí)行借款合同情況及借款人的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行追蹤調(diào)查和檢查。（8）貸款歸還。借款人應(yīng)當(dāng)按照借款合同規(guī)定按時(shí)足額歸還貸款本息。（三）商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)1．商業(yè)銀行證券投資的內(nèi)涵商業(yè)銀行證券投資是指商業(yè)銀行為獲取收益，以其資金在金融市場(chǎng)上購(gòu)買(mǎi)各種有價(jià)證券的業(yè)務(wù)活動(dòng)。它是商業(yè)銀行除貸款業(yè)務(wù)之外的一項(xiàng)重要資產(chǎn)業(yè)務(wù)。2．證券投資的目的商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣資金的特殊企業(yè)，參與證券投資業(yè)務(wù)的主要目的有三個(gè)。（1）獲取收益。（2）分散風(fēng)險(xiǎn)。（3）增強(qiáng)流動(dòng)性。3．商業(yè)銀行證券投資的對(duì)象：國(guó)庫(kù)券、政府公債、政府機(jī)構(gòu)債券、信用等級(jí)高的企業(yè)債券和部分優(yōu)質(zhì)股票（即債券和股票）我國(guó)商業(yè)銀行按現(xiàn)有法律規(guī)定，目前僅可從事債券投資。三、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)（一）中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)是指在資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，利用技術(shù)、信息、機(jī)構(gòu)、資金和信譽(yù)等優(yōu)勢(shì)不需要運(yùn)用自己的資金而代理客戶(hù)承辦支付和其他委托事項(xiàng)，并據(jù)以收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。1．匯兌業(yè)務(wù)匯兌業(yè)務(wù)是客戶(hù)以現(xiàn)款交付銀行，由銀行把款項(xiàng)支付給異地收款人的一種業(yè)務(wù)。2．信用證業(yè)務(wù)信用證業(yè)務(wù)是由銀行保證付款的業(yè)務(wù)。商品信用證是銀行應(yīng)客戶(hù)（購(gòu)貨單位）的要求，按其所指定的條件開(kāi)給銷(xiāo)貨單位的一種保證付款的憑證。3．代收業(yè)務(wù)是銀行根據(jù)各種憑證以客戶(hù)名義代替客戶(hù)收取款項(xiàng)的業(yè)務(wù)。4．代客買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)代客買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)是銀行接受客戶(hù)委托，代替客戶(hù)買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券、貴金屬和外匯的業(yè)務(wù)。5．承兌業(yè)務(wù)承兌業(yè)務(wù)是銀行為客戶(hù)開(kāi)出的匯票或票據(jù)簽章承諾，保證到期一定付款的業(yè)務(wù)。6．信托業(yè)務(wù)信托即信用委托的意思。7．代理融通業(yè)務(wù)代理融通業(yè)務(wù)是由銀行或?qū)I(yè)代理融通公司代顧客吸取應(yīng)收賬款并向顧客提供資金融通的一種業(yè)務(wù)形式。8．銀行卡業(yè)務(wù)銀行卡是由銀行發(fā)行，供客戶(hù)辦理存取款和轉(zhuǎn)賬支付的新型服務(wù)工具的總稱(chēng)。（二）表外業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)是指由商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)且不影響銀行資產(chǎn)與負(fù)債總額的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。廣義的表外業(yè)務(wù)既包括前面介紹的傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)（也稱(chēng)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)），又包括金融創(chuàng)新中產(chǎn)生的一些有風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，如互換業(yè)務(wù)、期權(quán)業(yè)務(wù)、期貨業(yè)務(wù)、貸款承諾、遠(yuǎn)期利率協(xié)議、票據(jù)發(fā)行便利、備用信用證等業(yè)務(wù)。狹義的表外業(yè)務(wù)指的就是后一類(lèi)。1．互換業(yè)務(wù)：所謂互換是指當(dāng)事人雙方同意在預(yù)先約定的時(shí)間內(nèi)交換一連串付款義務(wù)的金融活動(dòng)。互換業(yè)務(wù)的基本形式有兩種：（1）貨幣互換。這是利率計(jì)算方法相同的異種貨幣的互換。（2）利率互換。利率互換是具有相同身份的雙方，或均為債務(wù)人或均為債權(quán)人，進(jìn)行固定利率債務(wù)（或債權(quán)）與浮動(dòng)利率債務(wù)（或債權(quán)）的互換，或一種基礎(chǔ)利率債務(wù)（或債權(quán)）與另一種基礎(chǔ)利率債務(wù)（或債權(quán)）的互換。2．期貨業(yè)務(wù)與期權(quán)業(yè)務(wù)（1）期貨業(yè)務(wù)。期貨業(yè)務(wù)指交易雙方達(dá)成協(xié)議或成交以后，不立即交割，而是根據(jù)約定的時(shí)間按合同規(guī)定的數(shù)量和價(jià)格進(jìn)行清算和交割的活動(dòng)。（2）期權(quán)業(yè)務(wù)。期權(quán)業(yè)務(wù)是指買(mǎi)方支付一定的期權(quán)費(fèi)給賣(mài)方，取得選擇期權(quán)合約的買(mǎi)賣(mài)活動(dòng)。所謂期權(quán)合約，是指該合約賦予其持有者在合約有效期內(nèi)按合約規(guī)定的協(xié)定價(jià)格買(mǎi)賣(mài)一定數(shù)量金融商品的權(quán)利。期權(quán)交易可在交易所進(jìn)行，也可場(chǎng)外交易。3．貸款承諾貸款承諾保證在借款人需要的時(shí)候向其提供資金貸款。貸款承諾有開(kāi)口信用、備用承諾、循環(huán)信用和票據(jù)保險(xiǎn)。貸款承諾在承諾內(nèi)容實(shí)施前是表外業(yè)務(wù)（只收取承諾費(fèi)），而在承諾內(nèi)容實(shí)施之后就轉(zhuǎn)化為表內(nèi)業(yè)務(wù)。四、國(guó)際業(yè)務(wù)（一）國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)1．國(guó)際結(jié)算的概念國(guó)際結(jié)算是指用貨幣收付來(lái)清償不同國(guó)家當(dāng)事人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系以及實(shí)現(xiàn)資金轉(zhuǎn)移的行為。國(guó)際結(jié)算按照結(jié)算的目的不同，分為貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算。國(guó)際貿(mào)易結(jié)算是指一國(guó)對(duì)外進(jìn)出口貿(mào)易發(fā)生的貨物價(jià)款和貿(mào)易從屬費(fèi)用及其他有關(guān)貿(mào)易費(fèi)用的結(jié)算。國(guó)際非貿(mào)易結(jié)算是指除了國(guó)際貿(mào)易結(jié)算以外的各種國(guó)際結(jié)算。2．國(guó)際結(jié)算的支付工具和基本方式目前，國(guó)際結(jié)算是使用支付工具通過(guò)相互抵賬的方法來(lái)結(jié)算債權(quán)債務(wù)關(guān)系的。這種支付工具就是票據(jù)，票據(jù)一般分為匯票、本票和支票。在國(guó)內(nèi)結(jié)算中主要使用支票；而在國(guó)際結(jié)算中，則以匯票為主。

國(guó)際結(jié)算有三種基本的具體形式：匯款、托收和信用證。從資金與票據(jù)流動(dòng)方向是否一致，匯款屬于順匯，又稱(chēng)匯付法。托收和信用證則屬于逆匯，又稱(chēng)出票法。（1）順匯方式——外匯支付型。順匯是由匯款人主動(dòng)委托銀行以某種信用工具將款項(xiàng)支付給收款人的一種支付方式。由于這種支付方式的資金流向與信用工具的傳遞方向相同，支付指示傳遞方向與外匯資金流動(dòng)方向一致，因而稱(chēng)為順匯。在國(guó)際經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，順匯往往用于非貿(mào)易收付，而在貿(mào)易往來(lái)中很少使用，原因在于買(mǎi)賣(mài)雙方僅憑商業(yè)信用交易所冒的風(fēng)險(xiǎn)極大。（2）逆匯方式——外匯收取型。逆匯（adverseexchange）是由收款人出票，通過(guò)銀行向付款人收取款項(xiàng)的一種支付方式。由于這種方式的資金流向與信用工具的傳遞方向相反，即收取指示傳遞與外匯資金流動(dòng)方向相反，因而稱(chēng)為逆匯。逆匯是國(guó)際貿(mào)易支付中廣泛使用的一種方式。①托收（collection）方式。托收是由債權(quán)人（出口商）主動(dòng)向國(guó)外債務(wù)人（進(jìn)口商）開(kāi)立匯票，并委托本地外匯銀行通過(guò)其國(guó)外分行或代理行，向債務(wù)人收取款項(xiàng)的一種結(jié)算方式。②信用證（letterofcredit，簡(jiǎn)稱(chēng)L/C）方式。信用證方式是最主要、最廣泛的國(guó)際結(jié)算方式，是指開(kāi)證行根據(jù)申請(qǐng)人（進(jìn)口商）的申請(qǐng)和要求，對(duì)受益人（出口商）開(kāi)出的授權(quán)出口商簽發(fā)以開(kāi)證行或進(jìn)口商為付款人的匯票，并對(duì)提交符合條款規(guī)定的匯票和單據(jù)保證付款的一種銀行保證文件。（二）國(guó)際信貸業(yè)務(wù)國(guó)際信貸是商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)中的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，包括國(guó)際貿(mào)易融資和國(guó)際商業(yè)信貸兩大類(lèi)。1．國(guó)際貿(mào)易融資。（1）進(jìn)出口押匯。進(jìn)出口押匯包括進(jìn)口押匯和出口押匯兩種。進(jìn)口押匯是指進(jìn)出口雙方簽訂買(mǎi)賣(mài)合同后，進(jìn)口商請(qǐng)求進(jìn)口地的某個(gè)銀行向出口方開(kāi)立保證付款的信用證，開(kāi)證申請(qǐng)人以進(jìn)口貨物的物權(quán)作抵押或質(zhì)押，開(kāi)證銀行為申請(qǐng)人對(duì)外付款時(shí)提供資金融通，并按約定的利率和期限由申請(qǐng)人還本付息的業(yè)務(wù)。出口押匯是指貸款銀行以出口企業(yè)提交的出口單據(jù)為抵押品，在合理的工作日內(nèi)為出口企業(yè)辦理結(jié)匯，銀行再憑該項(xiàng)出口單據(jù)向國(guó)外銀行索取貨款，從而使出口企業(yè)提前取得資金融通。（2）打包放款。打包放款是銀行憑出口企業(yè)與國(guó)外進(jìn)口商簽訂的出口銷(xiāo)售合同和國(guó)外銀行開(kāi)立的有效信用證正本，向出口商發(fā)放的用于備料、生產(chǎn)、訂貨和裝運(yùn)等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的短期人民幣貸款。（3）銀行承兌信用。出口商有時(shí)不完全相信進(jìn)口商的支付能力，為了保障憑票付款，出口商往往提出匯票由銀行承兌的條件，即由銀行承兌票據(jù)。（4）代理融資。代理融資又稱(chēng)為代收賬款，是指商業(yè)銀行購(gòu)買(mǎi)借款企業(yè)的應(yīng)收賬款，并在賬款收回前提供融通資金之外的其他服務(wù)項(xiàng)目。2．國(guó)際商業(yè)信貸：國(guó)際商業(yè)信貸采取的主要形式是出口信貸、銀團(tuán)貸款。（1）出口信貸。商業(yè)銀行辦理的出口信貸，一般都用于大型成套設(shè)備的出口，屬于中長(zhǎng)期信貸。它主要包括兩種形式：賣(mài)方信貸和買(mǎi)方信貸。①賣(mài)方信貸。賣(mài)方信貸是出口方銀行向本國(guó)出口商提供的貸款。②買(mǎi)方信貸。買(mǎi)方信貸是出口方銀行向進(jìn)口商或進(jìn)口方銀行提供的貸款。（2）銀團(tuán)貸款。銀團(tuán)貸款是指由一家或幾家銀行牽頭，多家跨國(guó)銀行參與，共同向一國(guó)政府、某一企業(yè)或某一項(xiàng)目提供貸款的一種方式。銀團(tuán)貸款又稱(chēng)辛迪加貸款（syndicatedlending）。3．外匯買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)外匯買(mǎi)賣(mài)是銀行最基本的國(guó)際業(yè)務(wù)，是將一種貨幣按照既定的匯率兌換成另外一種貨幣的活動(dòng)。第三節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則與管理一、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)原則現(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則可概括為：盈利性、流動(dòng)性和安全性的“三性”原則。（一）盈利性原則盈利性是指商業(yè)銀行獲得利潤(rùn)的能力。追求盈利是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的要求，盈利性是商業(yè)銀行改進(jìn)服務(wù)，不斷開(kāi)拓業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的內(nèi)在動(dòng)力。商業(yè)銀行的盈利性管理主要集中在三個(gè)方面：資產(chǎn)收益、其他收入和銀行經(jīng)營(yíng)成本。①提高銀行資產(chǎn)收益，在擴(kuò)大負(fù)債規(guī)模的基礎(chǔ)上，盡量擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模，合理安排資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。②提高金融服務(wù)水平，擴(kuò)大銀行的社會(huì)影響，以增加銀行的其他收入。③降低銀行經(jīng)營(yíng)成本，盡量減少壞帳損失，降低負(fù)債成本，提高工作效率，控制和減少管理費(fèi)用支出。（二）流動(dòng)性原則流動(dòng)性是指銀行能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶(hù)提存，滿(mǎn)足必要貸款的能力。商業(yè)銀行的流動(dòng)性包括兩層含義，即資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性。資產(chǎn)的流動(dòng)性是指銀行資產(chǎn)在不發(fā)生損失的情況下隨時(shí)變現(xiàn)的能力；負(fù)債的流動(dòng)性是指銀行能以較低的成本隨時(shí)獲得業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)所需要的資金。一般所指的流動(dòng)性是資產(chǎn)的流動(dòng)性，即銀行資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。流動(dòng)性是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)安全性和盈利性的重要保證。為此，商業(yè)銀行應(yīng)采取以下措施：一是要掌握一定數(shù)額的現(xiàn)金資產(chǎn)和流動(dòng)性較強(qiáng)的其他金融資產(chǎn)，建立分層次的現(xiàn)金準(zhǔn)備；二是保留一定數(shù)量的保證準(zhǔn)備金，即銀行最容易變?yōu)楝F(xiàn)金，而不致遭受重大損失的資產(chǎn)，如有價(jià)證券及其他流動(dòng)資產(chǎn)；三是合理安排資產(chǎn)業(yè)務(wù)的期限結(jié)構(gòu)，使資產(chǎn)的期限與負(fù)債的期限相適應(yīng)。（三）安全性原則安全性原則是指銀行避免經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證資金安全的要求。強(qiáng)調(diào)安全性的重要意義：第一，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中面臨著多種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。第二，商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)決定其存在有潛伏的危機(jī)。第三，堅(jiān)持穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)方針是商業(yè)銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)所必需。確保銀行的安全性，應(yīng)做到以下幾點(diǎn)：一是根據(jù)負(fù)債的規(guī)模和期限結(jié)構(gòu)合理安排銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的規(guī)模及期限結(jié)構(gòu)，確保銀行的清償力；二是加強(qiáng)對(duì)銀行客戶(hù)的資信調(diào)查和經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)，減少壞賬損失；三是根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模不斷擴(kuò)大的需要，及時(shí)補(bǔ)充自有資本；四是遵守國(guó)家有關(guān)法令，執(zhí)行中央銀行的金融政策和制度，以取得國(guó)家法律的保護(hù)和中央銀行的支持。（四）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則的協(xié)調(diào)商業(yè)銀行盈利性、流動(dòng)性和安全性原則，既有相互統(tǒng)一的一面，又有相互矛盾的一面。作為經(jīng)營(yíng)管理者，既要協(xié)調(diào)商業(yè)銀行的三原則關(guān)系，達(dá)到利潤(rùn)最大化，又要照顧到銀行的流動(dòng)性和安全性，這是極為重要的。一般來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行的安全性與流動(dòng)性是呈正相關(guān)的。流動(dòng)性較大的資產(chǎn)，風(fēng)險(xiǎn)就小，安全性也就高。而盈利性較高的資產(chǎn)，由于時(shí)間一般較長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)高，因此流動(dòng)性和安全性就比較差，因此盈利性與安全性和流動(dòng)性之間的關(guān)系，往往呈反方向變動(dòng)。盈利性、流動(dòng)性和安全性三原則之間的關(guān)系可以簡(jiǎn)單概括為：流動(dòng)性是商業(yè)銀行正常經(jīng)營(yíng)的前提條件，是商業(yè)銀行資產(chǎn)安全性的重要保證。安全性是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的重要原則，離開(kāi)安全性，商業(yè)銀行的盈利性也就無(wú)從談起。盈利性原則是商業(yè)銀行最終目標(biāo)，保持盈利是維持商業(yè)銀行流動(dòng)性和保證銀行安全性的重要基礎(chǔ)。作為商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)者，要依據(jù)商業(yè)銀行自身?xiàng)l件，從實(shí)際出發(fā)，統(tǒng)籌兼顧，通過(guò)多種金融資產(chǎn)的組合，尋求“三性”原則的最佳組合。二、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理（一）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的內(nèi)容商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理包括：資產(chǎn)負(fù)債管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、人才開(kāi)發(fā)管理等內(nèi)容。1．資產(chǎn)負(fù)債管理。資產(chǎn)負(fù)債管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行的基本管理制度、其目的在于通過(guò)對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債的合理配置、優(yōu)化組合、使之經(jīng)常保持均衡狀態(tài)，從而在保證資金使用安全性、流動(dòng)性的前提下盡可能多地實(shí)現(xiàn)盈利。（1）資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理，是指在負(fù)債結(jié)構(gòu)一定時(shí)，通過(guò)調(diào)整資產(chǎn)的各種組合以獲得所需的流動(dòng)性，并減少和分散風(fēng)險(xiǎn)．使銀行資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性和盈利性得到充分兼顧。（2）負(fù)債管理這種理論認(rèn)為，商業(yè)銀行可以積極地通過(guò)各種負(fù)債方式，如發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存款單、各種借款等，以應(yīng)付各種新的資金需要，而無(wú)需對(duì)資產(chǎn)組合進(jìn)行不斷的調(diào)整。并且這種理論還認(rèn)為，負(fù)債管理比資產(chǎn)管理有效，即商業(yè)銀行通過(guò)負(fù)債管理，可以將資產(chǎn)安排于收益較高的項(xiàng)目上，以增加盈利，而無(wú)需經(jīng)常保有大量高流動(dòng)性資產(chǎn)而使自己的盈利水平下降。（3）資產(chǎn)負(fù)債管理資產(chǎn)負(fù)債管理，就是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，應(yīng)對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行全面綜合考慮，要從資產(chǎn)負(fù)債的結(jié)合上保證銀行經(jīng)營(yíng)“三性’’的實(shí)現(xiàn)，不能偏重于任何一方。（4）資產(chǎn)負(fù)債外管理二、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理（一）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的內(nèi)容2．風(fēng)險(xiǎn)管理（1）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的概念商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中由于各種不確定因素的存在而招致經(jīng)濟(jì)損失的可能性。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)處理等辦法，預(yù)防、回避、分散或轉(zhuǎn)移經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，保證經(jīng)營(yíng)資金安全的行為。（2）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特征商業(yè)銀行在其經(jīng)