《保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南 信息披露  第4部分：資金運(yùn)用信息（征求意見(jiàn)稿）》

T/IACXXXX—XXXX

目次

前言................................................................................II

1范圍..............................................................................1

2術(shù)語(yǔ)和定義........................................................................1

3概述..............................................................................2

3.1基本原則......................................................................2

3.2信息披露范圍..................................................................2

3.3信息披露職責(zé)分工..............................................................2

4信息披露要求......................................................................2

4.1資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易信息..........................................................2

4.2風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人信息................................................................3

4.3舉牌上市公司股票信息..........................................................3

4.4大額未上市股權(quán)投資信息........................................................4

4.5大額不動(dòng)產(chǎn)投資信息............................................................5

4.6除外規(guī)則......................................................................6

5信息披露保障機(jī)制..................................................................7

5.1制度完善......................................................................7

5.2責(zé)任落地......................................................................7

5.3定期檢視......................................................................7

附錄A（規(guī)范性附錄）信息披露公告模板................................................8

參考文獻(xiàn)............................................................................23

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前言

T/IACXXXX《保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南信息披露》擬包括以下內(nèi)容：

——通則

——第1部分：基本信息；

——第2部分：年度信息；

——第3部分：重大事項(xiàng)信息；

——第4部分：資金運(yùn)用信息；

——第5部分：償付能力定期信息；

——第6部分：股東股權(quán)信息；

——第7部分：擬設(shè)立保險(xiǎn)公司信息披露要求。

本部分為T(mén)/IACXXXXX的第4部分。

本標(biāo)準(zhǔn)按照GB/T1.1—2009給出的規(guī)則起草。

本標(biāo)準(zhǔn)由中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)提出并歸口。

本標(biāo)準(zhǔn)起草單位:XX。

本標(biāo)準(zhǔn)主要起草人:XX。

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保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南信息披露第4部分：資金運(yùn)用信息

1.范圍

T/IACXXXXX的本部分規(guī)定了保險(xiǎn)業(yè)公司治理中保險(xiǎn)資金運(yùn)用信息披露的基本原則、披露范圍、職

責(zé)分工、要求和保障機(jī)制。

本部分適用于保險(xiǎn)公司的信息披露，保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、再保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、相

互保險(xiǎn)組織、外國(guó)保險(xiǎn)公司分公司、保險(xiǎn)督管機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可參考適用。上市公司另有規(guī)定

的從其規(guī)定。

2.術(shù)語(yǔ)和定義

T/IACXXXXX.1界定的以及下列術(shù)語(yǔ)和定義適用于本文件。

2.1

舉牌上市公司股票acquisitionofsharesofalistedcompanysubjecttonotificationand

announcementrequirements

保險(xiǎn)公司持有或者與其關(guān)聯(lián)方及一致行動(dòng)人共同持有一家上市公司已發(fā)行股份的5%，以及之后每增

持達(dá)到5%時(shí)，在3日內(nèi)通知該上市公司并予以公告的行為。

2.2

大額未上市股權(quán)投資largeamountunlistedequityinvestment

直接投資境內(nèi)外單一未上市企業(yè)股權(quán)金額累計(jì)超過(guò)30億元人民幣（或等值外幣）的行為。

2.3

大額不動(dòng)產(chǎn)投資largeamountrealestateinvestment

直接投資境內(nèi)不動(dòng)產(chǎn)和以物權(quán)方式投資境外的單項(xiàng)不動(dòng)產(chǎn)金額累計(jì)超過(guò)50億元人民幣（或等值外

幣），或者以股權(quán)方式投資境外單項(xiàng)不動(dòng)產(chǎn)，權(quán)益投資金額累計(jì)超過(guò)10億元人民幣（或等值外幣）的行

為。

3.概述

3.1基本原則

資金運(yùn)用信息披露的基本原則應(yīng)符合T/IACXXXX.1第3.1條的規(guī)定。

3.2披露范圍

保險(xiǎn)資金運(yùn)用信息披露的范圍包括：

a)資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易信息；

b)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人信息；

c)舉牌上市公司股票信息；

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d)大額未上市股權(quán)投資信息；

e)大額不動(dòng)產(chǎn)投資信息。

3.3職責(zé)分工

資金運(yùn)用信息披露的職責(zé)分工應(yīng)符合T/IACXXXX.1第3.3條的規(guī)定。。

4.信息披露要求

4.1資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易

4.1.1披露條件

保險(xiǎn)公司在關(guān)聯(lián)方辦理銀行存款，投資關(guān)聯(lián)方的股權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)及其他資產(chǎn)，投資關(guān)聯(lián)方發(fā)行的金融

產(chǎn)品或投資基礎(chǔ)資產(chǎn)包含關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)的金融產(chǎn)品，與關(guān)聯(lián)方共同投資時(shí)，應(yīng)進(jìn)行信息披露。

4.1.2披露要素

資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易信息披露要素包括：

a)交易概述及交易標(biāo)的的基本情況；

b)交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)方基本情況；

c)交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)；

d)交易協(xié)議的主要內(nèi)容，包括交易價(jià)格、交易結(jié)算方式、協(xié)議生效條件、生效時(shí)間、履行期限等；

e)交易決策及審議情況；

f)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)披露的其他信息。

資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易信息披露公告模板見(jiàn)附錄A.1。

4.1.3披露時(shí)間

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)于簽訂交易協(xié)議后10個(gè)工作日披露資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易報(bào)告。

注：若無(wú)交易協(xié)議的，則應(yīng)自事項(xiàng)發(fā)生之日起10個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行披露。

4.1.4披露媒介

資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易信息披露媒介包括：

a)保險(xiǎn)公司網(wǎng)站；

宜在“資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易信息”欄目披露。

注：“資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易信息”為三級(jí)欄目，其二級(jí)欄目為“資金運(yùn)用”，一級(jí)欄目為“專(zhuān)項(xiàng)信息”。

b)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站。

注：上市公司另有規(guī)定的從其規(guī)定。

4.2風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人

4.2.1披露條件

風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人信息的披露條件應(yīng)符合T/IAC16-2018第5條的規(guī)定。

4.2.2披露要素

風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人信息披露要素包括：

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a)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人的基本信息；

b)公司確定風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人的文件；

c)公司法人代表簽署的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人符合監(jiān)管要求的承諾函；

d)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人簽署的職責(zé)知曉函；

e)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)披露的其他信息。

保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人信息披露公告模板可參照T/IAC16-2018附錄。

4.2.3披露時(shí)間

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在向保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門(mén)提交書(shū)面報(bào)告的同時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人信息披露。

4.2.4披露媒介

風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人信息披露媒介包括：

a)保險(xiǎn)公司網(wǎng)站

宜在“風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人信息”欄目披露。

注：“風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人信息”為三級(jí)欄目，其二級(jí)欄目為“資金運(yùn)用”，一級(jí)欄目為“專(zhuān)項(xiàng)信息”。

b)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站。

注：上市公司另有規(guī)定的從其規(guī)定。

4.3舉牌上市公司股票

4.3.1披露條件

保險(xiǎn)公司發(fā)生舉牌上市公司股票的行為時(shí)，應(yīng)進(jìn)行信息披露。

4.3.2披露要素

舉牌上市公司股票信息披露要素包括：

a)被舉牌上市公司股票名稱(chēng)、代碼、上市公司公告日期及達(dá)到舉牌標(biāo)準(zhǔn)的交易日期；

b)保險(xiǎn)公司、參與舉牌的關(guān)聯(lián)方及一致行動(dòng)人情況；

c)截至交易日、保險(xiǎn)公司投資該上市公司股票的賬面余額及占上季末總資產(chǎn)的比例、權(quán)益類(lèi)資產(chǎn)

賬面余額占上季末總資產(chǎn)的比例；

d)保險(xiǎn)公司舉牌該上市公司股票的交易方式（競(jìng)價(jià)交易、大宗交易、增發(fā)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓及其他方式）、

資金來(lái)源（自有資金、保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金、其他資金）；

1)資金來(lái)源于保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的，應(yīng)按照保險(xiǎn)賬戶(hù)和產(chǎn)品，分別說(shuō)明截至交易日，該賬戶(hù)和

產(chǎn)品投資該股票的余額、可運(yùn)用資金余額、平均持有期，以及最近4個(gè)季度每季度的現(xiàn)金

流入、流出金額；

2)資金來(lái)源于其他資金的，應(yīng)說(shuō)明資金具體來(lái)源、投資該股票余額、資金成本、資金期限等；

e)保險(xiǎn)公司對(duì)該股票投資的管理方式；

注：保險(xiǎn)公司應(yīng)說(shuō)明向保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送相關(guān)材料情況，列明公司報(bào)文的文件標(biāo)題、文號(hào)和報(bào)送日期，并

可同時(shí)說(shuō)明本次投資屬于一般股票投資、重大股票投資和上市公司收購(gòu)三種情形中的哪一種情形。

f)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)披露的其他信息。

舉牌上市公司股票信息披露公告模板見(jiàn)附錄A.2。

4.3.3披露時(shí)間

舉牌上市公司股票信息披露時(shí)間應(yīng)滿(mǎn)足以下要求：

a)舉牌上市公司股票信息披露應(yīng)在上市公司公告之日起2個(gè)工作日發(fā)布；

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b)因涉及國(guó)家秘密等原因，依法不得公開(kāi)披露的，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)于上市公司公告后1個(gè)工作日內(nèi)，

向保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)書(shū)面說(shuō)明情況，并依法不予披露。

4.3.4披露媒介

舉牌上市公司股票信息披露媒介包括：

a)保險(xiǎn)公司網(wǎng)站；

宜在“舉牌上市公司股票信息”欄目披露。

注：“舉牌上市公司股票信息”為三級(jí)欄目，其二級(jí)欄目為“資金運(yùn)用”，一級(jí)欄目為“專(zhuān)項(xiàng)信息”。

b)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站；

c)具有較大影響力的全國(guó)性媒體。

注：上市公司另有規(guī)定的從其規(guī)定。

4.4大額未上市股權(quán)投資

4.4.1披露條件

保險(xiǎn)公司或保險(xiǎn)公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)或一致行動(dòng)人共同投資構(gòu)成大額未上市股權(quán)投資行為時(shí)，應(yīng)在協(xié)議

簽署和實(shí)際出資時(shí)分別進(jìn)行信息披露。

4.4.2披露要素

大額未上市股權(quán)投資協(xié)議簽署時(shí)，信息披露的要素包括：

a)擬投資企業(yè)名稱(chēng)及預(yù)計(jì)投資金額，其中：

1)本次投資為追加投資的，還應(yīng)說(shuō)明首次投資日期和截至本次投資協(xié)議簽署日，已完成投資

的投資成本及投資余額；

2)涉及境外投資的，還應(yīng)說(shuō)明保險(xiǎn)公司、特殊目的公司及擬投資企業(yè)或者不動(dòng)產(chǎn)等層面，所

有外部融資或其他資金的金額和來(lái)源安排；

b)預(yù)計(jì)投資完成后，該企業(yè)或者項(xiàng)目投資余額占保險(xiǎn)公司上季度末總資產(chǎn)的比例，以及所屬大類(lèi)

資產(chǎn)賬面余額占上季度末總資產(chǎn)的比例；涉及境外投資的，還應(yīng)說(shuō)明預(yù)計(jì)投資完成后的境外投

資余額及占保險(xiǎn)公司上季度末總資產(chǎn)的比例；

c)與關(guān)聯(lián)企業(yè)或一致行動(dòng)人共同投資的，說(shuō)明關(guān)聯(lián)企業(yè)及一致行動(dòng)人名稱(chēng)及擬投資金額；涉及其

他關(guān)聯(lián)交易的，說(shuō)明關(guān)聯(lián)交易具體情況；

d)保險(xiǎn)公司上季度末償付能力充足率；

e)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)披露的其他信息。

大額未上市股權(quán)投資實(shí)際出資時(shí)，信息披露的要素包括：

f)項(xiàng)目名稱(chēng)；

g)投資資金來(lái)源，其中：

1)資金來(lái)源于保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的，應(yīng)按照保險(xiǎn)賬戶(hù)和產(chǎn)品，分別說(shuō)明截至上季末，該賬戶(hù)和

產(chǎn)品出資金額、可運(yùn)用資金余額；

2)資金來(lái)源于外部融資或其他資金的，說(shuō)明資金來(lái)源和金額；

h)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)披露的其他信息。

大額未上市股權(quán)投資信息披露公告模板見(jiàn)附錄A.3。

4.4.3披露時(shí)間

大額未上市股權(quán)投資信息披露時(shí)間應(yīng)滿(mǎn)足以下要求：

a)投資協(xié)議簽署時(shí)，應(yīng)在完成簽署后的10個(gè)工作日內(nèi)完成信息披露；

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b)實(shí)際出資時(shí)，應(yīng)在完成出資的10個(gè)工作日內(nèi)完成后續(xù)信息披露；

c)后續(xù)操作過(guò)程中發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)于相關(guān)要素變動(dòng)后10個(gè)工作日內(nèi)公開(kāi)披露變動(dòng)情況；

d)保險(xiǎn)公司按照規(guī)定開(kāi)展重大股權(quán)投資，且核準(zhǔn)達(dá)到規(guī)定的大額標(biāo)準(zhǔn)的，經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)

可，可在核準(zhǔn)后10個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行信息披露；

e)因涉及國(guó)家秘密等不得公開(kāi)披露的，應(yīng)于簽署投資協(xié)議后5個(gè)工作日內(nèi)，向保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

書(shū)面說(shuō)明情況，并不予披露。

4.4.4披露媒介

大額未上市股權(quán)投資信息披露媒介包括：

a)保險(xiǎn)公司網(wǎng)站

宜在“大額未上市股權(quán)投資信息”欄目披露。

注：“大額未上市股權(quán)投資信息”為三級(jí)欄目，其二級(jí)欄目為“資金運(yùn)用”，一級(jí)欄目為“專(zhuān)項(xiàng)信息”。

b)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站；

c)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站。

注：上市公司另有規(guī)定的從其規(guī)定。

4.5大額不動(dòng)產(chǎn)投資

4.5.1披露條件

保險(xiǎn)公司或保險(xiǎn)公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)或一致行動(dòng)人共同投資構(gòu)成大額不動(dòng)產(chǎn)投資行為時(shí)，應(yīng)在協(xié)議簽署

和實(shí)際出資時(shí)分別進(jìn)行信息披露。

4.5.2披露要素

大額不動(dòng)產(chǎn)投資協(xié)議簽署時(shí)，信息披露的要素包括：

a)擬投資不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目名稱(chēng)及預(yù)計(jì)投資金額，其中：

1)本次投資為追加投資的，還應(yīng)說(shuō)明首次投資日期和截至本次投資協(xié)議簽署日，已完成投資

的投資成本及投資余額；

2)涉及境外投資的，還應(yīng)說(shuō)明保險(xiǎn)公司、特殊目的公司及擬投資企業(yè)或者不動(dòng)產(chǎn)等層面，所

有外部融資或其他資金的金額和來(lái)源安排；

b)預(yù)計(jì)投資完成后，該企業(yè)或者項(xiàng)目投資余額占保險(xiǎn)公司上季度末總資產(chǎn)的比例，以及所屬大類(lèi)

資產(chǎn)賬面余額占上季度末總資產(chǎn)的比例；涉及境外投資的，還應(yīng)說(shuō)明預(yù)計(jì)投資完成后的境外投

資余額及占保險(xiǎn)公司上季度末總資產(chǎn)的比例；

c)與關(guān)聯(lián)企業(yè)或一致行動(dòng)人共同投資的，說(shuō)明關(guān)聯(lián)企業(yè)及一致行動(dòng)人名稱(chēng)及擬投資金額；涉及其

他關(guān)聯(lián)交易的，說(shuō)明關(guān)聯(lián)交易具體情況；

d)保險(xiǎn)公司上季度末償付能力充足率；

e)不動(dòng)產(chǎn)所在城市、區(qū)位及建設(shè)進(jìn)展情況；

f)投資方式（物權(quán)或者股權(quán)）；

g)以股權(quán)方式投資的，說(shuō)明項(xiàng)目公司名稱(chēng)、注冊(cè)資本、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、主要業(yè)務(wù)范圍和持有項(xiàng)

目公司的股權(quán)比例；

h)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)披露的其他信息。

大額不動(dòng)產(chǎn)投資實(shí)際出資時(shí)，信息披露的要素包括：

f)項(xiàng)目名稱(chēng)；

g)投資資金來(lái)源，其中：

T/IACXXXX—XXXX

1)資金來(lái)源于保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的，應(yīng)按照保險(xiǎn)賬戶(hù)和產(chǎn)品，分別說(shuō)明截至上季末，該賬戶(hù)和

產(chǎn)品出資金額、可運(yùn)用資金余額；

2)資金來(lái)源于外部融資或其他資金的，說(shuō)明資金來(lái)源和金額；

f)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)披露的其他信息。

大額不動(dòng)產(chǎn)投資信息披露公告模板見(jiàn)附錄A.4。

4.5.3披露時(shí)間

大額不動(dòng)產(chǎn)投資信息披露應(yīng)符合以下要求：

a)簽署投資協(xié)議時(shí)，應(yīng)在完成簽署后的10個(gè)工作日內(nèi)完成信息披露；

b)實(shí)際出資時(shí)，應(yīng)在完成出資的10個(gè)工作日內(nèi)完成后續(xù)信息披露；

c)后續(xù)操作過(guò)程中發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)于相關(guān)要素變動(dòng)后10個(gè)工作日內(nèi)公開(kāi)披露變動(dòng)情況；

d)因涉及國(guó)家秘密等不得公開(kāi)披露的，應(yīng)于簽署投資協(xié)議后5個(gè)工作日內(nèi)，向保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

書(shū)面說(shuō)明情況，并不予披露。

4.5.4披露媒介

大額不動(dòng)產(chǎn)投資信息披露媒介包括：

a)保險(xiǎn)公司網(wǎng)站

宜在“大額不動(dòng)產(chǎn)投資信息”欄目披露。

注：“大額不動(dòng)產(chǎn)投資信息”為三級(jí)欄目，其二級(jí)欄目為“資金運(yùn)用”，一級(jí)欄目為“專(zhuān)項(xiàng)信息”。

b)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站；

c)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站。

注：上市公司另有規(guī)定的從其規(guī)定。

4.6除外規(guī)則

4.6.1豁免披露

a)資金運(yùn)用信息披露的豁免披露應(yīng)符合T/IACXXXX.1第4.2.1條的規(guī)定。

b)與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的以下資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易可免于披露：

1）一方以現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)另一方公開(kāi)發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換債券或其他衍生品

種；

2）在關(guān)聯(lián)方辦理活期存款業(yè)務(wù)；

3）同一自然人同時(shí)擔(dān)任保險(xiǎn)公司和其他法人的獨(dú)立董事且不存在其他構(gòu)成關(guān)聯(lián)方情形的，該

法人與保險(xiǎn)公司進(jìn)行的交易；

4）交易的定價(jià)為國(guó)家規(guī)定的。

c)保險(xiǎn)公司開(kāi)展大額未上市股權(quán)和大額不動(dòng)產(chǎn)投資，擬投資

企業(yè)或者項(xiàng)目涉及上市公司需要依規(guī)披露的，由上市公司依規(guī)辦理。

4.6.2免于重復(fù)披露

a)資金運(yùn)用信息披露的免于重復(fù)披露應(yīng)符合T/IACXXXX.1第4.2.2條的規(guī)定。

b)保險(xiǎn)公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)或一致行動(dòng)人共同投資，達(dá)到大額未上市股權(quán)和大額不動(dòng)產(chǎn)投資標(biāo)準(zhǔn)，已

經(jīng)按照資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易披露有關(guān)信息的，可以免于重復(fù)披露，但應(yīng)當(dāng)在信息披露公告中注明

重復(fù)信息名稱(chēng)及披露的具體地點(diǎn)（網(wǎng)站、報(bào)刊、媒體等）。

注：按照資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易披露內(nèi)容少于大額未上市股權(quán)投資以及大額不動(dòng)產(chǎn)投資的披露要素的，應(yīng)在大額未

上市股權(quán)與大額不動(dòng)產(chǎn)投資的信息披露報(bào)告中補(bǔ)充披露。

T/IACXXXX—XXXX

5.信息披露保障機(jī)制

5.1制度完善

資金運(yùn)用信息披露制度完善的保障機(jī)制應(yīng)符合T/IACXXXX.1第5.1條的規(guī)定。

5.2責(zé)任落地

資金運(yùn)用信息披露責(zé)任落地的保障機(jī)制應(yīng)符合T/IACXXXX.1第5.2條的規(guī)定。

5.3定期檢視

資金運(yùn)用信息披露定期檢視的保障機(jī)制應(yīng)符合T/IACXXXX.1第5.3條的規(guī)定。

T/IACXXXX—XXXX

AA

附錄A

（規(guī)范性附錄）

信息披露公告模板

A.1資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易信息披露

資金運(yùn)用信息披露公告模板如圖A.1所示。

XXX公司關(guān)于XXX關(guān)聯(lián)交易的信息披露公告

根據(jù)《保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第1號(hào)：關(guān)聯(lián)交易》及相

關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將XXX關(guān)聯(lián)交易的有關(guān)信息披露如下：

一、交易概述及交易標(biāo)的的基本情況

（一）交易概述。

（二）交易標(biāo)的基本情況。

二、交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)方基本情況

（一）交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系。

（二）關(guān)聯(lián)方基本情況。

三、交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)

（一）定價(jià)政策（指確定關(guān)聯(lián)交易價(jià)格的基本策略和原則）。

（二）定價(jià)依據(jù)（指計(jì)算關(guān)聯(lián)交易價(jià)格的具體方法以及價(jià)格計(jì)

算因子的確定過(guò)程）。

四、交易協(xié)議的主要內(nèi)容

（一）交易價(jià)格。

（二）交易結(jié)算方式。

（三）協(xié)議生效條件、生效時(shí)間、履行期限。

T/IACXXXX—XXXX

（四）……

圖A.1資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易信息披露公告模板

五、交易決策及審議情況

（一）決策的機(jī)構(gòu)、時(shí)間、結(jié)論。

（二）審議的方式和過(guò)程（審議方式包括現(xiàn)場(chǎng)審議表決、通訊

審議表決及其他審議表決方式；審議過(guò)程指審議表決的參與主體和

主要意見(jiàn)）。

六、其他需要披露的信息。

我公司承諾：已充分知曉開(kāi)展此項(xiàng)交易的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)本

公告所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和合規(guī)性負(fù)責(zé)，愿意接

受有關(guān)方面監(jiān)督。對(duì)本公告所披露信息如有異議，可以于本公告發(fā)

布之日起10個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用監(jiān)管部反映。

圖A.1（續(xù)）

T/IACXXXX—XXXX

A.2舉牌上市公司股票信息披露

舉牌上市公司股票信息披露公告模板如圖A.2所示。

XXX公司關(guān)于舉牌XXX股票的

信息披露公告

根據(jù)《保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第3號(hào)：舉牌上市公司

股票》（保監(jiān)發(fā)〔2015〕121號(hào)）的相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將我公司舉牌XXX

股票的有關(guān)信息披露如下：

一、基本要素

1.股票名稱(chēng)和代碼

2.交易日

3.上市公司公告日期

二、主體信息

1.保險(xiǎn)公司上季末總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、償付能力充足率

2.參與舉牌的關(guān)聯(lián)方及一致行動(dòng)人情況

（1）關(guān)聯(lián)方名稱(chēng)，與保險(xiǎn)公司關(guān)系

（2）一致行動(dòng)人名稱(chēng)，一致行動(dòng)相關(guān)約定

三、金額和比例

1.投資該股票的賬面余額及占上季末總資產(chǎn)的比例

2.權(quán)益類(lèi)資產(chǎn)賬面余額占上季末總資產(chǎn)的比例

四、交易方式

五、資金來(lái)源

T/IACXXXX—XXXX

1.自有資金

圖A.2舉牌上市公司股票信息披露公告模板

2.保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金

最近4個(gè)季最近4個(gè)季

投資該股票可運(yùn)用資金度每季度的度每季度的

平均持有期

余額余額現(xiàn)金流入金現(xiàn)金流出金

額額

賬戶(hù)和產(chǎn)品

1

賬戶(hù)和產(chǎn)品

2

……

3.其他資金

資金來(lái)源投資該股票余額資金成本資金期限

資金1

資金2

……

六、管理安排

1.管理方式

2.向銀保監(jiān)會(huì)報(bào)告情況

七、其他需要披露的信息

我公司承諾：已充分知曉開(kāi)展此項(xiàng)交易的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，并

對(duì)本公告所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和合規(guī)性負(fù)責(zé)，

愿意接受有關(guān)方面監(jiān)督。對(duì)本公告所披露信息如有異議，可以

T/IACXXXX—XXXX

于本公告發(fā)布之日起10個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)保險(xiǎn)資金

運(yùn)用監(jiān)管部反映。

圖A.2（續(xù)）

T/IACXXXX—XXXX

A.3大額未上市股權(quán)投資信息披露

大額未上市股權(quán)投資信息披露公告模板如圖A.3所示。

XXX公司關(guān)于大額未上市股權(quán)

投資的信息披露公告（簽署協(xié)議階段）

根據(jù)《保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第4號(hào)：大額未上市股權(quán)

和大額不動(dòng)產(chǎn)投資》（保監(jiān)發(fā)〔2016〕36號(hào)）的相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將我

公司投資大額未上市股權(quán)有關(guān)信息披露如下：

披露方式選擇

1.本次投資不涉及上市公司、關(guān)聯(lián)交易等信息披露要求，本準(zhǔn)則

規(guī)定的信息將完整地披露于本公告?！踹m用

2.本次投資的披露信息涉及上市公司，且已按上市公司信息披

露要求披露了本準(zhǔn)則規(guī)定的部分或全部信息。

□適用請(qǐng)?jiān)谙铝袡谀刻畛鱿嚓P(guān)信息披露的具體位置。

本準(zhǔn)則規(guī)定的披露信息未披露完全的，在本公告其余部分披露。

3.本次投資的披露信息涉及上市公司，但應(yīng)按上市公司定期報(bào)

告披露要求予以披露。

□適用請(qǐng)?jiān)谙铝袡谀砍鎏顚?xiě)擬于何報(bào)告披露相關(guān)信息。

本準(zhǔn)則規(guī)定的披露信息未披露完全的，在本公告其余部分披露。

4.本次投資的披露信息涉及關(guān)聯(lián)交易，但已按《保險(xiǎn)資金信息

披露準(zhǔn)備第1號(hào)：關(guān)聯(lián)交易》披露了本準(zhǔn)則規(guī)定的部分或全部信息。

T/IACXXXX—XXXX

□適用請(qǐng)?jiān)谙铝袡谀刻畛鱿嚓P(guān)信息披露的具體位置。

圖A.3大額未上市股權(quán)投資信息披露公告模板

本準(zhǔn)則規(guī)定的披露信息未披露完全的，在本公告其余部分披露。

一、基本要素

1.協(xié)議日期；

2.標(biāo)的名稱(chēng)；

3.投資金額；

4.首次投資及以往投資情況。

二、保險(xiǎn)公司情況

1.投資比例；

若涉及境外投資，應(yīng)披露該項(xiàng)投資完成后境外投資余額及占保

險(xiǎn)公司上季末總資產(chǎn)比例，還應(yīng)當(dāng)說(shuō)明保險(xiǎn)公司、特殊目的公司及

擬投資企業(yè)或者不動(dòng)產(chǎn)等層面，所有外部融資或其他資金的金額和

來(lái)源安排。

2.償付能力充足率。

三、共同投資情況

1.關(guān)聯(lián)企業(yè)及一致行動(dòng)人名稱(chēng)及擬投資金額；

2.關(guān)聯(lián)交易情況。

四、其他需要披露的信息

T/IACXXXX—XXXX

我公司承諾：已充分知曉此項(xiàng)投資的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)本公告

所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和合規(guī)性負(fù)責(zé)，愿意接受有

關(guān)方面監(jiān)督。對(duì)本公告所披露信息如有異議，可以于本公告發(fā)布之

日起10個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用監(jiān)管部反映。

圖A.3（續(xù)）

XXX公司關(guān)于大額未上市股權(quán)

投資的信息披露公告（實(shí)際出資階段）

根據(jù)《保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第4號(hào)：大額未上市股

權(quán)和大額不動(dòng)產(chǎn)投資》（保監(jiān)發(fā)〔2016〕36號(hào)）的相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將

我公司投資有關(guān)信息披露如下：

一、項(xiàng)目名稱(chēng)

二、資金來(lái)源

按自有資金、保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金、其他資金等種類(lèi)說(shuō)明投資資金

來(lái)源。

三、保險(xiǎn)賬戶(hù)和產(chǎn)品出資金額、可運(yùn)用資金余額

若來(lái)源為責(zé)任準(zhǔn)備金的，按保險(xiǎn)賬戶(hù)和產(chǎn)品，分別說(shuō)明截至上

季末，該賬戶(hù)和產(chǎn)品出資余額、可運(yùn)用資金余額。

四、外部融資情況

若資金來(lái)源為外部融資和其他方式的，披露資金來(lái)源及金額。

我公司承諾：已充分知曉此項(xiàng)投資的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)本公告所披

露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和合規(guī)性負(fù)責(zé)，愿意接受有關(guān)方

T/IACXXXX—XXXX

面監(jiān)督。對(duì)本公告所披露信息如有異議，可以于本公告發(fā)布之日起

10個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用監(jiān)管部反映。

圖A.3（續(xù)）

T/IACXXXX—XXXX

A.4大額不動(dòng)產(chǎn)投資信息披露

大額不動(dòng)產(chǎn)投資信息披露公告模板如圖A.4所示。

XXX公司關(guān)于大額不動(dòng)產(chǎn)

投資的信息披露公告（協(xié)議簽署階段）

根據(jù)《保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第4號(hào)：大額未上市股

權(quán)和大額不動(dòng)產(chǎn)投資》（保監(jiān)發(fā)〔2016〕36號(hào)）的相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將

我公司投資大額不動(dòng)產(chǎn)有關(guān)信息披露如下：

披露方式選擇

1.本次投資不涉及上市公司、關(guān)聯(lián)交易等信息披露要求，本準(zhǔn)

則規(guī)定的信息將完整地披露于本公告?！踹m用

2.本次投資的披露信息涉及上市公司，且已按上市公司信息披

露要求披露了本準(zhǔn)則規(guī)定的部分或全部信息。

□適用請(qǐng)?jiān)谙铝袡谀刻畛鱿嚓P(guān)信息披露的具體位置。

本準(zhǔn)則規(guī)定的披露信息未披露完全的，在本公告其余部分披露。

3.本次投資的披露信息涉及上市公司，但應(yīng)按上市公司定期報(bào)

告披露要求予以披露。

□適用請(qǐng)?jiān)谙铝袡谀砍鎏顚?xiě)擬于何報(bào)告披露相關(guān)信息。

本準(zhǔn)則規(guī)定的披露信息未披露完全的，在本公告其余部分披露。

4.本次投資的披露信息涉及關(guān)聯(lián)交易，但已按《保險(xiǎn)資金信息

披露準(zhǔn)備第1號(hào)：關(guān)聯(lián)交易》披露了本準(zhǔn)則規(guī)定的部分或全部信息。

T/IACXXXX—XXXX

□適用請(qǐng)?jiān)谙铝袡谀刻畛鱿嚓P(guān)信息披露的具體位置。

圖A.4大額不動(dòng)產(chǎn)投資信息披露公告模板

本準(zhǔn)則規(guī)定的披露信息未披露完全的，在本公告其余部分披露。

一、基本要素

1.擬投資不動(dòng)產(chǎn)名稱(chēng)；

2.所在城市、區(qū)位及建設(shè)進(jìn)展情況；

3.預(yù)計(jì)投資金額；

4.首次投資日期；

若本次投資為追加投資，披露本項(xiàng)目首次投資日期。

5.完成本次投資后的投資成本及投資余額。

二、投資方式

物權(quán)投資或以股權(quán)方式投資的項(xiàng)目公司情況。

三、保險(xiǎn)公司情況

1.投資比例；

投資完成后，該不動(dòng)產(chǎn)累計(jì)投資資金占保險(xiǎn)公司上季末總資產(chǎn)

比例情況。

若涉及境外投資，應(yīng)披露外部融資來(lái)源及金額，及該項(xiàng)投資完

成后境外投資余額及占保險(xiǎn)公司上季末總資產(chǎn)比例。

2.償付能力充足率。

四、共同投資情況

T/IACXXXX—XXXX

1.關(guān)聯(lián)企業(yè)及一致行動(dòng)人名稱(chēng)及擬投資金額；

2.關(guān)聯(lián)交易情況。

五、其他需要披露的信息

圖A.4（續(xù)）

我公司承諾：已充分知曉此項(xiàng)投資的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)本公告

所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和合規(guī)性負(fù)責(zé)，愿意接受有

關(guān)方面監(jiān)督。對(duì)本公告所披露信息如有異議，可以于本公告發(fā)布之

日起10個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用監(jiān)管部反映。

圖A.4（續(xù)）

XXX公司關(guān)于大額不動(dòng)產(chǎn)

投資的信息披露公告（實(shí)際出資階段）

根據(jù)《保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第4號(hào)：大額未上市股

權(quán)和大額不動(dòng)產(chǎn)投資》（保監(jiān)發(fā)〔2016〕36號(hào)）的相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將

我公司投資有關(guān)信息披露如下：

一、項(xiàng)目名稱(chēng)

二、資金來(lái)源

按自有資金、保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金、其他資金等種類(lèi)說(shuō)明投資資金

來(lái)源。

三、保險(xiǎn)賬戶(hù)和產(chǎn)品出資金額、可運(yùn)用資金余額

若來(lái)源為責(zé)任準(zhǔn)備金的，按保險(xiǎn)賬戶(hù)和產(chǎn)品，分別說(shuō)明截至上

季末，該賬戶(hù)和產(chǎn)品出資余額、可運(yùn)用資金余額。

T/IACXXXX—XXXX

四、外部融資情況

若資金來(lái)源為外部融資和其他方式的，披露資金來(lái)源及金額。

我公司承諾：已充分知曉此項(xiàng)投資的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)本公告

所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和合規(guī)性負(fù)責(zé)，愿意接受有

關(guān)方面監(jiān)督。對(duì)本公告所披露信息如有異議，可以于本公告發(fā)布之

日起10個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用監(jiān)管部反映。

圖A.4（續(xù)）

T/IACXXXX—XXXX

參考文獻(xiàn)

[1]保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法.中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員令[2018]2號(hào)

[2]保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第1號(hào)：關(guān)聯(lián)交易.保監(jiān)發(fā)[2014]44號(hào)

[3]保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第2號(hào)：風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人.保監(jiān)發(fā)[2015]42號(hào)

[4]保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第3號(hào)：舉牌上市公司股票.保監(jiān)發(fā)[2015]121號(hào)

[5]保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第4號(hào)：大額未上市股權(quán)和大額不動(dòng)產(chǎn)投資.保監(jiān)發(fā)[2016]36

號(hào)

[6]保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法.銀保監(jiān)發(fā)[2019]35號(hào)

[7]關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保險(xiǎn)資金股票投資監(jiān)管有關(guān)事項(xiàng)的通知.保監(jiān)發(fā)[2017]9號(hào)

[8]保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人信息披露準(zhǔn)則規(guī)范.T/IAC16—2018

_________________________________

T/IACXXXX—XXXX

ICS

點(diǎn)擊此處添加中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)文獻(xiàn)分類(lèi)號(hào)

中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)標(biāo)準(zhǔn)

T/IACXXXX—XXXX

保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南信息披露第4

部分：資金運(yùn)用信息

Corporategovernanceforinsurancecompanies—Informationdisclosure—Part4：

Utilizationinformationoffunds

（征求意見(jiàn)稿）

T/IACXXXX—XXXX

保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南信息披露第4部分：資金運(yùn)用信息

1.范圍

T/IACXXXXX的本部分規(guī)定了保險(xiǎn)業(yè)公司治理中保險(xiǎn)資金運(yùn)用信息披露的基本原則、披露范圍、職

責(zé)分工、要求和保障機(jī)制。

本部分適用于保險(xiǎn)公司的信息披露，保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、再保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、相

互保險(xiǎn)組織、外國(guó)保險(xiǎn)公司分公司、保險(xiǎn)督管機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可參考適用。上市公司另有規(guī)定

的從其規(guī)定。

2.術(shù)語(yǔ)和定義

T/IACXXXXX.1界定的以及下列術(shù)語(yǔ)和定義適用于本文件。

2.1

舉牌上市公司股票acquisitionofsharesofalistedcompanysubjecttonotificationand

announcementrequirements

保險(xiǎn)公司持有或者與其關(guān)聯(lián)方及一致行動(dòng)人共同持有一家上市公司已發(fā)行股份的5%，以及之后每增

持達(dá)到5%時(shí)，在3日內(nèi)通知該上市公司并予以公告的行為。

2.2

大額未上市股權(quán)投資largeamountunlistedequityinvestment

直接投資境內(nèi)外單一未上市企業(yè)股權(quán)金額累計(jì)超過(guò)30億元人民幣（或等值外幣）的行為。

2.3

大額不動(dòng)產(chǎn)投資largeamountrealestateinvestment

直接投資境內(nèi)不動(dòng)產(chǎn)和以物權(quán)方式投資境外的單項(xiàng)不動(dòng)產(chǎn)金額累計(jì)超過(guò)50億元人民幣（或等值外

幣），或者以股權(quán)方式投資境外單項(xiàng)不動(dòng)產(chǎn)，權(quán)益投資金額累計(jì)超過(guò)10億元人民幣（或等值外幣）的行

為。

3.概述

3.1基本原則

資金運(yùn)用信息披露的基本原則應(yīng)符合T/IACXXXX.1第3.1條的規(guī)定。

3.2披露范圍

保險(xiǎn)資金運(yùn)用信息披露的范圍包括：

a)資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易信息；

b)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人信息；

c)舉牌上市公司股票信息；

T/IACXXXX—XXXX

d)大額未上市股權(quán)投資信息；

e)大額不動(dòng)產(chǎn)投資信息。

3.3職責(zé)分工

資金運(yùn)用信息披露的職責(zé)分工應(yīng)符合T/IACXXXX.1第3.3條的規(guī)定。。

4.信息披露要求

4.1資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易

4.1.1披露條件

保險(xiǎn)公司在關(guān)聯(lián)方辦理銀行存款，投資關(guān)聯(lián)方的股權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)及其他資產(chǎn)，投資關(guān)聯(lián)方發(fā)行的金融

產(chǎn)品或投資基礎(chǔ)資產(chǎn)包含關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)的金融產(chǎn)品，與關(guān)聯(lián)方共同投資時(shí)，應(yīng)進(jìn)行信息披露。

4.1.2披露要素

資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易信息披露要素包括：

a)交易概述及交易標(biāo)的的基本情況；

b)交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)方基本情況；

c)交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)；

d)交易協(xié)議的主要內(nèi)容，包括交易價(jià)格、交易結(jié)算方式、協(xié)議生效條件、生效時(shí)間、履行期限等；

e)交易決策及審議情況；

f)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)披露的其他信息。

資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易信息披露公告模板見(jiàn)附錄A.1。

4.1.3披露時(shí)間

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)于簽訂交易協(xié)議后10個(gè)工作日披露資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易報(bào)告。

注：若無(wú)交易協(xié)議的，則應(yīng)自事項(xiàng)發(fā)生之日起10個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行披露。

4.1.4披露媒介

資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易信息披露媒介包括：

a)保險(xiǎn)公司網(wǎng)站；

宜在“資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易信息”欄目披露。

注：“資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易信息”為三級(jí)欄目，其二級(jí)欄目為“資金運(yùn)用”，一級(jí)欄目為“專(zhuān)項(xiàng)信息”。

b)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站。

注：上市公司另有規(guī)定的從其規(guī)定。

4.2風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人

4.2.1披露條件

風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人信息的披露條件應(yīng)符合T/IAC16-2018第5條的規(guī)定。

4.2.2披露要素

風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人信息披露要素包括：

T/IACXXXX—XXXX

a)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人的基本信息；

b)公司確定風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人的文件；

c)公司法人代表簽署的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人符合監(jiān)管要求的承諾函；

d)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人簽署的職責(zé)知曉函；

e)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)披露的其他信息。

保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人信息披露公告模板可參照T/IAC16-2018附錄。

4.2.3披露時(shí)間

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在向保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門(mén)提交書(shū)面報(bào)告的同時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人信息披露。

4.2.4披露媒介

風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人信息披露媒介包括：

a)保險(xiǎn)公司網(wǎng)站

宜在“風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人信息”欄目披露。

注：“風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人信息”為三級(jí)欄目，其二級(jí)欄目為“資金運(yùn)用”，一級(jí)欄目為“專(zhuān)項(xiàng)信息”。

b)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站。

注：上市公司另有規(guī)定的從其規(guī)定。

4.3舉牌上市公司股票

4.3.1披露條件

保險(xiǎn)公司發(fā)生舉牌上市公司股票的行為時(shí)，應(yīng)進(jìn)行信息披露。

4.3.2披露要素

舉牌上市公司股票信息披露要素包括：

a)被舉牌上市公司股票名稱(chēng)、代碼、上市公司公告日期及達(dá)到舉牌標(biāo)準(zhǔn)的交易日期；

b)保險(xiǎn)公司、參與舉牌的關(guān)聯(lián)方及一致行動(dòng)人情況；

c)截至交易日、保險(xiǎn)公司投資該上市公司股票的賬面余額及占上季末總資產(chǎn)的比例、權(quán)益類(lèi)資產(chǎn)

賬面余額占上季末總資產(chǎn)的比例；

d)保險(xiǎn)公司舉牌該上市公司股票的交易方式（競(jìng)價(jià)交易、大宗交易、增發(fā)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓及其他方式）、

資金來(lái)源（自有資金、保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金、其他資金）；

1)資金來(lái)源于保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的，應(yīng)按照保險(xiǎn)賬戶(hù)和產(chǎn)品，分別說(shuō)明截至交易日，該賬戶(hù)和

產(chǎn)品投資該股票的余額、可運(yùn)用資金余額、平均持有期，以及最近4個(gè)季度每季度的現(xiàn)金

流入、流出金額；

2)資金來(lái)源于其他資金的，應(yīng)說(shuō)明資金具體來(lái)源、投資該股票余額、資金成本、資金期限等；

e)保險(xiǎn)公司對(duì)該股票投資的管理方式；

注：保險(xiǎn)公司應(yīng)說(shuō)明向保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送相關(guān)材料情況，列明公司報(bào)文的文件標(biāo)題、文號(hào)和報(bào)送日期，并

可同時(shí)說(shuō)明本次投資屬于一般股票投資、重大股票投資和上市公司收購(gòu)三種情形中的哪一種情形。

f)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)披露的其他信息。

舉牌上市公司股票信息披露公告模板見(jiàn)附錄A.2。

4.3.3披露時(shí)間

舉牌上市公司股票信息披露時(shí)間應(yīng)滿(mǎn)足以下要求：

a)舉牌上市公司股票信息披露應(yīng)在上市公司公告之日起2個(gè)工作日發(fā)布；

T/IACXXXX—XXXX

b)因涉及國(guó)家秘密等原因，依法不得公開(kāi)披露的，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)于上市公司公告后1個(gè)工作日內(nèi)，

向保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)書(shū)面說(shuō)明情況，并依法不予披露。

4.3.4披露媒介

舉牌上市公司股票信息披露媒介包括：

a)保險(xiǎn)公司網(wǎng)站；

宜在“舉牌上市公司股票信息”欄目披露。

注：“舉牌上市公司股票信息”為三級(jí)欄目，其二級(jí)欄目為“資金運(yùn)用”，一級(jí)欄目為“專(zhuān)項(xiàng)信息”。

b)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站；

c)具有較大影響力的全國(guó)性媒體。

注：上市公司另有規(guī)定的從其規(guī)定。

4.4大額未上市股權(quán)投資

4.4.1披露條件

保險(xiǎn)公司或保險(xiǎn)公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)或一致行動(dòng)人共同投資構(gòu)成大額未上市股權(quán)投資行為時(shí)，應(yīng)在協(xié)議

簽署和實(shí)際出資時(shí)分別進(jìn)行信息披露。

4.4.2披露要素

大額未上市股權(quán)投資協(xié)議簽署時(shí)，信息披露的要素包括：

a)擬投資企業(yè)名稱(chēng)及預(yù)計(jì)投資金額，其中：

1)本次投資為追加投資的，還應(yīng)說(shuō)明首次投資日期和截至本次投資協(xié)議簽署日，已完成投資

的投資成本及投資余額；

2)涉及境外投資的，還應(yīng)說(shuō)明保險(xiǎn)公司、特殊目的公司及擬投資企業(yè)或者不動(dòng)產(chǎn)等層面，所

有外部融資或其他資金的金額和來(lái)源安排；

b)預(yù)計(jì)投資完成后，該企業(yè)或者項(xiàng)目投資余額占保險(xiǎn)公司上季度末總資產(chǎn)的比例，以及所屬大類(lèi)

資產(chǎn)賬面余額占上季度末總資產(chǎn)的比例；涉及境外投資的，還應(yīng)說(shuō)明預(yù)計(jì)投資完成后的境外投

資余額及占保險(xiǎn)公司上季度末總資產(chǎn)的比例；

c)與關(guān)聯(lián)企業(yè)或一致行動(dòng)人共同投資的，說(shuō)明關(guān)聯(lián)企業(yè)及一致行動(dòng)人名稱(chēng)及擬投資金額；涉及其

他關(guān)聯(lián)交易的，說(shuō)明關(guān)聯(lián)交易具體情況；

d)保險(xiǎn)公司上季度末償付能力充足率；

e)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)披露的其他信息。

大額未上市股權(quán)投資實(shí)際出資時(shí)，信息披露的要素包括：

f)項(xiàng)目名稱(chēng)；

g)投資資金來(lái)源，其中：

1)資金來(lái)源于保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的，應(yīng)按照保險(xiǎn)賬戶(hù)和產(chǎn)品，分別說(shuō)明截至上季末，該賬戶(hù)和

產(chǎn)品出資金額、可運(yùn)用資金余額；

2)資金來(lái)源于外部融資或其他資金的，說(shuō)明資金來(lái)源和金額；

h)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)披露的其他信息。

大額未上市股權(quán)投資信息披露公告模板見(jiàn)附錄A.3。

4.4.3披露時(shí)間

大額未上市股權(quán)投資信息披露時(shí)間應(yīng)滿(mǎn)足以下要求：

a)投資協(xié)議簽署時(shí)，應(yīng)在完成簽署后的10個(gè)工作日內(nèi)完成信息披露；

T/IACXXXX—XXXX

b)實(shí)際出資時(shí)，應(yīng)在完成出資的10個(gè)工作日內(nèi)完成后續(xù)信息披露；

c)后續(xù)操作過(guò)程中發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)于相關(guān)要素變動(dòng)后10個(gè)工作日內(nèi)公開(kāi)披露變動(dòng)情況；

d)保險(xiǎn)公司按照規(guī)定開(kāi)展重大股權(quán)投資，且核準(zhǔn)達(dá)到規(guī)定的大額標(biāo)準(zhǔn)的，經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)

可，可在核準(zhǔn)后10個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行信息披露；

e)因涉及國(guó)家秘密等不得公開(kāi)披露的，應(yīng)于簽署投資協(xié)議后5個(gè)工作日內(nèi)，向保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

書(shū)面說(shuō)明情況，并不予披露。

4.4.4披露媒介

大額