《保險業(yè)公司治理實務指南 信息披露  第4部分：資金運用信息（征求意見稿）》

T/IACXXXX—XXXX

目次

前言................................................................................II

1范圍..............................................................................1

2術語和定義........................................................................1

3概述..............................................................................2

3.1基本原則......................................................................2

3.2信息披露范圍..................................................................2

3.3信息披露職責分工..............................................................2

4信息披露要求......................................................................2

4.1資金運用關聯交易信息..........................................................2

4.2風險責任人信息................................................................3

4.3舉牌上市公司股票信息..........................................................3

4.4大額未上市股權投資信息........................................................4

4.5大額不動產投資信息............................................................5

4.6除外規(guī)則......................................................................6

5信息披露保障機制..................................................................7

5.1制度完善......................................................................7

5.2責任落地......................................................................7

5.3定期檢視......................................................................7

附錄A（規(guī)范性附錄）信息披露公告模板................................................8

參考文獻............................................................................23

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前言

T/IACXXXX《保險業(yè)公司治理實務指南信息披露》擬包括以下內容：

——通則

——第1部分：基本信息；

——第2部分：年度信息；

——第3部分：重大事項信息；

——第4部分：資金運用信息；

——第5部分：償付能力定期信息；

——第6部分：股東股權信息；

——第7部分：擬設立保險公司信息披露要求。

本部分為T/IACXXXXX的第4部分。

本標準按照GB/T1.1—2009給出的規(guī)則起草。

本標準由中國保險行業(yè)協會提出并歸口。

本標準起草單位:XX。

本標準主要起草人:XX。

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保險業(yè)公司治理實務指南信息披露第4部分：資金運用信息

1.范圍

T/IACXXXXX的本部分規(guī)定了保險業(yè)公司治理中保險資金運用信息披露的基本原則、披露范圍、職

責分工、要求和保障機制。

本部分適用于保險公司的信息披露，保險集團（控股）公司、再保險公司、保險資產管理公司、相

互保險組織、外國保險公司分公司、保險督管機構規(guī)定的其他保險機構可參考適用。上市公司另有規(guī)定

的從其規(guī)定。

2.術語和定義

T/IACXXXXX.1界定的以及下列術語和定義適用于本文件。

2.1

舉牌上市公司股票acquisitionofsharesofalistedcompanysubjecttonotificationand

announcementrequirements

保險公司持有或者與其關聯方及一致行動人共同持有一家上市公司已發(fā)行股份的5%，以及之后每增

持達到5%時，在3日內通知該上市公司并予以公告的行為。

2.2

大額未上市股權投資largeamountunlistedequityinvestment

直接投資境內外單一未上市企業(yè)股權金額累計超過30億元人民幣（或等值外幣）的行為。

2.3

大額不動產投資largeamountrealestateinvestment

直接投資境內不動產和以物權方式投資境外的單項不動產金額累計超過50億元人民幣（或等值外

幣），或者以股權方式投資境外單項不動產，權益投資金額累計超過10億元人民幣（或等值外幣）的行

為。

3.概述

3.1基本原則

資金運用信息披露的基本原則應符合T/IACXXXX.1第3.1條的規(guī)定。

3.2披露范圍

保險資金運用信息披露的范圍包括：

a)資金運用關聯交易信息；

b)風險責任人信息；

c)舉牌上市公司股票信息；

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d)大額未上市股權投資信息；

e)大額不動產投資信息。

3.3職責分工

資金運用信息披露的職責分工應符合T/IACXXXX.1第3.3條的規(guī)定。。

4.信息披露要求

4.1資金運用關聯交易

4.1.1披露條件

保險公司在關聯方辦理銀行存款，投資關聯方的股權、不動產及其他資產，投資關聯方發(fā)行的金融

產品或投資基礎資產包含關聯方資產的金融產品，與關聯方共同投資時，應進行信息披露。

4.1.2披露要素

資金運用關聯交易信息披露要素包括：

a)交易概述及交易標的的基本情況；

b)交易各方的關聯關系和關聯方基本情況；

c)交易的定價政策及定價依據；

d)交易協議的主要內容，包括交易價格、交易結算方式、協議生效條件、生效時間、履行期限等；

e)交易決策及審議情況；

f)保險監(jiān)督管理機構認為應當披露的其他信息。

資金運用關聯交易信息披露公告模板見附錄A.1。

4.1.3披露時間

保險公司應當于簽訂交易協議后10個工作日披露資金運用關聯交易報告。

注：若無交易協議的，則應自事項發(fā)生之日起10個工作日內進行披露。

4.1.4披露媒介

資金運用關聯交易信息披露媒介包括：

a)保險公司網站；

宜在“資金運用關聯交易信息”欄目披露。

注：“資金運用關聯交易信息”為三級欄目，其二級欄目為“資金運用”，一級欄目為“專項信息”。

b)保險行業(yè)協會網站。

注：上市公司另有規(guī)定的從其規(guī)定。

4.2風險責任人

4.2.1披露條件

風險責任人信息的披露條件應符合T/IAC16-2018第5條的規(guī)定。

4.2.2披露要素

風險責任人信息披露要素包括：

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a)風險責任人的基本信息；

b)公司確定風險責任人的文件；

c)公司法人代表簽署的風險責任人符合監(jiān)管要求的承諾函；

d)風險責任人簽署的職責知曉函；

e)保險監(jiān)督管理機構認為應當披露的其他信息。

保險公司風險責任人信息披露公告模板可參照T/IAC16-2018附錄。

4.2.3披露時間

保險公司應當在向保險監(jiān)督管理部門提交書面報告的同時進行風險責任人信息披露。

4.2.4披露媒介

風險責任人信息披露媒介包括：

a)保險公司網站

宜在“風險責任人信息”欄目披露。

注：“風險責任人信息”為三級欄目，其二級欄目為“資金運用”，一級欄目為“專項信息”。

b)保險行業(yè)協會網站。

注：上市公司另有規(guī)定的從其規(guī)定。

4.3舉牌上市公司股票

4.3.1披露條件

保險公司發(fā)生舉牌上市公司股票的行為時，應進行信息披露。

4.3.2披露要素

舉牌上市公司股票信息披露要素包括：

a)被舉牌上市公司股票名稱、代碼、上市公司公告日期及達到舉牌標準的交易日期；

b)保險公司、參與舉牌的關聯方及一致行動人情況；

c)截至交易日、保險公司投資該上市公司股票的賬面余額及占上季末總資產的比例、權益類資產

賬面余額占上季末總資產的比例；

d)保險公司舉牌該上市公司股票的交易方式（競價交易、大宗交易、增發(fā)、協議轉讓及其他方式）、

資金來源（自有資金、保險責任準備金、其他資金）；

1)資金來源于保險責任準備金的，應按照保險賬戶和產品，分別說明截至交易日，該賬戶和

產品投資該股票的余額、可運用資金余額、平均持有期，以及最近4個季度每季度的現金

流入、流出金額；

2)資金來源于其他資金的，應說明資金具體來源、投資該股票余額、資金成本、資金期限等；

e)保險公司對該股票投資的管理方式；

注：保險公司應說明向保險監(jiān)督管理機構報送相關材料情況，列明公司報文的文件標題、文號和報送日期，并

可同時說明本次投資屬于一般股票投資、重大股票投資和上市公司收購三種情形中的哪一種情形。

f)保險監(jiān)督管理機構認為應披露的其他信息。

舉牌上市公司股票信息披露公告模板見附錄A.2。

4.3.3披露時間

舉牌上市公司股票信息披露時間應滿足以下要求：

a)舉牌上市公司股票信息披露應在上市公司公告之日起2個工作日發(fā)布；

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b)因涉及國家秘密等原因，依法不得公開披露的，保險公司應當于上市公司公告后1個工作日內，

向保險監(jiān)督管理機構書面說明情況，并依法不予披露。

4.3.4披露媒介

舉牌上市公司股票信息披露媒介包括：

a)保險公司網站；

宜在“舉牌上市公司股票信息”欄目披露。

注：“舉牌上市公司股票信息”為三級欄目，其二級欄目為“資金運用”，一級欄目為“專項信息”。

b)保險行業(yè)協會網站；

c)具有較大影響力的全國性媒體。

注：上市公司另有規(guī)定的從其規(guī)定。

4.4大額未上市股權投資

4.4.1披露條件

保險公司或保險公司與關聯企業(yè)或一致行動人共同投資構成大額未上市股權投資行為時，應在協議

簽署和實際出資時分別進行信息披露。

4.4.2披露要素

大額未上市股權投資協議簽署時，信息披露的要素包括：

a)擬投資企業(yè)名稱及預計投資金額，其中：

1)本次投資為追加投資的，還應說明首次投資日期和截至本次投資協議簽署日，已完成投資

的投資成本及投資余額；

2)涉及境外投資的，還應說明保險公司、特殊目的公司及擬投資企業(yè)或者不動產等層面，所

有外部融資或其他資金的金額和來源安排；

b)預計投資完成后，該企業(yè)或者項目投資余額占保險公司上季度末總資產的比例，以及所屬大類

資產賬面余額占上季度末總資產的比例；涉及境外投資的，還應說明預計投資完成后的境外投

資余額及占保險公司上季度末總資產的比例；

c)與關聯企業(yè)或一致行動人共同投資的，說明關聯企業(yè)及一致行動人名稱及擬投資金額；涉及其

他關聯交易的，說明關聯交易具體情況；

d)保險公司上季度末償付能力充足率；

e)保險監(jiān)督管理機構認為應當披露的其他信息。

大額未上市股權投資實際出資時，信息披露的要素包括：

f)項目名稱；

g)投資資金來源，其中：

1)資金來源于保險責任準備金的，應按照保險賬戶和產品，分別說明截至上季末，該賬戶和

產品出資金額、可運用資金余額；

2)資金來源于外部融資或其他資金的，說明資金來源和金額；

h)保險監(jiān)督管理機構認為應披露的其他信息。

大額未上市股權投資信息披露公告模板見附錄A.3。

4.4.3披露時間

大額未上市股權投資信息披露時間應滿足以下要求：

a)投資協議簽署時，應在完成簽署后的10個工作日內完成信息披露；

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b)實際出資時，應在完成出資的10個工作日內完成后續(xù)信息披露；

c)后續(xù)操作過程中發(fā)生變動的，應于相關要素變動后10個工作日內公開披露變動情況；

d)保險公司按照規(guī)定開展重大股權投資，且核準達到規(guī)定的大額標準的，經保險監(jiān)督管理機構認

可，可在核準后10個工作日內進行信息披露；

e)因涉及國家秘密等不得公開披露的，應于簽署投資協議后5個工作日內，向保險監(jiān)督管理機構

書面說明情況，并不予披露。

4.4.4披露媒介

大額未上市股權投資信息披露媒介包括：

a)保險公司網站

宜在“大額未上市股權投資信息”欄目披露。

注：“大額未上市股權投資信息”為三級欄目，其二級欄目為“資金運用”，一級欄目為“專項信息”。

b)保險行業(yè)協會網站；

c)保險資產管理業(yè)協會網站。

注：上市公司另有規(guī)定的從其規(guī)定。

4.5大額不動產投資

4.5.1披露條件

保險公司或保險公司與關聯企業(yè)或一致行動人共同投資構成大額不動產投資行為時，應在協議簽署

和實際出資時分別進行信息披露。

4.5.2披露要素

大額不動產投資協議簽署時，信息披露的要素包括：

a)擬投資不動產項目名稱及預計投資金額，其中：

1)本次投資為追加投資的，還應說明首次投資日期和截至本次投資協議簽署日，已完成投資

的投資成本及投資余額；

2)涉及境外投資的，還應說明保險公司、特殊目的公司及擬投資企業(yè)或者不動產等層面，所

有外部融資或其他資金的金額和來源安排；

b)預計投資完成后，該企業(yè)或者項目投資余額占保險公司上季度末總資產的比例，以及所屬大類

資產賬面余額占上季度末總資產的比例；涉及境外投資的，還應說明預計投資完成后的境外投

資余額及占保險公司上季度末總資產的比例；

c)與關聯企業(yè)或一致行動人共同投資的，說明關聯企業(yè)及一致行動人名稱及擬投資金額；涉及其

他關聯交易的，說明關聯交易具體情況；

d)保險公司上季度末償付能力充足率；

e)不動產所在城市、區(qū)位及建設進展情況；

f)投資方式（物權或者股權）；

g)以股權方式投資的，說明項目公司名稱、注冊資本、總資產、凈資產、主要業(yè)務范圍和持有項

目公司的股權比例；

h)保險監(jiān)督管理機構認為應當披露的其他信息。

大額不動產投資實際出資時，信息披露的要素包括：

f)項目名稱；

g)投資資金來源，其中：

T/IACXXXX—XXXX

1)資金來源于保險責任準備金的，應按照保險賬戶和產品，分別說明截至上季末，該賬戶和

產品出資金額、可運用資金余額；

2)資金來源于外部融資或其他資金的，說明資金來源和金額；

f)保險監(jiān)督管理機構認為應當披露的其他信息。

大額不動產投資信息披露公告模板見附錄A.4。

4.5.3披露時間

大額不動產投資信息披露應符合以下要求：

a)簽署投資協議時，應在完成簽署后的10個工作日內完成信息披露；

b)實際出資時，應在完成出資的10個工作日內完成后續(xù)信息披露；

c)后續(xù)操作過程中發(fā)生變動的，應于相關要素變動后10個工作日內公開披露變動情況；

d)因涉及國家秘密等不得公開披露的，應于簽署投資協議后5個工作日內，向保險監(jiān)督管理機構

書面說明情況，并不予披露。

4.5.4披露媒介

大額不動產投資信息披露媒介包括：

a)保險公司網站

宜在“大額不動產投資信息”欄目披露。

注：“大額不動產投資信息”為三級欄目，其二級欄目為“資金運用”，一級欄目為“專項信息”。

b)保險行業(yè)協會網站；

c)保險資產管理業(yè)協會網站。

注：上市公司另有規(guī)定的從其規(guī)定。

4.6除外規(guī)則

4.6.1豁免披露

a)資金運用信息披露的豁免披露應符合T/IACXXXX.1第4.2.1條的規(guī)定。

b)與關聯方發(fā)生的以下資金運用關聯交易可免于披露：

1）一方以現金認購另一方公開發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉換債券或其他衍生品

種；

2）在關聯方辦理活期存款業(yè)務；

3）同一自然人同時擔任保險公司和其他法人的獨立董事且不存在其他構成關聯方情形的，該

法人與保險公司進行的交易；

4）交易的定價為國家規(guī)定的。

c)保險公司開展大額未上市股權和大額不動產投資，擬投資

企業(yè)或者項目涉及上市公司需要依規(guī)披露的，由上市公司依規(guī)辦理。

4.6.2免于重復披露

a)資金運用信息披露的免于重復披露應符合T/IACXXXX.1第4.2.2條的規(guī)定。

b)保險公司與關聯企業(yè)或一致行動人共同投資，達到大額未上市股權和大額不動產投資標準，已

經按照資金運用關聯交易披露有關信息的，可以免于重復披露，但應當在信息披露公告中注明

重復信息名稱及披露的具體地點（網站、報刊、媒體等）。

注：按照資金運用關聯交易披露內容少于大額未上市股權投資以及大額不動產投資的披露要素的，應在大額未

上市股權與大額不動產投資的信息披露報告中補充披露。

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5.信息披露保障機制

5.1制度完善

資金運用信息披露制度完善的保障機制應符合T/IACXXXX.1第5.1條的規(guī)定。

5.2責任落地

資金運用信息披露責任落地的保障機制應符合T/IACXXXX.1第5.2條的規(guī)定。

5.3定期檢視

資金運用信息披露定期檢視的保障機制應符合T/IACXXXX.1第5.3條的規(guī)定。

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AA

附錄A

（規(guī)范性附錄）

信息披露公告模板

A.1資金運用關聯交易信息披露

資金運用信息披露公告模板如圖A.1所示。

XXX公司關于XXX關聯交易的信息披露公告

根據《保險公司資金運用信息披露準則第1號：關聯交易》及相

關規(guī)定，現將XXX關聯交易的有關信息披露如下：

一、交易概述及交易標的的基本情況

（一）交易概述。

（二）交易標的基本情況。

二、交易各方的關聯關系和關聯方基本情況

（一）交易各方的關聯關系。

（二）關聯方基本情況。

三、交易的定價政策及定價依據

（一）定價政策（指確定關聯交易價格的基本策略和原則）。

（二）定價依據（指計算關聯交易價格的具體方法以及價格計

算因子的確定過程）。

四、交易協議的主要內容

（一）交易價格。

（二）交易結算方式。

（三）協議生效條件、生效時間、履行期限。

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（四）……

圖A.1資金運用關聯交易信息披露公告模板

五、交易決策及審議情況

（一）決策的機構、時間、結論。

（二）審議的方式和過程（審議方式包括現場審議表決、通訊

審議表決及其他審議表決方式；審議過程指審議表決的參與主體和

主要意見）。

六、其他需要披露的信息。

我公司承諾：已充分知曉開展此項交易的責任和風險，并對本

公告所披露信息的真實性、準確性、完整性和合規(guī)性負責，愿意接

受有關方面監(jiān)督。對本公告所披露信息如有異議，可以于本公告發(fā)

布之日起10個工作日內，向中國銀保監(jiān)會保險資金運用監(jiān)管部反映。

圖A.1（續(xù)）

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A.2舉牌上市公司股票信息披露

舉牌上市公司股票信息披露公告模板如圖A.2所示。

XXX公司關于舉牌XXX股票的

信息披露公告

根據《保險公司資金運用信息披露準則第3號：舉牌上市公司

股票》（保監(jiān)發(fā)〔2015〕121號）的相關規(guī)定，現將我公司舉牌XXX

股票的有關信息披露如下：

一、基本要素

1.股票名稱和代碼

2.交易日

3.上市公司公告日期

二、主體信息

1.保險公司上季末總資產、凈資產、償付能力充足率

2.參與舉牌的關聯方及一致行動人情況

（1）關聯方名稱，與保險公司關系

（2）一致行動人名稱，一致行動相關約定

三、金額和比例

1.投資該股票的賬面余額及占上季末總資產的比例

2.權益類資產賬面余額占上季末總資產的比例

四、交易方式

五、資金來源

T/IACXXXX—XXXX

1.自有資金

圖A.2舉牌上市公司股票信息披露公告模板

2.保險責任準備金

最近4個季最近4個季

投資該股票可運用資金度每季度的度每季度的

平均持有期

余額余額現金流入金現金流出金

額額

賬戶和產品

1

賬戶和產品

2

……

3.其他資金

資金來源投資該股票余額資金成本資金期限

資金1

資金2

……

六、管理安排

1.管理方式

2.向銀保監(jiān)會報告情況

七、其他需要披露的信息

我公司承諾：已充分知曉開展此項交易的責任和風險，并

對本公告所披露信息的真實性、準確性、完整性和合規(guī)性負責，

愿意接受有關方面監(jiān)督。對本公告所披露信息如有異議，可以

T/IACXXXX—XXXX

于本公告發(fā)布之日起10個工作日內，向中國銀保監(jiān)會保險資金

運用監(jiān)管部反映。

圖A.2（續(xù)）

T/IACXXXX—XXXX

A.3大額未上市股權投資信息披露

大額未上市股權投資信息披露公告模板如圖A.3所示。

XXX公司關于大額未上市股權

投資的信息披露公告（簽署協議階段）

根據《保險公司資金運用信息披露準則第4號：大額未上市股權

和大額不動產投資》（保監(jiān)發(fā)〔2016〕36號）的相關規(guī)定，現將我

公司投資大額未上市股權有關信息披露如下：

披露方式選擇

1.本次投資不涉及上市公司、關聯交易等信息披露要求，本準則

規(guī)定的信息將完整地披露于本公告?！踹m用

2.本次投資的披露信息涉及上市公司，且已按上市公司信息披

露要求披露了本準則規(guī)定的部分或全部信息。

□適用請在下列欄目填出相關信息披露的具體位置。

本準則規(guī)定的披露信息未披露完全的，在本公告其余部分披露。

3.本次投資的披露信息涉及上市公司，但應按上市公司定期報

告披露要求予以披露。

□適用請在下列欄目出填寫擬于何報告披露相關信息。

本準則規(guī)定的披露信息未披露完全的，在本公告其余部分披露。

4.本次投資的披露信息涉及關聯交易，但已按《保險資金信息

披露準備第1號：關聯交易》披露了本準則規(guī)定的部分或全部信息。

T/IACXXXX—XXXX

□適用請在下列欄目填出相關信息披露的具體位置。

圖A.3大額未上市股權投資信息披露公告模板

本準則規(guī)定的披露信息未披露完全的，在本公告其余部分披露。

一、基本要素

1.協議日期；

2.標的名稱；

3.投資金額；

4.首次投資及以往投資情況。

二、保險公司情況

1.投資比例；

若涉及境外投資，應披露該項投資完成后境外投資余額及占保

險公司上季末總資產比例，還應當說明保險公司、特殊目的公司及

擬投資企業(yè)或者不動產等層面，所有外部融資或其他資金的金額和

來源安排。

2.償付能力充足率。

三、共同投資情況

1.關聯企業(yè)及一致行動人名稱及擬投資金額；

2.關聯交易情況。

四、其他需要披露的信息

T/IACXXXX—XXXX

我公司承諾：已充分知曉此項投資的責任和風險，并對本公告

所披露信息的真實性、準確性、完整性和合規(guī)性負責，愿意接受有

關方面監(jiān)督。對本公告所披露信息如有異議，可以于本公告發(fā)布之

日起10個工作日內，向中國銀保監(jiān)會保險資金運用監(jiān)管部反映。

圖A.3（續(xù)）

XXX公司關于大額未上市股權

投資的信息披露公告（實際出資階段）

根據《保險公司資金運用信息披露準則第4號：大額未上市股

權和大額不動產投資》（保監(jiān)發(fā)〔2016〕36號）的相關規(guī)定，現將

我公司投資有關信息披露如下：

一、項目名稱

二、資金來源

按自有資金、保險責任準備金、其他資金等種類說明投資資金

來源。

三、保險賬戶和產品出資金額、可運用資金余額

若來源為責任準備金的，按保險賬戶和產品，分別說明截至上

季末，該賬戶和產品出資余額、可運用資金余額。

四、外部融資情況

若資金來源為外部融資和其他方式的，披露資金來源及金額。

我公司承諾：已充分知曉此項投資的責任和風險，并對本公告所披

露信息的真實性、準確性、完整性和合規(guī)性負責，愿意接受有關方

T/IACXXXX—XXXX

面監(jiān)督。對本公告所披露信息如有異議，可以于本公告發(fā)布之日起

10個工作日內，向中國銀保監(jiān)會保險資金運用監(jiān)管部反映。

圖A.3（續(xù)）

T/IACXXXX—XXXX

A.4大額不動產投資信息披露

大額不動產投資信息披露公告模板如圖A.4所示。

XXX公司關于大額不動產

投資的信息披露公告（協議簽署階段）

根據《保險公司資金運用信息披露準則第4號：大額未上市股

權和大額不動產投資》（保監(jiān)發(fā)〔2016〕36號）的相關規(guī)定，現將

我公司投資大額不動產有關信息披露如下：

披露方式選擇

1.本次投資不涉及上市公司、關聯交易等信息披露要求，本準

則規(guī)定的信息將完整地披露于本公告?！踹m用

2.本次投資的披露信息涉及上市公司，且已按上市公司信息披

露要求披露了本準則規(guī)定的部分或全部信息。

□適用請在下列欄目填出相關信息披露的具體位置。

本準則規(guī)定的披露信息未披露完全的，在本公告其余部分披露。

3.本次投資的披露信息涉及上市公司，但應按上市公司定期報

告披露要求予以披露。

□適用請在下列欄目出填寫擬于何報告披露相關信息。

本準則規(guī)定的披露信息未披露完全的，在本公告其余部分披露。

4.本次投資的披露信息涉及關聯交易，但已按《保險資金信息

披露準備第1號：關聯交易》披露了本準則規(guī)定的部分或全部信息。

T/IACXXXX—XXXX

□適用請在下列欄目填出相關信息披露的具體位置。

圖A.4大額不動產投資信息披露公告模板

本準則規(guī)定的披露信息未披露完全的，在本公告其余部分披露。

一、基本要素

1.擬投資不動產名稱；

2.所在城市、區(qū)位及建設進展情況；

3.預計投資金額；

4.首次投資日期；

若本次投資為追加投資，披露本項目首次投資日期。

5.完成本次投資后的投資成本及投資余額。

二、投資方式

物權投資或以股權方式投資的項目公司情況。

三、保險公司情況

1.投資比例；

投資完成后，該不動產累計投資資金占保險公司上季末總資產

比例情況。

若涉及境外投資，應披露外部融資來源及金額，及該項投資完

成后境外投資余額及占保險公司上季末總資產比例。

2.償付能力充足率。

四、共同投資情況

T/IACXXXX—XXXX

1.關聯企業(yè)及一致行動人名稱及擬投資金額；

2.關聯交易情況。

五、其他需要披露的信息

圖A.4（續(xù)）

我公司承諾：已充分知曉此項投資的責任和風險，并對本公告

所披露信息的真實性、準確性、完整性和合規(guī)性負責，愿意接受有

關方面監(jiān)督。對本公告所披露信息如有異議，可以于本公告發(fā)布之

日起10個工作日內，向中國銀保監(jiān)會保險資金運用監(jiān)管部反映。

圖A.4（續(xù)）

XXX公司關于大額不動產

投資的信息披露公告（實際出資階段）

根據《保險公司資金運用信息披露準則第4號：大額未上市股

權和大額不動產投資》（保監(jiān)發(fā)〔2016〕36號）的相關規(guī)定，現將

我公司投資有關信息披露如下：

一、項目名稱

二、資金來源

按自有資金、保險責任準備金、其他資金等種類說明投資資金

來源。

三、保險賬戶和產品出資金額、可運用資金余額

若來源為責任準備金的，按保險賬戶和產品，分別說明截至上

季末，該賬戶和產品出資余額、可運用資金余額。

T/IACXXXX—XXXX

四、外部融資情況

若資金來源為外部融資和其他方式的，披露資金來源及金額。

我公司承諾：已充分知曉此項投資的責任和風險，并對本公告

所披露信息的真實性、準確性、完整性和合規(guī)性負責，愿意接受有

關方面監(jiān)督。對本公告所披露信息如有異議，可以于本公告發(fā)布之

日起10個工作日內，向中國銀保監(jiān)會保險資金運用監(jiān)管部反映。

圖A.4（續(xù)）

T/IACXXXX—XXXX

參考文獻

[1]保險公司信息披露管理辦法.中國銀行保險監(jiān)督管理委員令[2018]2號

[2]保險公司資金運用信息披露準則第1號：關聯交易.保監(jiān)發(fā)[2014]44號

[3]保險公司資金運用信息披露準則第2號：風險責任人.保監(jiān)發(fā)[2015]42號

[4]保險公司資金運用信息披露準則第3號：舉牌上市公司股票.保監(jiān)發(fā)[2015]121號

[5]保險公司資金運用信息披露準則第4號：大額未上市股權和大額不動產投資.保監(jiān)發(fā)[2016]36

號

[6]保險公司關聯交易管理辦法.銀保監(jiān)發(fā)[2019]35號

[7]關于進一步加強保險資金股票投資監(jiān)管有關事項的通知.保監(jiān)發(fā)[2017]9號

[8]保險機構資金運用風險責任人信息披露準則規(guī)范.T/IAC16—2018

_________________________________

T/IACXXXX—XXXX

ICS

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中國保險行業(yè)協會標準

T/IACXXXX—XXXX

保險業(yè)公司治理實務指南信息披露第4

部分：資金運用信息

Corporategovernanceforinsurancecompanies—Informationdisclosure—Part4：

Utilizationinformationoffunds

（征求意見稿）

T/IACXXXX—XXXX

保險業(yè)公司治理實務指南信息披露第4部分：資金運用信息

1.范圍

T/IACXXXXX的本部分規(guī)定了保險業(yè)公司治理中保險資金運用信息披露的基本原則、披露范圍、職

責分工、要求和保障機制。

本部分適用于保險公司的信息披露，保險集團（控股）公司、再保險公司、保險資產管理公司、相

互保險組織、外國保險公司分公司、保險督管機構規(guī)定的其他保險機構可參考適用。上市公司另有規(guī)定

的從其規(guī)定。

2.術語和定義

T/IACXXXXX.1界定的以及下列術語和定義適用于本文件。

2.1

舉牌上市公司股票acquisitionofsharesofalistedcompanysubjecttonotificationand

announcementrequirements

保險公司持有或者與其關聯方及一致行動人共同持有一家上市公司已發(fā)行股份的5%，以及之后每增

持達到5%時，在3日內通知該上市公司并予以公告的行為。

2.2

大額未上市股權投資largeamountunlistedequityinvestment

直接投資境內外單一未上市企業(yè)股權金額累計超過30億元人民幣（或等值外幣）的行為。

2.3

大額不動產投資largeamountrealestateinvestment

直接投資境內不動產和以物權方式投資境外的單項不動產金額累計超過50億元人民幣（或等值外

幣），或者以股權方式投資境外單項不動產，權益投資金額累計超過10億元人民幣（或等值外幣）的行

為。

3.概述

3.1基本原則

資金運用信息披露的基本原則應符合T/IACXXXX.1第3.1條的規(guī)定。

3.2披露范圍

保險資金運用信息披露的范圍包括：

a)資金運用關聯交易信息；

b)風險責任人信息；

c)舉牌上市公司股票信息；

T/IACXXXX—XXXX

d)大額未上市股權投資信息；

e)大額不動產投資信息。

3.3職責分工

資金運用信息披露的職責分工應符合T/IACXXXX.1第3.3條的規(guī)定。。

4.信息披露要求

4.1資金運用關聯交易

4.1.1披露條件

保險公司在關聯方辦理銀行存款，投資關聯方的股權、不動產及其他資產，投資關聯方發(fā)行的金融

產品或投資基礎資產包含關聯方資產的金融產品，與關聯方共同投資時，應進行信息披露。

4.1.2披露要素

資金運用關聯交易信息披露要素包括：

a)交易概述及交易標的的基本情況；

b)交易各方的關聯關系和關聯方基本情況；

c)交易的定價政策及定價依據；

d)交易協議的主要內容，包括交易價格、交易結算方式、協議生效條件、生效時間、履行期限等；

e)交易決策及審議情況；

f)保險監(jiān)督管理機構認為應當披露的其他信息。

資金運用關聯交易信息披露公告模板見附錄A.1。

4.1.3披露時間

保險公司應當于簽訂交易協議后10個工作日披露資金運用關聯交易報告。

注：若無交易協議的，則應自事項發(fā)生之日起10個工作日內進行披露。

4.1.4披露媒介

資金運用關聯交易信息披露媒介包括：

a)保險公司網站；

宜在“資金運用關聯交易信息”欄目披露。

注：“資金運用關聯交易信息”為三級欄目，其二級欄目為“資金運用”，一級欄目為“專項信息”。

b)保險行業(yè)協會網站。

注：上市公司另有規(guī)定的從其規(guī)定。

4.2風險責任人

4.2.1披露條件

風險責任人信息的披露條件應符合T/IAC16-2018第5條的規(guī)定。

4.2.2披露要素

風險責任人信息披露要素包括：

T/IACXXXX—XXXX

a)風險責任人的基本信息；

b)公司確定風險責任人的文件；

c)公司法人代表簽署的風險責任人符合監(jiān)管要求的承諾函；

d)風險責任人簽署的職責知曉函；

e)保險監(jiān)督管理機構認為應當披露的其他信息。

保險公司風險責任人信息披露公告模板可參照T/IAC16-2018附錄。

4.2.3披露時間

保險公司應當在向保險監(jiān)督管理部門提交書面報告的同時進行風險責任人信息披露。

4.2.4披露媒介

風險責任人信息披露媒介包括：

a)保險公司網站

宜在“風險責任人信息”欄目披露。

注：“風險責任人信息”為三級欄目，其二級欄目為“資金運用”，一級欄目為“專項信息”。

b)保險行業(yè)協會網站。

注：上市公司另有規(guī)定的從其規(guī)定。

4.3舉牌上市公司股票

4.3.1披露條件

保險公司發(fā)生舉牌上市公司股票的行為時，應進行信息披露。

4.3.2披露要素

舉牌上市公司股票信息披露要素包括：

a)被舉牌上市公司股票名稱、代碼、上市公司公告日期及達到舉牌標準的交易日期；

b)保險公司、參與舉牌的關聯方及一致行動人情況；

c)截至交易日、保險公司投資該上市公司股票的賬面余額及占上季末總資產的比例、權益類資產

賬面余額占上季末總資產的比例；

d)保險公司舉牌該上市公司股票的交易方式（競價交易、大宗交易、增發(fā)、協議轉讓及其他方式）、

資金來源（自有資金、保險責任準備金、其他資金）；

1)資金來源于保險責任準備金的，應按照保險賬戶和產品，分別說明截至交易日，該賬戶和

產品投資該股票的余額、可運用資金余額、平均持有期，以及最近4個季度每季度的現金

流入、流出金額；

2)資金來源于其他資金的，應說明資金具體來源、投資該股票余額、資金成本、資金期限等；

e)保險公司對該股票投資的管理方式；

注：保險公司應說明向保險監(jiān)督管理機構報送相關材料情況，列明公司報文的文件標題、文號和報送日期，并

可同時說明本次投資屬于一般股票投資、重大股票投資和上市公司收購三種情形中的哪一種情形。

f)保險監(jiān)督管理機構認為應披露的其他信息。

舉牌上市公司股票信息披露公告模板見附錄A.2。

4.3.3披露時間

舉牌上市公司股票信息披露時間應滿足以下要求：

a)舉牌上市公司股票信息披露應在上市公司公告之日起2個工作日發(fā)布；

T/IACXXXX—XXXX

b)因涉及國家秘密等原因，依法不得公開披露的，保險公司應當于上市公司公告后1個工作日內，

向保險監(jiān)督管理機構書面說明情況，并依法不予披露。

4.3.4披露媒介

舉牌上市公司股票信息披露媒介包括：

a)保險公司網站；

宜在“舉牌上市公司股票信息”欄目披露。

注：“舉牌上市公司股票信息”為三級欄目，其二級欄目為“資金運用”，一級欄目為“專項信息”。

b)保險行業(yè)協會網站；

c)具有較大影響力的全國性媒體。

注：上市公司另有規(guī)定的從其規(guī)定。

4.4大額未上市股權投資

4.4.1披露條件

保險公司或保險公司與關聯企業(yè)或一致行動人共同投資構成大額未上市股權投資行為時，應在協議

簽署和實際出資時分別進行信息披露。

4.4.2披露要素

大額未上市股權投資協議簽署時，信息披露的要素包括：

a)擬投資企業(yè)名稱及預計投資金額，其中：

1)本次投資為追加投資的，還應說明首次投資日期和截至本次投資協議簽署日，已完成投資

的投資成本及投資余額；

2)涉及境外投資的，還應說明保險公司、特殊目的公司及擬投資企業(yè)或者不動產等層面，所

有外部融資或其他資金的金額和來源安排；

b)預計投資完成后，該企業(yè)或者項目投資余額占保險公司上季度末總資產的比例，以及所屬大類

資產賬面余額占上季度末總資產的比例；涉及境外投資的，還應說明預計投資完成后的境外投

資余額及占保險公司上季度末總資產的比例；

c)與關聯企業(yè)或一致行動人共同投資的，說明關聯企業(yè)及一致行動人名稱及擬投資金額；涉及其

他關聯交易的，說明關聯交易具體情況；

d)保險公司上季度末償付能力充足率；

e)保險監(jiān)督管理機構認為應當披露的其他信息。

大額未上市股權投資實際出資時，信息披露的要素包括：

f)項目名稱；

g)投資資金來源，其中：

1)資金來源于保險責任準備金的，應按照保險賬戶和產品，分別說明截至上季末，該賬戶和

產品出資金額、可運用資金余額；

2)資金來源于外部融資或其他資金的，說明資金來源和金額；

h)保險監(jiān)督管理機構認為應披露的其他信息。

大額未上市股權投資信息披露公告模板見附錄A.3。

4.4.3披露時間

大額未上市股權投資信息披露時間應滿足以下要求：

a)投資協議簽署時，應在完成簽署后的10個工作日內完成信息披露；

T/IACXXXX—XXXX

b)實際出資時，應在完成出資的10個工作日內完成后續(xù)信息披露；

c)后續(xù)操作過程中發(fā)生變動的，應于相關要素變動后10個工作日內公開披露變動情況；

d)保險公司按照規(guī)定開展重大股權投資，且核準達到規(guī)定的大額標準的，經保險監(jiān)督管理機構認

可，可在核準后10個工作日內進行信息披露；

e)因涉及國家秘密等不得公開披露的，應于簽署投資協議后5個工作日內，向保險監(jiān)督管理機構

書面說明情況，并不予披露。

4.4.4披露媒介

大額