金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析課件

金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析2024/3/14金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析第一節(jié)商業(yè)銀行與統(tǒng)計商業(yè)銀行統(tǒng)計的客觀根據(jù)商業(yè)銀行統(tǒng)計分析的主要任務商業(yè)銀行統(tǒng)計分析的主要內容金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析商業(yè)銀行統(tǒng)計的客觀根據(jù)銀行是提供包括信貸、儲蓄、支付服務在內的廣泛金融服務和在經濟中發(fā)揮廣泛金融服務功能的金融機構，是運用公眾資金生產和銷售專業(yè)化管理并在經濟中起多方面作用的金融服務企業(yè)。銀行統(tǒng)計反映銀行的如下功能：中介功能：吸收的存款轉化為投資，貸款支付功能：代替顧客對商品勞務進行支付擔保功能：承諾當客戶無力償債時替客戶償還債務代理功能：代表客戶營運和保護資產政策功能：政策傳遞渠道金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析商業(yè)銀行統(tǒng)計的客觀根據(jù)統(tǒng)計的基本對象：商行的主要業(yè)務傳統(tǒng)業(yè)務：貨幣兌換、儲蓄存款服務、信用支持政府活動、發(fā)放貸款和貼現(xiàn)商業(yè)票據(jù)新興業(yè)務：消費者貸款、金融咨詢和理財服務、投資銀行和商人銀行業(yè)務、保險箱業(yè)務ICBC金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析商業(yè)銀行統(tǒng)計分析的主要任務商業(yè)銀行統(tǒng)計分析是利用各種統(tǒng)計方法，對商行經營管理和有影響的數(shù)據(jù)進行深入分析，尋找內在規(guī)律，提供決策依據(jù)。主要任務：客觀及時反映經營運作情況評價分析銀行的盈利能力并對其影響因素進行分析評價銀行風險水平、預測對風險造成沖擊的變量走勢滿足中央銀行的監(jiān)管要求銀行客戶重要情況的調查分析其他金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析商業(yè)銀行統(tǒng)計分析的主要內容內容分為兩大類：制度化統(tǒng)計分析和專題統(tǒng)計分析制度化統(tǒng)計分析：對總帳傳輸數(shù)據(jù)和定期綜合統(tǒng)計報表數(shù)據(jù)的全面分析，定期編寫分析報告專題統(tǒng)計分析：對暴露出的特定問題深入研究，分析人員善于把握和捕捉經營熱點具體內容：業(yè)務發(fā)展統(tǒng)計分析：業(yè)務狀況、發(fā)展趨勢市場需求客戶分析經營風險商行收益分析經營環(huán)境分析，競爭力分析，其他金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析商業(yè)銀行統(tǒng)計分析的主要內容通常利用的數(shù)據(jù)：業(yè)務經營數(shù)據(jù)，包括資產負債表、損益表和其他經濟報表及綜合統(tǒng)計報表信貸數(shù)據(jù)，橫截面的靜態(tài)財務和經營信息，動態(tài)資料金融市場和同業(yè)數(shù)據(jù)，包括貨幣供應量、利率環(huán)境、匯率和同業(yè)競爭數(shù)據(jù)等,用于分析經營環(huán)境宏觀經濟數(shù)據(jù)，GDP、工業(yè)產出、物價水平、投資水平、消費、就業(yè)等為某一目的而進行調查的數(shù)據(jù)資料金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析第二節(jié)商業(yè)銀行主要業(yè)務統(tǒng)計分析商業(yè)銀行資產負債表資產業(yè)務統(tǒng)計分析負債業(yè)務統(tǒng)計分析銀行的帳面價值與市場價值的統(tǒng)計分析金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析商業(yè)銀行資產負債表各國商業(yè)銀行資產負債表之間的不同表6-2和表6-3的比較金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析資產業(yè)務統(tǒng)計分析資產業(yè)務統(tǒng)計的對象銀行資產統(tǒng)計是指銀行從事貨幣銀行業(yè)務所擁有的各種實物資產和債權的統(tǒng)計。分成幾大類：速動資產：包括現(xiàn)金資產、存在央行的準備金、存放同業(yè)款項的統(tǒng)計。最強的流動性，無需成本。是銀行資產的重要組成部分，構成保障銀行安全的第一道防線。證券資產：對于資產經營和管理具有平衡作用，是流動性和收益性的綜合結果。它有相當?shù)睦⒑图t利收益，流動性不及現(xiàn)金。銀行的第二級準備放款資產：流動性最低、風險最高（欺詐借款）、收益率也比較高固定資產：固定資產凈值和原值的統(tǒng)計其他資產：實業(yè)投資得到的資產和中間業(yè)務的表外資產金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析資產業(yè)務統(tǒng)計分析資產業(yè)務統(tǒng)計主要指標：絕對指標和相對指標絕對指標反映以絕對額形式表現(xiàn)的各項資產期末存量，其指標名稱即資產負債表中的資產項目年報顯示，截至2004年底，工行集團總資產達56705.21億元，比上年同期增加3914.01億元，增長7.41%。各項貸款余額37052.74億元，增加3123.37億元，增長9.21%，比上年少增783.17億元相對指標：指標間對比計算的比率，反映聯(lián)系程度或對比關系。主要包括：貸款累計回收率=本期貸款累計回收額/本期貸款累計發(fā)放額，反映貸款回收情況和管理水平。信貸資金運用率=本期貸款余額（累計發(fā)放額）/本期信貸資金平均余額，反映信貸資金在一定時期內的運用或利用程度。金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析資產業(yè)務統(tǒng)計分析資產業(yè)務統(tǒng)計主要指標：絕對指標和相對指標相對指標貸款周轉率，一定時期內貸款累計回收額與貸款平均余額的比例。貸款周轉次數(shù)=本期貸款累計回收額/本期貸款平均余額貸款周轉天數(shù)=（報告期天數(shù)*本期貸款平均余額）/報告期貸款累計回收額=報告期天數(shù)/報告期貸款周轉次數(shù)金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析資產業(yè)務統(tǒng)計分析各種貸款發(fā)放、回收及余額統(tǒng)計分析資產質量分析各類資產的結構分析資產的利率敏感性分析資產變動的趨勢分析市場占比分析資產流動性分析金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析1、各種貸款發(fā)放、回收及余額統(tǒng)計分析按一定時期，形成的統(tǒng)計報表，其中實際發(fā)放、回收及余額數(shù)據(jù)是重點分析數(shù)據(jù)，用以考察這個時期資產業(yè)務的經營狀況。金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析2、資產質量分析分析報告期內各類不良貸款余額、占用形態(tài)、不良貸款成因，用以掌握貸款質量的變化情況，作為加強管理的依據(jù)通常編制不良貸款情況表、不良貸款余額結構統(tǒng)計表（如分行業(yè)）不良貸款的分析在整個銀行統(tǒng)計分析占有重要位置。金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析3、各類資產的結構分析不同資產的分類，按期限分類：貸款按期限分類分析。短期和中長期，期限分析對于銀行的資產負債管理戰(zhàn)略較重要更為重要的是分析按距到期日時間將貸款余額分類，如此提供一段時間內可用資金數(shù)量的一個重要來源，有利于評價銀行的流動性。貸款按行業(yè)分類分析：對于評價資產質量和風險程度重要。貸款集中于一個行業(yè)或一些夕陽產業(yè)，風險水平加大；反之，合理則小。要結合具體地區(qū)的產業(yè)結構和產業(yè)特點進行分析。貸款行業(yè)集中度=最大貸款余額行業(yè)貸款額/貸款總額一般行業(yè)分類采用國家統(tǒng)計局行業(yè)分類標準，但國內畸形條塊，一個商行在某些行業(yè)占據(jù)壟斷地位。金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析3、各類資產的結構分析按貸款方式分類的分析貸款方式：信用貸款、保證貸款、抵押貸款、質押貸款和票據(jù)貼現(xiàn)各種不同貸款方式的風險水平也是不同的，分析貸款方式的結構對于評價資產風險水平提供依據(jù)。金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析4、資產的利率敏感性分析利率敏感性資產是指在市場利率發(fā)生變化時，收益率或利率能隨之變化的資產，反之是利率非敏感性資產主要目的是分析資產隱含的利率風險。利率敏感性資產所占比例較大時，隱含的利率風險增加。書中簡例金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析5、資產變動的趨勢分析綜合利用各種預測方法反映資產變動的趨勢和方向，進行預測分析第五節(jié)介紹金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析6、市場占比分析分析商業(yè)銀行在某地區(qū)貸款的市場占比狀況，在一定程度上反映該銀行的競爭力水平，同時關注市場占比變化，及其原因。書中簡例金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析7、資產流動性分析資產的流動性是指銀行在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力，不僅指現(xiàn)金、準備金等速動資產，還包括這些資產不足時其他資產在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力。由銀行資金運用的不確定性，要求保證資產充足的流動性。必須分層次搭配不同流動性的資產，形成多層次流動性準備。如銀行的第一級準備（速動資產，流動性強沒有收益）、第二級準備（短期證券，流動性和收益兼顧）金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析7、資產流動性分析衡量銀行資產流動性的指標：速動資產/總資產，影響因素有法定存款準備率（同向）、超額準備率（同向）、銀行主動負債能力（逆向）（速動資產-法定準備金）/總資產，法定準備金基本上不具流動性，該指標更準確衡量實際頭寸變化。金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析7、資產流動性分析衡量銀行資產流動性的指標：證券資產/總資產，結合前兩個指標，分析銀行資產的迅速變現(xiàn)能力流動資產/總資產，流動資產=（速動資產-法定準備金）+二級準備贏利性資產的結構指標：證券資產/贏利性資產、短期證券/證券資產、通知貸款/總貸款，其結構往往影響銀行總體資產的流動性贏利性資產的質量指標：不良資產/贏利性資產。該比例越高，銀行流動性越低。高質量的贏利性資產，利息有規(guī)律的回流，到期收回本金，不斷補充銀行的流動性。金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析負債業(yè)務統(tǒng)計分析各項負債余額統(tǒng)計分析負債結構統(tǒng)計分析負債變化及其預測分析負債成本分析負債的穩(wěn)定性分析市場占比分析金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析1、各項負債余額統(tǒng)計分析分析報告期止各項負債項目的數(shù)額，用以反映銀行資金來源狀況和可用資金額度一般有固定的統(tǒng)計報表，并且負債余額分析要結合近期余額的變化進行分析金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析2、負債結構統(tǒng)計分析按期限分類，按負債時間分為短期負債和長期負債，必要時按負債到期時間劃分，定期編制存款按期限統(tǒng)計表據(jù)負債到期日的長短不同，即將到期的負債（未來一個時段內到期的負債）和遠期負債。國外利用數(shù)據(jù)庫實現(xiàn)主動負債和被動負債。主動負債是銀行以債務人的身份為滿足其流動性或新增資產擴張的需要而主動舉借債務，包括向外借款、發(fā)行金融債券、同業(yè)拆借、向央行借款及再貼現(xiàn)等；被動負債，被動的方式接收負債，主要指存款性負債。國內主動負債比例較小。對于評價管理人員經營管理能力、銀行資金流動管理和贏利能力有幫助。金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析2、負債結構統(tǒng)計分析按存款性質分類，企業(yè)存款和儲蓄存款、活期存款和定期存款。不同存款具有不同特征，如成本差異、穩(wěn)定性差異等。企業(yè)存款的成本要低于儲蓄存款。非存款負債來源結構。尤其是貨幣市場的借款分析，為銀行在貨幣市場上取得需要的資金成本提供依據(jù)。可以進一步分為高息、中息和低息負債金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析3、負債變化及其預測分析對負債規(guī)模和結構的變化進行分析和預測，把握未來一段時間內銀行可用資金數(shù)量金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析4、負債成本分析關系到銀行的整體盈利和負債競爭中能否取勝有利息成本、營業(yè)成本、資金成本、可用資金成本資金成本是包括利息在內的在吸收負債上的開支，即利息成本和營業(yè)成本之和，反映銀行為取得負債所付出的代價可用資金是可用于貸款和投資的資金，扣除必要的法定準備金和儲備金后的余額。比較銀行各類成本的實際數(shù)額，分析變動情況及原因金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析4、負債成本分析平均成本：銀行現(xiàn)有負債資金的單位平均借入成本。其中f各類存款或資金來源的數(shù)量，x表示單位成本。用于不同銀行各種成本的對比分析和同一銀行歷年成本變動分析邊際成本，決定銀行是否承接新的資產業(yè)務。指銀行增加最后一個單位資產所支付的成本邊際成本=（新增利息+新增其他開支）/新增資產由于資金來源和使用方式的多樣化，邊際成本的計算也較復雜。分析的任務在于邊際成本的變動規(guī)律金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析5、負債的穩(wěn)定性分析負債的穩(wěn)定性是指在某一時期銀行能夠準確把握、衡量負債增減變化的狀況，保證穩(wěn)定的資金來源。負債的穩(wěn)定性和負債期限、結構及種類密切相關，短期負債比重大，穩(wěn)定性差；定期存款、金融債券比重大，穩(wěn)定性好存款穩(wěn)定性，是掌握新增貸款的數(shù)額和期限長短的依據(jù)。存款穩(wěn)定率=（定期儲蓄+定期存+活期存+活期存款沉淀率）/各項存款總額計算活期存款沉淀率，把一年內活期存款下跌的各月份用“本月余額/上月余額”得到沉淀比率，得出全年最低沉淀率和平均沉淀率（平均最低存款余額/平均存款余額），找出一段時期的規(guī)律作為這個時期的沉淀率。國內用70%作為經驗數(shù)據(jù)。金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析6、市場占比分析對銀行在某一地區(qū)存款占比情況進行分析，提供競爭力測度，類似貸款市場占比分析金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析四、銀行的帳面價值與市場價值的統(tǒng)計分析銀行管理的目的是使銀行的資本市場價值增加達到最優(yōu)化水平，而統(tǒng)計數(shù)據(jù)是帳面價值，因此需要充分準確估計銀行的市場價值帳面資產（A）=帳面負債（L）+凈值（NW）市場資產（A*）+無形資產（I*）=市場負債（L*）+市場凈值（NW*）無形資產包括存款保險的價值、銀行與客戶的關系、銀行注冊價值以及其他非帳面資產銀行的市場價值NW*=（A*-L*）+I*，說明有時銀行的無形資產往往可以抵消銀行凈值的帳面負值金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析四、銀行的帳面價值與市場價值的統(tǒng)計分析銀行的帳面價值與市場價值存在差距時，存在隱藏資本或未入賬資本，隱藏資本的來源：銀行帳面資產與市場資產的差距；資產負債表外的項目統(tǒng)計學的市場價值核算模式（SMVAM），凱恩和尤蘭爾測算隱藏資本，銀行的市場價值表示為帳面價值的簡單回歸方程注重對于銀行凈值差距經濟學意義上的解釋金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析四、銀行的帳面價值與市場價值的統(tǒng)計分析

當比值>1,意味著股票市場對該銀行的評估高于會計準則的評估，反之低于。銀行便存在正或負的隱藏資本。銀行存在正的隱藏資本或非入賬資本。隱藏資本是以市場價值衡量的非入賬資產大于非入賬負債的部分；非入賬資本是銀行資產負債表外的未來資產增長的現(xiàn)值，表現(xiàn)為銀行與客戶關系的資本化價值等則出現(xiàn)負債隱藏資本或銀行市場凈值的折扣，可能由資產負值表外過大的負債業(yè)務引起金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析四、銀行的帳面價值與市場價值的統(tǒng)計分析

銀行帳面價值的變化反映了銀行市場價值的變化，這種變化來源于資產負債表外業(yè)務。以帳面價值和市場價值衡量的銀行凈值則不一致，是因銀行的資產負債表對銀行股份價值的評估發(fā)生了偏差上述兩種情況同時發(fā)生這一模型運用于美國商業(yè)銀行金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析商行信貸收支統(tǒng)計（附加）信貸收支是商業(yè)銀行以信用方式集中和分配資金的主要方式。商業(yè)銀行的信貸收支統(tǒng)計可以全面反映銀行信貸資金的來源和運用情況，反映資金的結構、投向和分配，反映金融活動的運行情況。是研究貨幣政策、分析信貸計劃執(zhí)行情況、合理使用資金、提高資金使用效益、加強金融運行監(jiān)測與宏觀調控的重要基礎和依據(jù)。金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析(一)信貸資金來源統(tǒng)計項目

1．各項存款

(1)企業(yè)存款，是指企業(yè)存入商業(yè)銀行的暫時閑置的資金，包括活期存款和定期存款。企業(yè)活期存款可進一步劃分為：工業(yè)、商業(yè)、建筑業(yè)企業(yè)、集體企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、三資企業(yè)、私營企業(yè)和個體工商業(yè)者存款和其他企業(yè)存款。在定期存款中，包括企事業(yè)單位的定期存款、單位信用卡保證金存款、單位信用卡備用金存款。金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析(2)居民儲蓄存款，是商業(yè)銀行吸收城鄉(xiāng)居民貨幣收入中的待用款和節(jié)余款，包括活期儲蓄存款和定期儲蓄存款。(3)農村存款，是指農村集體單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、各種專業(yè)戶和承包戶的生產周轉金、積累基金、分配基金和農村信用社的轉存款等。(4)信托類存款，是根據(jù)存款單位或個人的存款申請，委托代營或運營的資金。(5)其他存款，是指部隊存款、應解匯款和臨時存款。金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析2．代理財政性存款

指商業(yè)銀行代理中央銀行吸收的企業(yè)單位的、機關、團體和事業(yè)單位的財政性存款，必須全額劃繳中央銀行，而不能作為存款性金融機構的信貸資金。代理性存款包括財政存款、機關團體存款和其他財政性存款。金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析3．發(fā)行金融債券

這是商業(yè)銀行通過發(fā)行債券所收集的款項，債券分為短期債券、中長期債券、國家投資債券等幾類。4．賣出回購證券

這是商業(yè)銀行與其他機構、企業(yè)或中央銀行以合同或協(xié)議的形式，按一定價格賣給其他企業(yè)的證券，到合同規(guī)定日期再按合同規(guī)定價格買回該批證券，以取得買賣差價。

金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析

5．向中央銀行借款

是商業(yè)銀行向中央銀行借入的信用貸款以及中央銀行對商業(yè)銀行的再貼現(xiàn)。

6．同業(yè)往來是指商業(yè)銀行之間往來過程中，其他銀行或金融機構在本行的存放款，或從其他銀行與非銀行金融機構拆入的資金，包括同業(yè)存放和同業(yè)拆借。金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析7．委托存款及委托投資基金指部門和單位存入商業(yè)銀行用于發(fā)放委托貸款或投資的基金存款，包括委托存款和委托投資基金。如中央政府委托存款與貸款、地方政府委托存款與貸款、企業(yè)委托存款與貸款以及委托投資、委托投資基金等。8.代理金融機構委托貸款基金這是指商業(yè)銀行代理中央銀行、政策性銀行和其他金融機構的委托貸款基金。金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析9．所有者權益

這是投資者交付商業(yè)銀行支配和經常運用的資金，也是商業(yè)界銀行信貸資金來源中最穩(wěn)定的部分，包括實收資本和歷年中的各種積累。其中，所有者權益能用于信貸投放的資金部分，為自有信貸資金，即所有者權益減固定資產凈值、無形資產及遞延資產的余額。當年結益是指本年度實現(xiàn)的利潤，在未進行利潤分配之前可以作為信貸資金使用。金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析10．各項準備金

這是指商業(yè)銀行按規(guī)定提取的壞賬準備金、貸款呆賬準備金和投資風險準備金11．其他

信貸資金來源與運用的平衡項目。

金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析(二)信貸資金運用統(tǒng)計項目1．各項貸款(1)短期貸款，指商業(yè)銀行對企業(yè)發(fā)放一年以下的用于流動資金的貸款，包括工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、建筑業(yè)貸款、農業(yè)貸款、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款、三資企業(yè)貸款、私營及個體貸款、貼息及短期貸款。(2)中長期貸款，指商行發(fā)放一年以上流動資金貸款和用于基本建設、技術改造等貸款，包括基本建設貸款、住房開發(fā)貸款、商業(yè)用房開發(fā)貸款、其他地產開發(fā)貸款、技術改造貸款和其他中長期貸款。

(3)票據(jù)融資，商業(yè)票據(jù)的貼現(xiàn)和轉貼現(xiàn)形成的資金運用。(4)各項墊款，包括承兌、貼現(xiàn)、信用證等項墊款。金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析(二)信貸資金運用統(tǒng)計項目

2．有價證券及投資這是指存款性金融機構購入的以持有生息為目的的各類有價證券。如自營證券、短期投資、信托投資和長期投資等。3．買入返售證券這是指做證券的逆回購業(yè)務而形成的資金占用。4．在中國人民銀行存款這是指商業(yè)銀行在中國人民銀行的備付準備金存款，包括向中國人民銀行繳存的法定準備金、存放中央銀行存款、存放中央銀行清算匯票款等。金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析5．存放央行特種存款：指商業(yè)銀行按照央行的要求在法定準備金之外的存款。特種存款是中央銀行調整信貸資金結構和信貸規(guī)模的重要措施。中央銀行按照商業(yè)銀行和其他金融機構的信貸資金營運情況，根據(jù)銀根松緊和資金調度的需要，以特定方式向金融機構集中一定數(shù)量的資金。6．存放中央銀行的財政性存款:指商業(yè)銀行吸收的財政性存款按規(guī)定劃繳中央銀行。7．同業(yè)往來：指商業(yè)銀行之間往來過程中發(fā)生的同業(yè)資金運用，包括存放同業(yè)和同業(yè)拆出。

(二)信貸資金運用統(tǒng)計項目金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析(二)信貸資金運用統(tǒng)計項目8．系統(tǒng)內往來：指商業(yè)銀行上下級行之間往來資金的運用，包括存放聯(lián)行款項、向上級行或下級行拆出資金等。9．代理金融機構貸款這是指商業(yè)銀行代理中央銀行、政策性銀行和其他金融機構委托貸款，代理人民銀行專項貸款。10．庫存現(xiàn)金11．外匯占款金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析二、各商業(yè)銀行信貸收支表的編制(一)信貸資金來源項目的編制匯總：各項存款、代理財政性存款、應付及暫收款、向中央銀行借款、各項準備金、所有者權益。合并：金融債券、賣出回購證券、委托存款及委托投資基金、代理金融機構貸款基金、同業(yè)往來。軋差：其他。(二)信貸資金運用項目的編制匯總：各項貸款、有價證券和投資、應收及暫付款、存放中央銀行的準備金存款、存放中央銀行特種存款、繳存中央銀行財政存款、庫存現(xiàn)金、外匯占款。合并：買入返售證券、同業(yè)往來、代理金融機構貸款。金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析(一)信貸資金來源分析1．信貸資金來源增減變動分析用于分析的主要統(tǒng)計指標是信貸資金增減率：金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析

2．信貸資金來源結構分析

信貸資金來源結構可用某項信貸資金來源占全部信貸資金來源的比重來表示，并與上期的比重比較分析其變化。主要計算公式有：

金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析3．信貸資金自給能力分析信貸資金自給能力的分析主要采用以下三個指標，各自計算公式如下：(1)自有資金對總資產的比率指金融機構自有資金與其資產總額的比率，即：(2)自有資金對負債的比率它是指金融機構自有資金與其全部對外負債的比率，即：金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析3．信貸資金自給能力(3)信貸資金自給率：是金融機構自有資金和各項存款之和占全部信貸資金來源的比率：4．信貸資金來源集中度和利用程度的分析信貸資金來源集中度一般用10戶或15戶較大存款額之和與全部存款之比來反映；信貸資金利用程度一般用盈利性資產與信貸資金來源總額之比來反映。金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析

5．各項存款的分析存款是銀行最主要的負債業(yè)務。存款是貸款的主要資金來源，存款業(yè)務的穩(wěn)定增長是貸款穩(wěn)定增長的重要保證。因此，對存款的各項指標進行分析具有重要的意義。各項存款的分析包括存款總量的分析、存款結構的分析和存款周轉的分析。金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析

(1)存款總量分析①報告期內存款累計發(fā)生額：指銀行期內存款的業(yè)務總量，包括存款累計收入額和存款累計支出額。在會計報表中，存款累計收入額是期內存款的貸方發(fā)生額累計，存款累計支出額是期內存款的借方發(fā)生額累計。

②報告期末存款余額報告期末存款余額=期初存款余額＋期內存款累計收入額－期內存款累計支出額③報告期存款凈增減量報告期存款凈增減量=報告期存款累計收入額－報告期存款累計支出額=期末存款余額－期初存款余額金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析

④存款積數(shù)式中：C——存款積數(shù)；ai——每天存款余額；t——存款天數(shù)。⑤存款平均余額金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析

(2)存款構成比例分析①企業(yè)存款構成比率分析主要分析企業(yè)定期、活期存款構成比率，企業(yè)定期、活期存款增量構成比率。主要分析指標：②儲蓄存款構成比率分析主要分析儲蓄存款定期、活期構成比率和儲蓄存款定期、活期增量構成比率。主要分析指標：金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析

(3)存款變動分析①存款周轉分析主要的周轉分析指標有：金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析(3)存款變動分析②存款增長變動分析主要指標有：一般性存款增長率、儲蓄存款增長率、企業(yè)存款增長率等等。金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析(4)儲蓄存款分析銀行的存款包括活期存款、定期存款和儲蓄存款等，其中，儲蓄存款是商業(yè)銀行最重要的資金來源。因此，對儲蓄存款進行統(tǒng)計分析對于銀行的經營有著十分重要的意義。①儲蓄存款的構成分析儲蓄存款構成分析主要是指對儲蓄存款總量（儲蓄存款余額）一定的標志進行分類分析。如：按儲戶與銀行的契約關系分、按來源地分、按儲戶分等。金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析(4)儲蓄存款分析②儲蓄存款的穩(wěn)定性分析金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析③儲蓄存款變動分析

金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析其中：金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析該指標反映儲蓄規(guī)模與利率升降的關系程度，為以利率杠桿調節(jié)儲蓄提供可靠性依據(jù)。如果彈性系數(shù)接近1，表示利率升降使儲蓄規(guī)模發(fā)生相應的變動；如果彈性系數(shù)比1大很多，表示彈性充足，儲蓄對利率的反應靈敏；如果彈性系數(shù)比1小很多，表示儲蓄對利率變動反映遲鈍。金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析(5)存款結構分析

①存款來源結構分析②存款定期與活期結構分析③存款項目結構分析④存款期限結構分析金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析第三節(jié)商業(yè)銀行效益統(tǒng)計分析商業(yè)銀行損益表銀行收益統(tǒng)計分析基于投資與財務決策的銀行收益的統(tǒng)計分析影響銀行收益率的因素分析銀行效益的評價方法新分行的建立：預期收益評價方法金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析商業(yè)銀行損益表損益表是用來反映一家銀行在報告期收入、支出、稅金、利潤等情況的報告。分析經濟效益和盈虧情況以及利潤增減變化原因見書表6-10，損益表主要包括收入、支出和收益三大部分金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析商業(yè)銀行盈利性指標對于商業(yè)銀行價值的評價，依賴于其市場價值，即未來預期收益的貼現(xiàn)累加主要盈利性指標：資產收益率ROA：純利潤/資產總額。選取總資產的期末和期初余額的平均值作為分母，稅后收入為純利潤。營業(yè)利潤率：稅后營業(yè)利潤/資產總額，主要來自于經營活動中利息收入和非利息收入，或者不受證券等影響的業(yè)外收入，能夠反映銀行真實穩(wěn)定的獲利能力金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析商業(yè)銀行盈利性指標主要盈利性指標：銀行凈利差率=（利息收入-利息支出）/盈利資產，除去現(xiàn)金、固定資產外均可作為盈利資產，這里為其加權均值。它的提高說明銀行利差收入的增幅大于融資成本，有效反映銀行在籌資放款業(yè)務中的獲利能力非利息凈收入率=（非利息收入-非利息支出）/資產總額，它的提高意味著相對較低的各類間接費用開支，表明銀行管理效率良好；但有時也是潛在風險的暗示。銀行利潤率(PM)=純利潤/總收入，用于各項開支和用于發(fā)放股利的比例，越高說明銀行獲利能力越強。權益報酬率（ROE）或凈值收益率=純利潤/資本總額，是銀行資金運用效率和財務管理能力的綜合體現(xiàn)，同股東財富直接相關。金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析銀行收益統(tǒng)計分析杜邦模型：由戴維科爾(1972)將杜邦財務管理原則應用于銀行管理而得名，核心是分解銀行的普通股收益率來分析影響銀行的盈利水平的各種因素ROE=ROA*EM，EM（普通股乘數(shù)）=銀行總資產/銀行普通股票面值兩因素分解，ROA是銀行盈利能力的集中體現(xiàn)，使得ROE間接反映銀行的盈利能力；提高EM可以提高ROE同時也帶來更大風險，股本成數(shù)加大，銀行凈值比重降低使得清償風險加大，也會放大資產收益率的波動幅度，使得ROE不穩(wěn)定性增加。ROE揭示了銀行盈利和風險間的制衡作用。金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析銀行收益統(tǒng)計分析三因素分解：ROE=銀行利潤率(PM)*資產使用率（AU）*EM=資金運用和費用管理效率*資產組合管理效率*EM四因素分解：加入稅負支出ROE=（純利潤/稅前利潤）*（稅前利潤/總收入）*資產使用率（AU）*EM=稅負支出管理效率*資金運用和費用管理效率*資產組合管理效率*EM進一步多因素分解，見圖6-2金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析銀行收益統(tǒng)計分析銀行資產收益率分解為凈利潤率（PM）與資產使用率（AU），ROA=PM*AU，PM=銀行納稅后凈收益/銀行總收入，AU=銀行總收入/銀行總資產銀行凈利潤=總收入-成本-稅收，PM成為衡量銀行控制成本與降低繳稅數(shù)額的重要指標，越大，控制成本能力越強PM由以下四個比率決定：利息支出比率=利息支出/總收入，非利息支出比率=非利息支出/總收入，稅收比率=所得稅/總收入，呆賬準備金率=呆賬準備金/總收入金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析三、基于投資與財務決策的銀行收益統(tǒng)計分析杜邦模型的缺點：易于混淆投資決策（資產組合的管理）和財務決策（不同負債與資本最優(yōu)組合的管理）對銀行普通股收益率的影響威廉安爾伯茨改進，確定不同決策的經營效果。普通股收益率=投資資金收益率（Returnoninvestedfunds）+金融杠桿收益率（Returnonfinancialleverage）ROIF反映銀行生產率與資金運作的效率；ROFL反映充分表現(xiàn)銀行使用資本的程度及資本使用程度的條件，衡量銀行以某一成本籌借資金，再投資而得收益對普通股收益率造成的影響。金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析三、基于投資與財務決策的銀行收益統(tǒng)計分析威廉安爾伯茨方法（結合圖6-3）銀行的資金包括普通股和籌借資金，金融杠桿收益來源杠桿差：銀行投資資金收益與納稅后籌借資金成本之差，ROIF-(1-t)C杠桿比：籌措資金與普通股的比例，LROFL=[ROIF-(1-t)C]L為什么ROFL+ROIF=ROE？金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析四、影響銀行收益率的因素分析影響因素較多，利用統(tǒng)計方法合理評估規(guī)模變動對收益的影響存款結構對收益的影響雇員生產率水平擴展手續(xù)費收入利率變動利率、存款和貸款的增長宏觀政策金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析四、影響銀行收益率的因素分析規(guī)模變動對收益的影響國外，按資產收益率看，中小銀行占優(yōu)，可從較低營業(yè)總成本中獲益；按股東回報率，較大銀行占優(yōu)，較少的股本和較多的負債帶來的財務杠桿作用國內，小銀行的成本更低，收益率相對高于大銀行美國一組數(shù)據(jù)的說明規(guī)模對效益的影響體現(xiàn)在銀行費用支出上。美國65家銀行數(shù)據(jù)的實證，長期平均成本與銀行資產數(shù)之間的二次曲線關系金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析四、影響銀行收益率的因素分析存款結構對收益的影響收益率較高的銀行具有較好的存款成本結構，其中活期存款和儲蓄存款比較多另，高收益銀行的資產收益結構較好，如收息資產比例及結構等雇員生產率水平盈利水平高的銀行一般人均創(chuàng)造的收入和管理的資產也更多一些。國內國際差距較大擴展手續(xù)費收入越來越成為商行利潤戰(zhàn)略中的重要一環(huán)金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析四、影響銀行收益率的因素分析利率變動影響銀行的資金成本；影響銀行的資產收益（貸款收益和證券收益）；影響銀行的資金來源利率變動對銀行收益的影響分析從財務方面進行，測算出利率變動對銀行成本和收入的影響幅度，進而得到對銀行利潤的影響；或者利用彈性分析描述利率變化對銀行業(yè)務的影響，銀行收益R，市場利率i，收益的利率彈性=（△R/R

）/（△i/i

），同時用到利息收入和利息支出的利率彈性利率、存款和貸款的增長銀行業(yè)務的增長越快，贏利領先宏觀政策工商貸款所占比例較大，所考察的重要指標是工業(yè)產出金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析五、銀行效益的評價方法縱向歷史比較法或時間序列法本年度效益與以往比較，尋找原因。增長率分析法和因素分析法橫向類比比較法：比較同類型銀行之間的效益。偏離度=該銀行收益指標值/同類銀行收益指標平均值偏離系數(shù)=（該銀行收益指標值-同類銀行指標平均值）/同類銀行指標標準差預定目標比較法：實際值和預期值之間的差距計劃完成程度=該銀行收益指標實際值/目標值各自局限性：不同時期的外部環(huán)境大有不同；市場上存在完全相同的銀行，橫向誤差；預期不合理金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析六、新分行的建立：預期收益率評價方法分行的建立，考慮顧客、管理者的偏好，資金的充足等，是一個資本預算的決策。只有當未來凈現(xiàn)金流量（NCF）之大足以保證銀行可以接受收益E(r)，即可以從等式中估計出E(r)，最初現(xiàn)金流=如果E(r)>=股東要求的最小收益K，建立分行是可行的另，還要考慮預期收益的方差（主要是由區(qū)域周圍的經濟條件有變動）和新分行、現(xiàn)存分行收益率間的協(xié)方差新分行的預期收益率(Rb)通過現(xiàn)存分行和其他資產(Roa)對銀行總體收益率(Rt)產生影響是,W是新分行b的資產比例，E(Rt)=W*E(Rb)+(1-W)*E(Roa)金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析六、新分行的建立：預期收益率評價方法通過總收益方差的衡量得出新分行對銀行總體收益率的影響其中，具體的例子，新分行的收益與其它收益呈負相關，如此計算新建分行的預期收益，以及帶來的總風險。分析結果說明僅選擇獲取收益最高的分行地址不一定是最佳的，風險也要考慮金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析第四節(jié)商業(yè)銀行風險統(tǒng)計分析商業(yè)銀行風險的類別銀行信貸風險統(tǒng)計分析利率風險流動性風險分析資本風險分析銀行收益與風險關系分析銀行資產風險識別統(tǒng)計分析測定銀行整體風險敞口程度的方法銀行風險預警指標體系金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析1、商業(yè)銀行風險的類別銀行經營的四大風險：環(huán)境風險，國家宏觀經濟環(huán)境決定。包括立法風險、經濟風險、競爭風險和管制風險。從分析區(qū)域經濟運行及結構變化出發(fā)，分析對銀行經營的影響、非銀行金融機構和非金融產業(yè)結構參與銀行服務對銀行經營產生壓力管理風險，銀行經營者引起。盜用公款風險，個人能力風險等交付風險，銀行提供的金融服務所致。包括操作風險（在獲利的前提下，提供金融產品及控制成本的能力）、技術風險（系統(tǒng)陳舊不能有效運作）、新產品風險（成本高需求低）、戰(zhàn)略風險（銀行未來的決策）金融風險，資產負債管理中的風險。有信貸風險、流動風險、利率風險和資本風險，以及贏利和償付風險金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析立法風險個人電子銀行業(yè)務涉及金額巨大，法律關系復雜，涉及當事人眾多，包括客戶、參與電子資金劃撥的金融機構、通訊線路提供者、計算機軟件、硬件供應商、電力公司等。一旦發(fā)生糾紛，如何確定當事人之間的法律責任是比較棘手的問題?！⒎蠼鹑诮y(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析經濟風險2012年中國經濟發(fā)展增速放緩銀監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)表明去年四季度銀行業(yè)不良貸款余額與不良貸款率較三季度均環(huán)比上升。不良貸款余額由三季度末的4078億元增至4279億元，上升幅度為4.9%；不良貸款率由三季度末的0.9%提高至1.0%。這是2005年以來首次出現(xiàn)不良貸款余額和比率“雙升”。從數(shù)據(jù)看，銀行資產質量壓力已經開始顯現(xiàn)政府融資平臺風險和房地產行業(yè)風險是相聯(lián)系，二者產生連鎖反應，對銀行的影響則是比較大的，其中的關鍵因素就是房價。金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析管制風險中國政府父親對兒子式的管制，雖利于銀行業(yè)信心的穩(wěn)定，但越積越壘的壞賬風險到上世紀末，多數(shù)國有銀行陷入了技術性破產。為了處理這個問題，政府把接近2,000億美元的壞賬從銀行的賬面剝離2008隨著經濟陷入低迷，政府主導趨勢有了正激勵。政府鼓勵銀行放開了信貸閘門。2009年前9個月的新增貸款中，約有四分之一進入了基礎設施中，但風險較大的制造業(yè)和房地產投資各占約5%。甚至基礎設施投資未來幾年也有理由令人擔憂，因為資助這些項目的許多地方政府已經在財政上捉襟見肘為了應對可能到來的壞賬風險，提高“核心資本率”成為政府監(jiān)管的一種最佳選擇。金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析2、銀行信貸風險統(tǒng)計分析信貸風險，是由銀行資產質量優(yōu)劣以及資產清償拖欠與信貸違約程度所決定，本質上是由銀行的一些資產尤其是貸款貶值所引起的管理者對信貸風險的衡量是對已發(fā)生或可能出現(xiàn)的清償拖欠與信貸違約進行分析衡量信貸風險需要對信貸資產的質量分類提供依據(jù)。央行要求按五級分類：正常、關注、次級、可疑和損失五類，后三類為不良資產反映過去信貸風險的指標：總貸款/總存款、不良貸款/總貸款、凈貸款沖銷額/總貸款、貸款損失準備金比例等。反映未來：信貸集中程度（可能產生的風險）、信貸增長率與高貸款利率（違約數(shù)量）、準備金與違約信貸比（風險承受）金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析2、銀行信貸風險統(tǒng)計分析信貸風險分析體系1、信貸風險監(jiān)測報表體系。動靜結合、流存結合全面反映現(xiàn)狀和發(fā)展特征。同時按時間進行分段，報表要按銀行信貸資產存量及當年新發(fā)放貸款分別設置表格，以反映信貸資產質量的變化趨勢。2、信貸業(yè)務風險分析報告。定量定性、單項綜合、動靜結合、問題成因，運行狀況、主要風險特征原因分析。包括：銀行運行的經濟金融環(huán)境分析，信貸業(yè)務基本情況，貸款結構與組合，變化趨勢，及其原因影響因素。3、貸款行業(yè)風險分析。采用風險因素法從影響行業(yè)發(fā)展的各種因素出發(fā)，充分利用各種信息按照一定的程序和要求，采用定性定量相結合對行業(yè)風險程度及其信貸資產的安全性、效益性和流動性的影響分析。包括行業(yè)環(huán)境、經營、財務風險分析以及信貸資產風險分析。金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析三、利率風險利率風險：市場利率變動的不確定性對銀行的毛利產生影響的風險，存貸結構也是一個因素。利率敏感性分析通過資產與負債的利率、數(shù)量和組合的變化來反映利息收支的變化，從而分析它們對銀行利息差和收益率的影響，并在此基礎上采取相應的缺口管理銀行利率風險敞口測度：利率敏感性資產與利率敏感性負債，或兩者的差額缺點是利率敏感性資產到期期限存在隨意性；不斷改變的再投資和市場利率會影響這些指標；以到期期限為基礎的指標沒有考慮資產負債價值的利率敏感度金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析三、利率風險基于前缺點，前瞻性利率風險衡量方法：若干不同到期期限的資產與負債之間的差額指標；包含銀行再投資及利率變化因素的利率敏感資產與負債的動態(tài)差額對于利率敏感資產、負債及資產負債表外項目的持續(xù)衡量等金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析三、利率風險利率分析方法：資金缺口分析和持續(xù)期缺口分析資金缺口和利率敏感系數(shù)資金缺口=利率敏感資產-利率敏感負債，分析銀行凈利息收入對市場利率的敏感程度。簡例說明，借貸利率相同時，凈息收入變動=利率變動*缺口結果為正、或負、或零，要考慮存貸利率是否一致的前提金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析三、利率風險管理者可以通過正確預測利率變動，通過資金缺口增加利潤。但實際中不易，設法規(guī)避大缺口帶來的利率風險利率敏感系數(shù)=利率敏感資產/利率敏感負債，>1正缺口；<1負缺口資金缺口分析優(yōu)點是簡單明了，缺點是只考慮一定期間內的資金流量，沒有考慮資金的時間價值。金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析三、利率風險有效持續(xù)期缺口分析由麥考利在1938年提出債券的有效持續(xù)期的概念債券的有效持續(xù)期，包含了關于債券未來現(xiàn)金收益的時間和數(shù)額，可以綜合反映息票數(shù)額以及債券期限對債券價格的影響定義為債券價格相對于市場利率變動百分比的彈性，D為債券的有效持續(xù)期，P為債券價格，i為市場利率，C為息票支付額，F(xiàn)為債券面值，n為到期期限金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析三、利率風險有效持續(xù)期缺口分析將債券有效持續(xù)期擴展到銀行的資產和負債，即有效持續(xù)期可以指任何一項資產或負債的平均有效持續(xù)期，D為有效持續(xù)期，Ct為第t期的現(xiàn)金流或利息，F(xiàn)為面值（到期日的價值），i為市場利率，n為到期期限。簡例書中金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析三、利率風險有效持續(xù)期缺口分析在銀行，有效持續(xù)期實際上是加權的現(xiàn)金流量現(xiàn)值與未加權的現(xiàn)值之比。有效持續(xù)期反映了現(xiàn)金流量的時間價值持有期間不支付利息，有效持續(xù)期=到期期限或償還期限；而對分期付息，有效持續(xù)期<償還期限，因為同等數(shù)量的現(xiàn)金流量，早兌付比晚兌付現(xiàn)值高。有效持續(xù)期衡量一系列固定的現(xiàn)金流量的平均期限。寫成一個簡單的函數(shù)D=D(n+,C-)，持續(xù)期與未來現(xiàn)金流的大小呈反向關系，與償還期限的長短呈正向關系金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析三、利率風險有效持續(xù)期決定利率風險證券的利率彈性（e）=證券價格的百分比變化/市場利率的百分比變化=(△P/P)/(△i/i)<0-e=D[i/(1+i)]二者整合得到，說明有效持續(xù)期越長利率風險越大金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析三、利率風險有效持續(xù)期缺口和利率風險先計算每筆資金和負債的有效持續(xù)期，再根據(jù)每筆資產或負債在總資產和總負債中的權數(shù)，計算出銀行總資產和總負債的加權平均有效持續(xù)期。銀行資產和負債的變動方向與市場利率相反，而且有效持續(xù)期越長，變動幅度越大即利率風險越大金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析三、利率風險有效持續(xù)期缺口和利率風險有效持續(xù)期缺口=資產平均有效持續(xù)期-（總負債/總資產）*負債平均有效持續(xù)期。DGAP=Da-uDl，其中u是資產負債率。當DGAP>0時，如果利率下降，資產負債的價值都會增加，但資產增加的幅度比負債大，銀行的市場價值增加，反之下跌。當DGAP<=0時，思考。案例金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析三、利率風險有效持續(xù)期缺口和利率風險有效持續(xù)期缺口分析綜合衡量了資產和負債結構的利率風險。一項資產或負債的有效持續(xù)期越長，資產和負債對利率變動越敏感，利率風險越大。有效持續(xù)期缺口的絕對值越小，面臨的風險越小，此方法考慮了現(xiàn)金流量的時間價值，而資金缺口方法沒有這個特點。金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析四、流動性風險分析銀行的流動性指銀行滿足存款者的提現(xiàn)需求和借款者的正常需求的能力即時支付的提存和借款難以預測，銀行可以現(xiàn)金可能不足以滿足需求，缺乏流動性，產生流動性風險衡量流動性的主要指標：流動性缺口，未來一定時期內資金使用和資金來源之差，缺口為正表示資金供不應求，需要填補。缺口估算，銀行預測未來一定時期內新增貸款存款凈值、及到期的資產和負債等。缺口應該略小于銀行的立即變現(xiàn)能力。核心存款與總資產的比率。不受利率經濟季節(jié)影響的存款比較穩(wěn)定金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析四、流動性風險分析衡量流動性的主要指標：貸款總額與總資產的比率。較高說明流動性能力差，較低說明具有很大的貸款能力。一般隨銀行規(guī)模增加而增大。有時利用貸款期限加權計算貸款總額貸款總額與核心存款的比率。比例越小，銀行的“存儲”流動性越高，流動性風險小流動資產與總資產的比率。流動資產指期限短、信譽好、變現(xiàn)能力強的資產。此比率越高，風險越低易變負債與總資產的比率。受利率影響大的資金來源，如大面額定期存單、國外存款等。比率越大，風險大證券的市場價格與票面價格的比率。比率<1，變現(xiàn)吃虧，易出現(xiàn)流動風險金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析四、流動性風險分析有效控制流動性風險，需對流動性需求做出分析，即對未來的現(xiàn)金流量做出合理預測，包括現(xiàn)金收入和支出，兩者差額反映流動性風險敞口影響因素較多，所需預測方法模型也復雜對銀行的流動性需求預測是銀行預測工作的重要內容，對于銀行的資金計劃、保持適度現(xiàn)金庫存極為重要金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析五、資本風險分析資本風險也稱為杠桿風險，當銀行資產的市場價值低于其負債的市場價值，便無力償還其債務；當不得不變現(xiàn)的資金不足以償還時，宣布破產。資本風險與資產質量及銀行總體風險有關。資本風險的衡量指標：銀行普通股/總資產、普通股/總負債、普通股/總存款。缺點是指表達靜態(tài)的帳面價值更為有效：不同風險的風險加權資產或風險調整資產與普通股或銀行資本的比例，風險調整資產的增長率與資本增長率之比較，包含表外項目的資本風險指標金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析五、資本風險分析銀行保持多大的資金為充足，各國有監(jiān)管，國際有巴塞爾協(xié)議：銀行的最低資本限額應與由銀行資產結構決定的資產鳳險相聯(lián)系，風險越大限額越高；銀行持股人的股本被認為是最重要的第一類資本或核心資本；銀行資本最低限額為其風險資產的8%，而其核心資本不能低于總資產的4%。金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析六、銀行收益與風險關系分析銀行收益與風險交替，可以增加風險換取較高收益，如金融風險（正向）銀行的收益率序列r，風險度量序列，建立如下模型，其中可視為無風險收益，r-是銀行承擔風險的“補償”收益，銀行承擔風險的價格是實務中，收益率r用股本收益率或資產收益率，風險指標需要謹慎而全面的衡量。在比較銀行間的經營效益時，風險的暴露程度也是需要同時比較的，否則不具可比性。金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析六、銀行收益與風險關系分析假定銀行收益服從正態(tài)分布下，Hannan&Haweck(1988)和Liang&Savage(1990)給出銀行收益和風險的關系，E(ROA)為銀行資產收益率的預期值，EM普通股乘數(shù)，S銀行資產收益率的標準差:g=[E(ROA)+1/EM]/S當預期收益增加時，普通股乘數(shù)下降，而且S降低時，g上升說明銀行的經營風險下降，無力償還的概率下降；反之當銀行資產收益率ROA<-1/EM，是銀行破產的臨界點通過對美國的300家大銀行的測算，得出銀行無力償還債務可能性的計算公式：，銀行平均的無償還能力可能性在12個月內為0.35%，風險指數(shù)為11.95。簡單案例金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析七、銀行資產風險識別統(tǒng)計分析風險識別，是指商業(yè)銀行在其宏觀和微觀風險環(huán)境和內部經營環(huán)境中能夠識別出可能給商業(yè)銀行帶來額外損失或額外收益的風險因素。風險識別是風險分析和估計、風險控制的基礎，對銀行比較重要。這個過程需要對經營業(yè)務豐富的實踐經驗和充分了解風險識別的兩種方法：財務報表分析法和環(huán)境風險分析法財務報表分析法：評價財務和經營，最方便最直接的工具比較分析，本期和前幾期的絕對值或相對指標，分析資產質量狀況趨勢分析，選擇某一基期計算以后每一年的趨勢百分比，分析資產總規(guī)模的增長及其結構變化，以及伴隨的風險因素比率分析，同期財務報表上的一些項目之間有關聯(lián)性，設定比率指標衡量資產安全?？疾煦y行資產本息回收的可靠程度，比率指標有逾期貸款回收率、逾期貸款比率、資本充足率等。金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析七、銀行資產風險識別統(tǒng)計分析風險識別的兩種方法：財務報表分析法和環(huán)境風險分析法環(huán)境風險分析法，識別商行內外環(huán)境中的不確定因素宏觀經濟條件。經濟波動的周期性，經濟狀況好，周轉快收益高。金融同業(yè)競爭，同行之間的激烈競爭和證券業(yè)的發(fā)展使得風險加大利率和匯率波動，浮動匯率和利率（受通貨膨脹影響）工具銀行業(yè)務的行業(yè)和地區(qū)分布，業(yè)務分布金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析八、測定銀行整體風險敞口程度的方法除了了解銀行的各類風險敞口還要對整體風險暴露程度進行判斷，兩種方法：1996年J.P.Morgen用的VaR(ValueatRisk，風險值)和壓力測試（Stresstest重大突發(fā)事件對銀行的影響）VaR方法——處于風險中的價值含義：在一定持有期、一定置信度內，某金融投資組合所面臨的最大損失額。計算之前確定時間t和置信水平VaR常用于證券投資組合風險敞口的計算，而對于銀行需要確定貸款組合在一定時期內、一定置信水平下最大的損失水平。因而要合理估計貸款的損失分布P0銀行資產組合的初始價值，R持有期的收益率，P1銀行資產組合的期末價值：P1=P0*(1+R)金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析八、測定銀行整體風險敞口程度的方法VaR方法P1=P0*(1+R)，其中的R是與持有時間t有關的隨機變量，年度均值，方差，資產組合持有年限。此時的均值和方差。設資產組合P0在置信水平下的最低回報率為R，則此時的最低期末價值為：具體見板書金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析八、測定銀行整體風險敞口程度的方法壓力測試VaR方法在銀行資產組合的價格發(fā)生異常被動時，不足以用來充分測量銀行面臨的風險水平。壓力測試基本思想：考慮一個較大的價格波動情況，并在這種情況下計算銀行資產組合可能的收益或損失。獲得較大價格波動的方法有多種如下1、情景分析法（Scenarioanalysis），設想一個可能出現(xiàn)的經濟情景，它會對資產價值產生重要影響2、歷史模擬(HistoricalSimulation),過去某天或某段時期內金融市場發(fā)生的巨大變化，假設重新發(fā)生3、壓力VaR(StressingVaR),用于計算VaR的參數(shù)發(fā)生大的變化，一般考慮對方差和資產相關系數(shù)矩陣的波動金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析八、測定銀行整體風險敞口程度的方法壓力測試系統(tǒng)壓力測試（SystematicStressTesting），設想一個廣泛的情景組合，對所有的風險因素產生壓力，計算這種情況下可能的收益或損失實務中也考慮一些主觀判斷和歷史收益率的考察研究不同的資產組中一致發(fā)生極端事件的可能性，極值理論（ExtremeValueTheory,EVT）壓力測試成為銀行日常風險管理的工具之一。參考相關書籍金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析九、銀行風險預警指標體系對銀行的破產概率模型根據(jù)所能得到的數(shù)據(jù)，管理者和監(jiān)管者建立復雜的計量經濟模型，分析何處可能發(fā)生嚴重問題，這些模型是分析各個時期影響銀行破產概率提高或降低的因素。表6-12，銀行破產概率早期預警指標預警模型的意義在于很少幾個指標就會反映出銀行的破產概率或風險敞口變化程度金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析第五節(jié)商業(yè)銀行預測增長率分析法趨勢遞推法回歸分析和季節(jié)指數(shù)法利率預測銀行的流動性需求預測金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析第五節(jié)商業(yè)銀行預測銀行預測要考慮各種重要變量影響下未來經營狀況的變化。這個過程考慮：選取需要預測的變量，對未來變量預測的時間長短，所利用的預測方法。由于影響顯著程度不同以及預測成本和主從關系，需要選擇預測的變量。首選未來存款和貸款水平的預測，其次銀行人員的充實程度、資產收益幅度、新分行的成本和新產品的成本，同時對重要經濟變量的預測如利率。預測時間太短，預測結果僅為隨機變化所致；太長，不可控因素較多，預測可信度較差。一般為3~5年預測方法：銀行管理模擬模型、市場調查和問卷分析、時間序列計量方法、橫截面計量方法、縱橫結合金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析第五節(jié)商業(yè)銀行預測銀行管理模擬模型，提前定義一些重要參數(shù)的數(shù)值，通過計算機對銀行未來經營作出模擬預測。斯坦福、銀行模擬系統(tǒng)、商業(yè)銀行管理模型市場調查和問卷分析，對于分析市場環(huán)境變化趨勢重要，其中抽樣調查是核心方法；而對于重要經濟指標利用專家調查時間序列計量方法，從簡單的增長率分析、指數(shù)平滑到ARMA等復雜模型，理論是熱點，應用也逐廣泛。橫截面，回歸分析、計量模型和投入產出縱橫結合，時間序列和橫截面的結合如果分析目的對準確度要求不高，傾向簡單方法，成本低。若要求高，可能要較復雜的方法。均要求方法正確金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析第五節(jié)商業(yè)銀行預測—增長率分析法計算一段時期內變量的增長速度能夠基本反映該變量變動的趨勢，并為預測變量的未來趨勢提供參考依據(jù)簡單案例，必要時可用折線圖刻畫時間趨勢在預測上會用到移動平均預測方法，利用前幾期的平均值作為預測值，但實務中要考慮季節(jié)因素、業(yè)務拓展和宏觀決策等。金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析第五節(jié)商業(yè)銀行預測—趨勢遞推法前提是變量序列本身具有一定的變動規(guī)律，或者尋找顯著的解釋變量對因變量的變動作出解釋對于未來貸款水平預測的案例：以時間為自變量的一元回歸模型預測原則：應該區(qū)分不同種類的貸款與對象（工商貸款、房地產貸款等）；影響因素的可控性分類，可控因素（不同利率、不同貸款條件）和非可控因素（宏觀經濟變化、經濟周期）案例：貸款預測金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析第五節(jié)商業(yè)銀行預測—回歸分析和季節(jié)指數(shù)法案例：預測按月計算的可轉讓定期存款（CD）考慮解釋變量：定期存款的基本利率（RCDP）、國庫債券的利率（RTB）、企業(yè)債券的利率（RBaa）、企業(yè)債券利率和主要商業(yè)證券利率的差額（長短期利率的差異）、季節(jié)因素（采用月份虛擬變量）,這些因素都乘以個人收入(PI)預期方向及實際分析結果進行預測需要考慮利率的預測等其他因素的預測，還要注意不同存款的類型及客戶類型，可控因素和不可控因素的劃分金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析第五節(jié)商業(yè)銀行預測—利率預測利率重要，但總不是令人滿意，但是觀察一些利率預測的模型或工具還是有意的利率被認為是由流動資金的總需求和總供給決定的，所以影響總供給和總需求的變量都會對利率的變化產生影響。案例：預測美國3個月期國債利率，選擇工業(yè)生產指數(shù)、名義貨幣供給及其增長率、所有商品的生產價格指數(shù)及其增長率；模型中發(fā)現(xiàn)殘差序列存在自相關，采用不同于最小二乘的方法迭代估計金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析r：3月期美國國債利率，為年利率的某一百分比IP：聯(lián)邦儲備委員會的工業(yè)生產指數(shù)（1987＝100）fm2:名義貨幣供給，以十億美元為單位pw：所有商品的生產價格指數(shù)（1987＝100）

工業(yè)生產指數(shù)是衡量流動資產需求的一個很有用的量；一般認為生產的增長將意味著需求的增長，需求的增長會引起利率的提高。貨幣供給很明顯應該放入模型，因為引起貨幣供給變化的聯(lián)邦儲備政策直接影響利率。同樣的情況適用于價格的變化，因為通貨膨脹率的上升將引起利率的上升。用于回歸模型的貨幣與價格變量是：

金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析第五節(jié)商業(yè)銀行預測—利率預測案例，利率預測另一種方法：時間序列模型模型將利率變化量表示為過去的變化量及誤差的線性函數(shù)，意味著利率的變化具有“記憶性”，以前會對今后有所影響歷史記憶性=常數(shù)+誤差線性（ARIMA）單一的時序模型不能捕捉到激烈變化的轉折點，但是如何和回歸模型加以復合，會得到擬合歷史比較好的模型（R^2從0.228到0.9729）對管理者而言更有意義的是利率的變化方向和時間，故用以預測利率變化或轉折點的模型非常重要利用序貫分析研究轉折點金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析第五節(jié)商業(yè)銀行預測—流動性需求預測銀行的流動性需求是客戶對銀行所提出的必須立即兌現(xiàn)的資金需求。包括：存款客戶的提現(xiàn)要求和貸款客戶的貸款要求，準確預測是保證頭寸管理和現(xiàn)金支付的前提。過低或過高需求預測要考慮的經濟變量：宏觀、銀行自身、客戶行為及變化；工具：計量流動性的波動：短期、長期、周期和隨機現(xiàn)金需求短期流動性需求，季節(jié)性因素影響存貸需求。通常銀行的貸款客戶多為其存款客戶，季節(jié)性變化過程也是存貸的相互影響過程。不同客戶，單一客戶案例：預測大華銀行1996年各月份的現(xiàn)金需求金融統(tǒng)計分析3商業(yè)銀行統(tǒng)計分析第五節(jié)商業(yè)銀行預測—流動性需求預測長期流動性需求，由銀行所服務社區(qū)或產業(yè)的經濟發(fā)展決定，新興的則貸款多于存款，成熟的則相反長期預測較為復雜，通過計量分析和數(shù)學計算完成，但這個過程需要將資產分為流動資產和非流動資產，負債分