績(jī)效目標(biāo)管理原理與方法課件

績(jī)效目標(biāo)管理原理與方法2024/3/14績(jī)效目標(biāo)管理原理與方法壹貳叁肆伍容為什么要開展預(yù)算績(jī)效管理預(yù)算績(jī)效管理的基本思想績(jī)效目標(biāo)設(shè)計(jì)、指標(biāo)設(shè)計(jì)策略權(quán)重與標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)要點(diǎn)注意事項(xiàng)內(nèi)績(jī)效目標(biāo)管理原理與方法一、為什么要開展預(yù)算績(jī)效管理

——重塑政府、市場(chǎng)和社會(huì)關(guān)系（一）當(dāng)前政府面臨的主要問題1、越位、錯(cuò)位、缺位2、低效率3、腐敗（二）財(cái)政績(jī)效成為回溯政府責(zé)任的核心1、財(cái)政收入增長(zhǎng)迅速，支出矛盾越來越大——政府定位問題2、支出范圍越來越大，公平性問題更加凸顯——究竟財(cái)政是干什么的？3、財(cái)政精細(xì)化要求越來越高，財(cái)政效率并沒有得到提高——隱形、結(jié)構(gòu)性浪費(fèi)更可怕；4、財(cái)政效率低下——公共責(zé)任沒有得到應(yīng)用的重視

——財(cái)政效率不同于行政效率績(jī)效目標(biāo)管理原理與方法（三）績(jī)效評(píng)價(jià)推進(jìn)公共政府建設(shè)1、政府職能轉(zhuǎn)變方向有限權(quán)力政府責(zé)任政府服務(wù)型政府效率政府2、公共性的特征和公共政府：公眾性\公益性\公正性\參與性\公開性\責(zé)任性依法行使公共權(quán)力、管理公共事務(wù)、代表和體現(xiàn)公共利益，承擔(dān)相應(yīng)的公共責(zé)任a.我們?cè)鯓硬拍芾每梢岳玫馁Y源提供更多更好的服務(wù)（效率）？b.我們?cè)鯓踊ㄙM(fèi)更少的資金保持服務(wù)水平（經(jīng)濟(jì)）？c.這種服務(wù)是否增加了社會(huì)公平？(正義)績(jī)效目標(biāo)管理原理與方法A.公共產(chǎn)品的相關(guān)知識(shí)A1.公共產(chǎn)品產(chǎn)生的基礎(chǔ)公共需求的增長(zhǎng)市場(chǎng)失靈機(jī)制的存在社會(huì)福利制度的建立政治組織行為的擴(kuò)張A2.定義薩繆爾森——每個(gè)人對(duì)這種產(chǎn)品的消費(fèi)，都不會(huì)導(dǎo)致其他人對(duì)該產(chǎn)品消費(fèi)的減少。邁爾斯——可以同時(shí)給予一系列使用者提供利益的產(chǎn)品。國(guó)內(nèi)定義公共產(chǎn)品是指公眾所必需使用，且社會(huì)每一成員對(duì)這一產(chǎn)品的使用不會(huì)導(dǎo)致其他人對(duì)該產(chǎn)品消費(fèi)的減少，這一產(chǎn)品在產(chǎn)權(quán)上具有不可分割性。（戴文標(biāo)）績(jī)效目標(biāo)管理原理與方法A3.公共產(chǎn)品的特征非競(jìng)爭(zhēng)性某人對(duì)公共產(chǎn)品的消費(fèi)不防礙他人同時(shí)享用，也不會(huì)因此而減少他人消費(fèi)該產(chǎn)品的數(shù)量或質(zhì)量。非排他性公共產(chǎn)品的使用在技術(shù)上無法將其他人（甚至不付費(fèi)者）排斥于受益范圍之外。收益外在性公共產(chǎn)品所產(chǎn)生的利益覆蓋所有愿意接受的人?？?jī)效目標(biāo)管理原理與方法A4.公共產(chǎn)品的分類按公共產(chǎn)品的特征差異分類：排他性公共產(chǎn)品（非競(jìng)爭(zhēng)性和排他性）擁擠性公共產(chǎn)品（競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性）按公私產(chǎn)品的交叉程度分類：純公共產(chǎn)品（符合三性）混合公共產(chǎn)品（部分具有私人產(chǎn)品的特征）按公共產(chǎn)品的覆蓋范圍分類：全球公共產(chǎn)品國(guó)家公共產(chǎn)品地方公共產(chǎn)品按公共產(chǎn)品的形態(tài)分類：有形公共產(chǎn)品無形公共產(chǎn)品公共產(chǎn)品類型的相互轉(zhuǎn)化績(jī)效目標(biāo)管理原理與方法（四）績(jī)效評(píng)價(jià)是深化財(cái)政改革和創(chuàng)新的核心（一）績(jī)效評(píng)價(jià)之財(cái)政改革意義1、績(jī)效責(zé)任落實(shí)2、提高財(cái)政效率3、優(yōu)化資源配置4、提高部門管理績(jī)效回應(yīng)民生（二）作用1、有利于樹立正確的政績(jī)觀2、它有利于解決信息對(duì)稱問題，提供科學(xué)決策資信3、它有利于轉(zhuǎn)變理財(cái)觀，搞好財(cái)政建設(shè)4、有利于規(guī)避道德風(fēng)險(xiǎn)，提高政府誠(chéng)信績(jī)效評(píng)價(jià)是依法理財(cái)，緩和政府和部門之間供需矛盾的科學(xué)武器；是化解財(cái)政收支困難，用好用足有限資金，提高財(cái)政資金使用效率的有效途徑；是樹立正確政績(jī)觀，改變“重分配、輕管理、不問效”狀況的治癥良方?？?jī)效目標(biāo)管理原理與方法幾種花錢效果觀一是用自己的錢為自己做事；二是用自己的錢為別人做事；三是用別人的錢為自己做事；四是用別人的錢為別人做事?？?jī)效目標(biāo)管理原理與方法二、績(jī)效發(fā)展相關(guān)概念：績(jī)效——績(jī)效管理——績(jī)效目標(biāo)管理——財(cái)政績(jī)效管理（預(yù)算績(jī)效—績(jī)效預(yù)算）——績(jī)效評(píng)價(jià)（1）績(jī)效是基礎(chǔ)，是核心，是靈魂；（2）績(jī)效管理是所有管理的方向；（3）績(jī)效目標(biāo)管理是實(shí)施績(jī)效管理的核心；（4）財(cái)政績(jī)效管理是圍繞提高財(cái)政績(jī)效的管理理念與行為；（5）績(jī)效評(píng)價(jià)是實(shí)施所有績(jī)效管理的不可或缺的重要手段。根本思想：為什么要花公共資金？花多少錢？花這些錢是否值得？績(jī)效目標(biāo)管理原理與方法（一）國(guó)際經(jīng)驗(yàn)績(jī)效管理是從上世紀(jì)80年代起，西方國(guó)家開展的“政府改革”運(yùn)動(dòng)的核心制度。美國(guó)學(xué)者英格拉漢(P.Ingraham)概括為：(1)預(yù)算和財(cái)政改革；(2)結(jié)構(gòu)改革；(3)程序或技術(shù)層面的改革；(4)相互關(guān)系方面的改革。意義：不是去變革社會(huì)制度，而是在既定的社會(huì)制度框架下改善政府，恢復(fù)政府的威信，緩解社會(huì)矛盾。政府績(jī)效管理有50多個(gè)國(guó)家應(yīng)用，既有發(fā)達(dá)和欠發(fā)達(dá)國(guó)家、也有民主國(guó)家和專制國(guó)家。績(jī)效目標(biāo)管理原理與方法發(fā)展歷程1，美國(guó)：-1950年胡佛政府提出績(jī)效預(yù)算(PB)，但未實(shí)施。-60年代項(xiàng)目計(jì)劃預(yù)算(PPBS)，-70年代目標(biāo)管理(OM)，-80年代零基預(yù)算(ZBB)。2，英國(guó)1980年率先進(jìn)行公共支出評(píng)價(jià)(雷納評(píng)估)。1982年起列為財(cái)政部的經(jīng)常性工作。3，澳大利亞1984年、新西蘭1985年引入該制度。4，美國(guó)1993年聯(lián)邦議會(huì)通過《政府績(jī)效與成果法案》成立了以弋爾為首的國(guó)家績(jī)效評(píng)價(jià)委員會(huì)?？?jī)效目標(biāo)管理原理與方法《政府績(jī)效預(yù)成果法案》《政府績(jī)效預(yù)成果法案》（1993年1月5日），共十一部分1.其核心內(nèi)容是要求各部門對(duì)重大預(yù)算項(xiàng)目：預(yù)算編制環(huán)節(jié)：提交績(jī)效計(jì)劃預(yù)算結(jié)束環(huán)節(jié)：提交績(jī)效報(bào)告（最長(zhǎng)可以跨三個(gè)財(cái)政年度）2.有關(guān)管理責(zé)任和機(jī)動(dòng)權(quán)的規(guī)定3.國(guó)會(huì)的監(jiān)督和立法4.若干試點(diǎn)方案（五個(gè)部門），例如小企業(yè)局、航空管理局、郵政部門等績(jī)效目標(biāo)管理原理與方法國(guó)際經(jīng)驗(yàn)第一，通過實(shí)施以績(jī)效評(píng)價(jià)為核心的政府改革，顯著提升公共服務(wù)質(zhì)量和政府效率；第二，績(jī)效評(píng)價(jià)要求政府撥款與績(jī)效配比，有效緩解政府財(cái)政資金分配的困難。如1979年至1985年，英國(guó)的“雷納評(píng)審小組”進(jìn)行了266項(xiàng)調(diào)查，共支出500萬英磅，而它所帶來的直接經(jīng)濟(jì)效益則高達(dá)9.5億英磅；第三，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果得到廣泛應(yīng)用，作為預(yù)算編制和落實(shí)單位自主權(quán)的重要依據(jù)，成為績(jī)效預(yù)算管理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。

（英國(guó)案例）績(jī)效目標(biāo)管理原理與方法責(zé)任與靈活性交易（英國(guó)財(cái)務(wù)自主權(quán)）

績(jī)效檔次收入來源 ABCDE地方稅（65%）轉(zhuǎn)移支付（35%）自主決定中央審批一攬子撥款分項(xiàng)撥款分目撥款績(jī)效目標(biāo)管理原理與方法（二）國(guó)內(nèi)實(shí)踐2001年起，根據(jù)財(cái)政部的統(tǒng)一部署，湖北、湖南、河南、福建等地首先開展財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)，2003年，財(cái)政部、國(guó)資委等部門也加強(qiáng)了中央層面的績(jī)效評(píng)價(jià)工作，相繼頒布了一系列法規(guī)和文件，并從2004年起，對(duì)中央級(jí)行政經(jīng)費(fèi)支出和科教文衛(wèi)、農(nóng)口、經(jīng)濟(jì)建設(shè)、中央政府投資項(xiàng)目、扶貧資金等項(xiàng)目支出，以及中央企業(yè)開展了績(jī)效評(píng)價(jià)。通過多年的試點(diǎn)，從中央到地方的探索都取得很大進(jìn)展?？?jī)效目標(biāo)管理原理與方法1、財(cái)政部頒布《績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》（76號(hào)文，285號(hào)文）2、各地出臺(tái)辦法，滬府辦發(fā)[2011]1號(hào)文。3、實(shí)踐模式——廣東：績(jī)效預(yù)算導(dǎo)向江蘇：績(jī)效目標(biāo)管理湖北浙江：追蹤問效與績(jī)效指標(biāo)管理相結(jié)合浦東模式：聯(lián)席會(huì)議領(lǐng)導(dǎo)，引入專家評(píng)審機(jī)制，委托第三方評(píng)價(jià)績(jī)效目標(biāo)管理原理與方法經(jīng)驗(yàn)一是適應(yīng)形勢(shì)需要，政府主動(dòng)作為、強(qiáng)力推動(dòng)，是評(píng)價(jià)順利起步和推進(jìn)的基本前提。二是以項(xiàng)目支出評(píng)價(jià)為突破口，逐步探索多層次、多類型的評(píng)價(jià)方式，是評(píng)價(jià)工作開展的基本路徑。三是逐步理順工作機(jī)制，完善業(yè)務(wù)流程，是評(píng)價(jià)工作順利進(jìn)展的有效保障。績(jī)效目標(biāo)管理原理與方法（四）預(yù)算績(jī)效管理的主要內(nèi)容績(jī)效目標(biāo)管理績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控管理績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施管理績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋和應(yīng)用管理績(jī)效目標(biāo)管理原理與方法（二）思想淵源1、組織戰(zhàn)略管理理論2、新公共管理理論3、制度經(jīng)濟(jì)學(xué)理論4、公共財(cái)政理論績(jī)效目標(biāo)管理原理與方法（三）績(jī)效目標(biāo)管理的實(shí)踐策略——基本模式1、公共績(jī)效管理的制度基礎(chǔ)和戰(zhàn)略框架分權(quán)化管理戰(zhàn)略化績(jī)效管理綜合性績(jī)效評(píng)估體系擱置資源管理的整合系統(tǒng)顧客導(dǎo)向結(jié)果為本責(zé)任機(jī)制基于戰(zhàn)略導(dǎo)向的績(jī)效管理模型績(jī)效目標(biāo)管理原理與方法2、基于戰(zhàn)略導(dǎo)向的績(jī)效管理模型（PTTERJACKSON）對(duì)外部環(huán)境的評(píng)估對(duì)內(nèi)部環(huán)境的評(píng)估設(shè)置：使命—價(jià)值—目標(biāo)方向組織結(jié)構(gòu)模型薪酬信息系統(tǒng)績(jī)效測(cè)量事務(wù)/服務(wù)計(jì)劃活動(dòng)實(shí)施產(chǎn)出/結(jié)果依據(jù)績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行比較戰(zhàn)略管理運(yùn)作管理績(jī)效目標(biāo)管理原理與方法3、績(jī)效目標(biāo)來源使命和遠(yuǎn)景戰(zhàn)略目標(biāo)C戰(zhàn)略目標(biāo)B戰(zhàn)略目標(biāo)A績(jī)效目標(biāo)a2績(jī)效目標(biāo)a1績(jī)效目標(biāo)b1績(jī)效目標(biāo)c1績(jī)效指標(biāo)a11績(jī)效指標(biāo)a12績(jī)效指標(biāo)a13績(jī)效目標(biāo)管理原理與方法二、績(jī)效目標(biāo)設(shè)計(jì)策略策略一：從規(guī)劃中定位目標(biāo)1、《我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展十二五規(guī)劃綱要》2、部門職責(zé)3、部門十二五規(guī)劃——戰(zhàn)略目標(biāo)4、項(xiàng)目的具體目標(biāo)——績(jī)效目標(biāo)績(jī)效目標(biāo)管理原理與方法我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展十二五規(guī)劃綱要——主要目標(biāo)按照與應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)沖擊重大部署緊密銜接、與到2020年實(shí)現(xiàn)全面建設(shè)小康社會(huì)奮斗目標(biāo)緊密銜接的要求，綜合考慮未來發(fā)展趨勢(shì)和條件，今后五年經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的主要目標(biāo)是：

——經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展。國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值年均增長(zhǎng)7%，城鎮(zhèn)新增就業(yè)4500萬人，城鎮(zhèn)登記失業(yè)率控制在5%以內(nèi)，價(jià)格總水平基本穩(wěn)定，國(guó)際收支趨向基本平衡，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)質(zhì)量和效益明顯提高。

——結(jié)構(gòu)調(diào)整取得重大進(jìn)展。居民消費(fèi)率上升。農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)進(jìn)一步鞏固，工業(yè)結(jié)構(gòu)繼續(xù)優(yōu)化，戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展取得突破，服務(wù)業(yè)增加值占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值比重提高4個(gè)百分點(diǎn)。城鎮(zhèn)化率提高4個(gè)百分點(diǎn)，城鄉(xiāng)區(qū)域發(fā)展的協(xié)調(diào)性進(jìn)一步增強(qiáng)。

績(jī)效目標(biāo)管理原理與方法

——科技教育水平明顯提升。九年義務(wù)教育質(zhì)量顯著提高，九年義務(wù)教育鞏固率達(dá)到93%，高中階段教育毛入學(xué)率提高到87%。研究與試驗(yàn)發(fā)展經(jīng)費(fèi)支出占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值比重達(dá)到2.2%，每萬人口發(fā)明專利擁有量提高到3.3件。

——資源節(jié)約環(huán)境保護(hù)成效顯著。耕地保有量保持在18.18億畝。單位工業(yè)增加值用水量降低30%，農(nóng)業(yè)灌溉用水有效利用系數(shù)提高到0.53。非化石能源占一次能源消費(fèi)比重達(dá)到11.4%。單位國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值能源消耗降低16%，單位國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值二氧化碳排放降低17%。主要污染物排放總量顯著減少，化學(xué)需氧量、二氧化硫排放分別減少8%，氨氮、氮氧化物排放分別減少10%。森林覆蓋率提高到21.66%，森林蓄積量增加6億立方米。

績(jī)效目標(biāo)管理原理與方法

——人民生活持續(xù)改善。全國(guó)總?cè)丝诳刂圃?3.9億人以內(nèi)。人均預(yù)期壽命提高1歲，達(dá)到74.5歲。城鎮(zhèn)居民人均可支配收入和農(nóng)村居民人均純收入分別年均增長(zhǎng)7%以上。新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)制度全覆蓋，城鎮(zhèn)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)達(dá)到3.57億人，城鄉(xiāng)三項(xiàng)基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保率提高3個(gè)百分點(diǎn)。城鎮(zhèn)保障性安居工程建設(shè)3600萬套。貧困人口顯著減少?？?jī)效目標(biāo)管理原理與方法——社會(huì)建設(shè)明顯加強(qiáng)。覆蓋城鄉(xiāng)居民的基本公共服務(wù)體系逐步完善。全民族思想道德素質(zhì)、科學(xué)文化素質(zhì)和健康素質(zhì)不斷提高。社會(huì)主義民主法制更加健全，人民權(quán)益得到切實(shí)保障。文化事業(yè)加快發(fā)展，文化產(chǎn)業(yè)占國(guó)民經(jīng)濟(jì)比重明顯提高。社會(huì)管理制度趨于完善，社會(huì)更加和諧穩(wěn)定?！母镩_放不斷深化。財(cái)稅金融、要素價(jià)格、壟斷行業(yè)等重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)改革取得明顯進(jìn)展，政府職能加快轉(zhuǎn)變，政府公信力和行政效率進(jìn)一步提高。對(duì)外開放廣度和深度不斷拓展，互利共贏開放格局進(jìn)一步形成?？?jī)效目標(biāo)管理原理與方法上海十二五規(guī)劃目標(biāo)摘錄績(jī)效目標(biāo)管理原理與方法策略二：關(guān)注目標(biāo)特征

第一，協(xié)調(diào)性。這包括兩層含義，一方面目標(biāo)要與社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展及部門戰(zhàn)略相匹配；另一方面預(yù)算與產(chǎn)出要匹配，要依據(jù)公共服務(wù)的量和品質(zhì)來精細(xì)測(cè)算預(yù)算，保證有效供給；第二，發(fā)展性。作為部門提出的績(jī)效目標(biāo)，應(yīng)該保持一定的超前性，畢竟社會(huì)經(jīng)濟(jì)在發(fā)展，人力資源和科技也在發(fā)展，要從發(fā)展的角度來科學(xué)測(cè)算績(jī)效目標(biāo)；第三，可實(shí)現(xiàn)性。作為績(jī)效目標(biāo)一定是可以實(shí)現(xiàn)的，并可以通過相應(yīng)的指標(biāo)予以評(píng)價(jià)；第四，多元性。作為公共部門的職能相對(duì)單一，但是公共服務(wù)具有外溢性，對(duì)公共價(jià)值的評(píng)價(jià)也應(yīng)該具有多元特征，如同時(shí)考慮其經(jīng)濟(jì)性、社會(huì)性、政治性、生態(tài)性效益等，并考慮定性與定量相結(jié)合；績(jī)效目標(biāo)管理原理與方法策略三：目標(biāo)制定原則要求所謂SMART原則，即是：1.目標(biāo)必須是具體的（Specific）2.目標(biāo)必須是可以衡量的（Measurable）3.目標(biāo)必須是可以達(dá)到的（Attainable）4.目標(biāo)必須和其他目標(biāo)具有相關(guān)性（Relevant）5.目標(biāo)必須具有明確的截止期限（Time-based）績(jī)效目標(biāo)管理原理與方法策略四：準(zhǔn)確表達(dá)績(jī)效目標(biāo)績(jī)效目標(biāo)的制定一般包括以下要素：第一，時(shí)間。作為經(jīng)常性性經(jīng)費(fèi)，一般都是財(cái)政年度為期限，對(duì)于具體專項(xiàng)，則應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的完成周期來制定目標(biāo)。第二，預(yù)算。要完成既定的績(jī)效目標(biāo)，精細(xì)測(cè)算需要多少公共資金、社會(huì)資金等。第三，產(chǎn)出。對(duì)應(yīng)預(yù)算，需完成的具體工作和公共服務(wù)。第四，效果。由公共服務(wù)的提供而帶來的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、環(huán)保等綜合效益，以及利益相關(guān)者的滿意度等。語(yǔ)言表述——應(yīng)于（某某時(shí)間）——用（多少金額的費(fèi)用）來（執(zhí)行某某行動(dòng)——活動(dòng)）——實(shí)現(xiàn)（效果、效益）績(jī)效目標(biāo)管理原理與方法策略五：科學(xué)認(rèn)識(shí)目標(biāo)邏輯結(jié)構(gòu)1、目標(biāo)體系由下圖可知，隨著資金的使用，公共事業(yè)的發(fā)展目標(biāo)是一個(gè)目標(biāo)體系，既有總目標(biāo)，也有年度階段目標(biāo)，還包括與資金職能相對(duì)應(yīng)的分目標(biāo)，反映了資金可能產(chǎn)生的多元價(jià)值和多元效益。（1）“總目標(biāo)”是指對(duì)項(xiàng)目資金預(yù)期支持部門、單位發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)程度的總體描述。（2）“階段性目標(biāo)”是指根據(jù)總目標(biāo)，對(duì)跨年度項(xiàng)目設(shè)計(jì)的分年度目標(biāo)。（3）“分目標(biāo)”是從資金管理、使用，產(chǎn)出、結(jié)果，影響力等方面對(duì)階段目標(biāo)進(jìn)行的分解，具體包括預(yù)算管理、產(chǎn)出、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益、可持續(xù)發(fā)展、社會(huì)評(píng)價(jià)等。目標(biāo)申報(bào)表績(jī)效目標(biāo)管理原理與方法目標(biāo)邏輯結(jié)構(gòu)總目標(biāo)階段目標(biāo)1階段目標(biāo)3階段目標(biāo)2投入結(jié)構(gòu)、配套資金預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理投入目標(biāo)產(chǎn)出目標(biāo)結(jié)果目標(biāo)影響力目標(biāo)工程、任務(wù)、計(jì)劃經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境利益相關(guān)者滿意度人力資源、硬件配置長(zhǎng)效機(jī)制績(jī)效目標(biāo)管理原理與方法策略六：完整設(shè)計(jì)目標(biāo)內(nèi)容1.預(yù)期產(chǎn)出，包括提供公共產(chǎn)品的數(shù)量和質(zhì)量——如培養(yǎng)多少學(xué)生，補(bǔ)貼多少人員；2.預(yù)期效果，包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等；——如創(chuàng)匯、利稅、利潤(rùn)率；COD排放；發(fā)明專利；高級(jí)職稱比例等；3.服務(wù)對(duì)象或項(xiàng)目受益人滿意程度；4.達(dá)到預(yù)期產(chǎn)出所需要的成本資源；5.衡量預(yù)期產(chǎn)出、預(yù)期效果和服務(wù)對(duì)象滿意程度的績(jī)效指標(biāo)；6.其他?？?jī)效目標(biāo)管理原理與方法策略七：聚焦目標(biāo)設(shè)計(jì)的核心價(jià)值1、預(yù)算與目標(biāo)一致性（目標(biāo)隨預(yù)算而改變）2、目標(biāo)與指標(biāo)一致性（指標(biāo)隨目標(biāo)改變而改變，指標(biāo)是評(píng)價(jià)目標(biāo)的手段，也是目標(biāo)的重要組成部分）3、權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任的匹配性——這是深層次的，反映了績(jī)效目標(biāo)管理的根本。（委托代理關(guān)系的確立，責(zé)任隨預(yù)算執(zhí)行始終；如不能實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，則應(yīng)承擔(dān)受托責(zé)任。）績(jī)效目標(biāo)管理原理與方法當(dāng)前績(jī)效目標(biāo)面臨的主要問題1、普遍沒有明晰的績(jī)效目標(biāo)，或者目標(biāo)比較宏觀不具體；2、目標(biāo)與預(yù)算不匹配，預(yù)算不精細(xì)3、缺乏與目標(biāo)相匹配的指標(biāo)體系；4、評(píng)價(jià)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的指標(biāo)目標(biāo)值不夠準(zhǔn)確?？?jī)效目標(biāo)管理原理與方法中國(guó)科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)事業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃——2011年6月21日（五）建設(shè)國(guó)際民間科技交流隊(duì)伍實(shí)施國(guó)際科技組織事務(wù)專項(xiàng)。建設(shè)一支掌握政策、業(yè)務(wù)精湛、精通外語(yǔ)、善于交往的科學(xué)家國(guó)際交流隊(duì)伍，參與國(guó)際科技組織的決策和管理，在國(guó)際科技組織中發(fā)揮重要作用。（六）加強(qiáng)自身能力建設(shè)

自身能力建設(shè)是推動(dòng)事業(yè)科學(xué)發(fā)展的根本保證。以能力建設(shè)為重點(diǎn)，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)、搭建服務(wù)平臺(tái)、夯實(shí)服務(wù)基礎(chǔ)、提升服務(wù)能力，不斷加強(qiáng)黨的建設(shè)、組織建設(shè)、學(xué)會(huì)建設(shè)、隊(duì)伍建設(shè)、文化建設(shè)、信息化建設(shè)等，為事業(yè)發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)有力的保障?？?jī)效目標(biāo)管理原理與方法三、指標(biāo)設(shè)計(jì)方法（一）核心價(jià)值政府改革的方向反映績(jī)效目標(biāo)需求績(jī)效評(píng)價(jià)原理行業(yè)或部門以及項(xiàng)目本身的所應(yīng)遵循的規(guī)律或特征指標(biāo)所應(yīng)堅(jiān)持的客觀性和科學(xué)性必要的針對(duì)問題性（二）基本方法1、邏輯分析法設(shè)計(jì)指標(biāo)2、上海市績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表(案例)3、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)4、指標(biāo)底表績(jī)效目標(biāo)管理原理與方法投入-產(chǎn)出邏輯分析法1投入2過程3產(chǎn)出4結(jié)果(業(yè)績(jī))5影響(政績(jī))投入產(chǎn)出評(píng)價(jià)績(jī)效評(píng)價(jià)政績(jī)(廣義)評(píng)價(jià)績(jī)效目標(biāo)管理原理與方法3E指標(biāo)（1）經(jīng)濟(jì)類（Economy）是指以最低費(fèi)用取得一定質(zhì)量的資源，簡(jiǎn)單地說就是支出是否節(jié)約，主要是成本類指標(biāo)。如生均成本，人均科研費(fèi)用等。（2）效率類（Efficiency）是指投入和產(chǎn)出的關(guān)系，包括是否以最小的投入取得一定的產(chǎn)出或者以一定的投入取得最大的產(chǎn)出，簡(jiǎn)單地說就是支出是否講究效率。如利潤(rùn)率，公用成本控制率等。（3）效益類（Effectiveness）是指多大程度上達(dá)到政策目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和其他預(yù)期結(jié)果，簡(jiǎn)單地說就是是否達(dá)到目標(biāo)。具體可以涉及到環(huán)境效益、社會(huì)效益、政治效益等，指標(biāo)如就業(yè)率、升學(xué)率、破案率、綠化率、科技成果轉(zhuǎn)化率等?？?jī)效目標(biāo)管理原理與方法投入類指標(biāo)指標(biāo)類別投入管理指標(biāo)目標(biāo)值預(yù)算執(zhí)行情況預(yù)算資金實(shí)際到位率100%預(yù)算資金到位及時(shí)性100%單位成本控制率3%預(yù)算資金實(shí)際使用率100%配套資金情況配套資金到位率100%財(cái)政投入乘數(shù)5財(cái)務(wù)管理規(guī)財(cái)務(wù)管理規(guī)范性規(guī)范經(jīng)費(fèi)投入結(jié)構(gòu)合理性人員經(jīng)費(fèi)占比18%硬件投入占比30%軟件投入占比52%資產(chǎn)負(fù)債情況資產(chǎn)負(fù)債率15%績(jī)效目標(biāo)管理原理與方法產(chǎn)出與預(yù)算直接對(duì)應(yīng)

資金類型產(chǎn)出指標(biāo)目標(biāo)值業(yè)務(wù)發(fā)展類——專業(yè)類畢業(yè)生數(shù)、新生產(chǎn)線實(shí)際計(jì)劃數(shù)，評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)按照計(jì)劃完成100%計(jì)算。高效設(shè)施農(nóng)田數(shù)量業(yè)務(wù)發(fā)展類——活動(dòng)類旅游促銷場(chǎng)次參加培訓(xùn)人數(shù)業(yè)務(wù)發(fā)展類——運(yùn)營(yíng)類巡邏次數(shù)清掃質(zhì)量補(bǔ)貼資金享受補(bǔ)貼的人員數(shù)補(bǔ)貼發(fā)放及時(shí)性設(shè)備設(shè)施購(gòu)置購(gòu)買實(shí)驗(yàn)儀器數(shù)量設(shè)備設(shè)施完好率基本建設(shè)類實(shí)驗(yàn)大樓面積綠化面積，容積率社會(huì)保障類補(bǔ)貼床位數(shù)補(bǔ)貼發(fā)放及時(shí)性績(jī)效目標(biāo)管理原理與方法結(jié)果指標(biāo)設(shè)計(jì)資金類型效果指標(biāo)目標(biāo)值方法業(yè)務(wù)發(fā)展類——專業(yè)類學(xué)生體育達(dá)標(biāo)率95%1、與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)比，偏離度；2、與歷史數(shù)據(jù)比，看變化率；3、與預(yù)算同比增長(zhǎng)；4、與橫向發(fā)達(dá)標(biāo)準(zhǔn)比，差距縮小度；5、管理經(jīng)驗(yàn)。新增授權(quán)發(fā)明專利占比12%業(yè)務(wù)發(fā)展類——活動(dòng)類宣傳覆蓋率45%收視率12%業(yè)務(wù)發(fā)展類——運(yùn)營(yíng)類綠化成活率88%道路暢通率87%補(bǔ)貼資金利稅增長(zhǎng)率5%新增就業(yè)人員殘疾人占比2%設(shè)備設(shè)施購(gòu)置實(shí)驗(yàn)設(shè)備使用率87%平均每?jī)x器科研成果數(shù)3篇論文基本建設(shè)類藝術(shù)宮平均上座率70%人防工程與醫(yī)院空間共享率78%社會(huì)保障類床位使用率87%本地人口占比85%績(jī)效目標(biāo)管理原理與方法影響力指標(biāo)指標(biāo)類別影響力指標(biāo)目標(biāo)值人力資源建設(shè)情況高級(jí)職稱人員占比34%國(guó)外引進(jìn)人才占比10%科研人員占項(xiàng)目人員比重40%長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)情況制度健全性B組織制度落實(shí)情況A維護(hù)經(jīng)費(fèi)落實(shí)B硬件條件配置情況國(guó)際領(lǐng)先設(shè)備占比21%人均辦公面積12平方米績(jī)效目標(biāo)管理原理與方法四、權(quán)重設(shè)計(jì)方法權(quán)重是一個(gè)相對(duì)的概念，是針對(duì)某一指標(biāo)而言。某一指標(biāo)的權(quán)重是指該指標(biāo)在整體評(píng)價(jià)中的相對(duì)重要程度。權(quán)重表示在評(píng)價(jià)過程中，對(duì)被評(píng)價(jià)對(duì)象不同側(cè)面的重要程度的定量分配，以區(qū)別對(duì)待各評(píng)價(jià)因子在總體評(píng)價(jià)中的作用。事實(shí)上，沒有重點(diǎn)的評(píng)價(jià)也不是客觀的評(píng)價(jià)。確定權(quán)重的方法一般有兩種：一是專家調(diào)查法；二是