公司全面預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則樣本

附錄C××公司全面預(yù)算管理實(shí)行細(xì)則目錄TOC\o"1-4"\h\z1. 總則 11.1 目 11.2 原則 11.2.1 戰(zhàn)略性原則 11.2.2 效益優(yōu)先原則 11.2.3 全員參加原則 11.2.4 權(quán)責(zé)對(duì)等原則 11.2.5 實(shí)事求是原則 11.2.6 可行性原則 12. 組織與職能 22.1 預(yù)算管理組織構(gòu)造 22.2 預(yù)算組織職能 22.2.1 管理委員會(huì) 12.2.2 評(píng)價(jià)委員會(huì) 32.2.3 監(jiān)督委員會(huì) 32.2.4 執(zhí)行委員會(huì) 42.2.5 收入中心 2.2.6 成本中心 2.2.7 費(fèi)用中心 93. 全面預(yù)算內(nèi)容 153.1 業(yè)務(wù)預(yù)算 163.2 費(fèi)用預(yù)算 163.3 投資預(yù)算 163.4 財(cái)務(wù)預(yù)算 164. 預(yù)算編制辦法與程序 164.1 預(yù)算編制辦法 164.1.1 增量預(yù)算 164.1.2 零基預(yù)算 174.1.3 彈性預(yù)算 174.2 預(yù)算編制程序 174.2.1 下達(dá)目的 194.2.2 編制上報(bào) 194.2.3 審查平衡 194.2.4 審議批準(zhǔn) 194.2.5 下達(dá)執(zhí)行 195. 預(yù)算監(jiān)控內(nèi)容與程序 195.1 預(yù)算監(jiān)控內(nèi)容 195.1.1 事前監(jiān)控項(xiàng)目與監(jiān)控部門(mén) 195.1.2 事中監(jiān)控項(xiàng)目與監(jiān)控部門(mén) 205.2 預(yù)算監(jiān)控程序 205.3 預(yù)算外與超預(yù)算事項(xiàng)解決 265.3.1 預(yù)算外事項(xiàng)解決程序 265.3.2 超預(yù)算事項(xiàng)內(nèi)容 285.3.3 超預(yù)算事項(xiàng)解決程序 286. 預(yù)算分析辦法與程序 306.1 預(yù)算分析辦法 306.1.1 比較分析法 306.1.2 趨勢(shì)分析法 306.1.3 因素分析法 306.2 預(yù)算分析程序 306.2.1 信息收集 306.2.2 基本分析 316.2.3 綜合分析 316.2.4 分析報(bào)告內(nèi)容 317. 預(yù)算調(diào)節(jié)辦法與程序 337.1 預(yù)算調(diào)節(jié)內(nèi)容 337.2 預(yù)算調(diào)節(jié)辦法 337.3 預(yù)算調(diào)節(jié)程序 33總則目為實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度目的，構(gòu)建有效管理體系，公司需要通過(guò)全面預(yù)算來(lái)貫徹、監(jiān)控各公司戰(zhàn)略目的制定和實(shí)行，并為公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供控制、績(jī)效評(píng)估原則。為保證預(yù)算工作有效、有序地開(kāi)展，特制定本管理制度。原則戰(zhàn)略性原則預(yù)算管理思想要體現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略，公司全年預(yù)算要根據(jù)公司中長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行編制，服從公司中長(zhǎng)期戰(zhàn)略發(fā)展目的，并符合公司總體經(jīng)營(yíng)方針。效益優(yōu)先原則在以?xún)r(jià)值為導(dǎo)向同步，充分考慮公司發(fā)展戰(zhàn)略，追求利潤(rùn)最大化為目的。全員參加原則預(yù)算編制需要全員參加，采用上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總程序進(jìn)行。各部門(mén)要樹(shù)立全局觀(guān)念，搞好綜合平衡。權(quán)責(zé)對(duì)等原則公司要予以各級(jí)部門(mén)一定授權(quán)，被授權(quán)人對(duì)預(yù)算執(zhí)行、控制等承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。實(shí)事求是原則各部門(mén)要依照市場(chǎng)狀況及本單位實(shí)際需要，合理擬定本單位預(yù)算額度。對(duì)預(yù)算編制過(guò)程中收入、成本、費(fèi)用等采用穩(wěn)健謹(jǐn)慎、保守原則，保證以收定支，不得高報(bào)預(yù)算?？尚行栽瓌t編制預(yù)算要具備可操作性。組織與職能預(yù)算管理組織構(gòu)造預(yù)算組織及職能預(yù)算階段時(shí)間預(yù)算管理委員會(huì)預(yù)算評(píng)價(jià)委員會(huì)預(yù)算監(jiān)督委員會(huì)預(yù)算執(zhí)行委員會(huì)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)生產(chǎn)、采購(gòu)部門(mén)職能部門(mén)戰(zhàn)略規(guī)劃9月中旬討論公司來(lái)年戰(zhàn)略規(guī)劃，制定方略目的與方略籌劃從專(zhuān)業(yè)角度分析公司能力，論證方略目的可行性監(jiān)督戰(zhàn)略規(guī)劃過(guò)程與否按照規(guī)定議事制度和表決規(guī)程去執(zhí)行提交本年度預(yù)算執(zhí)行狀況和分析建議報(bào)告、準(zhǔn)備行業(yè)研究報(bào)告對(duì)下一年度銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售費(fèi)用進(jìn)行預(yù)測(cè)對(duì)下一年度生產(chǎn)能力和生產(chǎn)成本進(jìn)行預(yù)測(cè)對(duì)本部門(mén)責(zé)任費(fèi)用進(jìn)行預(yù)測(cè)預(yù)算啟動(dòng)10月初分解方略目的給各部門(mén)、審議批準(zhǔn)編制辦法與程序評(píng)價(jià)預(yù)算目的與否可行、預(yù)算編制辦法與程序與否合理監(jiān)督目的制定過(guò)程與否按照規(guī)定議事制度和表決規(guī)程去執(zhí)行傳達(dá)預(yù)算目的、制定并下發(fā)預(yù)算編制辦法與程序預(yù)算編制10月至11月監(jiān)督預(yù)算編制過(guò)程是與否按照規(guī)定議事制度和表決規(guī)程去執(zhí)行匯總業(yè)務(wù)預(yù)算與費(fèi)用預(yù)算，編制成本與財(cái)務(wù)預(yù)算編制銷(xiāo)售預(yù)算、銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算、提交人力與固定資產(chǎn)需求編制生產(chǎn)、采購(gòu)與制造費(fèi)用預(yù)算，提交人力與固定資產(chǎn)需需求編制部門(mén)責(zé)任費(fèi)用，提交人力與固定資產(chǎn)需求預(yù)算平衡11月初審議預(yù)算草稿，平衡各部門(mén)預(yù)算。如有必要，調(diào)節(jié)預(yù)算目的評(píng)價(jià)費(fèi)用預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算預(yù)算審批下達(dá)12月初審批并下達(dá)部門(mén)年度業(yè)務(wù)目的與業(yè)務(wù)籌劃、年度預(yù)算給各部門(mén)下發(fā)預(yù)算給各部門(mén)并規(guī)定她們簽字確認(rèn)簽字確認(rèn)本部門(mén)預(yù)算簽字確認(rèn)本部門(mén)預(yù)算簽字確認(rèn)本部門(mén)預(yù)算預(yù)算執(zhí)行預(yù)算年度審議批準(zhǔn)超預(yù)算與預(yù)算外事項(xiàng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中浮現(xiàn)預(yù)算爭(zhēng)議進(jìn)行仲裁、對(duì)追加預(yù)算進(jìn)行評(píng)價(jià)監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行狀況合法性按照費(fèi)用預(yù)算管理辦法審核費(fèi)用支出按審批權(quán)限設(shè)立規(guī)定，對(duì)本部門(mén)內(nèi)部預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門(mén)審批按審批權(quán)限設(shè)立規(guī)定，對(duì)本部門(mén)內(nèi)部預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門(mén)審批按審批權(quán)限設(shè)立規(guī)定，對(duì)本部門(mén)內(nèi)部預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門(mén)審批預(yù)算分析每月10-20日聽(tīng)取預(yù)算執(zhí)行委員會(huì)報(bào)告上月執(zhí)行狀況和分析建議報(bào)告、聽(tīng)取各部門(mén)擬定改進(jìn)方案與行動(dòng)籌劃從專(zhuān)業(yè)角度評(píng)價(jià)分析差別分析報(bào)告與改進(jìn)方案可行性監(jiān)督預(yù)算分析真實(shí)性確認(rèn)，計(jì)量預(yù)算執(zhí)行狀況、編制預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告、報(bào)告上月執(zhí)行狀況和分析建議報(bào)告對(duì)本部門(mén)預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門(mén)業(yè)務(wù)分析報(bào)告對(duì)本部門(mén)預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門(mén)業(yè)務(wù)分析報(bào)告對(duì)本部門(mén)預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門(mén)業(yè)務(wù)分析報(bào)告預(yù)算調(diào)節(jié)每季起始月10－20日審批各部門(mén)業(yè)務(wù)改進(jìn)方案與行動(dòng)籌劃、審議批準(zhǔn)預(yù)算執(zhí)行委員會(huì)提交季度預(yù)測(cè)、審議預(yù)算調(diào)節(jié)方案并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)對(duì)預(yù)算調(diào)節(jié)進(jìn)行評(píng)價(jià)匯總各業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)下季度業(yè)務(wù)進(jìn)行預(yù)測(cè)、匯總各業(yè)務(wù)部門(mén)編制滾動(dòng)預(yù)算參照部門(mén)實(shí)際運(yùn)作及公司、部門(mén)籌劃變動(dòng)狀況，提交本部門(mén)預(yù)算調(diào)節(jié)申請(qǐng)與建議、編制季度銷(xiāo)售、銷(xiāo)售費(fèi)用滾動(dòng)預(yù)算參照部門(mén)實(shí)際運(yùn)作及公司、部門(mén)籌劃變動(dòng)狀況，提交本部門(mén)預(yù)算調(diào)節(jié)申請(qǐng)與建議、編制季度生產(chǎn)、采購(gòu)與制造費(fèi)用滾動(dòng)預(yù)算參照部門(mén)實(shí)際運(yùn)作及公司、部門(mén)籌劃變動(dòng)狀況，提交本部門(mén)預(yù)算調(diào)節(jié)申請(qǐng)與建議、編制部門(mén)責(zé)任費(fèi)用滾動(dòng)預(yù)算決算次年一月聽(tīng)取預(yù)算執(zhí)行委員會(huì)就公司財(cái)政年度預(yù)算執(zhí)行狀況總結(jié)準(zhǔn)備公司財(cái)政年度預(yù)算執(zhí)行狀況總、準(zhǔn)備財(cái)政年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表預(yù)算審計(jì)次年一月配合預(yù)算監(jiān)督委員會(huì)實(shí)行年度預(yù)算審計(jì)對(duì)決算成果真實(shí)性、完整性、合法性進(jìn)行審計(jì)配合預(yù)算監(jiān)督委員會(huì)實(shí)行年度預(yù)算審計(jì)、依照審計(jì)報(bào)告做出相應(yīng)整治配合預(yù)算監(jiān)督委員會(huì)實(shí)行年度預(yù)算審計(jì)、依照審計(jì)報(bào)告做出相應(yīng)整治配合預(yù)算監(jiān)督委員會(huì)實(shí)行年度預(yù)算審計(jì)、依照審計(jì)報(bào)告做出相應(yīng)整治配合預(yù)算監(jiān)督委員會(huì)實(shí)行年度預(yù)算審計(jì)、依照審計(jì)報(bào)告做出相應(yīng)整治預(yù)算管理委員會(huì)人員構(gòu)成總經(jīng)理、營(yíng)銷(xiāo)副總、生產(chǎn)和后勤副總、總會(huì)計(jì)師、營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)、產(chǎn)品研發(fā)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、各部門(mén)一級(jí)經(jīng)理重要職責(zé)年度工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容流入文獻(xiàn)流出文獻(xiàn)戰(zhàn)略規(guī)劃9月中旬聽(tīng)取公司預(yù)算執(zhí)行委員（財(cái)會(huì)部經(jīng)理）關(guān)于本年度預(yù)算執(zhí)行狀況和分析建議報(bào)告聽(tīng)取企劃部行業(yè)研究報(bào)告布置業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行業(yè)務(wù)預(yù)測(cè)討論公司來(lái)年戰(zhàn)略規(guī)劃，擬定方略目的制定年度方略籌劃審議批準(zhǔn)年度方略目的年度預(yù)算執(zhí)行狀況及分析建議報(bào)告、部門(mén)業(yè)務(wù)預(yù)測(cè)、方略目的、年度方略籌劃、預(yù)算啟動(dòng)10月初分解方略目的給各部門(mén)審議批準(zhǔn)預(yù)算管理制度、預(yù)算編制辦法及流程，預(yù)算編制工作完畢期限年度方略目的審議稿、預(yù)算編制指引審議稿年度方略目的試行稿、部門(mén)目的分解方案試行稿、預(yù)算編制指引試行稿預(yù)算平衡11月初審議各部門(mén)年度業(yè)務(wù)籌劃審議年度業(yè)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算及投資與融資預(yù)算召開(kāi)跨部門(mén)預(yù)算評(píng)審會(huì)，綜合平衡各部門(mén)業(yè)務(wù)預(yù)算調(diào)節(jié)或修正年度方略目的下達(dá)部門(mén)目的分解方案調(diào)節(jié)告知部門(mén)業(yè)務(wù)籌劃草稿、公司年度預(yù)算草稿、年度方略目的調(diào)節(jié)告知、部門(mén)目的分解方案調(diào)節(jié)告知、年度預(yù)算調(diào)節(jié)建議、年度投資與資本性支出預(yù)算草稿預(yù)算審批下達(dá)12月初報(bào)董事會(huì)審批后確這定公司年度方略目的、年度方略籌劃、年度業(yè)務(wù)預(yù)算、投融資預(yù)算及財(cái)務(wù)預(yù)算審批并下達(dá)部門(mén)年度業(yè)務(wù)目的與業(yè)務(wù)籌劃、年度預(yù)算給各部門(mén)年度方略目的報(bào)批稿、年度方略籌劃報(bào)批稿、年度預(yù)算報(bào)批稿、部門(mén)年度業(yè)務(wù)目的報(bào)批稿、部門(mén)年度業(yè)務(wù)目的報(bào)批稿公司年度方略目的、公司年度方略籌劃、部門(mén)年度業(yè)務(wù)目的、部門(mén)年度業(yè)務(wù)籌劃、各部門(mén)年度預(yù)算決算次年1月聽(tīng)取預(yù)算執(zhí)行委員會(huì)就公司財(cái)政年度預(yù)算執(zhí)行狀況總結(jié)審議財(cái)政年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)財(cái)政年度預(yù)算執(zhí)行狀況總結(jié)、財(cái)務(wù)決算報(bào)表、年度績(jī)效獎(jiǎng)金分派方案草稿審計(jì)次年1月配合預(yù)算監(jiān)督委員會(huì)實(shí)行年度預(yù)算審計(jì)依照審計(jì)報(bào)告做出相應(yīng)整治年度預(yù)算審計(jì)報(bào)告年度預(yù)算整治方案尋常工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容流入文獻(xiàn)流出文獻(xiàn)預(yù)算執(zhí)行預(yù)算年度審議批準(zhǔn)超預(yù)算與預(yù)算外事項(xiàng)預(yù)算分析每月10日至20日聽(tīng)取預(yù)算執(zhí)行委員會(huì)報(bào)告上月執(zhí)行狀況和分析建議報(bào)告聽(tīng)取各部門(mén)擬定改進(jìn)方案與行動(dòng)籌劃月度預(yù)算執(zhí)行狀況和分析建議報(bào)告、業(yè)務(wù)改進(jìn)方案與行動(dòng)籌劃草稿預(yù)算調(diào)節(jié)每季起始月10日到20日審批各部門(mén)業(yè)務(wù)改進(jìn)方案與行動(dòng)籌劃審議批準(zhǔn)預(yù)算執(zhí)行委員會(huì)提交季度預(yù)測(cè)審議預(yù)算調(diào)節(jié)方案并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)季度預(yù)測(cè)草稿、預(yù)算調(diào)節(jié)建議稿季度預(yù)測(cè)通報(bào)、業(yè)務(wù)改進(jìn)方案與行動(dòng)籌劃、預(yù)算調(diào)節(jié)通報(bào)預(yù)算評(píng)價(jià)委員會(huì)人員構(gòu)成董事會(huì)成員、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)經(jīng)理、技術(shù)專(zhuān)家、等公司業(yè)務(wù)所需各類(lèi)專(zhuān)業(yè)人才。重要職責(zé)年度工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容流入文獻(xiàn)流出文獻(xiàn)戰(zhàn)略規(guī)劃9月中旬從財(cái)務(wù)、人力、設(shè)備及外部合伙組織等角度分析公司能力，論證戰(zhàn)略目的可行性預(yù)算啟動(dòng)10月初評(píng)價(jià)預(yù)算目的與否可行、預(yù)算編制辦法與程序與否合理戰(zhàn)略目的可行性分析報(bào)告預(yù)算平衡11月初評(píng)價(jià)費(fèi)用預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算可行性對(duì)部門(mén)之間在預(yù)算編制過(guò)程浮現(xiàn)重大分歧進(jìn)行協(xié)調(diào)尋常工作預(yù)算執(zhí)行執(zhí)行期間對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中浮現(xiàn)預(yù)算爭(zhēng)議進(jìn)行仲裁對(duì)追加預(yù)算進(jìn)行評(píng)價(jià)預(yù)算分析每月10日至20日從專(zhuān)業(yè)角度評(píng)價(jià)分析差別分析報(bào)告合理性從專(zhuān)業(yè)角度評(píng)價(jià)分析改進(jìn)方案可行性預(yù)算調(diào)節(jié)每季起始月10日到20日對(duì)預(yù)算調(diào)節(jié)進(jìn)行評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)決算報(bào)表、月度預(yù)測(cè)草稿、預(yù)算調(diào)節(jié)建議稿預(yù)算監(jiān)督委員會(huì)人員構(gòu)成監(jiān)事會(huì)成員、總會(huì)計(jì)師與監(jiān)事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下內(nèi)部審計(jì)人員重要職責(zé)年度工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容流入文獻(xiàn)流出文獻(xiàn)戰(zhàn)略規(guī)劃9月中旬監(jiān)督戰(zhàn)略規(guī)劃過(guò)程與否按照規(guī)定議事制度和表決規(guī)程去執(zhí)行預(yù)算啟動(dòng)10月初監(jiān)督目的制定過(guò)程與否按照規(guī)定議事制度和表決規(guī)程去執(zhí)行預(yù)算編制11月初監(jiān)督預(yù)算編制過(guò)程是與否按照規(guī)定議事制度和表決規(guī)程去執(zhí)行審計(jì)次年1月對(duì)決算成果真實(shí)性、完整性、合法性進(jìn)行審計(jì)績(jī)效審計(jì)報(bào)告尋常工作預(yù)算執(zhí)行執(zhí)行期間監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行狀況合法性預(yù)算分析每月10日至20日監(jiān)督預(yù)算分析真實(shí)性預(yù)算執(zhí)行委員會(huì)部門(mén)構(gòu)成以財(cái)務(wù)部為重要執(zhí)行機(jī)構(gòu)，企劃部、人力資源部配合財(cái)務(wù)部編制預(yù)算所需要報(bào)告與制度重要職責(zé)年度工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容流入文獻(xiàn)流出文獻(xiàn)戰(zhàn)略規(guī)劃9月中旬提交本年度預(yù)算執(zhí)行狀況和分析建議報(bào)告提交行業(yè)研究報(bào)告（企劃部完畢）分解細(xì)化公司方略目的（企劃部完畢）方略目的試行稿、公司平衡記分卡試行稿預(yù)算啟動(dòng)10月初下發(fā)預(yù)算目的設(shè)計(jì)預(yù)算期預(yù)算編審辦法和程序，設(shè)立預(yù)算編制工作完畢期限，設(shè)計(jì)并下發(fā)年度業(yè)務(wù)籌劃模板和預(yù)算編制模板年度方略目的試行稿、部門(mén)目的分解方案試行稿年度方略目的試行稿、部門(mén)目的分解方案試行稿、預(yù)算編制指引試行稿預(yù)算編制10月至11月匯總各部門(mén)業(yè)務(wù)籌劃與預(yù)算編制成本預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算編制并下發(fā)年度方略目的調(diào)節(jié)告知編制并下發(fā)部門(mén)目的分解方案調(diào)節(jié)告知部門(mén)業(yè)務(wù)籌劃草稿、部門(mén)年度預(yù)算草稿、年度方略目的調(diào)節(jié)告知、部門(mén)目的分解方案調(diào)節(jié)告知、年度預(yù)算調(diào)節(jié)建議、年度投資與資本性支出預(yù)算草稿預(yù)算審批下達(dá)12月初下發(fā)部門(mén)年度業(yè)務(wù)目的與業(yè)務(wù)籌劃下發(fā)年度預(yù)算給各部門(mén)規(guī)定各部門(mén)簽字確認(rèn)業(yè)務(wù)目的、業(yè)務(wù)籌劃與預(yù)算公司年度方略目的、公司年度方略籌劃、部門(mén)年度業(yè)務(wù)目的、部門(mén)年度業(yè)務(wù)籌劃、各部門(mén)年度預(yù)算公司年度方略目的、公司年度方略籌劃、部門(mén)年度業(yè)務(wù)目的、部門(mén)年度業(yè)務(wù)籌劃、各部門(mén)年度預(yù)算決算次年1月準(zhǔn)備公司財(cái)政年度預(yù)算執(zhí)行狀況總結(jié)準(zhǔn)備財(cái)政年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表財(cái)政年度預(yù)算執(zhí)行狀況總結(jié)、財(cái)務(wù)決算報(bào)表審計(jì)次年1月配合預(yù)算監(jiān)督委員會(huì)實(shí)行年度預(yù)算審計(jì)依照審計(jì)報(bào)告做出相應(yīng)整治年度預(yù)算審計(jì)報(bào)告年度預(yù)算整治方案注：未注明職責(zé)單位工作都由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)完畢尋常工作預(yù)算執(zhí)行整個(gè)財(cái)年按照費(fèi)用預(yù)算管理辦法審核費(fèi)用支出預(yù)算分析每月10日到20日確認(rèn)，計(jì)量預(yù)算執(zhí)行狀況編制預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告報(bào)告上月執(zhí)行狀況和分析建議報(bào)告記錄整頓各部門(mén)擬定改進(jìn)方案與行動(dòng)籌劃月度預(yù)算執(zhí)行狀況和分析建議報(bào)告預(yù)算調(diào)節(jié)每季起始月10日到20日準(zhǔn)備財(cái)務(wù)決算報(bào)表下發(fā)預(yù)算調(diào)節(jié)通報(bào)匯總各業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)下季度業(yè)務(wù)進(jìn)行預(yù)測(cè)匯總各業(yè)務(wù)部門(mén)編制滾動(dòng)預(yù)算財(cái)務(wù)決算報(bào)表、月度預(yù)測(cè)草稿、預(yù)算調(diào)節(jié)建議稿、各部門(mén)下季度滾動(dòng)業(yè)務(wù)預(yù)算月度預(yù)測(cè)通報(bào)、業(yè)務(wù)改進(jìn)方案與行動(dòng)籌劃、預(yù)算調(diào)節(jié)通報(bào)、季度滾動(dòng)預(yù)算營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)部門(mén)構(gòu)成各辦事處、服務(wù)部、營(yíng)銷(xiāo)辦、市場(chǎng)部、技術(shù)支持部重要職責(zé)年度工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容流入文獻(xiàn)流出文獻(xiàn)戰(zhàn)略規(guī)劃9月下旬年度預(yù)算正式啟動(dòng)前，對(duì)下一年度銷(xiāo)售收入狀況進(jìn)行初步預(yù)測(cè)對(duì)下一年度營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用、市場(chǎng)拓展費(fèi)用狀況進(jìn)行初步預(yù)測(cè)年度方略目的試行稿、部門(mén)目的分解方案試行稿、預(yù)算編制指引試行稿預(yù)算編制10月至11月依照公司年度方略籌劃與目的、內(nèi)外部記錄分析數(shù)據(jù)和市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)規(guī)劃編制本部門(mén)年度業(yè)務(wù)籌劃，描述公司下年度在市場(chǎng)定位、價(jià)格、促銷(xiāo)、產(chǎn)品和渠道等方面重要規(guī)劃依照部門(mén)業(yè)務(wù)籌劃和市場(chǎng)狀況，進(jìn)行產(chǎn)品銷(xiāo)量、價(jià)格分析根據(jù)銷(xiāo)售數(shù)量、銷(xiāo)售價(jià)格預(yù)測(cè)狀況、預(yù)算模型計(jì)算辦法及其她有關(guān)資料，編制明細(xì)本部門(mén)收入、費(fèi)用預(yù)算以及必要匯總預(yù)算，并按管理流程中時(shí)限規(guī)定將有關(guān)預(yù)算資料送交有關(guān)部門(mén)每年10月底，完畢并提交本部門(mén)下年度人力資源需求、部門(mén)一次性固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)需求依照預(yù)算管理委員會(huì)預(yù)算平衡會(huì)、預(yù)算正式下達(dá)等會(huì)議決策，修改部門(mén)年度運(yùn)作籌劃和預(yù)算方案部門(mén)業(yè)務(wù)籌劃、銷(xiāo)售收入預(yù)算、部門(mén)費(fèi)用預(yù)算、回款預(yù)算、其她業(yè)務(wù)收入預(yù)算、其她業(yè)務(wù)支出預(yù)算、部門(mén)一次性固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)需求、部門(mén)人力資源需求審計(jì)次年1月配合預(yù)算監(jiān)督委員會(huì)實(shí)行年度預(yù)算審計(jì)依照審計(jì)報(bào)告做出相應(yīng)整治年度預(yù)算審計(jì)報(bào)告年度預(yù)算整治方案尋常工作預(yù)算執(zhí)行整個(gè)財(cái)年按審批權(quán)限設(shè)立規(guī)定，對(duì)本部門(mén)內(nèi)部預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門(mén)審批超預(yù)算申請(qǐng)審批表預(yù)算分析每月10日到20日對(duì)本部門(mén)預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門(mén)業(yè)務(wù)分析報(bào)告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差別因素，提出改進(jìn)建議與行動(dòng)方案月度預(yù)算執(zhí)行狀況和分析建議報(bào)告、業(yè)務(wù)改進(jìn)方案與行動(dòng)籌劃預(yù)算調(diào)節(jié)每季起始月10日到20日參照部門(mén)實(shí)際運(yùn)作及公司、部門(mén)籌劃變動(dòng)狀況，提交本部門(mén)預(yù)算調(diào)節(jié)申請(qǐng)與建議參照部門(mén)實(shí)際運(yùn)作及公司、部門(mén)籌劃變動(dòng)狀況，提交將來(lái)三個(gè)月銷(xiāo)量、價(jià)格以及銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)測(cè)參照實(shí)際運(yùn)作變動(dòng)狀況，提出對(duì)有關(guān)預(yù)算編制辦法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程調(diào)節(jié)需求與建議編制季度銷(xiāo)售、銷(xiāo)售費(fèi)用滾動(dòng)預(yù)算預(yù)算調(diào)節(jié)申請(qǐng)、預(yù)算管理建議、將來(lái)三個(gè)月收入、價(jià)格與銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)測(cè)、季度銷(xiāo)售、銷(xiāo)售費(fèi)用滾動(dòng)預(yù)算生產(chǎn)、采購(gòu)部門(mén)部門(mén)構(gòu)成采購(gòu)管理部、生產(chǎn)管理部、質(zhì)量管理部、產(chǎn)品工藝部重要職責(zé)年度工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容流入文獻(xiàn)流出文獻(xiàn)戰(zhàn)略規(guī)劃9月下旬年度預(yù)算正式啟動(dòng)前，對(duì)下一年度生產(chǎn)能力與生產(chǎn)成本狀況進(jìn)行初步預(yù)測(cè)年度方略目的試行稿、部門(mén)目的分解方案試行稿、預(yù)算編制指引試行稿預(yù)算編制10月至11月依照公司年度方略籌劃與目的、內(nèi)外部記錄分析數(shù)據(jù)編制本部門(mén)年度業(yè)務(wù)籌劃根據(jù)銷(xiāo)售數(shù)量、預(yù)算模型計(jì)算辦法及其她有關(guān)資料，編制明細(xì)生產(chǎn)數(shù)量預(yù)算根據(jù)生產(chǎn)數(shù)量預(yù)算、產(chǎn)品BOM、采購(gòu)提前期和安全庫(kù)存數(shù)量編制材料期末庫(kù)存預(yù)算、材料訂貨預(yù)算和材料采購(gòu)預(yù)算、預(yù)付款預(yù)算、采購(gòu)付款預(yù)算，依照歷史數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)籌劃編制制造費(fèi)用預(yù)算以及必要匯總預(yù)算，并按管理流程中時(shí)限規(guī)定將有關(guān)預(yù)算資料送交有關(guān)部門(mén)每年10月底，完畢并提交本部門(mén)下年度人力資源需求、依照生產(chǎn)預(yù)算、設(shè)備使用狀況提交固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)需求、大修理及技術(shù)改造申請(qǐng)依照預(yù)算管理委員會(huì)預(yù)算平衡會(huì)、預(yù)算正式下達(dá)等會(huì)議決策，修改部門(mén)年度運(yùn)作籌劃和預(yù)算方案部門(mén)業(yè)務(wù)籌劃、生產(chǎn)數(shù)量預(yù)算、材料期末庫(kù)存預(yù)算、材料訂貨預(yù)算、材料采購(gòu)預(yù)算、預(yù)付款預(yù)算、采購(gòu)付款預(yù)算、部門(mén)費(fèi)用預(yù)算、部門(mén)固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)需求、大修理及技術(shù)改造申請(qǐng)、部門(mén)人力資源需求審計(jì)次年1月配合預(yù)算監(jiān)督委員會(huì)實(shí)行年度預(yù)算審計(jì)依照審計(jì)報(bào)告做出相應(yīng)整治年度預(yù)算審計(jì)報(bào)告年度預(yù)算整治方案尋常工作預(yù)算執(zhí)行整個(gè)財(cái)年按審批權(quán)限設(shè)立規(guī)定，對(duì)本部門(mén)內(nèi)部預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門(mén)審批超預(yù)算申請(qǐng)審批表預(yù)算分析每月10日到20日對(duì)本部門(mén)預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門(mén)業(yè)務(wù)分析報(bào)告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差別因素，提出改進(jìn)建議與行動(dòng)方案月度預(yù)算執(zhí)行狀況和分析建議報(bào)告、業(yè)務(wù)改進(jìn)方案與行動(dòng)籌劃預(yù)算調(diào)節(jié)每季起始月10日到20日參照部門(mén)實(shí)際運(yùn)作及公司、部門(mén)籌劃變動(dòng)狀況，提交本部門(mén)預(yù)算調(diào)節(jié)申請(qǐng)與建議參照部門(mén)實(shí)際運(yùn)作及公司、部門(mén)籌劃變動(dòng)狀況，提交將來(lái)三個(gè)月生產(chǎn)數(shù)量、庫(kù)存、采購(gòu)價(jià)格以及制造費(fèi)用預(yù)測(cè)參照實(shí)際運(yùn)作變動(dòng)狀況，提出對(duì)有關(guān)預(yù)算編制辦法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程調(diào)節(jié)需求與建議編制季度生產(chǎn)、采購(gòu)與制造費(fèi)用滾動(dòng)預(yù)算預(yù)算調(diào)節(jié)申請(qǐng)、預(yù)算管理建議、將來(lái)三個(gè)月生產(chǎn)量、庫(kù)存、采購(gòu)價(jià)格與制造費(fèi)用預(yù)測(cè)、生產(chǎn)、采購(gòu)與費(fèi)用滾動(dòng)預(yù)算職能部門(mén)部門(mén)構(gòu)成總經(jīng)理、營(yíng)銷(xiāo)領(lǐng)導(dǎo)、生產(chǎn)后勤領(lǐng)導(dǎo)、總會(huì)計(jì)師、總工程師；知識(shí)產(chǎn)權(quán)部、技術(shù)研究部、產(chǎn)品研發(fā)部（涉及產(chǎn)品研發(fā)總監(jiān)）、產(chǎn)品應(yīng)用部（涉及產(chǎn)品應(yīng)用總監(jiān)）、行政后勤部、財(cái)務(wù)部、信息管理部、人力資源部、企劃部重要職責(zé)研發(fā)部門(mén)：知識(shí)產(chǎn)權(quán)部、技術(shù)研究部、產(chǎn)品研發(fā)部、產(chǎn)品應(yīng)用部年度工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容流入文獻(xiàn)流出文獻(xiàn)戰(zhàn)略規(guī)劃9月下旬年度預(yù)算正式啟動(dòng)前，對(duì)下一年度研發(fā)立項(xiàng)及投入進(jìn)行初步預(yù)測(cè)年度方略目的試行稿、部門(mén)目的分解方案試行稿、預(yù)算編制指引試行稿預(yù)算編制10月至11月每年10月上旬前制定研發(fā)規(guī)劃，描述公司下年度在產(chǎn)品研發(fā)、技術(shù)研究、產(chǎn)品應(yīng)用和知識(shí)產(chǎn)權(quán)申報(bào)等方面重要規(guī)劃每年10月下旬根據(jù)公司方略籌劃，產(chǎn)品研發(fā)、技術(shù)研究和產(chǎn)品應(yīng)用規(guī)劃制定本部門(mén)下年度業(yè)務(wù)籌劃根據(jù)本部門(mén)運(yùn)作籌劃、預(yù)算模型計(jì)算辦法及銷(xiāo)售部門(mén)提供有關(guān)籌劃和預(yù)測(cè)資料，編制明細(xì)本部門(mén)費(fèi)用預(yù)算每年11月前，完畢并提交本部門(mén)下年度人力資源需求、部門(mén)一次性固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)需求依照公司總經(jīng)理辦公會(huì)（預(yù)算管理委員會(huì)）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、正式下達(dá)等會(huì)議決策，修改部門(mén)年度運(yùn)作籌劃和預(yù)算方案部門(mén)業(yè)務(wù)籌劃、部門(mén)費(fèi)用預(yù)算、研發(fā)項(xiàng)目預(yù)算、部門(mén)一次性固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)需求、部門(mén)人力資源需求預(yù)算執(zhí)行整個(gè)財(cái)年按審批權(quán)限設(shè)立規(guī)定，對(duì)本部門(mén)內(nèi)部預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門(mén)審批審計(jì)次年1月配合預(yù)算監(jiān)督委員會(huì)實(shí)行年度預(yù)算審計(jì)；依照審計(jì)報(bào)告做出相應(yīng)整治年度預(yù)算審計(jì)報(bào)告年度預(yù)算整治方案研發(fā)部門(mén)：知識(shí)產(chǎn)權(quán)部、技術(shù)研究部、產(chǎn)品研發(fā)部、產(chǎn)品應(yīng)用部尋常工作預(yù)算執(zhí)行整個(gè)財(cái)年按審批權(quán)限設(shè)立規(guī)定，對(duì)本部門(mén)內(nèi)部預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門(mén)審批超預(yù)算申請(qǐng)審批表預(yù)算分析每月10日到20日對(duì)本部門(mén)預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門(mén)業(yè)務(wù)分析報(bào)告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差別因素，提出改進(jìn)建議與行動(dòng)方案月度預(yù)算執(zhí)行狀況和分析建議報(bào)告、業(yè)務(wù)改進(jìn)方案與行動(dòng)籌劃預(yù)算調(diào)節(jié)每季起始月10日到20日參照部門(mén)實(shí)際運(yùn)作及公司、部門(mén)籌劃變動(dòng)狀況，提交本部門(mén)預(yù)算調(diào)節(jié)申請(qǐng)與建議參照部門(mén)實(shí)際運(yùn)作及公司、部門(mén)籌劃變動(dòng)狀況，提交將來(lái)三個(gè)月研發(fā)項(xiàng)目工作進(jìn)度與費(fèi)用預(yù)測(cè)參照實(shí)際運(yùn)作變動(dòng)狀況，提出對(duì)有關(guān)預(yù)算編制辦法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程調(diào)節(jié)需求與建議編制季度部門(mén)責(zé)任費(fèi)用滾動(dòng)預(yù)算預(yù)算調(diào)節(jié)申請(qǐng)、預(yù)算管理建議、將來(lái)三個(gè)月研發(fā)項(xiàng)目工作進(jìn)度與費(fèi)用預(yù)測(cè)、季度部門(mén)責(zé)任費(fèi)用滾動(dòng)預(yù)算行政后勤部年度工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容流入文獻(xiàn)流出文獻(xiàn)戰(zhàn)略規(guī)劃9月下旬年度預(yù)算正式啟動(dòng)前，對(duì)下一年度公司行政費(fèi)用支出狀況進(jìn)行初步預(yù)測(cè)年度方略目的試行稿、部門(mén)目的分解方案試行稿、預(yù)算編制指引試行稿預(yù)算編制10月至11月每年10月下旬依照公司年度方略籌劃、預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)要、固定資產(chǎn)投資部門(mén)投資安排及公司有關(guān)經(jīng)營(yíng)記錄數(shù)據(jù)編制本部門(mén)年度業(yè)務(wù)籌劃根據(jù)本部門(mén)年度業(yè)務(wù)籌劃、預(yù)算模型計(jì)算辦法及其她有關(guān)經(jīng)營(yíng)記錄資料，編制明細(xì)行政管理類(lèi)費(fèi)用預(yù)算及本部門(mén)費(fèi)用預(yù)算，并在管理流程規(guī)定期限內(nèi)將有關(guān)預(yù)算資料送交有關(guān)部門(mén)每年11月前，完畢并提交本部門(mén)下年度人力資源需求每年11月初將匯總公司各部門(mén)需求一次性固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)預(yù)算表送交固定資產(chǎn)投資部門(mén)依照公司總經(jīng)理辦公會(huì)（預(yù)算管理委員會(huì)）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、正式下達(dá)等會(huì)議決策，修改部門(mén)年度運(yùn)作籌劃和預(yù)算方案部門(mén)業(yè)務(wù)籌劃、行政管理類(lèi)費(fèi)用、部門(mén)費(fèi)用預(yù)算、部門(mén)人力資源需求、部門(mén)一次性固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)需求預(yù)算執(zhí)行整個(gè)財(cái)年按審批權(quán)限設(shè)立規(guī)定，對(duì)本部門(mén)內(nèi)部預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門(mén)審批審計(jì)次年1月配合預(yù)算監(jiān)督委員會(huì)實(shí)行年度預(yù)算審計(jì)；依照審計(jì)報(bào)告做出相應(yīng)整治。年度預(yù)算審計(jì)報(bào)告年度預(yù)算整治方案行政后勤部尋常工作預(yù)算執(zhí)行整個(gè)財(cái)年按審批權(quán)限設(shè)立規(guī)定，對(duì)本部門(mén)內(nèi)部預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門(mén)審批超預(yù)算申請(qǐng)審批表預(yù)算分析每月10日到20日對(duì)本部門(mén)預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門(mén)業(yè)務(wù)分析報(bào)告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差別因素，提出改進(jìn)建議與行動(dòng)方案月度預(yù)算執(zhí)行狀況和分析建議報(bào)告、業(yè)務(wù)改進(jìn)方案與行動(dòng)籌劃預(yù)算調(diào)節(jié)每季起始月10日到20日參照部門(mén)實(shí)際運(yùn)作及公司、部門(mén)籌劃變動(dòng)狀況，提交本部門(mén)預(yù)算調(diào)節(jié)申請(qǐng)與建議參照部門(mén)實(shí)際運(yùn)作及公司、部門(mén)籌劃變動(dòng)狀況，提交將來(lái)三個(gè)月部門(mén)責(zé)任費(fèi)用預(yù)測(cè)參照實(shí)際運(yùn)作變動(dòng)狀況，提出對(duì)有關(guān)預(yù)算編制辦法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程調(diào)節(jié)需求與建議編制季度部門(mén)責(zé)任費(fèi)用滾動(dòng)預(yù)算預(yù)算調(diào)節(jié)申請(qǐng)、預(yù)算管理建議、將來(lái)三個(gè)月部門(mén)責(zé)任費(fèi)用預(yù)測(cè)、季度部門(mén)責(zé)任費(fèi)用滾動(dòng)預(yù)算人力資源部年度工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容流入文獻(xiàn)流出文獻(xiàn)戰(zhàn)略規(guī)劃9月下旬年度預(yù)算正式啟動(dòng)前，對(duì)下一年度人力資源狀況進(jìn)行初步預(yù)測(cè)年度方略目的試行稿、部門(mén)目的分解方案試行稿、預(yù)算編制指引試行稿預(yù)算編制10月至11月根據(jù)公司年度方略籌劃和預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議決策內(nèi)容，對(duì)各部門(mén)（涉及本部門(mén)）報(bào)送部門(mén)人力資源需求籌劃，進(jìn)行必要部門(mén)間溝通和平衡，再據(jù)此編制本部門(mén)年度運(yùn)作籌劃根據(jù)本部門(mén)年度運(yùn)作籌劃、預(yù)算模型計(jì)算辦法及其她有關(guān)資料，編制工資、福利費(fèi)預(yù)算、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職教費(fèi)和社會(huì)保險(xiǎn)預(yù)算及本部門(mén)費(fèi)用預(yù)算，并在管理流程規(guī)定期限內(nèi)將有關(guān)預(yù)算資料送交有關(guān)部門(mén)每年11月初依照部門(mén)（初步）運(yùn)作籌劃，編制部門(mén)一次性固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)需求，經(jīng)主管副總批準(zhǔn)后送交行政部門(mén)依照公司總經(jīng)理辦公會(huì)（預(yù)算管理委員會(huì)）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、正式下達(dá)等會(huì)議決策，修改部門(mén)年度運(yùn)作籌劃和預(yù)算方案部門(mén)業(yè)務(wù)籌劃、部門(mén)費(fèi)用預(yù)算、工資、福利費(fèi)預(yù)算、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職教費(fèi)和社會(huì)保險(xiǎn)預(yù)算、部門(mén)人力資源需求、部門(mén)一次性固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)需求審計(jì)次年1月配合預(yù)算監(jiān)督委員會(huì)實(shí)行年度預(yù)算審計(jì)；依照審計(jì)報(bào)告做出相應(yīng)整治。年度預(yù)算審計(jì)報(bào)告年度預(yù)算整治方案人力資源部尋常工作預(yù)算執(zhí)行整個(gè)財(cái)年按審批權(quán)限設(shè)立規(guī)定，對(duì)本部門(mén)內(nèi)部預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門(mén)審批超預(yù)算申請(qǐng)審批表預(yù)算分析每月10日到20日對(duì)本部門(mén)預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門(mén)業(yè)務(wù)分析報(bào)告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差別因素，提出改進(jìn)建議與行動(dòng)方案月度預(yù)算執(zhí)行狀況和分析建議報(bào)告、業(yè)務(wù)改進(jìn)方案與行動(dòng)籌劃預(yù)算調(diào)節(jié)每季起始月10日到20日參照部門(mén)實(shí)際運(yùn)作及公司、部門(mén)籌劃變動(dòng)狀況，提交本部門(mén)預(yù)算調(diào)節(jié)申請(qǐng)與建議參照部門(mén)實(shí)際運(yùn)作及公司、部門(mén)籌劃變動(dòng)狀況，提交將來(lái)三個(gè)月公司人工費(fèi)用與部門(mén)責(zé)任費(fèi)用預(yù)測(cè)參照實(shí)際運(yùn)作變動(dòng)狀況，提出對(duì)有關(guān)預(yù)算編制辦法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程調(diào)節(jié)需求與建議編制季度公司工資、部門(mén)責(zé)任費(fèi)用滾動(dòng)預(yù)算預(yù)算調(diào)節(jié)申請(qǐng)、預(yù)算管理建議、將來(lái)三個(gè)月公司人工費(fèi)用與部門(mén)責(zé)任費(fèi)用預(yù)測(cè)、公司工資與部門(mén)責(zé)任費(fèi)用滾動(dòng)預(yù)算企劃部年度工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容流入文獻(xiàn)流出文獻(xiàn)戰(zhàn)略規(guī)劃9月中旬每年7月初開(kāi)始通過(guò)市場(chǎng)調(diào)研和信息收集原始資料，出具關(guān)于行業(yè)數(shù)據(jù)和分析、競(jìng)爭(zhēng)者分析、宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等分析性報(bào)告負(fù)責(zé)收集和匯總各部門(mén)提交下年度初步預(yù)測(cè)報(bào)告與有關(guān)資料，對(duì)公司戰(zhàn)略貫徹、年度經(jīng)營(yíng)目的方案進(jìn)行分析，提交預(yù)算管理委員會(huì)商量以擬定公司年度戰(zhàn)略目的與方案年度方略目的試行稿、部門(mén)目的分解方案試行稿、預(yù)算編制指引試行稿《行業(yè)分析報(bào)告》預(yù)算編制10月至11月每年10月初依照公司年度運(yùn)作籌劃，編制本部門(mén)年度運(yùn)作籌劃根據(jù)本部門(mén)運(yùn)作籌劃、預(yù)算模型計(jì)算辦法及其她有關(guān)資料，編制明細(xì)本部門(mén)費(fèi)用每年11月前，完畢并提交本部門(mén)下年度人力資源需求、部門(mén)一次性固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)需求依照公司總經(jīng)理辦公會(huì)（預(yù)算管理委員會(huì)）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、正式下達(dá)等會(huì)議決議，修改部門(mén)年度運(yùn)作籌劃和預(yù)算方案部門(mén)業(yè)務(wù)籌劃、部門(mén)費(fèi)用預(yù)算、部門(mén)人力資源需求、部門(mén)一次性固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)需求審計(jì)次年1月配合預(yù)算監(jiān)督委員會(huì)實(shí)行年度預(yù)算審計(jì)；依照審計(jì)報(bào)告做出相應(yīng)整治。年度預(yù)算審計(jì)報(bào)告年度預(yù)算整治方案企劃部尋常工作預(yù)算執(zhí)行整個(gè)財(cái)年按審批權(quán)限設(shè)立規(guī)定，對(duì)本部門(mén)內(nèi)部預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門(mén)審批超預(yù)算申請(qǐng)審批表預(yù)算分析每月10日到20日對(duì)本部門(mén)預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門(mén)業(yè)務(wù)分析報(bào)告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差別因素，提出改進(jìn)建議與行動(dòng)方案月度預(yù)算執(zhí)行狀況和分析建議報(bào)告、業(yè)務(wù)改進(jìn)方案與行動(dòng)籌劃預(yù)算調(diào)節(jié)每季起始月10日到20日參照部門(mén)實(shí)際運(yùn)作及公司、部門(mén)籌劃變動(dòng)狀況，提交本部門(mén)預(yù)算調(diào)節(jié)申請(qǐng)與建議參照部門(mén)實(shí)際運(yùn)作及公司、部門(mén)籌劃變動(dòng)狀況，提交將來(lái)三個(gè)月部門(mén)責(zé)任費(fèi)用預(yù)測(cè)參照實(shí)際運(yùn)作變動(dòng)狀況，提出對(duì)有關(guān)預(yù)算編制辦法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程調(diào)節(jié)需求與建議編制季度部門(mén)責(zé)任費(fèi)用滾動(dòng)預(yù)算預(yù)算調(diào)節(jié)申請(qǐng)、預(yù)算管理建議、將來(lái)三個(gè)月部門(mén)責(zé)任費(fèi)用預(yù)測(cè)、部門(mén)責(zé)任費(fèi)用滾動(dòng)預(yù)算信息管理部年度工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容流入文獻(xiàn)流出文獻(xiàn)戰(zhàn)略規(guī)劃9月下旬年度預(yù)算正式啟動(dòng)前，對(duì)下一年度信息化建設(shè)支出狀況進(jìn)行初步預(yù)測(cè)年度方略目的試行稿、部門(mén)目的分解方案試行稿、預(yù)算編制指引試行稿《行業(yè)分析報(bào)告》預(yù)算編制10月至11月依照公司年度方略籌劃、各部門(mén)各類(lèi)信息需求編制和調(diào)節(jié)本部門(mén)年度業(yè)務(wù)籌劃根據(jù)本部門(mén)及其她有關(guān)部門(mén)業(yè)務(wù)籌劃、公司投資安排、預(yù)算模型計(jì)算辦法等資料，編制部門(mén)費(fèi)用預(yù)算每年11月前，完畢并提交本部門(mén)下年度人力資源需求、部門(mén)一次性固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)需求依照公司總經(jīng)理辦公會(huì)（預(yù)算管理委員會(huì)）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、正式下達(dá)等會(huì)議決策，修改部門(mén)年度運(yùn)作籌劃和預(yù)算方案部門(mén)業(yè)務(wù)籌劃、部門(mén)費(fèi)用預(yù)算、下年度人力資源需求、部門(mén)一次性固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)需求審計(jì)次年1月配合預(yù)算監(jiān)督委員會(huì)實(shí)行年度預(yù)算審計(jì)；依照審計(jì)報(bào)告做出相應(yīng)整治。年度預(yù)算審計(jì)報(bào)告年度預(yù)算整治方案信息管理部尋常工作預(yù)算執(zhí)行整個(gè)財(cái)年按審批權(quán)限設(shè)立規(guī)定，對(duì)本部門(mén)內(nèi)部預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門(mén)審批超預(yù)算申請(qǐng)審批表預(yù)算分析每月10日到20日對(duì)本部門(mén)預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門(mén)業(yè)務(wù)分析報(bào)告，尋找產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差別因素，提出改進(jìn)建議與行動(dòng)方案月度預(yù)算執(zhí)行狀況和分析建議報(bào)告、預(yù)算調(diào)節(jié)每季起始月10日到20日參照部門(mén)實(shí)際運(yùn)作及公司、部門(mén)籌劃變動(dòng)狀況，提交本部門(mén)預(yù)算調(diào)節(jié)申請(qǐng)與建議參照部門(mén)實(shí)際運(yùn)作及公司、部門(mén)籌劃變動(dòng)狀況，提交將來(lái)三個(gè)月部門(mén)責(zé)任費(fèi)用預(yù)測(cè)參照實(shí)際運(yùn)作變動(dòng)狀況，提出對(duì)有關(guān)預(yù)算編制辦法和預(yù)算表格或預(yù)算管理流程調(diào)節(jié)需求與建議編制季度部門(mén)責(zé)任費(fèi)用滾動(dòng)預(yù)算業(yè)務(wù)改進(jìn)方案與行動(dòng)籌劃、預(yù)算調(diào)節(jié)申請(qǐng)、預(yù)算管理建議、將來(lái)三個(gè)月部門(mén)責(zé)任費(fèi)用預(yù)測(cè)、季度責(zé)任費(fèi)用滾動(dòng)預(yù)算財(cái)務(wù)部年度工作（參見(jiàn)預(yù)算執(zhí)行委員會(huì)職責(zé)中財(cái)務(wù)部工作）財(cái)務(wù)部尋常工作（參見(jiàn)預(yù)算執(zhí)行委員會(huì)職責(zé)中財(cái)務(wù)部工作）總經(jīng)理、營(yíng)銷(xiāo)和工程副總、生產(chǎn)和后勤副總、總會(huì)計(jì)師、總工程師、各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)費(fèi)用經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)擬定后，由財(cái)務(wù)部代為編制。全面預(yù)算內(nèi)容業(yè)務(wù)預(yù)算業(yè)務(wù)預(yù)算由銷(xiāo)售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、工資預(yù)算和成本預(yù)算構(gòu)成。銷(xiāo)售需要預(yù)算重要內(nèi)容涉及銷(xiāo)量、價(jià)格、銷(xiāo)售回款，生產(chǎn)需要預(yù)算重要內(nèi)容涉及存貨、生產(chǎn)量與投料量和物料單耗，采購(gòu)需要預(yù)算重要內(nèi)容涉及采購(gòu)量、訂貨量、采購(gòu)價(jià)格和采購(gòu)付款，成本預(yù)算重要由生產(chǎn)成本－材料成本預(yù)算和生產(chǎn)成本－制造費(fèi)用預(yù)算兩某些構(gòu)成。費(fèi)用預(yù)算涉及管理費(fèi)用預(yù)算、銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算和制造費(fèi)用預(yù)算。費(fèi)用預(yù)算以所有二級(jí)部門(mén)為基本編制單位，每個(gè)部門(mén)費(fèi)用由人工費(fèi)用、折舊與返銷(xiāo)費(fèi)用和部門(mén)責(zé)任預(yù)算費(fèi)用構(gòu)成。人工費(fèi)用：該類(lèi)費(fèi)用指由于人員聘任而引起費(fèi)用。重要涉及內(nèi)容有工資、社會(huì)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)等費(fèi)用。折舊和攤銷(xiāo)費(fèi)用指業(yè)務(wù)量在一定范疇內(nèi)時(shí)就不會(huì)發(fā)生變動(dòng)或者與業(yè)務(wù)量主線(xiàn)沒(méi)關(guān)于系費(fèi)用。此類(lèi)費(fèi)用重要涉及固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)。部門(mén)責(zé)任預(yù)算費(fèi)用：除以上兩類(lèi)費(fèi)用外，部門(mén)發(fā)生費(fèi)用都?xì)w集為部門(mén)責(zé)任預(yù)算費(fèi)用。部門(mén)責(zé)任預(yù)算費(fèi)用重要涉及內(nèi)容有辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)等。投資預(yù)算資本性支出預(yù)算由短期投資、長(zhǎng)期投資、技術(shù)改造、基建改造與固定資產(chǎn)投資預(yù)算構(gòu)成。財(cái)務(wù)預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算涉及損益表、資產(chǎn)負(fù)債表、鈔票流量表、資金收支表和財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)算五某些構(gòu)成。預(yù)算編制辦法與程序預(yù)算編制辦法增量預(yù)算增量預(yù)算是把前一年度實(shí)際發(fā)生數(shù)作為基數(shù)，以預(yù)算年度公司內(nèi)外部環(huán)境對(duì)業(yè)務(wù)影響限度作為調(diào)節(jié)根據(jù)進(jìn)行編制預(yù)算辦法。“承認(rèn)過(guò)去發(fā)生是合理”是使用增量預(yù)算辦法前提條件。零基預(yù)算零基預(yù)算“只考慮將來(lái)需求，不考慮歷史慣性”，以零為起點(diǎn)對(duì)預(yù)算期內(nèi)各項(xiàng)收支可行性、必要性、合理性逐項(xiàng)審議予以擬定收支水平預(yù)算，普通合用于預(yù)算編制基本變化較大預(yù)算項(xiàng)目。彈性預(yù)算彈性預(yù)算是在按照成本(費(fèi)用)習(xí)性分類(lèi)基本上，依照量、本、利之間依存關(guān)系編制預(yù)算，普通合用于與業(yè)務(wù)量關(guān)于成本(費(fèi)用)、利潤(rùn)等預(yù)算項(xiàng)目。預(yù)算編制程序下達(dá)目的預(yù)算管理委員會(huì)依照公司發(fā)展戰(zhàn)略和預(yù)算期經(jīng)濟(jì)形勢(shì)初步預(yù)測(cè)，在決策基本上，于每年9月底此前提出下一年度公司預(yù)算目的，涉及業(yè)務(wù)銷(xiāo)售目的、成本費(fèi)用目的、利潤(rùn)目的和鈔票流量目的，并擬定年度預(yù)算編制政策。編制上報(bào)各預(yù)算執(zhí)行單位按照預(yù)算管理委員會(huì)下達(dá)預(yù)算目的，結(jié)合自身實(shí)際提出詳細(xì)本單位預(yù)算方案，于10月底前上報(bào)預(yù)算執(zhí)行委員會(huì)（財(cái)務(wù)部）。審查平衡公司財(cái)務(wù)部對(duì)各預(yù)算執(zhí)行單位上報(bào)預(yù)算方案進(jìn)行審查、匯總，提出綜合平衡建議。在審查、平衡過(guò)程中，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分協(xié)調(diào)，對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題提出初步調(diào)節(jié)意見(jiàn)，并反饋給關(guān)于預(yù)算執(zhí)行單位予以修正。審議批準(zhǔn)財(cái)務(wù)部在關(guān)于預(yù)算執(zhí)行單位修正調(diào)節(jié)基本上，編制出公司年度預(yù)算方案，報(bào)公司預(yù)算管理委員會(huì)討論。對(duì)于不符合公司發(fā)展戰(zhàn)略或者公司預(yù)算目的事項(xiàng)，公司預(yù)算管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)責(zé)成關(guān)于預(yù)算執(zhí)行單位進(jìn)一步修訂、調(diào)節(jié)。在討論調(diào)節(jié)基本上，財(cái)務(wù)部正式編制年度預(yù)算草案，提交公司預(yù)算管理委員會(huì)審議批準(zhǔn)。下達(dá)執(zhí)行財(cái)務(wù)籌劃部依照預(yù)算管理委員會(huì)審議批準(zhǔn)年度預(yù)算，分解下達(dá)到各預(yù)算單位，各預(yù)算單位分解、貫徹并實(shí)行。預(yù)算監(jiān)控內(nèi)容與程序預(yù)算監(jiān)控內(nèi)容事前監(jiān)控項(xiàng)目與監(jiān)控部門(mén)事前監(jiān)控指在業(yè)務(wù)活動(dòng)未發(fā)生之前，業(yè)務(wù)執(zhí)行人需要依照公司管理制度和年度預(yù)算提交業(yè)務(wù)申請(qǐng)，由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行審批和審核過(guò)程。監(jiān)控部門(mén)監(jiān)控項(xiàng)目營(yíng)銷(xiāo)辦公室產(chǎn)品價(jià)格、回款政策人力資源部人力需求、人力成本質(zhì)量管理部制成檢查合格率、來(lái)料檢查合格率、安裝檢查合格率、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)質(zhì)量財(cái)務(wù)部資金支出、投融資業(yè)務(wù)、采購(gòu)價(jià)格生產(chǎn)管理部工藝原則與工藝定額事中監(jiān)控項(xiàng)目與監(jiān)控部門(mén)事中監(jiān)控指在業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程中，監(jiān)控部門(mén)以公司管理制度與年度預(yù)算為原則，對(duì)業(yè)務(wù)執(zhí)行狀況進(jìn)行對(duì)比分析。監(jiān)控部門(mén)監(jiān)控項(xiàng)目營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)銷(xiāo)量、產(chǎn)品價(jià)格、產(chǎn)品銷(xiāo)售構(gòu)造、部門(mén)費(fèi)用、銷(xiāo)售增長(zhǎng)率、新產(chǎn)品市場(chǎng)份額、應(yīng)收賬款占銷(xiāo)售收入比率、產(chǎn)成品占用資金生產(chǎn)部門(mén)材料消耗定額、部門(mén)費(fèi)用、人均產(chǎn)出、制成檢查合格率、材料庫(kù)存資金占用、產(chǎn)品平均交貨期、呆滯材料減少率采購(gòu)部門(mén)采購(gòu)資金占用額、采購(gòu)價(jià)格、外協(xié)加工費(fèi)、應(yīng)付賬款占存貨金額比例、來(lái)料檢查合格率研發(fā)部門(mén)新產(chǎn)品數(shù)量、新技術(shù)數(shù)量、部門(mén)費(fèi)用人力資源部門(mén)人力需求與人力成本財(cái)務(wù)部門(mén)凈資產(chǎn)收益率、銷(xiāo)售凈利率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、權(quán)益乘數(shù)、營(yíng)運(yùn)資金占流動(dòng)資產(chǎn)比率、資產(chǎn)負(fù)債率、收現(xiàn)率、應(yīng)收賬款占銷(xiāo)售收入比例、應(yīng)付賬款占存貨金額比例、銷(xiāo)售費(fèi)用占收入比率、管理費(fèi)用定額其她部門(mén)部門(mén)費(fèi)用、非生產(chǎn)材料占用資金預(yù)算監(jiān)控程序預(yù)算外與超預(yù)算事項(xiàng)解決預(yù)算外事項(xiàng)解決程序預(yù)算外事項(xiàng)即在期初預(yù)算方案中沒(méi)有預(yù)測(cè)，而當(dāng)前即將發(fā)生業(yè)務(wù)活動(dòng)。為預(yù)算外事項(xiàng)發(fā)生，對(duì)該類(lèi)事項(xiàng)加以嚴(yán)格控制。所有預(yù)算外事項(xiàng)都需要通過(guò)預(yù)算管理委員會(huì)審批后才干決定與否執(zhí)行。提交業(yè)務(wù)活動(dòng)報(bào)告各個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)負(fù)責(zé)人對(duì)于預(yù)算外事項(xiàng)，要編制詳細(xì)業(yè)務(wù)活動(dòng)報(bào)告，其中一定包括資金需求，該報(bào)告是各級(jí)進(jìn)行審批基本資料。資金控制財(cái)務(wù)部對(duì)照預(yù)算方案，比較當(dāng)期可用資金與當(dāng)期預(yù)算外事項(xiàng)所需資金，若前者不大于后者，即公司在滿(mǎn)足預(yù)算內(nèi)事項(xiàng)后，已經(jīng)沒(méi)有足夠資金可支配，則取消或延期該業(yè)務(wù)活動(dòng)。當(dāng)期可用資金=上期資金余額+當(dāng)期預(yù)算方案中資金流入（涉及公司融資、籌資）-當(dāng)期預(yù)算方案中資金流出。審批部門(mén)根據(jù)該業(yè)務(wù)活動(dòng)可行性審批；主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)從公司層次考慮業(yè)務(wù)活動(dòng)可行性審批；財(cái)務(wù)總監(jiān)比較互斥業(yè)務(wù)活動(dòng)方案經(jīng)濟(jì)效益，選取最優(yōu)活動(dòng)方案；預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)會(huì)議決策財(cái)務(wù)核算財(cái)務(wù)在核算過(guò)程中，對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)原始單據(jù)真實(shí)性、完整性、合法性予以監(jiān)督。超預(yù)算事項(xiàng)內(nèi)容超預(yù)算是指在實(shí)際業(yè)務(wù)活動(dòng)中，某些事項(xiàng)是期初編制預(yù)算方案時(shí)已經(jīng)考慮到，但實(shí)際發(fā)生數(shù)超過(guò)期初預(yù)算額度狀況。為了保障業(yè)務(wù)正常開(kāi)展，對(duì)于由于公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)大導(dǎo)致業(yè)務(wù)量增長(zhǎng)或浮現(xiàn)新業(yè)務(wù)，可對(duì)已有預(yù)算項(xiàng)目預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行追加。依照追加預(yù)算項(xiàng)目性質(zhì)和金額，要把超預(yù)算事項(xiàng)劃分為