日盛達集團經(jīng)營管理制度匯編執(zhí)行版樣本

編號:00001機密:★★3年審批：王海林編制：張歲新主送：集團公司董事長抄送：集團公司各單位山西日盛達集團公司管理中心10月1日目錄第一部 財務綜合管理制度 4第一章財務管理制度 4第一節(jié) 財務部門負責人工作責任制 4第二節(jié) 財產(chǎn)管理細則 6第三節(jié) 出納作業(yè)解決規(guī)則 10第四節(jié) 財務管理細則 15第五節(jié) 費用開支原則 22第六節(jié) 應收賬款管理制度 26第七節(jié) 成本和費用管理規(guī)定 30第八節(jié) 存貨財務管理規(guī)定 31第九節(jié) 業(yè)務員收款守則 34第十節(jié) 呆賬管理辦法 37第十一節(jié) 財務盤點制度 39第十二節(jié) 經(jīng)濟合同管理規(guī)定 43第十三節(jié) 公司進、出貨流程規(guī)定 48第十四節(jié) 記錄管理基本工作規(guī)定 49第二章日盛達集團業(yè)務管控流程 51第一節(jié) 時間節(jié)點控制規(guī)定 51第二節(jié) 業(yè)務流程： 52第二部 物資供應管理制度 57第一章物資采購申報及資金審批流程管理辦法 57第一節(jié) 物料申購規(guī)定及流程 57第二節(jié) 物料采購程序 59第三節(jié) 采購規(guī)定及考核原則 59第四節(jié) 考核規(guī)定及考核原則 61第五節(jié) 入庫檢查規(guī)定 62第六節(jié) 付款、合同審批、出入庫、結(jié)算、入帳等流程 64第七節(jié) 采購經(jīng)辦人行為規(guī)范 64附件1：物料領用材料月報表 65附件2：資金需求上報審批表 66附件3：材料出庫月報表 67附件4：生產(chǎn)/非生產(chǎn)性（涉及備品,備件）物料需求申購籌劃審批表 68附件5：新增設備（儀器）技術改造/設備大修/工程申請單 69第二章合格供應商評估管理辦法 70第一節(jié) 目 70第二節(jié) 試用范疇 70第三節(jié) 各部門評審職責 70第四節(jié) 評審辦法 70第五節(jié) 評分辦法 71第六節(jié) 評分原則 72第七節(jié) 合格供應商評估成果解決 72附注 73中華人民共和國.日盛達集團供方調(diào)查、能力評價、業(yè)績評價表 74中華人民共和國.日盛達集團供應商業(yè)績綜合評價表 75中華人民共和國.日盛達集團供應商級別原則 76中華人民共和國.日盛達集團年度合格供應商評審成果告知函 77第三部產(chǎn)品銷售管理制度 78第一章銷售管理制度 78第一節(jié) 總則 78第二節(jié) 市場預測 79第三節(jié) 經(jīng)營決策 80第四節(jié) 產(chǎn)銷平衡及訂立合同 80第五節(jié) 編制產(chǎn)品發(fā)運籌劃，組織回籠資金 81第六節(jié) 建立產(chǎn)品銷售信息反饋制度 82第七節(jié) 銷售部工作職責 82第八節(jié) 銷售副總崗位職責 83第九節(jié) 銷售部部長職責 84第十節(jié) 銷售業(yè)務管理 86第二章銷售訂單管理流程制度 93附：訂單管理流程圖 95山西日盛達集團財務管理制度制度編號RSD-GL-()001版次A0起草部門財務中心起草人劉菁芳匯編部門企管中心匯編人張歲新審核人王海林審核日期簽發(fā)人張珍芳生效日期年月日財務綜合管理制度第一章財務管理制度財務部門負責人工作責任制職責對貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法令政策、公司制度不嚴或解決財會業(yè)務不當，導致違章、罰款、揮霍等現(xiàn)象負責。對公司關于成本、利潤、資金等方面經(jīng)濟效益指標因數(shù)字不準導致公司決策層辦法不力完不成籌劃負責。對由于資金籌劃不周、管理不善、監(jiān)督不嚴、影響正常資金運作負責。對不及時清理庫存鈔票、銀行存款、往來賬款，在途資金等賬戶導致?lián)p失負責。對國家規(guī)定財務檔案資料整頓歸檔不及時、管理不嚴，浮現(xiàn)損壞、遺失等現(xiàn)象負責。對成本資金、價格控制管理不嚴，經(jīng)濟活動分析及財務報表不及時、影響公司經(jīng)濟效益指標完畢負責。依照公司方針目的展開規(guī)定，未能及時對本部門方針目的展開、檢查、診斷、貫徹負責。嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀律以及財務會計制度，加強財務管理，遵守國家政策、法令、保證國家、公司利益不受侵犯。依照總公司年度生產(chǎn)經(jīng)營綜共籌劃，編制公司財務收支籌劃和成本籌劃，并加強管理，增進各項經(jīng)濟指標實現(xiàn)，完畢上級下達各項任務。聽從總公司指揮，在公司主管領導領導下，負責資金調(diào)配、成本核算和財務管理，履行當代化管理模式，進行公司經(jīng)濟核算和分析工作，并反映其成效。組織制定庫存、生產(chǎn)、成品資金定額，嚴格控制費用開支，加強成本管理，搞好經(jīng)濟活動分析，收集、整頓、積累歷年各項原始資料，每月與車間召開成本分析研討會，增進工廠經(jīng)濟效益逐年提高。負責公司資金管理，監(jiān)督其增減變動，負責資產(chǎn)盤盈、盤虧、報廢清理、貨款結(jié)算、催收、對賬和解決等工作。做到狀況清晰，手續(xù)完備，數(shù)據(jù)精確，解決及時。嚴格執(zhí)行公司價格政策，收集整頓價格資料，負責廠內(nèi)勞務、產(chǎn)成品、半成品、物資等籌劃價格，并督促檢查關于部門對材料、產(chǎn)品對的計價和銷售。負責財務歷史資料、文獻、憑證、報表整頓、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。負責對全廠重要經(jīng)濟合同審查會簽，妥善保管合同文本，并監(jiān)督經(jīng)濟合同執(zhí)行，保證公司利益不受損害。負責組織起草財務方面管理制度及關于規(guī)定。職權(quán)各項費用使用有檢查、監(jiān)督權(quán)。有權(quán)依照公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況發(fā)生變化，對資金、費用使用提出調(diào)低方案。對違背公司財務制度、財經(jīng)紀律收、支款項，有權(quán)勸阻、制止和向上級反映。有權(quán)對各倉庫和工程節(jié)約和揮霍狀況進行檢查并提出獎懲意見。有權(quán)組織召開財務成本分析會，并向各部門索取關于資料和報表。有權(quán)規(guī)定關于部門提供編制年、季、月度財務成本籌劃所需各種關于資料。財產(chǎn)管理細則所謂財產(chǎn)，是指資產(chǎn)負債表上所列屬于固定資產(chǎn)科目，其關于事務解決須依照本細則解決。本細則財產(chǎn)管理應由財務部統(tǒng)籌管理，并委托使用單位保管，依其性質(zhì)劃分如下：土地；機器設備：房屋及建筑設備：交通及運送設備：辦公及家私設備；其她工具。關于不動產(chǎn)出租或租入，均應事先訂立契約書，并由財務部復核轉(zhuǎn)呈公司主管領導核準后方可辦理。各項工程修造，無論金額多少，均應編列預算表，并送財務部備查復核，緊急解決者，仍應補辦手續(xù)。倉庫保管員應會同財務部對公司資產(chǎn)每年定期盤點，但對新購買，每月對賬一次，其盤盈或盤虧，應及時辦理增值或減損。關于固定資產(chǎn)設賬，財務部總分類設立“土地”、“房屋及建筑”，“機器設備”、“辦公及家私設備”、“運送工具”、“其她設備”，機械與各項設備“折舊”等科目，設立財產(chǎn)目錄卡，并于各負責管理部門設立同格式財產(chǎn)目錄表，詳細記錄負責保管人及移動狀況，并經(jīng)使用人簽認留存。財務部門與管理部門于每年會同盤點時，應核對雙方登記卡表所載內(nèi)容與否相符，如有不符，應即查明改正。使用年限屆滿固定資產(chǎn)仍繼續(xù)使用者，可以不提折舊，但重要或重要生產(chǎn)設備應調(diào)節(jié)以往折舊額，并繼續(xù)折舊。固定資產(chǎn)折舊采用直線平均法，依照固定資產(chǎn)類別、預測使用壽命和預測凈殘值率擬定折舊率。固定資產(chǎn)初始計量固定資產(chǎn)獲得時按照實際成本進行初始計量。外購固定資產(chǎn)成本，以購買價款、有關稅費、使固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生可歸屬于該項資產(chǎn)運送費、裝卸費、安裝費和專業(yè)人員服務費等擬定。購買固定資產(chǎn)價款超過正常信用條件延期支付，實質(zhì)上具備融資性質(zhì)，固定資產(chǎn)成本以購買價款現(xiàn)值為基本擬定。自行建造固定資產(chǎn)成本，由建造該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生必要支出構(gòu)成。債務重組獲得債務人用以抵債固定資產(chǎn)，以該固定資產(chǎn)公允價值為基本擬定其入賬價值，并將重組債務賬面價值與該用以抵債固定資產(chǎn)公允價值之間差額，計入當期損益。在非貨幣性資產(chǎn)互換具備商業(yè)實質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)公允價值可以可靠計量前提下，換入固定資產(chǎn)以換出資產(chǎn)公允價值為基本擬定其入賬價值，除非有確鑿證據(jù)表白換入資產(chǎn)公允價值更加可靠；不滿足上述前提非貨幣性資產(chǎn)互換，以換出資產(chǎn)賬面價值和應支付有關稅費作為換入固定資產(chǎn)成本，不確認損益。以同一控制下公司吸取合并方式獲得固定資產(chǎn)按被合并方賬面價值擬定其入賬價值；以非同一控制下公司吸取合并方式獲得固定資產(chǎn)按公允價值擬定其入賬價值。融資租入固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為入賬價值。固定資產(chǎn)折舊計提辦法固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法分類計提，依照固定資產(chǎn)類別、預測使用壽命和預測凈殘值率擬定折舊率。符合資本化條件固定資產(chǎn)大修費用，在每次大修期間停止計提折舊，待大修理完畢后重新擬定固定資產(chǎn)折舊年限。采用年限平均法單獨計提折舊。各類固定資產(chǎn)預測使用壽命和年折舊率如下：固定資產(chǎn)類別預測使用壽命預測凈殘值率年折舊率房屋及建筑物20－40年5％4.75%-2.375%機器設備10年5％9.5%運送設備5年5％19%辦公設備5年5％19%費用與資本支出劃分原則支出成果能獲得其她資產(chǎn)者屬于資本支出，否則應列為費用支出；資產(chǎn)因擴充、換置、改良而能增長其價值或效能者，屬資本支出，否則即為費用支出；支出成果所獲得固定資產(chǎn)，其耐用年限在2年以上，且其金額在萬元以上者，屬資本支出，其耐用年限不及2年或其使用僅及本期者，屬費用支出；凡為維持財產(chǎn)原始使用效能所需維護費用作為費用支出。出納作業(yè)解決規(guī)則本解決程序涉及鈔票及銀行存款，收入與支出等作業(yè)。我司出納依照會計部門編制經(jīng)公司領導核準支出傳票，辦理鈔票票據(jù)支付、登記及移送。除零用金外，所有支出憑證應由會計部門嚴格審核其內(nèi)容與金額與否與實際相符，領款人印鑒與否相符，如有疑問，應先查詢后才干支付。為便于零星支付起見，可設零用金采用定額制，其額度由公司主管領導核定，報請董事長批準，其零用金由出納保管。零用款支付應由零用金保管員憑支付證明單付款，此項支付證明單與否符合規(guī)定，零用金保管員應負責審核。零用金撥補應由零用金保管員按實際支付支付憑證作為請款根據(jù)，呈會計部門請款予以補足。除零用金外，我司一切支付，由會計部門依照原始憑證編制支出傳票，辦理審核后呈部門經(jīng)理及公司主管領導核定后支付。凡一次支付未超過元者，由零用金支付外，別的一律用支票支付（急用除外）。出納人員對各項貨款及費用支付，應將支票或鈔票交付受款人或廠商，每次付款，規(guī)定領款經(jīng)辦人留下身份證復印件，如對經(jīng)辦人不知其與否為供應商工作人員時，應規(guī)定供應商出具收款委托證明，我司人員或非受款人不得代領。我司一切支付，應以解決妥善合理憑證為根據(jù)，任何規(guī)定先行支付后補手續(xù)者均應予回絕。支付款項應在傳票上加蓋領款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經(jīng)手人截記。我司支付款項付款程序，環(huán)節(jié)如下：對原始憑證審核內(nèi)購材料、工程款：應依照增值稅發(fā)票或普通發(fā)票以及收到貨品、五金配件驗收單并附請購單、質(zhì)檢報告、應付款明細賬頁，經(jīng)關于人員簽字證明及核算，由財務部報總公司批準，開具付款傳票后交公司主管領導核準付款；預付、暫付款項：由財務部門填具請款單，注明合同文獻字號，復印合同或核準文獻及應付款賬頁，由財務部報總公司批準，開具付款傳票后交公司主管領導核準付款；普通費用：應依照發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)關于主管簽章證明及核準，公司主管領導審批后方可送交會計部門開具付款傳票。會計憑證審核會計部門應依照原始憑證開具傳票；會計部門開具傳票時，應先審核原始憑證與否符合稅務法規(guī)及公司規(guī)定手續(xù)；傳票經(jīng)主管及公司主管領導核準后，送交會計部門轉(zhuǎn)出納辦理支款程序。薪金支付：行政部依照電子考勤并結(jié)合車間部門考勤表編制“公司考勤匯總表”，于每月五日前送交公司主管領導審核后由財務部作工資表，工資表經(jīng)行政經(jīng)理、財務主管和公司主管領導審核、審批后傳總公司簽批。會計部門支付款項倘有扣繳事項時（個人所得稅），應將代扣款項于次月20日前填寫政府規(guī)定報繳書向公庫繳納。本制度規(guī)定各項支付付款日期：工資發(fā)放時間節(jié)點:次月25日發(fā)放上月工資；物料采購付款，每月10日、20日付款一次，（例假日順延），但以原始憑證經(jīng)審核后于付款日前5日送達會計部門者為限；普通費用付款：經(jīng)常發(fā)生費用，仍此前項辦理，內(nèi)部員工費用，每天支付，應以原始憑證齊全并經(jīng)核準者為限。物料采購支出程序5萬元以內(nèi)（含5萬元）設備、備品備件、原輔材料采購籌劃由子公司總經(jīng)理簽批，并訂立商務合同后方可付款。5萬元以上20萬元以內(nèi)（含20萬）大宗設備、備品備件、原輔材料采購籌劃由子公司總經(jīng)理提出，并訂立商務合同報集團總經(jīng)理方可付款。20萬以上大宗設備、備品備件、原輔材料采購籌劃，招過標可議標購買；沒有招過標通過招標程序購買（由子公司牽頭組織），至少選定三家有資質(zhì)廠家提前準備好標書及有關資質(zhì)材料，經(jīng)子公司核定后提交董事會會決定，按招標程序辦理，標送供應部門訂立商務合同報集團董事長、總經(jīng)理審批后方可付款，貨款結(jié)算盡量采用貨到付款方式。財務管理細則總則為了加強公司財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營中管理作用，提高經(jīng)濟效益，特制定本辦法。公司財務部門職能如下：認真貫徹執(zhí)行國家關于財務管理制度；建立健全財務管理各種規(guī)章制度，編制財務籌劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務籌劃執(zhí)行狀況，檢查監(jiān)督財務紀律；積極為經(jīng)營管理服務，增進公司獲得較好經(jīng)濟效益；厲行節(jié)約，合理使用資金；合理分派公司收入，及時完畢需要上交稅收及管理費用；理解關于機構(gòu)及財政、稅務、銀行部門，檢查財務工作，積極提供關于資料，如實反映狀況；完畢公司交給其她工作。子公司財務部由會計、出納、磅房及倉庫構(gòu)成。財務工作管理會計年度自1月1日起到12月31日止。會計憑證、會計賬簿、會計報表和其她會計資料必要真實、精確、完整，并符合會計制度規(guī)定。財務工作人員調(diào)動工作或者離職，必要與接管人員辦理交接手續(xù)。財務工作人員辦理交接手續(xù)，由總公司派財務人員監(jiān)交。財務工作人員對我司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法原始憑證不予受理；對記載不精確、不完整原始憑證，予以退回，規(guī)定改正、補充。財務工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向公司生管領導書面報告，并祈求查明因素，做出解決。財務工作人員辦理睬計事項必要填制或獲得原始憑證，并依照審核原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必要在記賬憑證上簽字。財務工作人員應當會同關于人員定期進行財產(chǎn)清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。財務工作人員應依照賬簿記錄編制會計報表，上報總公司、公司主管領導，并報送關于部門有關財務報表。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。出納重要工作職責積極配合會計做好對賬、報賬工作，配合財務部做好各種賬務解決；完畢公司領導交付其她工作；認真執(zhí)行鈔票管理制度；嚴格執(zhí)行庫存鈔票限額，超過某些必要及時送存銀行，不坐支鈔票，不認白條抵押鈔票；業(yè)務部門收到貨款（含支票、鈔票及其她票據(jù)）解繳出納后，出納應在24小時之內(nèi)將款項解繳銀行，解繳憑證送交會計部門，并據(jù)以編制傳票；建立健全鈔票出納各種賬目，嚴格審核鈔票收付憑證；嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)主管領導簽字后，方可生效；協(xié)助會計編制每周資金回收表。會計檔案管理辦法會計憑證應按月、按編號順序，每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及關于人員簽名蓋章（涉及制單、審核、記賬主管），歸檔前應加以裝訂。會計報表應分月、季、年報，準時歸檔，由財務主管指定專人保管，并分類填制目錄。會計檔案若給攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)公司主管領導批準。凡是我司會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文獻和其她有保存價值資料，均應歸檔。票據(jù)管理辦法自付款對象和獲得票據(jù)，附在付款憑證后一起保管,如有未獲得符合規(guī)定增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票付款項目時，應有總經(jīng)理或授權(quán)人批準付款申請書作為根據(jù)。（金額在100元如下，暫可用收據(jù)代替）。支票管理辦法會計人員要認真執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法暫行規(guī)定》，銀行支票等結(jié)算憑證和印鑒要由兩人分開保管。財務人員要嚴格銀行存款支出控制，銀行付款必要經(jīng)總經(jīng)理批準，手續(xù)齊備，不準攜帶空白支票外出，確須攜帶空白支票外出者，須經(jīng)領導批準，辦理領用登記手續(xù)，要建立支票領用登記簿，空白支票必要填寫日期并在預測最高金額位畫人民幣符號，因使用支票不當導致公司損失時，應由當事人承擔補償責任。攜帶空白支票辦理結(jié)算后，要當天將存根和關于憑證帶回，并到財務部門及時結(jié)算，不準將空白支票留存其她單位。凡前賬未清者，不準再領用支票。銀行存款日記賬逐筆逐日登記，每日結(jié)出余額，定期與銀行對帳單相核對，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)未達賬項，浮現(xiàn)長期未達賬項時要查明因素，上報領導。支票由出納員保管。支票使用時須有“支票領用單”，經(jīng)公司主管領導批準簽名，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章，填寫日期、用途、登記號碼，收票人在支票票頭上簽字。鈔票管理辦法公司要在下列范疇內(nèi)使用鈔票：職工工資、津貼、獎金；個人勞務報酬；出差人員必要攜帶差旅費；結(jié)算起點如下零星支出；公司領導批準其她開支。凡鈔票報銷一律填寫“費用報銷單”，內(nèi)容須填寫清晰完整。一切鈔票報銷都要所在部經(jīng)理在“費用報銷單”上簽名批準，費用報銷經(jīng)手人在發(fā)票后簽名,經(jīng)關于部門主管、會計審核與否符合公司規(guī)定及金額數(shù)量無誤后，報公司主管批準，交出納員付款，辦理睬計核算手續(xù)。工資發(fā)放，各子公司在每月10日前編制工資表，于每13日前交集團綜合管理中心主任、財務主管、財務總監(jiān)審核，公司主管領導核準后并經(jīng)總公司簽批后發(fā)放。無論何種匯款，財務人員都須審核“支款告知單”，分別由經(jīng)手人簽字、公司主管領導簽字，會計審核關于憑證。嚴格控制鈔票支付餐費、打士車費及其她接待費，特別是餐費，超過5000元以上由主管總經(jīng)理簽批。出納人員應當建立健全鈔票賬目，逐筆記載鈔票支付。賬目應當天清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。核對余額：出納員必要每周填報庫存余額表（一式二份），分別送負責人及自存。庫存鈔票、銀行存款余額必要與明細帳余額相符。資金結(jié)算科負責人必要定期參加出納員對庫存鈔票進行盤點，如有不符，必要查明因素，作出解決。出納員每月末將銀行存款帳面余額與銀行對帳單核對，將差額內(nèi)容填入銀行余額調(diào)節(jié)表中，并報財務負責人，財務負責人再向總經(jīng)理報告。公司職工原則上不準借支鈔票，因工作需要借用鈔票，需填寫“借款單”，一次性借款金額普通不得超過元，期限不得超過10天，并闡明借款事由。經(jīng)會計審核；交公司主管領導批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款，在當月工資中扣還或不能進行下一次鈔票借支。財務人員支付個人款項，超過使用鈔票限額額度，應當以支票支付。公司購入固定資產(chǎn)必要采用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用鈔票。尋常零星開支所需庫存鈔票限額為2萬元，超額某些應存入銀行。財務人員支付鈔票，可以從公司庫存鈔票限額中支付或從銀行存款中扣取，不得從鈔票收入中直接支付（即坐支），因特殊狀況確需坐支，應事先由主管領導報請總公司批準。公司財務人員支付（涉及公、私借用）每一筆款項，無論金額大小，均須公司主管領導簽字；若公司主管領導外出，應由財務人員設法聯(lián)系，經(jīng)批準后先付款后補簽。對于借款人報銷時短缺金額，財務人員要及時催辦。懲罰辦法下列情形之一，對財務人員予以警告并扣10-500元：超過規(guī)定范疇、限額使用鈔票或超過核定庫存鈔票金額留存鈔票；用不符合財務會計制度規(guī)定憑證頂替銀行存款或庫存鈔票；未經(jīng)批準，擅自挪用或借用她人資金（涉及鈔票）支付款項；運用賬戶替其她單位和個人套取鈔票；未經(jīng)批準坐支或未按批準坐支范疇和限額坐支鈔票；私設小金庫或?qū)⒐究钜载攧杖藛T個人儲蓄方式存入銀行；出售廢品、廢料款不及時不存入公司賬戶；違背本規(guī)定條款認定應予懲罰。下列情形之一者，財務人員應予辭退：違背財務制度，導致財務工作嚴重混亂；回絕提供或提供虛假會計憑證、賬表、文獻資料；偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿；運用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財務；弄虛作假、營私舞弊、非法謀私、泄漏秘密及貪污挪用公司款項；在工作范疇內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或因玩忽職守致公司利益遭受損失；有其她失職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退。費用開支原則為了更好地掌握開支狀況，依照國家關于規(guī)定，并結(jié)合公司詳細狀況，特制定本規(guī)則。加班費和差旅費及通訊費規(guī)定加班費規(guī)定法定假日以外，員工因公益活動、生產(chǎn)特殊狀況需要加班，按100%計發(fā)加班費：法定節(jié)假日因工作需要加班，按國家規(guī)定計發(fā)加班費；員工加班后，盡量安排補休而不領加班費，但需辦理補休登記手續(xù)；行政領導值班每晚補帖30元，次日正常上班，生產(chǎn)系統(tǒng)領導值班次日休息。員工出差期間，如遇法定節(jié)假日，不計加班費；加班費經(jīng)關于部門主管確認，企管部審核后，由勞資列入工資表發(fā)放；員工加班要從嚴控制，事前報企管部審核并報公司主管領導批準。加班只限于設備搶修、貨品裝卸、節(jié)假日值班、公益活動和完畢其她緊急生產(chǎn)任務等。外勤餐費津貼規(guī)定部門經(jīng)理級以上人員出差按實際在外餐數(shù)，每人每餐憑票報銷40元（中、晚餐）、早餐20元；其她人員出差按實際在外餐數(shù)，每人每餐憑票報銷20元；小汽車司機出差按實際在外餐數(shù)，每人每餐憑票報銷20元；招待客戶、會議（包括生活費）不再報銷餐費津貼。電話費津貼規(guī)定副總經(jīng)理以上（300）元/月。供應、銷售部部長（300）元/月。企管部部長、財務部部長（總監(jiān)）（200）元/月。生產(chǎn)部部長（100）元/月。銷售、采購員（200）元/月。車間副主任級以上（80）元/月。班長以上（30）元/月。以上額定原則未打完按實際話費憑據(jù)報銷，超額后透支部份憑票按定額報銷。差旅費規(guī)定公司員工出差乘車、船、飛機和市內(nèi)交通費按實際報銷；住宿、伙食、，按附表規(guī)定執(zhí)行。各部門負責人應嚴格控制外出人員，并考慮完畢任務期限，擬定出差日期，對因公外出人員，均對號入座，按原則辦理應報銷費用。超支某些一律由個自己承擔；（附表）差旅費開支原則表項目每晚住宿費原則每餐伙食費原則備注部門經(jīng)理級以上100-298早餐20元中、晚餐40元憑票限額報銷（會議除外）其她人員30-100早餐10元中、晚餐20元憑票限額報銷按區(qū)域酌情報銷工作人員出差交通費對下列詳細狀況，按關于規(guī)定執(zhí)行如下：乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上，或持續(xù)乘車時間超過12小時，可購臥鋪票；因公出差而公司沒有安排交通工，且該地段又沒有公交車狀況下，經(jīng)請示批準后可以租用出租車，公司依照其里程酌情報銷費用。工作人員趁出差之便，事先經(jīng)單位領導批準就近回家探親辦事，其繞道車、船費，扣除出差直線單程車、船費（按出差人應享有原則），多開支某些由個人解決。如果繞道車、船費少于直線單程車、船費時，應憑車船票價按實報銷，不發(fā)繞道和在家期間出差伙食補貼費、住宿和交通費；出差人員在出差地因病住院期間，按原則發(fā)給伙食補貼費，不發(fā)交通費和住宿費。住院超過1個月，停發(fā)伙食補貼費；公司工作人員參加在外地召開各類會議，除有會議主辦單位出具住宿費用自理證明，可回公司按出差原則領取伙食費補貼；住宿費憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定原則執(zhí)行外，別的狀況一概不領發(fā)關于費用；員工赴外學習培訓超過30天以上某些，按職位原則50%發(fā)放。其她福利待遇公司為員工負責繳納工傷保險、醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險住房公積金公司應承擔某些；每年免費發(fā)放冬工衣1套，夏工衣1套，秋工衣1套,工衣成本費先由個人墊付，后由公司按成本價分攤并按月返還。員工工作餐費先由個人墊付充值，后由公司制定餐補原則150元/月（按出勤日計算）在工資中返還，夜班另發(fā)以便面等。應收賬款管理制度公司要依照經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容和戶別設立應收帳款明細分類帳，即按債務人詳細名稱設立登記明細分類帳，不準籠統(tǒng)以地名代替。應收帳款發(fā)生和擬定必要有索取價款憑據(jù)（涉及合同、收到條、欠款條以及業(yè)務經(jīng)辦人員保證書等），不得單方入帳。財務部門要會同供應、銷售部門建立健全銷售商、供應商客戶檔案。財務部出納接到銀行告知客戶退票時，應即轉(zhuǎn)告銷售部，銷售部對于退票無法換回鈔票或新票時，應即時告知發(fā)票人及背書人，并迅速擬定善策解決方案。詳細操作辦法：出納收到銀行支票退票告知及支票原件，出納將支票原件及銀行退票告知復印件在一日內(nèi)交關于業(yè)務員與客戶換取即期支票或鈔票，將銀行退票告知與支票復印件交財務部沖賬，業(yè)務員收到出納交給支票原件及銀行退票告知復印件兩日內(nèi)必要解決妥當。當債權(quán)擬定無法收回時，應專案列送財務部，并附欠款合法憑證（如法院裁定書，或當關于部門證明文獻，或郵政信函等），財務部應將狀況以書面報告形式呈公司主管領導核準后，才干沖銷應收賬款，在壞賬準備中列支，如后來收回再調(diào)回。依法申訴或采用其她辦法而無法收回債權(quán)某些，應獲得法院債權(quán)憑證及其她確認無法收回證據(jù)，交財務部列冊保管，倘若事后現(xiàn)債務人（利益償還祈求權(quán)，時效為內(nèi)）有償債能力時，應依上列關于規(guī)定，申請法院執(zhí)行。銷售員收款時，應出據(jù)公司出納開據(jù)專用收款收據(jù)，銷售員當天已從財務開據(jù)收款收據(jù)而未收到款項，需當天將收款收據(jù)繳還給財務部。第二天欲前去收款時，再向財務部領取。銷售員每天需將當天所收到款項（鈔票或支票及其她票據(jù)），填具收款登記表，并同鈔票及支票交財務部出納點收，財務部出納點收后，于業(yè)務員與收款登記薄上簽名。財務部需為每家客戶設立應收賬款明細表，載明客戶銷貨及收款狀況，均需逐筆登錄。每月底需編制應收賬款對賬單，并于次月五日前將對賬單交給業(yè)務員在次月底之前與客戶對賬完畢，否則，按其責任劃分每一種客戶予以罰款100元，財務部每月要與客戶進行對賬，以便核算業(yè)務員對帳精確性。成品庫每天需編制銷貨日報表，于當天下班前，將銷貨日報表于下班之前交公司主管領導、銷售經(jīng)理及其她關于人員審視。銷售人員不依本準則各項規(guī)定辦理或有違規(guī)行為，致使公司權(quán)益蒙受損失者，銷售管理制度解決，情節(jié)重大者移送法辦。我司業(yè)務人員不依本準則各項規(guī)定辦理或有勾結(jié)行為，致使我司權(quán)益蒙受損失者，依人事管理規(guī)定論處，情節(jié)重大者移送法辦。收款辦法與規(guī)定業(yè)務員不可向客戶講出自己待遇。查出客戶最恰當收款時間。對每客戶都要養(yǎng)成“定期收款”習慣。不能心軟、要義正詞嚴，體現(xiàn)出非收不可態(tài)度；不要體現(xiàn)緊張感，不可笑，不可擺出低姿態(tài)，例如：不可說：“對不起，我來收款。否則，有些客戶會以為你好欺負，而遲延付款。臨走前切勿說出：“還要到別家收款”此類話，以顯示出專程收款姿態(tài)。重復走訪付款成績不佳客戶。若客戶說：“今天不以便”，對策如下：問客戶“何時以便？”客戶回答“三天后”。則當著客戶面說：“今天是某月某日，三天后是某月某日，我就在那天再來收款?！蓖疆斨蛻裘媲霸谫~單空白處“某月某日再來”。避免票期被拖長。避免被客戶規(guī)定“折讓”。成本和費用管理規(guī)定主營業(yè)務成本范疇公司實際消耗直接材料、直接工資、其她直接支出和間接費用，計入主營業(yè)務成本。直接材料指制造過程中消耗原材物料、備品配件、等直接耗用于產(chǎn)品材料。直接工資涉及公司人員工資、獎金、津貼和補貼及相應計提福利費等。間接費用指各為組織和管理生產(chǎn)車間所發(fā)生管理人員工資、福利費、固定資產(chǎn)折舊、辦公費、租賃費、水電費、物料消耗、勞動保護費、低值易耗品攤銷、修理費、無形資產(chǎn)攤銷、及其她制造費用。管理費用管理費用是指公司行政管理部門為管理和組織經(jīng)營活動各項費用，涉及各管理部門管理人員工資、福利費、固定資產(chǎn)折舊費、修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷、職工教誨經(jīng)費、勞動保險費、待業(yè)保險費、土地使用費、技術轉(zhuǎn)讓費、技術開發(fā)費、無形資產(chǎn)攤銷、開辦費攤銷、差旅費、辦公費、租賃費、運送費、水電費、物料消耗、上交管理費、修理費、排污費、綠化費、稅金、業(yè)務招待費、存貨盤盈虧、毀損和報廢以及其她管理費用。財務費用財務費用是指公司為籌集資金而發(fā)生各項費用，涉及公司發(fā)生利息支出、利息收入、匯兌損益、金融機構(gòu)手續(xù)費及其她財務費用等。營業(yè)費用營業(yè)費用是指公司在經(jīng)營過程中發(fā)生各項費用以及專設銷售機構(gòu)各項費用，涉及應由公司承擔運送費、裝卸費、包裝費、保險費、廣告費、租賃費、修理費、物料消耗、業(yè)務費、水電費、低值易耗品攤銷以及其她費。不得列入成本、費用支出下列支出，不得列入成本、費用：為購買和建造固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其她資產(chǎn)支出；對外投資支出；被沒收財物，支付滯納金、罰款、違約金、補償金以及公司贊助、捐贈支出；國家法律、法規(guī)規(guī)定以外各種付費；國家規(guī)定不得列入成本、費用其她支出。存貨財務管理規(guī)定存貨確認為了規(guī)范存貨確認、計量和有關信息披露，依照《公司會計準則——基本準則》等，制定本規(guī)章。存貨，是指公司在尋?；顒又谐钟幸詡涑鍪郛a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務過程中耗用材料和物料等，這里指存貨是指為飛行準備油料、配件等有關貨品。存貨同步滿足下列條件，才干予以確認：與該存貨關于經(jīng)濟利益很也許流入公司；該存貨成本可以可靠地計量。存貨按實際成本計價購入存貨以買價加運送、裝卸、保險等費用，運送途中合理損耗，入庫前挑選整頓費用作為實際成本。進口存貨還涉及境外運雜費、進口關稅等作為實際成本。接受捐贈存貨，按照發(fā)票帳單所列金額加所承擔運送、保險等計價；無發(fā)票帳單，參照同類實物市場價格計價。存貨實行定期盤點，發(fā)現(xiàn)差別及時解決，保證帳帳、帳物相符。當帳面價值與可變現(xiàn)凈值背離較大，需要調(diào)節(jié)帳面價值，經(jīng)主管財政機關或關于部門核準，方可進行調(diào)節(jié)。存貨管理存貨管理制度目在于保障存貨資金安全，加速存貨資金周轉(zhuǎn)，提高存貨資金效益。存貨管理制度涉及存貨實物流轉(zhuǎn)程序控制和對實物價值流轉(zhuǎn)記錄程序控制，以及存貨倉儲管理。存貨實物流轉(zhuǎn)程序控制涉及采購、驗收、存儲、發(fā)貨、及發(fā)運等各項職能。采購:采購業(yè)務應由獨立采購部門負責。采購部門依照存儲或其她授權(quán)部門填制請購單進行采購，購貨之前均須填寫順序編號正式訂貨單，并將訂單副本分送會計部門和驗收部門。填制定購單時應注意：（1）擬定所需存貨項目類別；（2）獲得競價估價單；（3）發(fā)出訂單之前，獲得財會部門對合約核準。驗收:購入貨品，均應由獨立于采購、存儲等部門以外部門負責驗收。驗收部門應檢查貨品數(shù)量和質(zhì)量，并據(jù)實填制驗收單，驗收完畢應及時將驗收貨品轉(zhuǎn)送存儲部門，并將驗收單分送采購部門、存儲部門和會計部門。存儲:貨品入庫，須由存儲部門先行點驗和檢查，然后簽收。簽收后，填制貨品入庫單（一式四份），一份自存，一份送財務部，一份送生產(chǎn)部門，一份送采購部，如設立計算機管理應通過計算機登記打入庫單，將實際入庫貨品數(shù)量告知會計部門。為便于操作可將送貨單與驗貨單裝訂一起送交會計部門。據(jù)此，存儲部門確立了自身應負責任，并對驗收部門工作進行驗證。存儲部門還應依照存貨品質(zhì)特性分類存儲，并填制標簽。發(fā)貨:存儲部門須依照預先編號通過批準領料單發(fā)貨。領料單一式三份，一份存領料部門，一份作為存儲部門收據(jù)，另一份告知會計部門。為防止任意填寫用途不當領料單，領料單必要依照用料單、耗用定額來編制，必要于月末、季末、年末編制材料、物資、發(fā)出結(jié)存月報表，對所管理、儲存物資進行盤點，財務部門應對存貨加強監(jiān)督，倉庫帳管員于月末、季末、年末必要依照盤點成果與月報表一起報送財務部門，浮現(xiàn)盤盈盤虧，必要查明因素，并按程序逐級上報。業(yè)務員收款守則賬單分發(fā)財務出納依業(yè)務員或某些客戶規(guī)定整頓賬單（客戶送貨單、客戶收料單等），每月終了匯集編制賬單成冊，客戶收料單如客戶以此結(jié)賬一定要復印后將原件交業(yè)務人員簽收與客戶結(jié)賬。業(yè)務人員收到財務部開去增值稅發(fā)票時，在發(fā)票第四聯(lián)背面確認簽收，交客戶時規(guī)定客戶經(jīng)辦人在發(fā)票復印件上簽收，并注明收到日期。業(yè)務員收到財務部5日之前打印對賬單，一定在本月底前將上月有欠款客戶對賬單簽回，如賬款不相符，一并與財務部查明因素，如是客戶因素，業(yè)務員要與客戶溝通規(guī)定客戶及時改正。因我公司業(yè)務員、財務人員和其她工作人員工作失誤或逾期不辦，致使貨款無法收回時，由關于負責人補償。收取票據(jù)須知支票開頭必要寫上收款人名稱“山西日日盛達太陽能科技有限公司”；筆跡不清時，應退回重新開立；“禁止背書轉(zhuǎn)讓”字樣票據(jù)，一律不予簽收；收取支票時，如支票收款人已注明收款人名稱，應請收款人背書，并且寫上“背書人“山西日日盛達太陽能科技有限公司”，千萬不可代客戶簽名背書；法定支票記載金額、出票人圖章、出票年月日、收付款單位全稱、賬號和開戶行等，所填字符絕對不可涂改和褶皺，否則蓋章仍屬無效；收取客戶支票不不大于應收賬款時，不應以鈔票或其她客戶款項找錢，應依下列方式解決：支票到期后，由公司以鈔票或轉(zhuǎn)賬找還；另行訂購抵賬，或抵交未付賬款中一某些。如因發(fā)票金額誤寫，需將原開發(fā)票收回，寄交公司更改或重新開立發(fā)票。賬款移送及對賬賬單移送時，應填寫“賬款移送清單”一式四份，移送人、接受人及核對人簽名，接受時除核對賬單金額外，并應注意與否通過客戶簽認，賬單千萬不可私下移送。財務部應隨時與客戶聯(lián)系和對賬，以擬定業(yè)務員手中賬單之真實性。業(yè)務部負責人應隨時核對業(yè)務員手中賬單，并負督促收款工作之責。第六十五條：壞賬解決“壞賬申請書”填寫一式三份，關于客戶之名稱、號碼、負責人姓名、營業(yè)地址、電話號碼等，均應填寫清晰，并簡述理由和也許性，經(jīng)經(jīng)銷部門及公司主管領導批準后，連同賬單或票據(jù)轉(zhuǎn)財務部解決：壞賬發(fā)生之金額，應扣減業(yè)務員保證金。問題客戶解決業(yè)務人員于訪問客戶或退票簽收時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象時，應填寫“問題客戶報告單，并建議應采用辦法，呈請業(yè)務主管調(diào)查，由財務部追蹤解決。業(yè)務人員因疏于訪問，未能明了客戶之狀況變化，未填定“問題客戶報告單”告知公司，致使公司蒙受損失時，業(yè)務人員應負責補償該損失100%之金額。（注：疏于訪問是指未依公司規(guī)定之次數(shù)，按期訪問客戶者。）為掌握客戶之信用狀況，業(yè)務員對于逾期收款而未收款理由應詳細申報，否則，此類賬款一旦無法收回而成呆賬時，業(yè)務人員應補償100%之金額。禁止事項對賬之后，如發(fā)既有下列狀況者，除限令業(yè)務人員一周內(nèi)予以補正外，并依公司之規(guī)定處分收款不報或挪用貨款；減少價格而不經(jīng)批準；抬高價格而謀取差價；轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。呆賬管理辦法我司為解決呆賬，保證我司法律上各項權(quán)益，特訂立本辦法。公司應對所有客戶建立“客戶檔案”，為適應市場，并配合客戶之營業(yè)增長，每年分兩次調(diào)節(jié)，可由業(yè)務員呈請調(diào)節(jié)客戶之信用限額，第一次為6月30日，第二次12月31日。業(yè)務經(jīng)理視客戶之暫時變化，應規(guī)定業(yè)務代表隨時調(diào)節(jié)各客戶之信用限額，但若因業(yè)務經(jīng)理規(guī)定業(yè)務代表提高某客戶信用限額而遭至壞賬，其交本來核定高出某些全數(shù)由業(yè)務經(jīng)理、業(yè)務員負責補償。信用限額系指由公司可賒銷某客戶之最高限額，即指客戶之未到賬期票或應收賬款總和之最高極限。任何客戶之未到期票款，不得超過信用限額，否則應由業(yè)務代表及業(yè)務主管、會計人員負責，并負所發(fā)生壞賬之補償責任。業(yè)務代表不得以其本人之支票或代換其她單位支票充繳貨款，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除應負該支票兌現(xiàn)之責外，還要以侵占貨款追究其法律責任。業(yè)務代表所收受支票非本客戶時，應交客戶以蓋章及簽名背書，經(jīng)財務主管審視后交出納，若因疏忽所遭之損失，則應由業(yè)務代表及公司財務主管負補償責任。公司收到退票資料后，倘退票支票之發(fā)票人為客戶本人時，則公司財務應即督促業(yè)務代表3天內(nèi)收回票款。倘退票支有背書人時，應復印銀行退票告知單兩聯(lián)，一聯(lián)送背書人，一聯(lián)存查，并進行催討工作，若因失誤所導致之損失，概由公司財務及業(yè)務代表共同負責。催收或經(jīng)濟訴訟案件，有某些或所有票款未能收回者，應獲得法律機關證明、郵局存證信函及債權(quán)憑證、法院和解筆錄、申請調(diào)解之裁決憑證、破產(chǎn)宣布裁定等，其中任何一種證件均送財務部記賬之根據(jù)及備案。各種票據(jù)應按記載日期提示，不得因客戶之規(guī)定而不作提示或延遲提示，但經(jīng)公司主管領導核準者不在此限，催換延票時，原票要保存待新票兌現(xiàn)后返還票主。沒有核定信用限額或超過信用限額之銷售而遭致壞賬者，其無信用限額之交易金額由業(yè)務經(jīng)理、業(yè)務代表負所有責任。而超過信用限額某些，若經(jīng)會計或業(yè)務主管制止不成功者，則業(yè)務代表補償80%，會計及業(yè)務主管各補償10%。若超過信用限額達20%以上壞賬，除由業(yè)務代表負責補償外，業(yè)務主管則視情節(jié)輕重予以懲處。業(yè)務代表應防止有勾結(jié)行為，以及沒有合法營業(yè)場合或虛設客戶，無論信用限額如何，如浮現(xiàn)損失，全數(shù)由業(yè)務代表負補償責任。送貨簽章因業(yè)務代表之疏忽而遺失，以致貨款無法回收者亦同。公司業(yè)務主管、業(yè)務代表每年發(fā)生呆賬在業(yè)務中保證金中扣除，若局限性扣取時，在其業(yè)務員和關于負責人工資中扣取80%作為壞賬抵減，若半途離職，公司保存按法律程序追討權(quán)利。依第一條已提取壞賬損失或已沖轉(zhuǎn)之呆賬，業(yè)務人員及稽核人員仍應視必要性繼續(xù)催收，其收回之票款，業(yè)務員已全額扣繳，追款返還其業(yè)務員（當事人離職者除外），如屬公司某些催回者將獲得10%獎金。財務盤點制度為加強公司財物管理，特制定本準則。財務盤點范疇盤點范疇涉及鈔票、票據(jù)、有價證券、材料、在制品、制成品、外協(xié)加工料品、代加工料品、下腳品及固定資產(chǎn)等。固定資產(chǎn)盤點應根據(jù)“財產(chǎn)管理細則”辦理，別的各項須根據(jù)本制度辦理。人員及職責為辦理盤點，應設立盤點人、協(xié)點人及監(jiān)點人。盤點由財務部門負責點計工作；協(xié)點人由倉儲保管部門擔任，負責盤點時料品搬運工作；監(jiān)點人員由公司領導派人負責盤點監(jiān)督；公司主管領導應指定專人負責盤點謀劃、聯(lián)系等事宜。盤點方式年終全面盤點；特定項目采用按月盤點；液體項目采用按日盤點；所有部門每月抽點，不定期抽點。準備工作各項財務賬冊應于盤點前登載完畢，如因特殊因素無法完畢時，應由會計部門將尚未入賬關于單據(jù)，如繳庫單、領用單、交運單、收料單等，運用“結(jié)存調(diào)節(jié)表”一式二份，將賬面數(shù)調(diào)節(jié)至對的賬面結(jié)存數(shù)；盤點期間已收料而未辦妥手續(xù)者，應另行分開。倉管部門將應將盤點資料預先準備妥當，備妥盤點用品，并由會計部門準備盤點表格；鈔票及有價證券應按分類分別整頓并列清單；存貨堆置，應求整潔集中，并置“標示牌”。不定期抽點由公司領導視實際需要，隨時指派人員抽點；抽點時應會同經(jīng)營部門及會計部門共同解決；抽點限度與每月抽點相似，但“盤點登記表”及“盤存單”應再復寫一份，交抽點人員。每月會計部門抽點每月抽點由會計部門主辦，抽點時應會同經(jīng)管部門共同辦理；盤點前應由會計部門運用“結(jié)存調(diào)節(jié)表”，交賬面數(shù)先行調(diào)節(jié)至盤點前對的賬面結(jié)存數(shù)，再行盤點；存貨紀錄采用電腦報表控制者，應以收發(fā)存（旬）報表為調(diào)節(jié)根據(jù)，如月（旬）報表不及時附送者，應先填列“結(jié)存調(diào)節(jié)表”調(diào)節(jié)欄，由抽點人員與經(jīng)管人員共同簽章；每月抽點仍應填列“盤點登記表”及“盤存單”；特定項目范疇由各單位自訂。年終全面盤點總公司核準后，由公司主管領導簽發(fā)“盤點告知”，告知各關于部門準備盤點，并于盤點前5天將盤點籌劃報公司主管領導，“盤點告知”應包括盤點日期，人員配備及注意事項；盤點日期由總公司決定：盤點期間除緊急用料外，應暫停收發(fā)料，盤點期間所需用料，應于盤點3天前辦理完畢；年終盤點，原則上應采用全面盤點方式，如確因事實所限無法進行時，應由公司主管領導簽呈總公司核準后方可變化方式進行；盤點盡量采用精準計量器，避免用主觀目測方式，每項財物數(shù)量由雙方擬定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得提出漏掉異議；盤點時由盤點人依實際盤點數(shù)詳實記錄“盤點登記表”，一式二份，以原珠筆復寫或電腦打印，并于盤點工作進行時編列流水號碼，盤點人、協(xié)盤人與監(jiān)盤人簽注姓名、時間、如有更改，應共同簽字確認；倉管部門應根據(jù)盤點所得結(jié)存量，匯編“盤存單”，一式二份，一份自存，一份送會計部門，核算盤點盈虧金額。盤點報告會計部門應將“盤存單”盈虧項目加計金額填列于“盤點盈虧匯總表”一式四份，送倉管部門填列差別因素“闡明”及“對策”后呈核，其中一份經(jīng)由最高主管簽注后轉(zhuǎn)送公司主管領導。每月抽點及不定期抽點，應于盤點后2天內(nèi)，將“盤點盈虧匯總表”一份送公司主管領導。會計部門應將盤點成果及發(fā)現(xiàn)異常事項及建議，作為“盤點報告”一式三份，經(jīng)審核后，一份連同“盤點盈虧匯總表”于年終盤點后2日內(nèi)送公司主管領導備查。盤盈虧金額平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉(zhuǎn)入本期“營業(yè)外收入”“盤點盈余”或“營業(yè)外支出”“盤點虧損”。對鈔票票據(jù)有價證券盤點公司主管領導或會計部門，至少每月一次抽點鈔票、票據(jù)及其她出納項目；鈔票及票據(jù)盤點，應于盤點當天上班未進行收支前，或當天下午結(jié)賬后舉辦；盤點先后先將鈔票柜查封，并核對賬冊后啟動，由盤點人員與經(jīng)管人員共同盤點；盤點人依實際點數(shù)詳細填列“鈔票盤點報告表”一式四份，雙方簽字確認后，呈核準一份至老板，期限依前述規(guī)定。對其她項目盤點寄庫成品：于盤點前所有清理出庫，對未能出庫者，應列明客戶名稱、品名、規(guī)格、原開統(tǒng)一發(fā)票號碼、數(shù)量及因素并審核；加工料品：由各外協(xié)加工經(jīng)辦人員會同會計人員，必要時應會同技術人員共同赴外盤點，其盤存表一式三人份，應由各廠商簽認；寄存品：詳細列明品名、規(guī)格、數(shù)量、代規(guī)格、數(shù)量、代加工廠商、價格及結(jié)存數(shù)額，并由代加工廠商簽認；銷貨退回成品，應于盤點前辦理退貨手續(xù)，驗收及列賬；營業(yè)借出成品，應于盤點前所有收回，借條一概不予承認，如有特殊狀況，應簽呈老板核準；寄存品、代加工料品、寄庫品盤點，根據(jù)盤點通過，編造“盤點報告”。經(jīng)濟合同管理規(guī)定合同內(nèi)容規(guī)定訂立經(jīng)濟合同必要遵守國家法律、法令、必要符合國家政策和籌劃規(guī)定，任何部門和個人不得運用合同進行違法活動，損害我司利益。訂立經(jīng)濟合同，必要貫徹平等互利，協(xié)商一致，等價有償原則，為公司創(chuàng)造經(jīng)濟效益。為保證經(jīng)濟合同內(nèi)容合法性，禁止隨身攜帶已蓋合同專用章或公章空白合同或空白便條，如確有需要，須公司主管領導批準并辦理領用手續(xù)，使用完畢經(jīng)審查無誤后，辦理核銷手續(xù)。合同訂立規(guī)定公司所有經(jīng)濟合同必要采用書面形式訂立。為便于管理，公司經(jīng)濟合同實行統(tǒng)一編號制和一式三份制。合同訂立后，除交付對方必要份數(shù)外，同步送業(yè)務部、采購部或其她關于部門及財務部門一份存查。所有經(jīng)濟合同原則上應采用公司統(tǒng)一制定格式合同。業(yè)務部、采購部或其她關于部門對格式合同條款必要有全面、對的理解，對于選取條款和不采用條款明確標志，以免產(chǎn)生誤解。在訂立經(jīng)濟合同前，應對對方當事人工商營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營范疇、法定代表身份證明書、法人授權(quán)書及資信狀況進行認真審查，并應將上述狀況形成書面資料存查。合同關健內(nèi)容用語要力求精確，表述應規(guī)范、明確、文字書寫要工整。合同應具備下列重要條款：合同標（如貨品、勞務等）；標物數(shù)量和質(zhì)量（質(zhì)量應寫明執(zhí)行何種質(zhì)量原則或由雙方議定，設備合同必要載明設備材質(zhì)、溫度、壓力等規(guī)定）；價款或酬金，除寫明數(shù)額外，還應明確支付地點、計算原則、支付方式等；履行期限、地點和方式；數(shù)額較大經(jīng)濟合同，有條件應規(guī)定對方當事人提供保證（可采用擔保、抵押、保證金、留置等方式）。合同訂立后，如經(jīng)雙方協(xié)商，對進行變更或解除，應以書面形式作出并由雙方簽字蓋章。公司一律不得擅自對外擔保貸款或為其她人作合同擔保人。經(jīng)銷部、采購部門或其她關于部門只能在各自經(jīng)營范疇內(nèi)對外訂立購銷合同及進出口代理合同，其她合同（如借款、擔保、承包、合資、聯(lián)營等），必要經(jīng)公司法人代表特別授權(quán)，方可訂立。以上審批權(quán)限應嚴格遵守，禁止隱瞞不報，不準逾時上報。合同審批程序結(jié)合前面關于規(guī)定，合同審批應按照主辦業(yè)務員、部門經(jīng)理、合同監(jiān)察員、公司主管領導這一順序，大宗合同還必要報董事長批準，嚴格執(zhí)行審批程序。各級審批人員應對合同進行全面審核，并寫明詳細意見。經(jīng)銷業(yè)務部、采購部門或其她關于部門、部門經(jīng)理應著重審查合同真實性和經(jīng)濟效益；合同監(jiān)察人員應重要從合同規(guī)范性、合法性等方面進行審核；公司主管領導對合同負責人全面審核。以上人員要明確分工，各負其責。詳細每一經(jīng)濟合同審批應填寫合同審核表，審批表格樣式如下：合同審批表合同名稱合同訂立單位主辦業(yè)務員部門經(jīng)理合同監(jiān)察員公司主管領導意見董事長意見日期：年月日已訂立經(jīng)濟合同，經(jīng)雙方協(xié)商，確有必要變更或撤銷，按照合同原審批程序重新報批。合同審批表和雙方往來信件、傳真、函電、票據(jù)、單據(jù)等，均應作為合同有效構(gòu)成某些，與合同一起歸檔備查。合同履行及管理經(jīng)濟合同訂立后，即具備法律約束力，各部門應積極自覺履行合同商定義務，同步督促對方當事人履行合同。對方不履行合同，且我方已掌握其確切資料，可為維護公司利益，暫時中斷履行合同，并及時以書面形式告知對方。為了對合同訂立后履行狀況進行管理和監(jiān)督，執(zhí)行合同業(yè)務員、合同監(jiān)察員在審查合同步，應依照雙方商定履行期限和方式，制作合同履行進度表。合同監(jiān)察員應依照合同履行進度表，監(jiān)督合同履行狀況，并由詳細業(yè)務主辦人員同合同監(jiān)察員共同視履行進度表。合同對方如不履合同或浮現(xiàn)違約，經(jīng)銷部、采購部門或其她關于部門應及時將詳細狀況向合同監(jiān)察員和部門負責人通報，共同制定對策。合同浮現(xiàn)糾紛后解決經(jīng)濟合同在訂立或履行過程中發(fā)生問題和糾紛，經(jīng)銷部應及時向主管機構(gòu)和領導逐級報告、報告應采用書面形式，狀況特別緊急（如貨入倉或出倉），應先行采用緊急辦法，保證財產(chǎn)不受損失。對方履行合同或違約，我方應暫時中斷履行合同，并告知對方盡快履行合同，規(guī)定其承擔因違約給我方導致經(jīng)濟損失；告知或其她意思表達應采用書面形式作為根據(jù)備查。如通過協(xié)商方式不能解決糾紛，業(yè)務部、采購部或其她關于部門應及時與公司法律顧問聯(lián)系，聽取法律方面意見，以便通過合法程序妥善解決。經(jīng)銷部、采購部門或其她關于部門及關于人員應嚴格遵守本制度，對于違背上述規(guī)定，導致公司經(jīng)濟利益受到損失，將依照公司獎懲制度關于規(guī)定嚴肅解決。公司進、出貨流程規(guī)定第一步：由業(yè)務員填制《進貨單》，《出貨申請表》。第二步：業(yè)務經(jīng)理依照客戶資信及銷售狀況予以審批。第三步：由財務主管會計對業(yè)務員填制《進貨單》《出貨申請表》進行審核，與否符合公司出貨規(guī)定，把好出貨及價格關。第四步：庫管員憑以上各關于人員簽批《進貨單》《出貨申請表》根據(jù)公司出貨規(guī)定進行重復審查，協(xié)助財務把好進、出貨關。對符合條件理、出貨客戶進行合理派單，告知裝車員裝貨，并填制《卸車告知單》《裝車告知單》，如發(fā)既有違背公司規(guī)定進、出貨訂單，及時向業(yè)務員和業(yè)務經(jīng)理提示，并闡明因素，如業(yè)務部門以為可以出貨，規(guī)定業(yè)務員填制《超期限付款客戶放貨申請表》交業(yè)務經(jīng)理簽批后再交銷售副總經(jīng)理核準后方可出貨。第五步；裝（卸）車員收到《卸車告知單》，《裝車告知單》審核無誤后進行裝卸，裝（卸）車員在整過裝卸運營程序中，要精確無誤地填寫好《卸車告知單》《裝車告知單》上所注明產(chǎn)品數(shù)量、品種、規(guī)格等狀況，并進行裝車過程中計量、質(zhì)量監(jiān)督。第六步：磅房、庫管員收到裝、卸車員《卸車告知單》《裝車告知單》告知及電腦自動過磅系統(tǒng)信號后，按電腦打單操作規(guī)程進行打印送貨單（已開發(fā)票要在送貨單上注明發(fā)票號）；符合《出貨申請表》規(guī)定可及時打印《車輛放行條》，如是鈔票自提客戶，必要收到出納收款告知方能打印《車輛放行條》予以簽名確認。第七步：門崗保安必要對出入廠所有車輛進行檢查，憑《車輛放行條》予以放行，《車輛放行條》必要有出納和磅房打單員簽名,對運送車輛還必要檢查送貨單、放行條與實際運送貨品與否相符。門崗保安要妥善保管好《車輛放行條》，月終按日期編號整頓后交財務與送貨單核對并粘貼其背面。如發(fā)既有送貨單無放行條將追究門崗保安經(jīng)濟責任。記錄管理基本工作規(guī)定為了加強記錄基本工作，更好地為公司經(jīng)營管理活動服務，特制定本規(guī)定。記錄工作管理記錄機構(gòu)與職責：公司財務部兼任記錄機構(gòu)，對公司實行業(yè)務管理，財務部負責綜合記錄、分析工作，并向政府機關呈交關于報表。記錄工作紀律嚴格執(zhí)行《記錄法》，凡國家統(tǒng)一規(guī)定及公司統(tǒng)一布置報表，填報單位不許擅修改和更換表式內(nèi)容；記錄報表必要準時，不得遲報、瞞報、漏報或拒報等；嚴守保密規(guī)定，不準擅自泄露記錄數(shù)字，任何外單位人員調(diào)查理解我司記錄資料，必要報公司領導人批準后方可提供；記錄資料按規(guī)定保管期限妥善管理，任何人不得丟失和擅自銷毀。記錄人員原則：必要思想作風好，工作認真，有一定文化限度和專業(yè)知識，并通過崗位培訓。恰當保持記錄人員相對穩(wěn)定，記錄人員調(diào)離崗位時應辦理交接手續(xù)。原始記錄，記錄臺賬管理建立和健全各項原始記錄；公司所有生產(chǎn)、經(jīng)營活動及其各種變化都要建立原始記錄；建立和健全各種記錄臺賬：保持建立生產(chǎn)、經(jīng)營管理、經(jīng)濟效益等方面各種指標記錄臺賬，以及歷史資料臺賬，做到及時登記、加工整頓，不間斷、不漏掉，筆跡清晰，指標完整，記錄臺賬必要客觀、真實、精確、可靠；開展記錄分析制度：公司記錄員每季應有一篇分析報告，應做到有數(shù)字、有狀況、有分析、有建議；嚴格把好記錄數(shù)字質(zhì)量關；公司對記錄數(shù)字每季定期檢查一次。記錄報表管理依照國家規(guī)定和公司內(nèi)部管理需要，逐漸形成公司一套報表制度，以避免報表重復，口徑不一。對記錄報表管理，實行“統(tǒng)一管理，分工負責”原則，財務部負責全系統(tǒng)綜合記錄報表管理；準時上報記錄報表，做到精確、全面、賬面整潔、筆跡清晰，記錄員應明確指標含義和填報規(guī)定，掌握計算辦法。所有上報記錄報表須按填報規(guī)定填寫，掌握計算辦法。所有上報記錄報表須有填報單位負責人簽字和填報人簽名，并加蓋公司公章；記錄核算報表及分析總結(jié)資料保管期限：年報及分析總結(jié)，以及重要一次性資料應立卷歸檔，永遠保存；月、季報表分析總結(jié)保管3年以上；原始記錄及日報均保管1年以上。記錄人員職責嚴格執(zhí)行《記錄法》和記錄制度。對各種原始憑證資料要準時收集、分類、整頓并加強審核，編制各種記錄報表，建立健全應有記錄臺賬。按月向領導及關于管理人員提供記錄分析、年度檢查籌劃執(zhí)行狀況，與國家記錄主管部門保持密切聯(lián)系，接受業(yè)務指引，并積極協(xié)助收集、整頓其她記錄資料；妥善保管好各種記錄，遵守記錄紀律，嚴守公司機密。第二章日盛達集團業(yè)務管控流程時間節(jié)點控制規(guī)定規(guī)定集團公司所屬單位部門，均以每月最后一天下午17時為截止日期，各公司（部門）依照業(yè)務范疇提供：考核、付款、合同審批、出入庫、結(jié)算、入帳等數(shù)據(jù)，否則，依照管理規(guī)定，企管部納入考核。業(yè)務流程：計量管理公司設備科承擔計量管理工作主體責任。涉及儀器、儀表、衡器等校驗（請款）--維護--報損--購買--計量器具臺帳。產(chǎn)品質(zhì)量解決確認公司品質(zhì)部承擔產(chǎn)品質(zhì)量管理工作主體責任。涉及客戶投訴--反饋--跟蹤--質(zhì)檢--銷售--解決--財務。原材料質(zhì)量解決確認公司質(zhì)檢科承擔原材料入廠質(zhì)量檢查工作主體責任。涉及水分--化學成分--顆粒度--磅房--虧損--供應采購--解決--原料庫--財務。采購及責任追溯本流程合用于日日盛達集團所有設備備品備件、原輔料、材料、外委修（制）質(zhì)量追溯工作。合同訂立審批管理經(jīng)辦人——部門領導——企管部——總經(jīng)理——集團總經(jīng)理。備品備件、材料、原輔料采購經(jīng)辦人——單位領導審批——庫管核對——庫管確認——供應部詢價比價——財務部監(jiān)督比價——供應部簽定合同——企管部審核合同——公司總經(jīng)理審批——集團總經(jīng)理簽批。物資出入庫入庫：原輔料：經(jīng)辦人——磅單——質(zhì)檢——庫管——生產(chǎn)部——財務——總經(jīng)理。備品備件、材料：經(jīng)辦人——庫管——專業(yè)人員檢查——單位領導——總經(jīng)理產(chǎn)品：生產(chǎn)車間——生產(chǎn)部——品質(zhì)部——成品庫——銷售部包裝品：外協(xié)木架包裝品：廠家送貨單——門衛(wèi)計量并簽字——成品車間計量并簽字——品質(zhì)檢查并簽字——品質(zhì)計量并簽字——生產(chǎn)部確認——總經(jīng)理——財務入帳程序。鐵架包裝回收：成品庫發(fā)貨清單——銷售員跟進客戶使用狀況實時回收——成品庫建立始發(fā)、回收臺帳——銷售副總跟進回收進度——銷售員繼續(xù)回收——成品庫按客戶始發(fā)清單及回收狀況進行帳務增減——總經(jīng)理。出庫：原輔料：經(jīng)辦人——庫管——生產(chǎn)部——財務——生產(chǎn)副總經(jīng)理——財務備品備件、材料：經(jīng)辦人——使用單位——生產(chǎn)部——生產(chǎn)副總經(jīng)理——庫管產(chǎn)品：業(yè)務員——銷售副總——成品庫——總經(jīng)理——財務。原料結(jié)算審批經(jīng)辦人——磅房計量——質(zhì)檢負責人——生產(chǎn)副總經(jīng)理——庫管——供應部經(jīng)理——財務結(jié)算會計——財務經(jīng)理——財務總監(jiān)——總經(jīng)理——集團總經(jīng)理注：入帳時附合同、入庫單、結(jié)算單、發(fā)票。備品備件、材料入帳審批經(jīng)辦人——供應負責人——部門領導——生產(chǎn)副總裁——財務經(jīng)理——財務總監(jiān)——主管會計——總經(jīng)理——集團總經(jīng)理注：入帳時附合同、入庫單、結(jié)算單、發(fā)票。辦公用品申報、入庫、領用程序及規(guī)定申報：部門經(jīng)辦人——部門負責人——綜合辦公室匯總——辦公室主任——總經(jīng)理——集團總經(jīng)理——供應采購入庫：供應采購——綜合辦公室檢查——庫管——財務經(jīng)理——財務總監(jiān)——總經(jīng)理——集團總經(jīng)理——財務入帳。領用：經(jīng)辦人——領用部門負責人——綜合辦公室——庫管——發(fā)放.報表類定制管理：各類生產(chǎn)報表、檢查單據(jù)、交接班紀錄、財務報表、其她職能部門表單、物流派車單、磅單及文印資料等綜合辦公室統(tǒng)一制定，各單位（部門）不得擅自外出印刷，否則所產(chǎn)生費用不予報銷。詳細規(guī)定參照集團《辦公用品管理辦法》執(zhí)行。外協(xié)修理經(jīng)辦人——部門領導——設備科（建立外協(xié)修復臺帳）——主管副總——總經(jīng)理——設備科長對外聯(lián)系修復——生產(chǎn)部進行修復跟進，直到修復后入庫領用（設備科銷帳）。財務付款審批客戶投訴、抱怨、退貨解決流程及規(guī)定按照日日盛達太陽能科技有限公司RSD-QP-001客戶投訴、抱怨、退貨解決流程及規(guī)定執(zhí)行。本原則從7月25日起執(zhí)行。山西日盛達集團10月1日物資供應管理制度制度編號RSD-GL-()002版次A0起草部門企管中心起草人張歲新匯編部門匯編人審核人王海林審核日期審批人張珍芳生效日期年月日物資供應管理制度第一章物資采購申報及資金審批流程管理辦法本著采購為供應服務、供應為公司（生產(chǎn)）服務宗旨，為規(guī)范集團公司原料、輔料、備件、基建材料等物資申報、采購、入庫審批程序，使采購、申報流程規(guī)范，資金使用合理，保障生產(chǎn)經(jīng)營正常運營，公司效益最優(yōu)化。特制定本管理辦法。物料申購規(guī)定及流程各單位在提交采購籌劃前各需求單位先到各庫房核算有無所需物料，核算后沒有物料經(jīng)庫房管理員簽字確認后，經(jīng)總經(jīng)理審核后，于當月15日將物資采購籌劃上報庫房核算后報采購員，采購員按規(guī)定程序進行審批。因籌劃不周確需追補物料于次月5日經(jīng)總經(jīng)理審核后提交補充籌劃。每月上報籌劃僅限于二次，其她零星籌劃采購部不予采納。因突發(fā)事件引起物料急需，而又不在籌劃之中采購，供應部按特事特辦解決，若影響生產(chǎn)（工作）由供應部承擔主體責任。（后附物料需求籌劃申購審批表）各子公司或部門必要按實際需求量提交申購籌劃，不得多報囤積以備后用而占用資金。采購定單審批流程物料采購程序小額采購程序5萬元以內(nèi)（含5萬元）設備、備品備件、原輔材料采購籌劃由子公司總經(jīng)理簽批，報供應部門訂立商務合同后方可采購。中額采購程序5萬元以上20萬元以內(nèi)（含20萬）大宗設備、備品備件、原輔材料采購籌劃由子公司總經(jīng)理提出，送供應部門訂立商務合同報集團總經(jīng)理審批方可采購。大額采購程序20萬以上大宗設備、備品備件、原輔材料采購籌劃，招過標可議標購買；沒有招過標通過招標程序購買（由子公司牽頭組織），至少選定三家有資質(zhì)廠家提前準備好標書及有關資質(zhì)材料，經(jīng)子公司核定后提交董事會決定，按招標程序辦理，標送供應部門訂立商務合同報集團董事長、總經(jīng)理審批后方可采購，貨款結(jié)算盡量采用貨到付款方式。采購規(guī)定及考核原則按需申購各子公司或部門必要按實際需求量提交申購籌劃，誰虛報誰承擔主體責任并考核500-1000元/件，并按籌劃領用（后附物料領用材料月報表），為便于材料庫房區(qū)別，領用單據(jù)上要標明與上報表相一致用途分類。采購職責供應部門：承擔對備品、配件、材料、原輔料、基建物資、五金類、日雜類、勞保類、辦公材料等采購及向財務部上報資金需求主體責任，保證物料需求準時到貨，并處如下指標進行考核：①及時到到貨率=實際到貨數(shù)/申購籌劃數(shù)100%、每降1%扣1分；②產(chǎn)品質(zhì)量合格率≥98%，每降1%扣1分；③不斷拓展新客戶，每月2-3戶，每少一戶扣1分。（后附資金上報審批表格式）生產(chǎn)原料硅砂、方解石、白云石、純堿、氫氧化鋁、碎玻璃、芒硝、硝酸鈉、焦銻酸鈉等重要原輔料庫存以不影響生產(chǎn)為原則，單種原輔庫存保證7-10天用量，保證配料質(zhì)量穩(wěn)定均勻。導致生產(chǎn)斷料停產(chǎn)扣10分/次；庫存用量低于4天，導致配料質(zhì)量波動扣3分/次；庫存用量在3-7天之間，扣1分/次；庫存用量超過7天以上用量，獎1分/次；庫存用量過多，超過11天以上，導致資金占用較高，扣3分/次。在特殊時期需要儲料提高庫存量，經(jīng)集團總經(jīng)理審批批準，方可不予考核。（由原片部向企管部提供以上基本考核數(shù)據(jù)）其她物資備品配件、材料、基建物資、五金類、日雜類、勞保類、辦公材料；原、輔料等物料采購過程做到貨比三家，質(zhì)好價廉，作到利潤最大化，同類物料采購價格在上年度價格基本上下浮5%-10%，低于此下浮額度考核供應部部2分/件，財務部不予報帳或掛帳；在同等質(zhì)量原則或條件下若能在上年度基本上下浮20%可以予以付現(xiàn)，并獎勵單位5分/件。考核規(guī)定及考核原則考核主體責任集團企管中心、財務管控中心承擔考核主體責任。因工作失職導致考核不到位、上報不及時，考核主體負責人500元次，每月30日前向公司管理中心報送考核數(shù)據(jù)，每推遲一天追加考核50元/天。提交考核數(shù)據(jù)主體責任單位劃分由子公司原片部負責對供應部采購物料及時到貨率、原輔料庫存量、材料庫房物資入庫檢查考核數(shù)據(jù)。由子公司質(zhì)檢科負現(xiàn)對供應部采購物料質(zhì)量合格率考核數(shù)據(jù)。由子公司企管負責對供應部客戶開發(fā)等指標考核數(shù)據(jù)。由子公司財務部負責對供應部《同類物料采購價格》在上年度價格基本上下浮5%-10%指標考核數(shù)據(jù)，并將考核成果報送子公司企管和集團企管中心、財務管控中心。入庫檢查規(guī)定入庫主體責任原料由質(zhì)檢科、材料由庫房承擔物料入庫檢查，并妥善保管；按物資類別、規(guī)格、型號等進行分類存儲，做到賬實相符；對申報原料、材料合理庫存量進行復核；對各單位領用物資按用途和類別出庫，分類匯總上報財務主體責任。做好原料、材料等物資出庫月報工作，月報分清用途類別和物資類別，用途類別為：生產(chǎn)、工程、技術改造、新增設備、設備大修等；物資類別為：五金、交電、備品備件、勞保用品、鋼材、原料、輔料、油類、閥門、管件、建材等。（后附材料出庫月報表）原、材料庫收到貨品后，對有特殊規(guī)定原料、設備、配件、原輔材料一方面告知設備部、質(zhì)檢科技術人員分別對原輔料、設備、配件進行質(zhì)量鑒定，并由質(zhì)量鑒定人員寫出質(zhì)量鑒定報告(作為驗收付款根據(jù))。庫管員依照合同、采購申請單、質(zhì)量鑒定報告、客戶發(fā)貨清單等清點貨品。質(zhì)量、材質(zhì)、數(shù)量、規(guī)格、型號等有關信息符合規(guī)定辦理入庫驗貨手續(xù)。驗貨單必要及時輸入電腦財務軟件。數(shù)量、金額（不含稅）輸入金蝶軟件購、領、存數(shù)據(jù)庫。入賬手續(xù)：正式入庫單一聯(lián)總會計存根，二聯(lián)供應部，三聯(lián)庫房保管，四聯(lián)材料會計。非正式入庫時，一聯(lián)客戶聯(lián)，二聯(lián)總會計存根，三聯(lián)庫房保管，四聯(lián)材料會計。打印入庫單客戶聯(lián)及時交供應商作為付款根據(jù);入庫單財務聯(lián)連同采購申請單財務聯(lián)(可復印)作為附件，按合同或批次交財務部記賬;原材料庫保管員在入庫單上簽字、主管簽字蓋章；財務入賬前按批次匯總后交總經(jīng)理、集團總經(jīng)理簽批后方能入賬。每月30號結(jié)賬，依照材料會計入庫、出庫數(shù)量金額明細賬匯總產(chǎn)生購、領、存報表，報綜合部、財務部和庫房主管。入庫單傳送流程圖付款、合同審批、出入庫、結(jié)算、入帳等流程按照《日盛達集團業(yè)務流程》中有關規(guī)定執(zhí)行，如不按此流程操作，財務回絕付款。采購經(jīng)辦人行為規(guī)范采購人員應本著質(zhì)優(yōu)價廉基本原則，通過多方詢價、議價、比價后填寫定采購定單或物品采購申請單。采購經(jīng)辦人應盡職盡責，不能接受供應商任何形式饋贈、回扣或賄賂；若因嚴重失職或違背原則作出不恰當行為者，予以辭退，情節(jié)嚴重者提交公安機關解決。本辦法從8月1日起實行。附件1：（物料領用材料月報表）附件2：（資金需求上報審批表）附件3：（材料出庫月報表）附件4：生產(chǎn)/非生產(chǎn)性（涉及備品,備件）物料需求申購籌劃審批表附件5：新增設備（儀器）技術改造/設備大修/工程申請單山西日盛達集團10月1日附件1：物料領用材料月報表山西日盛達集團山西日盛達集團年月（部門）領用材料月報表報送單位：報送時間：年月日總項目名稱分項目名稱五金交電其她油類勞保福利備品備件鋼材閥門管件合計用途------------合計----------審核部門負責人：主管副總：部門負責人：制表人山西日盛達集團年月（）單位資金需求上報表山西日盛達集團年月（）單位資金需求上報表采購部門：年月日單位：元上報類別生產(chǎn)或行政

尋常支出技術改造、新增設備設備配件工程應急資金其她總共計預付款進度款預付款進度款預付款進度款共計其中預付款進度款序號及公式12345678910=1→911=2+4+612=3+5+7------------------------------------合計------------總經(jīng)理：部門負責人：附件3：材料出庫月報表山西日盛達集團年月庫房材料出庫月報匯總表報送單位：報送時間：年月日總項目名稱分項目名稱五金交電其她油類勞保福利備品備件鋼材閥門管件合計用途類別------------合計----------總經(jīng)理：部門負責人：制表人：附件4：生產(chǎn)/非生產(chǎn)性（涉及備品,備件）物料需求申購籌劃審批表山西日盛達集團山西日盛達集團生產(chǎn)/非生產(chǎn)性（涉及備品、備件）物料需求申購籌劃審批表編號：申請單位名稱申請人申請日期如下某些由需求單位填寫如下某些

由供應部門填寫序號物料名稱規(guī)格型號單位申購

數(shù)量到貨日期品牌名稱物料質(zhì)量及有關

技術規(guī)定描述闡明庫存

數(shù)量采購

數(shù)量單價

（元）金額12345678910供應部門確認交期簽名:物料負責人確認庫存數(shù)量簽名：編制人簽名:部門負責人審核簽名：單位總經(jīng)理批準：闡明：1、《生產(chǎn)/非生產(chǎn)性物料申購審批表》制表由需求單位填寫，交公司總經(jīng)理批準后，送供應部門，供應部門根據(jù)申購單位需求進行采購。2、供應部門根據(jù)物料需求數(shù)量進行核對，無誤后再對物料生產(chǎn)廠家生產(chǎn)能力進行審核，再進行價格比對。按期交貨，未按期到貨，按考核執(zhí)行。3、所有生產(chǎn)/非生產(chǎn)性物料申購都須經(jīng)各部門負責人批準后方可采購，未經(jīng)批準擅自采購由負責人承擔經(jīng)濟損失，財務不予報銷和付款。4、所有《生產(chǎn)/非生產(chǎn)性物料申購審批表》，名部門批準人須嚴格把關，按實際需求申購數(shù)量。（注）一式二聯(lián)：一聯(lián)申購留存，二聯(lián)送供應部。山西日盛達集團新增設備（儀器）技術改造/設備大修/工程申請單單位名稱申請使用單位申請人申請時間設備（儀器）大修/工程/名稱規(guī)格型號單位山西日盛達集團新增設備（儀器）技術改造/設備大修/工程申請單單位名稱申請使用單位申請人申請時間設備（儀器）大修/工程/名稱規(guī)格型號單位數(shù)量規(guī)定完

成時間廠家名稱有關規(guī)定闡明預測總金額（元）申請理由

及技術要

求闡明

簽名：涉及使用

部門意見

簽名：技術/設備部門意見技術簽字（意見）動力簽字（意見）以上某些申請單位填寫完畢交供應采購部門報價和確認到貨日期后送如下：分公司總經(jīng)理意見：集團總經(jīng)理審核：董事長批準：采購報價金額

（供應）（供應）確認到貨日期與否招標由使用

公司總經(jīng)理主導負責打√分公司總經(jīng)理審核意見：（招標與否都簽字）集團總經(jīng)理審核意見：董事長意見：是否注明：《新增設備（儀器）申請單》由需求單位填寫此表，交子公司總經(jīng)理訂立意見后送集團公司總經(jīng)理審核董事長批準后，送供應部門根據(jù)申購單位需求進行采購。供應部門必要嚴控價格，質(zhì)量，交期協(xié)作溝通，驗收按規(guī)定進行。

供應部門嚴格把送，各單位未按此表送達予以退回重做，執(zhí)行單位二次不執(zhí)行，報企管考核懲罰責任單位負責人。第二章合格供應商評估管理辦法目為保證供應商選取、評價和再評價客觀性、公正性

、科學性，加強對供應商尋常管理和質(zhì)量考核，促使其推動質(zhì)量改進，保證提供產(chǎn)品質(zhì)量、價格、交期以及服務符合我公司規(guī)定，增進我公司產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定提高，特制定本管理辦法。試用范疇本管理辦法合用于為我公司提供配套產(chǎn)品和服務所有供應商管理。各部門評審職責銷售部、技術部、供應部負責推薦合格供貨商；供應部負責建立合格供方名錄、財務部作為成本核算和材料選取參照根據(jù)；供應部負責牽頭組織合格供應商年度評審工作；銷售部、技術部、品質(zhì)部、設備科、供應部共同參加合格供應商評審工作。評審辦法供應部依照公司安排和實際需求及選取規(guī)定向既有供貨商以及候選供貨商發(fā)出《供方調(diào)查、能力評價、業(yè)績評價表》；供應商依照《NO：RSD-GL-001-01供方調(diào)查、能力評價、業(yè)績評價表》按照格式規(guī)定填寫完畢并附上如下證書復印件（需加蓋公司印章）：營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務登記證、質(zhì)量（或環(huán)境）管理體系認證證書、國家規(guī)定必要納入強制認證產(chǎn)品認證證書、其她關于資質(zhì)或證書一并交由供應部；供應部對供應商返回《NO：RSD-GL-001-01供方調(diào)查、能力評價、業(yè)績評