昌黎瑞祥投資開發(fā)有限公司審計報告

目錄審計報告資產負債表利潤表現金流量表所有者權益變動表財務報表附注

1-2345-78-80昌黎瑞祥投資開發(fā)有限公司財務報表附注2021昌黎瑞祥投資開發(fā)有限公司財務報表附注20211120231130（除特別注明外，金額單位為人民幣元）PAGEPAGE53財務報表附注一、公司基本情況（一）公司簡介（2010102510,000.00萬元，全部由九通基業(yè)投資有限公司出資。202316日，譽諾金（固安）九通基業(yè)投資有限公司將持有的本公司100%（固安務有限公司，轉讓后譽諾金（固安）信息咨詢服務有限公司持有本公司的股份是100%公司住所：昌黎工業(yè)園區(qū)西區(qū)興企路南段企業(yè)法人：胡學文；20218統(tǒng)一社會信用代碼：91130322563236228P公司經營范圍：園區(qū)基礎設施投資、建設、管理；土地整理；房屋租賃。注：該公司的房屋租賃業(yè)務，均用于產業(yè)園區(qū)入駐公司的辦公及廠房。（二）財務報告的批準報出者和財務報告批準報出日本財務報表及財務報表附注經本公司董事會批準通過。二、財務報表的編制基礎1、編制基礎2006215日及以后頒布的《企業(yè)會計準則——基本準則》和各項具體會計準則、企業(yè)會計準則應用指南、企業(yè)會計準則解釋及其他相關規(guī)定（“企業(yè)會計準則編報規(guī)則第15號——財務報告的一般規(guī)定》的披露規(guī)定編制。根據企業(yè)會計準則的相關規(guī)定，本公司會計核算以權責發(fā)生制為基礎。除某些金融工具、投資性房地產外，本財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發(fā)生減值，則按照相關規(guī)定計提相應的減值準備。2、持續(xù)經營本公司對報告期末起12個月的持續(xù)經營能力進行了評價，受宏觀經濟環(huán)境、行業(yè)環(huán)境、信用環(huán)境疊加多輪疫情影響，公司流動性出現階段性緊張。202330212,357.67元，因涉訴凍結2,999,485,005.6353,680,830.292,900,785,380.83元、其中其他應付控股公司華夏幸福基業(yè)股份有限公司合并范圍內關聯公司資金2,897,091,412.65元；無有息長期金融負債，2021年11202330日公司營業(yè)收入大幅度降低、經營凈利潤為負數。此外，公司控股公司華夏幸福基業(yè)股份有限公司出現了流動性風險，對公司的生產經營和財務造成重大影響。上述情況表明存在可能導致對公司持續(xù)經營能力產生重大疑慮的重大不確定性。公司的控股公司華夏幸?；鶚I(yè)股份有限公司（以下簡稱：華夏幸福）在省市政府及專班的指導支持下，以“保交樓”為第一要務，以“不逃廢債、同債同權”為基本原則，全力履行主體責任，積極推進債務重組、業(yè)務經營等各項工作，全面轉型產業(yè)新城服務商，大力發(fā)展圍繞政府服務、住宅服務、企業(yè)服務的“三服體系”創(chuàng)新業(yè)務。12華夏幸福始終堅持“不逃廢債、同債同權”的基本原則，積極推進金融債務重組。（）2021930129日獲得債委會審議通過。為進一步妥善清償債務、更好的保障債權人利益，公（（320227月初正和團隊積淀，圍繞政府服務、住宅服務、企業(yè)服務積極發(fā)展創(chuàng)新業(yè)務。血”能力，積極、努力的推進生產經營活動有序開展。公司多措并舉推動銷售經營回款，全力保證現金流；積極調整優(yōu)化業(yè)務組合；積極推動存量資源盤活，有效保障可持續(xù)經營及金融債務償付；多措并舉，努力提升管理效率及水平，全面降費增效等。因此，本公司認為采用持續(xù)經營基礎編制本公司財務報表是恰當的。三、公司主要會計政策、會計估計1、遵循企業(yè)會計準則的聲明本財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2021年1231日、20221231日、2023302021年度、2022年度及2023年1-11月的經營成果和現金流量。2、會計期間本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本公司會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。3、營業(yè)周期12準。4、記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。5、現金及現金等價物的確定標準（額的現金、價值變動風險很小的投資。6、金融工具金融工具，是指形成一方的金融資產并形成其他方的金融負債或權益工具的合同。當本公司成為金融工具合同的一方時，確認相關的金融資產或金融負債。金融資產和金融負債在初始確認時以公允價值計量：①對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；②對于其他類別的金融資產和金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。金融資產和金融負債的后續(xù)計量取決于其分類。金融資產或金融負債滿足下列條件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相關金融資產或承擔相關金融負債的目的，主要是為了近期內出售或回購；②初始確認時屬于集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明近期實際存在短期獲利模式；③屬于衍生工具，但符合財務擔保合同定義的衍生工具以及被指定為有效套期工具的衍生工具除外。債務工具債務工具是指從發(fā)行方角度分析符合金融負債定義的工具。債務工具的分類和后續(xù)計量取決于本公司管理金融資產的業(yè)務模式，以及金融資產的合同現金流量特征。不能通過現金流量特征測試的，直接分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；能夠通過現金流量特征測試的，其分類取決于管理金融資產的業(yè)務模式，以及是否將其指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。①以攤余成本計量。本公司管理此類金融資產的業(yè)務模式為以收取合同現金流量為目標，且此類金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付，同時并未指定此類金融資產為以公允價值計量且其變動計入當期損益。本公司對于此類金融資產按照實際利率法確認利息收入。此類金融資產因終止確認產生的利得或損失以及因減值導致的損失直接計入當期損益。②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益。本公司管理此類金融資產的業(yè)務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標，且此類金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付，同時并未指定此類金融資產為以公允價值計量且其變動計入當期損益。此類金融資產按照公允價值計量且其變動計入其他綜合收益，但減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的利息收入計入當期損益。此類金融資產終止確認時，累計計入其他綜合收益的公允價值變動將結轉計入當期損益。此類金融資產列示為其他債權投資。③以公允價值計量且其變動計入當期損益。本公司將持有的未劃分為以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具，以公允價值計量且其變動計入當期損益，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，列示為交易性金融資產或其他非流動金融資產。權益工具權益工具是指從發(fā)行方角度分析符合權益工具定義的工具。權益工具投資以公允價值計量且其變動計入當期損益，列示為交易性金融資產，但本公司管理層指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益除外。指定為以公允價值計量且其變動計入綜合收益的，列示為其他權益工具投資，相關公允價值變動不得結轉至當期損益，且該指定一經作出不得撤銷。相關股利收入計入當期損益。其他權益工具投資不計提減值準備，終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益轉出，計入留存收益。金融負債金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債及其他金融負債。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。滿足以下條件之一時，金融負債可在初始計量時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債：①該項指定能夠消除或顯著減少會計錯配；②根據正式書面文件載明的風險管理或投資策略，以公允價值為基礎對金融負債組合或金融資產和金融負債組合進行管理和業(yè)績評價，并在公司內部以此為基礎向關鍵管理人員報告。該指定一經作出，不得撤銷。指定為以公允價值計量且變動計入當期損益的金融負債，由公司自身信用風險變動引起的公允價值的變動金額，計入其他綜合收益；其他公允價值變動，計入當期損益。該金融負債終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益轉出，計入留存收益。本公司其他金融負債主要包括應付票據及應付賬款、其他應付款、借款及應付債券等。對于此類金融負債，采用實際利率法，按照攤余成本進行后續(xù)計量。財務擔保合同，是指當特定債務人到期不能按照最初或修改后的債務工具條款是指按照預先規(guī)定的條款和條件提供信用的確定性承諾。不屬于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，以及以低于市場利率貸款的貸款承諾，本公司作為發(fā)行方的，在初始確認后按照以下二者孰高進行計量：①損失準14金融資產和金融負債的終止確認金融資產滿足下列條件之一的，予以終止確認：①收取該金融資產現金流量的合同權利終止；②該金融資產已轉移，且本公司將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；③該金融資產已轉移，雖然本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產的控制。金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除的，本公司終止確認該金融負債（或該部分金融負債。金融工具的減值本公司以預期信用損失為基礎進行金融工具減值會計處理并確認損失準備。預期信用損失，是指以發(fā)生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失，是指按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。本公司計量金融工具預期信用損失的方法反映的因素包括：通過評價一系列可能的結果而確定的無偏概率加權平均金額；貨幣時間價值；在資產負債表日無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的有關過去事項、當前狀況以及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信息。本公司按照下列方法確定相關金融工具的預期信用損失：①對于金融資產，信用損失為本公司應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現值；②對于租賃應收款項，信用損失為本公司應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現值；③對于未提用的貸款承諾，信用損失為在貸款承諾持有人提用相應貸款的情況下，本公司應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現值。本公司對貸款承諾預期信用損失的估計，與其對該貸款承諾提用情況的預期保持一致；④對于財務擔保合同，信用損失為本公司就該合同持有人發(fā)生的信用損失向其做出賠付的預計付款額，減去本公司預期向該合同持有人、債務人或任何其他方收取的金額之間差額的現值；⑤對于資產負債表日已發(fā)生信用減值但并非購買或源生已發(fā)生信用減值的金融資產，信用損失為該金融資產賬面余額與按原實際利率折現的估計未來現金流量的現值之間的差額。對于購買或源生的未發(fā)生信用減值的金融工具，每個資產負債表日，考慮合理且有依據的信息（包括前瞻性信息按照三階段分別確認預期信用損失。信用風險自初始確認后未顯著增加的，處于第12段和第二階段的金融工具，按照其賬面余額和實際利率計算利息收入；處于第三階段的金融工具，按照其攤余成本和實際利率計算確定利息收入。對于購買或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產，在資產負債表日僅將自初始確認后整個存續(xù)期內預期信用損失的累計變動確認為損失準備，其利息收入按照金融資產的攤余成本和經信用調整的實際利率計算確定。損失準備的增加或轉回，作為減值損失或利得，計入當期損益。對于持有的以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具，減值損失或利得計入當期損益的同時調整其他綜合收益。存續(xù)期的預期信用損失計量損失準備。當單項應收票據和應收賬款無法以合理成本取得評估預期信用損失的信息時，本公司依據信用風險特征，將應收票據和應收賬款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失。組合名稱確定組合的依據組合一：無風險票據組合組合名稱確定組合的依據組合一：無風險票據組合現金流量義務的能力很強組合二：其他票據組合具有明確證據表明出票人將違約組合名稱確定組合的依據對于劃分為組合的應收賬款，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，計算預期信用損失。確定組合的依據如下：組合名稱確定組合的依據組合一：應收園區(qū)結算款本組合為應收政府園區(qū)結算款，不同于一般客戶的風險，本公司根據以往的歷史經驗對應收賬款計提比例作出最佳估計，參考應收賬款的賬齡進行信用風險組合分類。組合二：其他應收客戶款項本組合為除組合一及單項計提壞賬準備的應收款項之外的應收賬款，本公司根據以往的歷史經驗對應收賬款計提比例作出最佳估計，參考應收賬款的賬齡進行信用風險組合分類。組合名稱確定組合的依據有關機構等款項此類應收款項根據以往歷史經驗，發(fā)生預期信用損失風險極低。組合二：應收合作方款項本組合為應收合作方款項，不同于一般客戶的風險，本公司根據以往的歷史經驗對應收款項計提比例作出最佳估計，參考應收款項余額進行信用風險組合分類。組合三：其他應收客戶款項組合名稱確定組合的依據有關機構等款項此類應收款項根據以往歷史經驗，發(fā)生預期信用損失風險極低。組合二：應收合作方款項本組合為應收合作方款項，不同于一般客戶的風險，本公司根據以往的歷史經驗對應收款項計提比例作出最佳估計，參考應收款項余額進行信用風險組合分類。組合三：其他應收客戶款項本組合為除組合一、組合二及單項計提壞賬準備的其他應收款項之外的其他應收款，本公司根據以往的歷史經驗對其他應收款計提比例作出最佳估計，參考其他應收款的賬齡進行信用風險組合分類。衍生工具及嵌入衍生工具本公司衍生工具主要包括遠期合同、期貨合同、互換合同。衍生工具初始以衍生交易合同簽訂當日的公允價值進行計量，并以其公允價值進行后續(xù)計量。本公司衍生工具公允價值變動而產生的利得或損失，直接計入當期損益。嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，與主合同構成混合合同?；旌虾贤闹骱贤瑢儆诮鹑诠ぞ邷蕜t規(guī)范的資產的，本公司不從該混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是將該混合合同作為一個整體適用金融工具準則關于金融資產分類的相關規(guī)定。的，本公司從主合同中分拆嵌入衍生工具，將其作為單獨存在的衍生工具進行處理：①嵌入衍生工具的經濟特征和風險與主合同的經濟特征和風險不緊密相關；②與嵌入衍生工具具有相關條款的單獨工具符合衍生工具的定義；③該混合合同不是以公允價值計量且其變動計入當期損益進行會計處理。金融資產和金融負債的抵銷法定權利，同時本公司計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。金融工具的公允價值確定存在活躍市場的金融工具，以市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，并盡可能優(yōu)先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行時，使用不可觀察輸入值。7、存貨（1）存貨的分類存貨的分類包括產業(yè)發(fā)展服務、綜合服務等。產業(yè)發(fā)展服務包括在受托工業(yè)園區(qū)內進行的產業(yè)定位、產業(yè)規(guī)劃、招商引資、投資服務等的服務成本。園區(qū)綜合服務包括規(guī)劃設計、咨詢等服務成本。存貨取得和發(fā)出的計價方法存貨在取得時按實際成本計價；產品發(fā)出時，采用個別計價法確定其實際成本。存貨跌價準備計提方法在資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。當其可變現凈值低于成本時，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備通常按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取。對于數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備；對在同一地區(qū)生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，可合并計提存貨跌價準備。計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。存貨可變現凈值的確認方法估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影響。本公司存貨盤存制度采用永續(xù)盤存制低值易耗品和包裝物的攤銷方法低值易耗品在領用時采用一次攤銷法攤銷；包裝物在領用時采用一次攤銷法攤銷。8、合同資產和合同負債本公司根據履行履約義務與客戶付款之間的關系在資產負債表中列示合同資產或合同負債。合同資產是本公司已向客戶轉讓商品而有權收取對價的權利，且該權利取決于時間流逝之外的其他因素。合同負債是本公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務。失，反之則確認為減值利得。實際發(fā)生減值損失，認定相關合同資產無法收回，經批準予以核銷。資產負債表日，對于不同合同下的合同資產、合同負債，分別列示。對于同一合同下的合同資產、合同負債，以凈額列示，凈額為借方余額的，根據其流動性分別列示為合同資產或其他非流動資產，已計提減值準備的，減去合同資產減值準備的期末余額后列示；凈額為貸方余額的，根據其流動性列示為合同負債或其他非流動負債。9、長期股權投資本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，作為交易性金融資產或其他權益工具投資核算，其會計政策詳見附注三、6“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。投資成本的確定的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發(fā)行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。通過多次交易分步取得攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日按照應享有被合并方股東權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，長期股權投資初始投資成本與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并日之前持有的股權投資因采用權益法核算或為可供出售金融資產而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理。對于非同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權投資，在購買日按照合并成本作為長期股權投資的初始投資成本，合并成本包括包括購買方付出的資產、發(fā)生或承擔的負債、發(fā)行的權益性證券的公允價值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股權，最終形成非同一控制下的企業(yè)合并的，應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，按照原持有被購買方的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本。原持有的股權采用權益法核算的，相關其他綜合收益暫不進行會計處理。原持有股權投資為可供出售金融資產的，其公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉入當期損益。合并方或購買方為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發(fā)生時計入當期損益。本公司發(fā)行的權益性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產交換交易中換出資產的公允價值或原賬面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。對于因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成22確定的原持有股權投資的公允價值加上新增投資成本之和。后續(xù)計量及損益確認方法對被投資單位具有共同控制（構成共同經營者除外）或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。此外，公司財務報表采用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。①成本法核算的長期股權投資采用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現金股利或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現金股利或利潤確認。②權益法核算的長期股權投資采用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入資本公積。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，并據以確認投資收益和其他綜合收益。對于本公司與聯營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的交易，投出或出售的資產不構成業(yè)務的，未實現內部交易但本公司與被投資單位發(fā)生的未實現內部交易損失，屬于所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。本公司向合營企業(yè)或聯營企業(yè)投出的資產構成業(yè)務的，投資方因此取得長期股權投資但未取得控制權的，以投出業(yè)務的公允價值作為新增長期股權投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業(yè)務的賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司向合營企業(yè)或聯營企業(yè)出售的資產構成業(yè)務的，取得的對價與業(yè)務的賬面價20在確認應分擔被投資單位發(fā)生的凈虧損時，以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現凈利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。③收購少數股權在編制合并財務報表時，因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合并日）開始持續(xù)計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。④處置長期股權投資在合并財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產的差額計入股東權益。其他情形下的長期股權投資處置，對于處置的股權，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。損益。損益。制時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動在喪失對被投資單位控制時結轉入當期損益。其中，處置后的剩余股權采用權益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止采用權益法時全部轉入當期投資收益。本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資并喪失控制權的交易進行會計處理，在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一并轉入喪失控制權的當期損益。10、投資性房地產已出租的建筑物。本公司投資性房地產采用公允價值模式進行后續(xù)計量，不對其計提折舊或進行攤銷，并以資產負債表日投資性房地產的公允價值為基礎調整其賬面價值，公允價值與原賬面價值之間的差額計入當期損益，同時考慮遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的影響。采用公允價值模式計量的投資性房地產轉換為自用房地產時，以其轉換當日的自用房地產或存貨轉換為采用公允價值模式計量的投資性房地產時，投資性房地產按照轉換當日的公允價值計價，轉換當日的公允價值小于原賬面價值的，其差額計入當期損益；轉換當日的公允價值大于原賬面價值的，其差額計入其他綜合收益。當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利價值變動，原轉換日計入其他綜合收益的金額，也一并結轉。11、固定資產及其累計折舊固定資產的確認條件本公司固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用并且該固定資產的成本能夠可靠地計量時，固定資產才能予以確認。本公司固定資產按照取得時的實際成本進行初始計量。固定資產分類及折舊政策本公司采用年限平均法計提折舊。固定資產自達到預定可使用狀態(tài)時開始計提折舊，終止確認時或劃分為持有待售非流動資產時停止計提折舊。在不考慮減值準備的情況下，按固定資產類別、預計使用壽命和預計殘值，本公司確定各類固定資產的年折舊率如下：固定資產類別使用年限殘值率（%）年折舊率（%）房屋及建筑物20年0-54.75-5.00機器設備5-10年0-59.50-20.00運輸設備5年0-519.00-20.00電子設備及其他3-5年0-519.00-33.33其中，已計提減值準備的固定資產，還應扣除已計提的固定資產減值準備累計金額計算確定折舊率。每年年度終了，本公司對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核。使用壽命預計數與原先估計數有差異的，調整固定資產使用壽命；預計凈殘值預計數與原先估計數有差異的，調整預計凈殘值。大修理費用本公司對固定資產進行定期檢查發(fā)生的大修理費用，有確鑿證據表明符合固定資產確認條件的部分，計入固定資產成本，不符合固定資產確認條件的計入當期損益。固定資產在定期大修理間隔期間，照提折舊。12、在建工程本公司在建工程成本按實際工程支出確定﹐包括在建期間發(fā)生的各項必要工程支出、工程達到預定可使用狀態(tài)前的應予資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態(tài)時轉入固定資產。13、借款費用借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發(fā)生、借款費用已經發(fā)生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)時，停止資本化。其余借款費用在發(fā)生當期確認為費用。專門借款當期實際發(fā)生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀態(tài)的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發(fā)生非正常中斷、并且中斷時間連續(xù)超過3個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。14、租賃租賃，是指在一定期間內，出租人將資產的使用權讓與承租人以獲取對價的合同。在合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或者包含租賃，如果合同中一方讓渡了在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取對價，則該合同為租賃或者包含租賃。除非合同條款和條件發(fā)生變化，本公司不重新評估合同是否為租賃或者包含租賃。本公司作為承租人合同中同時包含多項單獨租賃的，將合同予以分拆，分別各項單獨租賃進行會計處理。合同中同時包含租賃和非租賃部分的，將租賃和非租賃部分進行分拆，按照各租賃部分單獨價格及非租賃部分的單獨價格之和的相對比例分攤合同對價。租賃期是本公司有權使用租賃資產且不可撤銷的期間。①使用權資產使用權資產是指本公司可在租賃期內使用租賃資產的權利。在租賃期開始日，本公司按照成本對使用權資產進行初始計量，包括：A.租賃負債的初始計量金額；B.在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關金額；C.發(fā)生的初始直接費用；D.為拆卸及移除租1在租賃期開始日后，本公司采用成本模式對使用權資產進行后續(xù)計量，根據與使用權資產有關的經濟利益的預期實現方式作出決定，以直線法對使用權資產計提折舊，并對已識別的減值損失進行會計處理。本公司按照租賃準則有關規(guī)定重新計量租賃負債的，相應調整使用權資產的賬面價值。②租賃負債租賃負債反映本公司尚未支付的租賃付款額的現值。本公司按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現值對租賃負債進行初始計量。關的款項，包括：A.固定付款額及實質固定付款額，存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相關金額；B.取決于指數或比率的可變租賃付款額，該款項在初始計量時根據租賃期開始日的指數或比率確定；C.本公司合理確定將行使購買選擇權時，購買選擇權的行權價格；D.租賃期反映出本公司將行使終止租賃選擇權時，行使終止租賃選擇權需支付的款項；E.根據本公司提供的擔保余值預計應支付的款項。在計算租賃付款額的現值時，本公司采用租賃內含利率作為折現率；無法確定租賃內含利率時，采用增量借款利率作為折現率，以同期銀行貸款利率為基礎，考慮相關因素調整得出增量借款利率。本公司按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并計入當期損益，但應當資本化的計入相關資產成本。當購買選擇權、續(xù)租選擇權、終止租賃選擇權的評估結果發(fā)生變化，續(xù)租選擇權、終止租賃選擇權實際行使情況與原評估結果不一致，根據擔保余值預計的應付金額發(fā)生變動，用于確定租賃付款額的指數或比率發(fā)生變動，或者實質固定付款額發(fā)生變動時，重新計量租賃負債。③租賃的變更當租賃變更通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃范圍，且增加的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調整后的金額相當時，該租賃變更作為一項單獨租賃進行會計處理。未作為單獨租賃進行會計處理的，分攤變更后合同的對價，重新確定租賃期，重新計量租賃負債。④短期租賃和低價值資產租賃本公司將在租賃期開始日租賃期不超過12個月，且不包含購買選擇權的租賃認定為短期租賃；將單項租賃資產為全新資產時價值不超過40,000.00元的租賃認定為低價值資產租賃。本公司轉租或預期轉租租賃資產的，原租賃不認定為低價值資產租賃。本公司對短期租賃和低價值資產租賃選擇不確認使用權資產和租賃負債，將租賃付款額在租賃期內各個期間按照直線法或其他系統(tǒng)合理的方法計入相關的資產成本或當期損益。⑤售后租回交易14時確認一項與轉讓收入等額的金融負債。本公司作為出租人本公司在租賃開始日將租賃分為融資租賃和經營租賃，實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租賃為融資租賃，此外為經營租賃。本公司作為轉租出租人時，基于原租賃產生的使用權資產對轉租賃進行分類。①融資租賃在租賃期開始日，本公司對融資租賃確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產。對應收融資租賃款進行初始計量時，以租賃投資凈額作為應收融資租賃款的入賬價值。租賃投資凈額為未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現的現值之和。收取的款項，包括：A.承租人需支付的固定付款額及實質固定付款額，存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相關金額；B.取決于指數或比率的可變租賃付款額；C.購買選擇權的行權價格，前提是合理確定承租人將行使該選擇權；D.承租人行使終止租賃選擇權需支付的款項，前提是租賃期反映出承租人將行使終止租賃選擇權；E.由承供的擔保余值。本公司按照固定的周期性利率計算并確認租賃期內各個期間的利息收入。本公司取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計入當期損益。②經營租賃（根據實際情況描述當期損益。經營租賃發(fā)生變更的，本公司自變更生效日起將其作為一項新租賃進行會計處理，與變更前租賃有關的預收或應收租賃收款額視為新租賃的收款額。售后租回交易14則對資產購買和資產處置進行會計處理；不屬于銷售的，不確認被轉讓資產，但確認一項與轉讓收入等額的金融資產。15、無形資產實現方式的，采用直線法攤銷；使用壽命不確定的無形資產，不作攤銷。行復核，與以前估計不同的，調整原先估計數，并按會計估計變更處理。本公司期末預計某項無形資產已經不能給企業(yè)帶來未來經濟利益的，將該項無形資產的賬面價值全部轉入當期損益。16、長期待攤費用攤銷方法本公司發(fā)生的長期待攤費用按實際成本計價，并按預計受益期限平均攤銷。對不能使以后會計期間受益的長期待攤費用項目，其攤余價值全部計入當期損益。17、長期資產減值對于固定資產、在建工程、使用權資產、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公司、合營企業(yè)、聯營企業(yè)的長期股權投資等非流動非金融資產，本公司于資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態(tài)的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。議價格確定；不存在銷售協議但存在資產活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態(tài)所發(fā)生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續(xù)使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預期從企業(yè)合并的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。上述資產減值損失一經確認，以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。18、職工薪酬本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利以及其他長期職工福利。其中：本公司在職工為本公司提供服務的會計期間將實際發(fā)生的短期職工薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。失業(yè)保險以及年金等，相應的應繳存金額于發(fā)生時計入相關資產成本或當期損益。在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束后十二個月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。職工內部退休計劃采用上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計入當期損益（辭退福利）。本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計處理，除此之外按照設定收益計劃進行會計處理。19、預計負債如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本公司將其確認為預計負債：該義務是本公司承擔的現時義務；該義務的履行很可能導致經濟利益流出本公司；該義務的金額能夠可靠地計量。如果清償已確認預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償，則補償金額只能在基本確定能收到時，作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。20、收入的確認原則一般原則收入是本公司在日?；顒又行纬傻?、會導致股東權益增加且與股東投入資本無關的經濟利益的總流入。本公司在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務（簡稱商品）的控制權時確認收入。合同中包含兩項或多項履約義務的，本公司在合同開始日，按照各單項履約義務所承諾商品的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務，按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。交易價格是本公司因向客戶轉讓商品而預期有權收取的對價金額，不包括代第三方收取的款項。本公司確認的交易價格不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發(fā)生重大轉回的金額。合同中存在重大融資成分的，本公司按照假定客戶在取得商品控制權時即以現金支付的應付金額確定交易價格，該交易價格與合同承諾的對價之間的差額，在合同期間內采用實際利率法攤銷。滿足下列條件之一時，屬于在某一時段內履行履約義務，否則，屬于在某一時點履行履約義務：①客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經濟利益；②客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品；③本公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。履約進度不能合理確定時，本公司已經發(fā)生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發(fā)生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。對于在某一時點履行的履約義務，本公司在客戶取得相關商品控制權時點確認收入。與本公司取得收入的主要活動相關的具體會計政策如下：①產業(yè)發(fā)展服務收入認的基礎上確認收入。②基礎設施建設收入除外。③土地整理收入內確認收入，履約進度不能合理確定的除外。④園區(qū)綜合服務收入段時間內確認收入，履約進度不能合理確定的除外。規(guī)劃設計與咨詢等服務，屬于某一時點履行的履約義務，在提供勞務后本公司與委托區(qū)域政府機構共同確認的基礎上確認收入。⑤物業(yè)管理收入本公司在提供物業(yè)服務過程中確認收入。⑥物業(yè)出租收入根據公司與承租方簽訂的合同或協議的約定，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，確認租賃收入。⑦讓渡資產使用權收入與交易相關的經濟利益很可能流入企業(yè)，收入的金額能夠可靠地計量時，分別下列情況確定讓渡資產使用權收入金額：AB、使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。21、政府補助與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，在相關資產使用壽命內按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入損益，相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發(fā)生毀損的，將尚未分配的相關遞延收益余額轉入資產處置當期的損益，已確認的政府并在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益或沖減相關成本；用于補償企業(yè)已發(fā)生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益或沖減相關成本。對于同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，區(qū)分不同部分分別進行會計處理；難以區(qū)分的，整體歸類為與收益相關的政府補助。與公司日常活動相關的政府補助，按照經濟業(yè)務實質，計入其他收益或沖減相關成本費用。與公司日?；顒訜o關的政府補助，計入營業(yè)外收支。22、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債某些資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關的應納稅暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回，也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。（或可抵扣虧損的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。此外，對與子公司、聯營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規(guī)定，按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。于資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。23、其他重要的會計政策和會計估計無。24、重要會計政策和會計估計變更會計政策變更①.新租賃準則財政部2018年12月7日發(fā)布了修訂后的《企業(yè)會計準則第21號—租賃》（財會[2018]3520211120221115于企業(yè)將固定資產達到預定可使用狀態(tài)前或者研發(fā)過程中產出的產品或副產品對外銷售的會計處理”規(guī)定，該項會計政策變更對公司財務報表無影響。20221115于虧損合同的判斷”規(guī)定，該項會計政策變更對公司財務報表無影響。2022113016于發(fā)行方分類為權益工具的金融工具相關股利的所得稅影響的會計處理”規(guī)定，該項會計政策變更對公司財務報表無影響。202211301620231116于單項交易產生的資產和負債相關的遞延所得稅不適用初始確認豁免的會計處理”規(guī)定，該項會計政策變更對公司財務報表無影響。會計估計變更無。四、稅項1、主要稅種及稅率稅種計稅依據法定稅率增值稅應稅收入6%、9%城市維護建設稅應納流轉稅額5%企業(yè)所得稅應納稅所得額25%教育費附加應納流轉稅額3%地方教育附加應納流轉稅額2%土地使用稅占地面積稅務機關的適用稅率五、財務報表項目注釋1、貨幣資金項 目2023.11.302022.12.312021.12.31庫存現金銀行存款212,357.67161,226.31206,586.39其他貨幣資金合 計212,357.67161,226.31206,586.39注：2023年11月30日貨幣資金因涉訴凍結均屬于受限資金。2、應收賬款按賬齡披露賬 齡2023年11月30日2022.12.312021.12.311年以內1至2年175,862,859.792至3年175,862,859.79175,862,859.7947,477,940.513至4年30,457,940.5131,757,940.51小計206,320,800.30207,620,800.30223,340,800.30減：壞賬準備11,838,937.0411,968,937.0411,167,040.02合 計194,481,863.26195,651,863.26212,173,760.28按壞賬計提方法分類類 別2023.11.30賬面余額壞賬準備賬面價值金額比例(%)金額計提比例(%)按單項計提壞賬準備按組合計提壞賬準備206,320,800.30100.0011,838,937.045.74194,481,863.26其中：組合1206,320,800.30100.0011,838,937.045.74194,481,863.26組合2合 計206,320,800.30100.0011,838,937.045.74194,481,863.26（續(xù)一）類 別2022.12.31賬面余額壞賬準備賬面價值金額比例(%)金額計提比例(%)按單項計提壞賬準備按組合計提壞賬準備207,620,800.30100.0011,968,937.045.76195,651,863.26其中：組合1207,620,800.30100.0011,968,937.045.76195,651,863.26組合2合 計207,620,800.30100.0011,968,937.045.76195,651,863.26（續(xù)二）類 別2021.12.31賬面余額壞賬準備賬面價值金額比例(%)金額計提比例(%)按單項金額計提壞賬準備按組合計提壞賬準備223,340,800.30100.0011,167,040.025.00212,173,760.28其中：組合1223,340,800.30100.0011,167,040.025.00212,173,760.28組合2合 計223,340,800.30100.0011,167,040.025.00212,173,760.28①按組合計提壞賬準備1賬 齡2023年11月30日壞賬準備計提比例（%）1年以內0.001至2年5.002至3年175,862,859.798,793,142.995.003至4年30,457,940.513,045,794.0510.00合 計206,320,800.3011,838,937.04（續(xù)一）賬 齡2022年12月31日壞賬準備計提比例（%）1年以內0.001至2年5.002至3年175,862,859.798,793,142.995.003至4年31,757,940.513,175,794.0510.00合 計207,620,800.3011,968,937.04（續(xù)二）賬 齡2021年12月31日壞賬準備計提比例（%）1年以內0.001至2年175,862,859.798,793,142.995.002至3年47,477,940.512,373,897.035.003至4年10.00合 計223,340,800.3011,167,040.02壞賬準備的變動項目2023.01.01本期增加本期減少2023.11.30轉回轉銷或核銷壞賬準備11,968,937.04130,000.0011,838,937.04（續(xù)一）項目2022.01.01本期增加本期減少2022.12.31轉回轉銷或核銷壞賬準備11,167,040.02801,897.0211,968,937.04（續(xù)二）項目2021.01.01本期增加本期減少2021.12.31轉回轉銷或核銷壞賬準備3,333,557.617,833,482.4111,167,040.02本期無實際核銷的應收賬款。按欠款方歸集的應收賬款期末余額情況202330日：單位名稱金額賬齡占應收賬款總額的比例河北昌黎經濟開發(fā)區(qū)管理委員會206,320,800.302至3年：175,862,859.79元3至4年：30,457,940.51元100.00合 計206,320,800.30100.0020221231日：單位名稱金額賬齡占應收賬款總額的比例河北昌黎經濟開發(fā)區(qū)管理委員會207,620,800.302至3年：175,862,859.79元3至4年：31,757,940.51元100.00合 計207,620,800.30100.0020211231日：單位名稱金額賬齡占應收賬款總額的比例河北昌黎經濟開發(fā)區(qū)管理委員會223,340,800.301至2年：175,862,859.79；2至3年：47,477,940.51100.00合 計223,340,800.30100.00本期無因金融資產轉移而終止確認的應收賬款。本期無轉移應收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產、負債金額。3、預付款項（1）賬齡分析及百分比賬 齡2023.11.302022.12.312021.12.31金 額比例%金 額比例%金 額比例%1年以內45,479.97100.0045,479.97100.00合 計45,479.97100.0045,479.97100.004、其他應收款項 目2023.11.302022.12.312021.12.31應收利息應收股利其他應收款986.0021,099,939.129,090,353.35合 計986.0021,099,939.129,090,353.35應收利息情況無應收股利情況無其他應收款情況①按賬齡披露賬 齡2023年11月30日2022.12.312021.12.311年以內18,939,597.999,088,578.551至2年2,158,960.731,972.002至3年1,972.003至4年1,972.004至5年5年以上5,006,500.005,006,500.005,006,500.00小 計5,008,472.0026,107,030.7214,097,050.55減：壞賬準備5,007,486.005,007,091.605,006,697.20合 計986.0021,099,939.129,090,353.35②按壞賬計提方法分類類 別2023.11.30賬面余額壞賬準備賬面價值金額比例(%)金額計提比例(%)按單項金額計提壞賬準備按組合計提壞賬準備5,008,472.00100.005,007,486.0099.98986.00其中：組合1組合2組合35,008,472.00100.005,007,486.0099.98986.00合 計5,008,472.00100.005,007,486.0099.98986.00（續(xù)一）類 別2022.12.31賬面余額壞賬準備賬面價值金額比例(%)金額計提比例(%)按單項金額計提壞賬準備按組合計提壞賬準備26,107,030.72100.005,007,091.6019.1821,099,939.12其中：組合121,098,558.7280.8121,098,558.72組合2組合35,008,472.0019.185,007,091.6099.971,380.40合 計26,107,030.72100.005,007,091.6019.1821,099,939.12（續(xù)二）類別2021.12.31賬面余額壞賬準備賬面價值金額比例(%)金額計提比例(%)按單項金額計提壞賬準備按組合計提壞賬準備14,097,050.55100.005,006,697.2035.529,090,353.35其中：組合19,088,578.5564.479,088,578.55組合2組合35,008,472.0035.535,006,697.2099.961,774.80合 計14,097,050.55100.005,006,697.2035.529,090,353.35A、按組合計提壞賬準備3賬 齡2023.11.30其他應收款壞賬準備計提比例（%）1（含1）5.001至2年10.002至3年30.003至4年1,972.00986.0050.004至5年50.005年以上5,006,500.005,006,500.00100.00合 計5,008,472.005,007,486.0099.98（續(xù)一）賬 齡2022.12.31其他應收款壞賬準備計提比例（%）1（含1）5.001至2年10.002至3年1,972.00591.6030.003至4年50.004至5年50.005年以上5,006,500.005,006,500.00100.00合 計5,008,472.005,007,091.6099.96（續(xù)二）賬 齡2021.12.31其他應收款壞賬準備計提比例（%）1（含1）5.001至2年1,972.00197.2010.002至3年30.003至4年50.004至5年50.005年以上5,006,500.005,006,500.00100.00合 計5,008,472.005,006,697.2099.96③壞賬準備計提情況壞賬準備第一階段第二階段第三階段合 計未來12預期信用損失整個存續(xù)期預期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個存續(xù)期預期信用損失(已發(fā)生信用減值)2023年1月1日余額5,007,091.605,007,091.60期初余額在本期—轉入第一階段—轉入第二階段—轉入第三階段本期計提394.40394.40本期轉回本期轉銷本期核銷其他變動2023年11月30余額5,007,486.005,007,486.00（續(xù)一）壞賬準備第一階段第二階段第三階段合 計未來12預期信用損失整個存續(xù)期預期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個存續(xù)期預期信用損失(已發(fā)生信用減值)2022年1月1日余額5,006,697.205,006,697.20期初余額在本期—轉入第一階段—轉入第二階段—轉入第三階段本期計提394.40394.40本期轉回本期轉銷本期核銷其他變動2022年12月31余額5,007,091.605,007,091.60（續(xù)二）壞賬準備第一階段第二階段第三階段合 計未來12預期信用損失整個存續(xù)期預期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個存續(xù)期預期信用損失(已發(fā)生信用減值)2021年1月1日余額2,503,348.602,503,348.60期初余額在本期—轉入第一階段—轉入第二階段—轉入第三階段本期計提2,503,348.602,503,348.60本期轉回本期轉銷本期核銷其他變動2021年12月31余額5,006,697.205,006,697.20④本期無實際核銷的其他應收款項情況。⑤本報告期按欠款方歸集的期末余額前五名情況20231130日期末余額前五名單位情況：款項性質占其他應壞賬準備期末余額是否收款期末單位名稱為關期末余額賬齡余額合計聯方數的比例（%）昌黎源華酒店服務有限公司否代墊款5,006,500.005年以上18.765,006,500.00昌黎幸福餐廳否代墊款1,972.003-4年0.01986.00合 計5,008,472.00100.005,007,486.0020221231日期末余額前五名單位情況：單位名稱是否為關聯方款項性質期末余額賬齡占其他應收款期末余額合計數的比例（%）壞賬準備期末余額華夏幸?；鶚I(yè)股份有限公司是往來款21,098,558.72118,939,597.99；1-2年80.82昌黎源華酒店服務有限公司否代墊款5,006,500.005年以上19.175,006,500.00昌黎幸福餐廳否代墊款1,972.002-3年0.01591.60合 計26,107,030.72100.005,007,091.6020211231日期末余額前五名單位情況：單位名稱是否為關聯方款項性質期末余額賬齡占其他應收款期末余額合計數的比例（%）壞賬準備期末余額華夏幸?；鶚I(yè)股份有限公司是往來款9,088,578.55118,939,597.99；1-2年64.47昌黎源華酒店服務有限公司否代墊款5,006,500.005年以上35.515,006,500.00昌黎幸福餐廳否代墊款1,972.001-2年0.02197.20合 計14,097,050.55100.005,006,697.20⑥無涉及政府補助的其他應收款項。⑦無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款項。⑧無轉移其他應收款項且繼續(xù)涉入形成的資產、負債金額。5、存貨（1）存貨分類項 目2023.11.30賬面余額跌價準備賬面價值綜合成本36,006,321.0436,006,321.04合 計36,006,321.0436,006,321.04（續(xù)一）項 目2022.12.31賬面余額跌價準備賬面價值綜合成本36,006,321.0436,006,321.04合 計36,006,321.0436,006,321.04（續(xù)二）項 目2021.12.31賬面余額跌價準備賬面價值綜合成本36,006,321.0436,006,321.04合 計36,006,321.0436,006,321.046、合同資產項 目2023.11.30賬面余額減值準備賬面價值基礎設施建設545,340,417.695,180,733.99540,159,683.70土地整理2,077,545,924.7219,736,686.272,057,809,238.45園區(qū)運營維護69,366,128.68658,978.2268,707,150.46合 計2,692,252,471.0925,576,398.482,666,676,072.61（續(xù)一）項 目2022.12.31賬面余額減值準備賬面價值基礎設施建設545,211,778.354,688,821.30540,522,957.05土地整理2,076,352,591.3117,856,632.282,058,495,959.03園區(qū)運營維護69,366,128.68596,548.7068,769,579.98合 計2,690,930,498.3423,142,002.282,667,788,496.06（續(xù)二）項 目2021.12.31賬面余額減值準備賬面價值土地整理544,668,101.414,248,411.19540,419,690.22基礎設施建設2,076,352,591.3116,195,550.212,060,157,041.10園區(qū)運營維護67,443,778.77526,061.4766,917,717.30合 計2,688,464,471.4920,970,022.872,667,494,448.62（1）合同資產減值準備計提情況①明細情況：項 目2023年1月1日本期計提本期轉回本期轉銷/核銷2023年11月30日土地整理17,856,632.281,880,053.9919,736,686.27基礎設施建設4,688,821.30491,912.695,180,733.99園區(qū)運營維護596,548.7062,429.52658,978.22合 計23,142,002.282,434,396.2025,576,398.48（續(xù)一）項 目2022年1月1日本期計提本期轉回本期轉銷/核銷2022年12月31日土地整理16,195,550.211,661,082.0717,856,632.28基礎設施建設4,248,411.19440,410.114,688,821.30園區(qū)運營維護526,061.4770,487.23596,548.70合 計20,970,022.872,171,979.4123,142,002.28（續(xù)二）項 目2021年1月1日本期計提本期轉回本期轉銷/核銷2021年12月31日土地整理10,783,284.155,412,266.0616,195,550.21基礎設施建設2,816,485.531,431,925.664,248,411.19園區(qū)運營維護331,431.26194,630.21526,061.47合 計13,931,200.947,038,821.9320,970,022.87② 合同資產計提減值準備情況2023年11月30日：項 目賬面余額整個存續(xù)期預期信用損失率%減值準備理由土地整理2,077,545,924.720.9519,736,686.27預期信用損失基礎設施建設545,340,417.690.955,180,733.99預期信用損失園區(qū)運營維護69,366,128.680.95658,978.22預期信用損失合 計2,692,252,471.090.9525,576,398.482022年12月31日：項 目賬面余額整個存續(xù)期預期信用損失率%減值準備理由土地整理2,076,352,591.310.8617,856,632.28預期信用損失基礎設施建設545,211,778.350.864,688,821.30預期信用損失園區(qū)運營維護69,366,128.680.86596,548.70預期信用損失合 計2,690,930,498.340.8623,142,002.282021年12月31日：項 目賬面余額整個存續(xù)期預期信用損失率%減值準備理由土地整理2,076,352,591.310.7816,195,550.21預期信用損失基礎設施建設544,668,101.410.784,248,411.19預期信用損失園區(qū)運營維護67,443,778.770.78526,061.47合 計2,688,464,471.490.7820,970,022.877、其他流動資產項目2023.11.302022.12.312021.12.31待認證進項稅81,524.8379,924.08增值稅留抵稅額12,024,629.4712,085,401.2111,805,574.06合計12,106,154.3012,085,401.2111,885,498.148、固定資產項 目2023.11.302022.12.312021.12.31固定資產200,484,620.7651,223.92138,778.11固定資產清理合 計200,484,620.7651,223.92138,778.11（1）固定資產及累計折舊①固定資產情況2023年11月30日：項 目房屋建筑物機器設備運輸設備電子設備辦公家具合 計一、賬面原值1、年初余額5,800.001,546,185.07323,398.74399,172.422,274,556.232、本年增加金額200,464,131.30200,464,131.30（1）購置（2）在建工程轉入200,464,131.30200,464,131.30（3）企業(yè)合并增加3、本年減少金額5,800.001,068,749.15138,699.7490,428.001,303,676.89（1）處置或報廢5,800.001,068,749.15138,699.7490,428.001,303,676.89（2）合并范圍減少4、年末余額200,464,131.30477,435.92184,699.00308,744.42201,435,010.64二、累計折舊1、年初余額5,800.001,546,185.07323,398.74347,948.502,223,332.312、本年增加金額4,174,247.9051,223.9230,734.46（1）計提4,174,247.9051,223.9230,734.46項 目房屋建筑物機器設備運輸設備電子設備辦公家具合 計（2）企業(yè)合并增加3、本年減少金額5,800.001,068,749.15138,699.7490,428.001,303,676.89（1）處置或報廢5,800.001,068,749.15138,699.7490,428.001,303,676.89（2）合并范圍減少4、年末余額4,174,247.90477,435.92184,699.00308,744.425,145,127.24三、減值準備1、年初余額2、本年增加金額（1）計提（2）企業(yè)合并增加3、本年減少金額（1）處置或報廢（2）合并范圍減少4、年末余額四、賬面價值1、年末賬面價值196,289,883.40196,289,883.402、年初賬面價值51,223.9251,223.92②未辦妥產權證書的固定資產情況無2022年12月31日：項 目機器設備運輸設備電子設備辦公家具合 計一、賬面原值1、年初余額5,800.002,046,028.07323,398.74399,172.422,774,399.232、本年增加金額（1）購置（2）在建工程轉入（3）企業(yè)合并增加3、本年減少金額499,843.00499,843.00（1）處置或報廢499,843.00499,843.00（2）合并范圍減少4、年末余額5,800.001,546,185.07323,398.74399,172.422,274,556.23二、累計折舊1、年初余額5,800.002,046,028.07297,313.47286,479.582,635,621.122、本年增加金額26,085.2761,468.9287,554.19項 目機器設備運輸設備電子設備辦公家具合 計（1）計提26,085.2761,468.9287,554.19（2）企業(yè)合并增加3、本年減少金額499,843.00（1）處置或報廢499,843.00（2）合并范圍減少4、年末余額5,800.001,546,185.07323,398.74347,948.502,223,332.31三、減值準備1、年初余額2、本年增加金額（1）計提（2）企業(yè)合并增加3、本年減少金額（1）處置或報廢（2）合并范圍減少4、年末余額四、賬面價值1、年末賬面價值51,223.9