財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)管理制度培訓(xùn)課件：報(bào)銷制度

報(bào)銷制度LOREMIPSUMDOLORSITAMET,CONSECTETUERADIPISCINGELIT.MAECENASPORTTITORCONGUE講述人：某某某時(shí)間：20XX.XX財(cái)務(wù)管理制度員工培訓(xùn)LOGOFINANCIALLEARNINGFINANCIAL目錄CONTENTSFINANCIALLEARNING0102030405財(cái)務(wù)基本制度介紹

IntroductionToTheBasicFinancialSystem財(cái)務(wù)付款報(bào)銷流程管理FinancialPaymentReimbursementProcessManagement出差管理BusinessTripManagement業(yè)務(wù)招待管理BusinessHospitalityManagement財(cái)務(wù)憑證單據(jù)處理FinancialDocumentProcessingFINANCIALLEARNING財(cái)務(wù)基本制度介紹第一篇IntroductionToTheBasicFinancialSystemLOREMIPSUMDOLORSITAMET,CONSECTETUERADIPISCINGELIT.MAECENASPORTTITORCONGUE財(cái)務(wù)基本原則勤儉節(jié)約精打細(xì)算清晰謹(jǐn)慎簡單高效.......事實(shí)求是FINANCIALLEARNING財(cái)務(wù)付款報(bào)銷流程管理第二篇FinancialPaymentReimbursementProcessManagementLOREMIPSUMDOLORSITAMET,CONSECTETUERADIPISCINGELIT.MAECENASPORTTITORCONGUE報(bào)銷，員工最關(guān)心什么？找誰報(bào)怎么報(bào)什么時(shí)候能拿到錢FINANCIALLEARNING財(cái)務(wù)部成員介紹：會(huì)計(jì)---xxx（統(tǒng)一收單）報(bào)銷、付款審核及會(huì)計(jì)賬務(wù)稅務(wù)處理基金銀行結(jié)算軟件管理對外工商、銀行、稅務(wù)各政府機(jī)構(gòu)單位工作對接全面統(tǒng)籌及管理財(cái)務(wù)部工作出納---xxx（報(bào)銷付款）全面統(tǒng)籌和調(diào)配資金，日常費(fèi)用付款、報(bào)銷、往來結(jié)算款財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)一、費(fèi)用報(bào)銷、對外付款四大原則先審批后支出原則即時(shí)清結(jié)原則手續(xù)完整原則誰批準(zhǔn)誰負(fù)原則01020304一、費(fèi)用報(bào)銷、對外付款四大原則讓我們來看看這幾個(gè)原則分別是什么意思報(bào)銷必須有經(jīng)辦人、規(guī)定各級(jí)審核人及審批人的親筆簽名，財(cái)務(wù)不得受理手續(xù)不全的報(bào)銷單據(jù)。手續(xù)完整原則凡借用公款者，前賬不清、后款不借。即時(shí)清結(jié)原則審核人、批準(zhǔn)人要對由本人審核、批準(zhǔn)支付的費(fèi)用支出負(fù)責(zé)任。誰審批誰負(fù)責(zé)原則凡支出項(xiàng)目均需事先申請經(jīng)批準(zhǔn)后才可支出;沒有申請或未經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用不得支出。先審批后支出原則03020104FINANCIALLEARNING二、票據(jù)報(bào)銷流程圖報(bào)銷單據(jù)由經(jīng)辦人自行找相關(guān)審批人員簽字，審批完成后交由財(cái)務(wù)報(bào)銷并記賬。根據(jù)職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M(jìn)行審批。審批人(總經(jīng)理)審核各項(xiàng)手續(xù)是否齊全、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)是否合規(guī)、金額計(jì)算是否有誤、報(bào)銷單據(jù)是否合法、有效，是否有預(yù)算。財(cái)務(wù)部門審核真實(shí)性、合理性審核是否符合合同或協(xié)議資金該不該支付用什么方式支付等。部門主管正確填寫，并自我檢查是否符合合同或協(xié)議、公司制度要求。經(jīng)辦人三、報(bào)銷單據(jù)填寫基本要求3.6所有財(cái)務(wù)單據(jù)要一律用簽字筆填寫，否則視為無效票據(jù)。3.5票據(jù)粘貼要求。票據(jù)須用膠水粘貼，不得使用訂書針裝訂，保證票據(jù)的金額不被覆蓋，保證票據(jù)的完好與整潔。3.4領(lǐng)款人簽字。領(lǐng)款時(shí)先簽字，后領(lǐng)款。3.3報(bào)銷單上金額的填寫。必須由阿拉伯?dāng)?shù)字和中文大寫數(shù)字同時(shí)寫明。(中文大寫:壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟萬億元角分整)3.2正確核算報(bào)銷單的金額。報(bào)銷單后可能附有多張票據(jù)，正確核對所有票據(jù)金額。報(bào)銷金額不得大于所附發(fā)票金額。3.1寫清楚報(bào)銷的事項(xiàng)。此事項(xiàng)必須是跟工作相關(guān)。報(bào)銷原則紙質(zhì)簽字為主日常以線下簽字審批流程為主釘釘審批為輔領(lǐng)導(dǎo)不在公司時(shí)，可在釘釘提交審批時(shí)間統(tǒng)一原則每周一、三、五為收單時(shí)間每周二、四由財(cái)務(wù)統(tǒng)一付款！補(bǔ)簽字原則待領(lǐng)導(dǎo)返司后，對已付款流程統(tǒng)一補(bǔ)辦簽字手續(xù)注意事項(xiàng)：一、費(fèi)用報(bào)銷流程指引消費(fèi)清單、收據(jù)、收貨單、驗(yàn)收單有效的發(fā)票快遞費(fèi)報(bào)銷明細(xì)交通費(fèi)報(bào)銷明細(xì)流程申請人提交→部門領(lǐng)導(dǎo)審批→會(huì)計(jì)審核→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總裁審批→出納付款注意事項(xiàng)：流程申請人提交→部門領(lǐng)導(dǎo)審批→會(huì)計(jì)審核→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總裁審批→出納付款二、對外付款流程指引*

如先付款后開票的，需要在付款后五個(gè)工作日取得發(fā)票并及時(shí)到財(cái)務(wù)沖賬采購申請單采購合同、協(xié)議、立項(xiàng)審批等有效發(fā)票FINANCIALLEARNING三、證照資料使用申請流程指引流程經(jīng)辦人提交申請→部門負(fù)責(zé)人審批→財(cái)務(wù)審核→

法務(wù)審核→

總裁簽字→（抄送）財(cái)務(wù)執(zhí)行，并做好借出借入登記FINANCIALLEARNING辦理業(yè)務(wù)說明注意事項(xiàng)：使用單位證明流程經(jīng)辦人提交申請→部門負(fù)責(zé)人審批→

總裁簽字→（抄送）財(cái)務(wù)用印四、用章申請、外帶流程指引需用印業(yè)務(wù)說明注意事項(xiàng)：需用印單位證明FINANCIALLEARNING出差管理第三篇BusinessTripManagementLOREMIPSUMDOLORSITAMET,CONSECTETUERADIPISCINGELIT.MAECENASPORTTITORCONGUE出差規(guī)定高效節(jié)儉原則不得因私或借故延長差期不得無故繞道不當(dāng)開支的各項(xiàng)費(fèi)用一律不予報(bào)銷！FINANCIALLEARNING出差規(guī)定差旅費(fèi)員工因公外出期間應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)的車船費(fèi)出差津貼費(fèi).......市內(nèi)交通費(fèi)住宿費(fèi)FINANCIALLEARNING差旅報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)公差人員執(zhí)行出差住宿分層制，具體報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)參照《差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)一覽表》備注為提高工作效率，出差費(fèi)用采取實(shí)報(bào)實(shí)銷。國外出差報(bào)銷采用同樣方式職位出差住宿標(biāo)準(zhǔn)港澳臺(tái)A類城市B類城市總裁室實(shí)報(bào)實(shí)銷中心經(jīng)理級(jí)700500400經(jīng)理級(jí)（含副經(jīng)理及以下人員）600400300FINANCIALLEARNING

職位

航班火車

輪船出差津貼總裁室實(shí)報(bào)實(shí)銷

實(shí)報(bào)實(shí)銷

實(shí)報(bào)實(shí)銷臺(tái)港澳

其它總監(jiān)級(jí)（含副總監(jiān)）經(jīng)濟(jì)艙

軟臥、動(dòng)車

高鐵二等座

二等艙250元/天150元/天經(jīng)理級(jí)（含副經(jīng)理及以下人員）經(jīng)濟(jì)艙

硬臥、動(dòng)車

高鐵二等座

二等艙交通工具標(biāo)準(zhǔn)公差人員交通工具標(biāo)準(zhǔn)審核權(quán)限詳見下表：FINANCIALLEARNING差旅報(bào)銷憑證標(biāo)準(zhǔn)無效報(bào)銷無稅務(wù)監(jiān)制章的不得報(bào)銷交通費(fèi)報(bào)銷杜絕手撕發(fā)票、虛假發(fā)票各種票據(jù)丟失一律不予報(bào)銷發(fā)現(xiàn)虛假發(fā)票報(bào)銷將處于虛假發(fā)票面額的三倍處罰（非出差期間內(nèi)發(fā)生的發(fā)票報(bào)銷都視為虛假發(fā)票）有效報(bào)銷飛機(jī)發(fā)票乘船發(fā)票火車發(fā)票汽油發(fā)票汽車發(fā)票住宿發(fā)票差旅費(fèi)用報(bào)銷必須憑有效發(fā)票開具發(fā)票公司名稱：xxxx有限公司納稅識(shí)別碼：xxxxxxxxxxxx住宿發(fā)票必須提供，住宿發(fā)票報(bào)銷金額大于差旅報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的部分，不予報(bào)銷。如果在同一出差地點(diǎn)、同一酒店多天住宿匯總開住宿發(fā)票，機(jī)打發(fā)票上必須注明起始日期和退房日期（手工填寫無效）FINANCIALLEARNING城市分類港澳臺(tái)香港、澳門、臺(tái)灣A類城市北京、上海、廣州、深圳、杭州、南京B類城市除海外、港澳臺(tái)、一類城市之外的城市FINANCIALLEARNING出差三步驟出差前審批公差人員出差前應(yīng)在釘釘上提交《出差申請單》公差人員可按出差時(shí)間、地點(diǎn)核借差旅費(fèi)，填寫《借款審批單》款項(xiàng)申請飛機(jī)行程單

酒店住宿發(fā)票市區(qū)交通車票所需憑證單據(jù)出差回來一周之內(nèi)盡快辦理借款沖銷手續(xù)，否則將視同欠款特別提醒：填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單總帳FINANCIALLEARNINGFINANCIALLEARNING業(yè)務(wù)招待管理第四篇BusinessHospitalityManagementLOREMIPSUMDOLORSITAMET,CONSECTETUERADIPISCINGELIT.MAECENASPORTTITORCONGUE業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)需先在釘釘上進(jìn)行業(yè)務(wù)招待事前審批部門副總經(jīng)理及以下人員的業(yè)務(wù)招待標(biāo)準(zhǔn)控制在100元/人民幣/人次以內(nèi)，一般每次報(bào)銷總額不超過人民幣600元。本著客觀節(jié)約、高效辦事原則。特殊情況業(yè)務(wù)招待費(fèi)超標(biāo)準(zhǔn)的，必須事先請示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，返回后及時(shí)補(bǔ)辦審批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)的超標(biāo)部分均由其個(gè)人自行承擔(dān)。部門總經(jīng)理的業(yè)務(wù)招待標(biāo)準(zhǔn)控制在200元人民幣/人次以內(nèi)，一般每次報(bào)銷總額不超過人民幣1000元FINANCIALLEARNING01020304FINANCIALLEARNING財(cái)務(wù)憑證單據(jù)處理第五篇FinancialDocumentProcessingLOREMIPSUMDOLORSITAMET,CONSECTETUERADIPISCINGELIT.MAECENASPORTTITORCONGUE發(fā)票單據(jù)管理原則FINANCIALLEARNING報(bào)銷時(shí)需要提供原始正規(guī)的發(fā)票，特殊情況使用替代發(fā)票的需得到財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的許可。發(fā)票上不得手寫任何數(shù)字、文字、簽名或涂改發(fā)票單據(jù)粘貼不符合要求的，財(cái)務(wù)審核人員有權(quán)退回經(jīng)辦人重貼和重辦簽手續(xù)。發(fā)票的粘貼方法當(dāng)遇到發(fā)票面積較大，超過粘貼單時(shí)超出部分，請將超出粘貼單的部分折疊好以粘貼單的上下右邊為基準(zhǔn)

則以可見發(fā)票內(nèi)容明細(xì)的情況下粘貼的票據(jù)與A4紙粘貼單上下、左右對齊

發(fā)票與發(fā)票的之間距離盡可能相近，每張相隔1厘米左右首先，可拿一張廢棄的A4紙粘貼時(shí)請使用膠水

發(fā)票從右