財務(wù)部管理規(guī)章制度樣本

財務(wù)部管理制度編號：DH-HR-001鼎航經(jīng)貿(mào)有限公司目錄：第一章部門職能…………1第二章部門職責…………1第三章各崗位職責…………2第四章管理規(guī)章制度………4財務(wù)部部門職能在財務(wù)主管直接領(lǐng)導(dǎo)下，組織編制公司年度財務(wù)預(yù)算、監(jiān)督檢查預(yù)算執(zhí)行狀況、分析產(chǎn)生差異因素、提出改進意見。編制資金籌劃、合理調(diào)度和安排資金，提高資金使用效率。加強財務(wù)管理，控制成本費用，進行稅收謀劃，增長公司效益。加強資產(chǎn)管理、保證公司資金及財產(chǎn)安全、實現(xiàn)公司資產(chǎn)保值增值。加強財務(wù)核算，及時、精確、完整地記賬、算賬、報賬。對的地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。提供可靠財務(wù)信息和經(jīng)濟信息，當好領(lǐng)導(dǎo)參謀。財務(wù)部部門職責制定公司財務(wù)、會計制度和預(yù)算管理制度，建立和完善財務(wù)管理和會計核算體系。負責公司內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行和公司內(nèi)部審計工作。責公司會計核算，編報公司財務(wù)預(yù)算和決算。分析公司財務(wù)經(jīng)營狀況。負責公司資金調(diào)度和管理，辦理各類結(jié)算業(yè)務(wù)，辦理銀行帳戶、證券帳戶開銷戶，辦理公司納稅申報和內(nèi)部費用報銷工作。配合關(guān)于部門定期對公司資產(chǎn)進行盤點。負責接受審計、稽核、稅務(wù)和關(guān)于上級領(lǐng)導(dǎo)部門工作檢查。對公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)決策提出財務(wù)或稅收謀劃建議。負責公司所需物品采購及管理工作。完畢公司領(lǐng)導(dǎo)交辦其她事項。第三章財務(wù)部各崗位職責一、財務(wù)主管職責：受董事長直接領(lǐng)導(dǎo)，負責集團財務(wù)部尋常管理工作，定期、不定期進行財務(wù)狀況分析工作。嚴格執(zhí)行公司制定預(yù)算制度、財務(wù)管理制度、會計核算制度。負責研究、設(shè)計與改進預(yù)算制度財務(wù)管理與會計制度。負責擬訂、檢討及修訂財務(wù)籌劃，報主管領(lǐng)導(dǎo)審批。負責尋常財務(wù)解決工作，負責資金進出安全。負責審核采購部門《采購成本利潤申請表》,負責油品價格信息收集工作。負責向決策層提供精確、可靠財務(wù)信息。負責主持報表年審、稅務(wù)檢查、協(xié)助工商年檢等工作。負責組織安排資產(chǎn)清查及盤點等工作。負責年度預(yù)算匯編、控制以及草擬預(yù)算執(zhí)行成果分析報告，負責財務(wù)決策工作。指引和檢查集團及下屬公司財務(wù)狀況，綜合分析集團財務(wù)狀況及經(jīng)營成果，編寫財務(wù)狀況闡明書，進行財務(wù)預(yù)測。負責與銀行、稅務(wù)關(guān)系協(xié)調(diào)。負責對業(yè)務(wù)合伙伙伴、客戶資信調(diào)查。負責對關(guān)于經(jīng)營合同財務(wù)審查工作。完畢領(lǐng)導(dǎo)交辦其她工作。二、會計崗位職責：1、貫徹執(zhí)行《會計法》等財經(jīng)法律制度，制止違背財經(jīng)紀律、財會制度現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)重大問題及時向部門領(lǐng)導(dǎo)報告，保證公司各項財務(wù)活動符合關(guān)于規(guī)定。2、審核各部門編制費用報表，辦理收入、成本、資金等會計核算，準時編制各種財務(wù)報表，使經(jīng)營成果得到精確及時反映。依照國家關(guān)于規(guī)定，嚴格發(fā)票管理。并定期檢查發(fā)票使用狀況。3、負責對公司調(diào)撥、庫管、出納等財務(wù)工作協(xié)調(diào)與管理。協(xié)調(diào)各崗每月以報表方式對賬目做出結(jié)算；4、負責公司財務(wù)收支核算，即對各類報表審核、監(jiān)督及核銷工作；5、保管好各類財務(wù)資質(zhì)證件、印章；6、編制并審核記賬憑證、錄入電腦、核對總帳、明細賬、登記帳簿、科目匯總表及財務(wù)報表；7、協(xié)調(diào)出納員進行資金業(yè)務(wù)管理；8、對進項發(fā)票進行登記，并及時到稅務(wù)機關(guān)認證；9、準時報稅、交稅。協(xié)調(diào)好稅務(wù)部門工作；10、編制應(yīng)收、應(yīng)付、往來款項報表，每月傳達到公司各部門進行帳目核對；11、樹立公司形象，保證公司名譽不受到侵害。三、出納崗位責任：（一）遵守國家規(guī)定各項財經(jīng)紀律及公司財務(wù)制度；（二）負責鈔票日記賬、銀行日記賬、費用賬登記工作，定期進行貨幣資金業(yè)務(wù)核算；做到所有賬目日清日結(jié)、精確無誤；（三）費用報銷嚴格執(zhí)行總經(jīng)理簽字、部門部長簽字、經(jīng)辦人、審核人簽字手續(xù)，對每張票據(jù)嚴格把關(guān)，嚴格控制費用，做到有據(jù)可依；（四）準時填報各種鈔票銀行、費用等月報表；（五）及時辦理訂貨匯款、必要嚴格把關(guān)，手續(xù)齊全方可辦理，編制記賬憑證、登記賬簿與銀行核對每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額及余額；（六）保管好各種印章，按規(guī)定使用；（七）保管好各類原始票據(jù)以備查找；（八）樹立公司形象，保證公司名譽不受到侵害。四、保管員崗位職責：（一）熟知商品品名、特性、功能外觀，做到眼勤、手勤、筆勤，心中有數(shù)；（二）保管商品、賬目清晰、每月對賬盤點庫存商品、低值易耗品必要做到賬物相符；（三）商品入庫、出庫前嚴格檢查商品包裝、數(shù)量及破損狀況、發(fā)現(xiàn)問題立即報告；（四）經(jīng)常查物點數(shù)、分門別類管理、定期盤點、做到心中有數(shù)、回絕外人或其她工作人員隨意進入庫房；（五）商品擺放井然有序，做到一目了然，學(xué)會分析冷背呆滯積壓庫存合理調(diào)節(jié)，提出建議；（六）嚴格按程序辦理出入庫，賬、物、表三對清，當天業(yè)務(wù)當天完畢，不許她人代辦。第四章財務(wù)部各管理規(guī)章制度一、財務(wù)管理制度：重要涉及尋常鈔票流量管理、收費管理、倉庫管理；（一）財務(wù)部負責公司認證審核，總帳設(shè)立和登記及會計報表編制、上報，并實行成本控制；（二）學(xué)習(xí)國家財政、稅收方面方針政策，維護公司利益不受侵犯，堅持原則，秉公辦事；（三）加強經(jīng)濟核算，管好用好資金，嚴格執(zhí)行各項開支原則；（四）對財務(wù)各個環(huán)節(jié)手續(xù)清晰，能對的解決各環(huán)節(jié)帳目。協(xié)調(diào)和督促財務(wù)部門各項工作，認真審核各規(guī)定一律不予報銷；（五）負責設(shè)立總帳帳戶，審核原始憑證，并匯總登記總帳；種鈔票發(fā)生事項收付憑證，嚴格按審批權(quán)限審查各種單據(jù)，監(jiān)督控制開支范疇，不符合（六）指引財務(wù)工作開展，編制和匯總財務(wù)籌劃，監(jiān)督和檢查各財務(wù)工作和制度執(zhí)行狀況；（七）認真執(zhí)行稅法，做好合理避稅工作，按規(guī)定對的及時提取各項稅金和各項款項，并準時足額上繳；（八）按照編制和匯總會計報表，做到報表及時，數(shù)字真實，內(nèi)容完整，闡明清晰，為領(lǐng)導(dǎo)提供完整數(shù)據(jù)資料，并按月、季、年寫出財務(wù)分析，進一步挖掘增收節(jié)支潛力。從經(jīng)濟效益角度，進行可行性分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供根據(jù)，當好領(lǐng)導(dǎo)參謀；（九）加強財產(chǎn)管理，及時核對帳目，達到帳帳相符，帳實相符；（十）按規(guī)定妥善保管好各項憑證、帳簿、報表及核算資料，定期裝訂整頓立卷歸檔；（十一）財務(wù)解決辦法應(yīng)先后各期一致，不得隨意變動。如有變動，應(yīng)當將變動狀況和因素，變動后對公司財務(wù)各狀況和經(jīng)營成果影響，作出書面闡明，報董事會和總經(jīng)理；（十二）協(xié)助和配合各部門工作，并與財政、稅務(wù)、銀行等關(guān)于部門保持密切聯(lián)系，溝通信息，發(fā)揮作用；（十三）嚴格按照公司各類合同條款規(guī)定規(guī)定，對收費實行嚴格管理，對的使用發(fā)票小票和各類促銷憑證、管理發(fā)票、小票和各種有價證券，避免各種問題發(fā)生；（十四）完畢領(lǐng)導(dǎo)布置各項暫時工作。二、暫借款及預(yù)付款審批制度：（一）暫借款是因業(yè)務(wù)需要暫時借款，涉及差旅費及各種暫時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規(guī)定審批權(quán)限審批后，由財務(wù)部付款；預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)需要，需預(yù)先支付各項工程及購買材料、貨品款項，支付此款項時，需由經(jīng)辦人按規(guī)定填寫“付款申請書”，向財務(wù)部出具采購申請單等材料，完備各項審批手續(xù)后，方可付款；（三）以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時，需領(lǐng)用空白支票，由財務(wù)人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時必要填寫大小寫金額，并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其她單位或個人。作廢支票須交回財務(wù)部留存。遺失支票，領(lǐng)取人必要及時報告財務(wù)部并登報聲明作廢，若支票已被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額補償；（四）所有借款及預(yù)付款，必要在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬，必要向財務(wù)總監(jiān)講明因素，經(jīng)批準后方可再借付；（五）經(jīng)辦人必要在一種月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預(yù)付款項。超過三個月不結(jié)帳者，財務(wù)部有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。三、費用報銷制度：（一）費用報銷發(fā)票內(nèi)容涉及日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必要規(guī)定開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章收據(jù)一律不予報銷；（二）報銷費用時必要填寫“費用報銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必要分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補貼和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)張數(shù)和共計金額必要精確無誤填寫，粘貼規(guī)定整潔、美觀；（三）報銷程序：經(jīng)辦人→財務(wù)部審核→主管部長→總經(jīng)理審批→財務(wù)部結(jié)算；（四）公司除正常費用開支外，別的各項支出必要事先提出籌劃，按支出審批權(quán)限批準后，在籌劃范疇內(nèi)列支；（五）辦公用品購買：由各部門依照需要，編制籌劃報財務(wù)部審核匯總，按審批權(quán)限批準后，由采購人員按籌劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品進、出狀況。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準；（六）各部門在開支業(yè)務(wù)招待費之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準。否則，財務(wù)部不予報銷；若確因工（七）公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報銷單上注明因素；（八）所有需報銷各種原始單據(jù)（涉及購買材料和支付工程款），必要在單據(jù)所填日期一種月內(nèi)報銷，超過一種月一律不予報銷。四、懲罰辦法一、浮現(xiàn)下列狀況之一，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：1、超過規(guī)定范疇、限額使用鈔票或超過核定庫存鈔票金額留存鈔票；2、用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定憑證頂替銀行存款或庫存鈔票；3、未經(jīng)批準，擅自挪用或借用她人資金(涉及鈔票)或支付款項；4、運用帳戶替其她單位和個人套取鈔票；5、未經(jīng)批準坐支或未按批準坐支范疇和限額坐支鈔票；6、保存帳外款或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行；7、違背本規(guī)定條款認定應(yīng)予懲罰。二、浮現(xiàn)下列狀況之一，財務(wù)人員應(yīng)予辭退。1、違背財務(wù)制度，導(dǎo)致財務(wù)工作嚴