商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)研究

前言在社會(huì)經(jīng)濟(jì)一體化以及國家創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的政策的持續(xù)推動(dòng)下，小微企業(yè)迎來了新的發(fā)展契機(jī)。小微企業(yè)不僅在國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)中貢獻(xiàn)不菲的力量，同時(shí)也吸納了社會(huì)上大批人員的再就業(yè)。但小微企業(yè)的經(jīng)營由于本身的企業(yè)性質(zhì)和人員配置以及外部因素的影響，生命周期較短。而小微企業(yè)面臨的最大困境就是資金融通緩慢，信貸成本高,這無疑已經(jīng)成為制約小微企業(yè)發(fā)展的瓶頸，很大程度上降低了小微企業(yè)的發(fā)展速度。隨著小微企業(yè)信貸在商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中的占比逐年增加，有效的防控對(duì)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范措施對(duì)于減少商業(yè)銀行不良貸款也至關(guān)重要，因此，積極探討如何解決商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)高的問題已經(jīng)成為不可或缺的一環(huán)。近年來，小微企業(yè)的融資情況在學(xué)術(shù)界備受關(guān)注，李濤（2018）以W分行為例對(duì)我國小微企業(yè)存在的問題進(jìn)行全面的分析，并提出對(duì)于小微企業(yè)的信貸監(jiān)管應(yīng)從貸前構(gòu)建全面的評(píng)級(jí)體系、貸中加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)審核的管理以及貸后對(duì)資金流向動(dòng)態(tài)監(jiān)控等幾個(gè)方面優(yōu)化信用管理體系。張磊(2018)介紹了美國和日本的信用評(píng)價(jià)模型，發(fā)達(dá)國家也已經(jīng)針對(duì)小微企業(yè)信貸建立了相應(yīng)的信用評(píng)價(jià)模型，并結(jié)合交通銀行實(shí)際存在的問題，認(rèn)為我國小微企業(yè)應(yīng)實(shí)施以產(chǎn)品創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新為核心的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)。蘇航(2017)通過分析驗(yàn)證法，使用CreditRisk+的分析模型對(duì)菏澤農(nóng)村商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款違約情況進(jìn)行測(cè)算分析，并給出要健全信貸風(fēng)險(xiǎn)防控體系、加強(qiáng)建設(shè)小微企業(yè)征信系統(tǒng)，使小微企業(yè)的信用更加公開，縮小企業(yè)與商業(yè)銀行之間的信息不對(duì)稱。本文對(duì)深入研究了我國現(xiàn)有的商業(yè)銀行小微企業(yè)信用管理系統(tǒng)，為保障商業(yè)銀行的信貸資金安全而建立起一些有效應(yīng)對(duì)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范辦法，確保商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)更高速健康地發(fā)展，同時(shí)解決我國小微企業(yè)所面臨的融資困難的問題，以實(shí)現(xiàn)我國商業(yè)銀行與小微企業(yè)的互利共贏，穩(wěn)健發(fā)展，促進(jìn)我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)快速增長。1緒論1.1研究背景小微企業(yè)作為經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健發(fā)展的新動(dòng)力，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長、創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)等方面扮演著極其重要的角色。國家也多次表示支持小微企業(yè)的創(chuàng)新，切實(shí)解決小微企業(yè)目前存在的問題，為小微企業(yè)的健康發(fā)展創(chuàng)造符合其生產(chǎn)經(jīng)營的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。2018年6月的《關(guān)于進(jìn)一步深化小微企業(yè)及內(nèi)容服務(wù)的意見》、2019年1月的《關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》和2019年4月的《關(guān)于促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展的知道意見》等一系列政策的逐步落地，促進(jìn)了小微企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。近年來，小微企業(yè)受到國家政策的大力支持表明我國已經(jīng)逐漸認(rèn)識(shí)到小微企業(yè)在創(chuàng)造就業(yè)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展等方面起到了不可估量的作用。同時(shí)，由于小微企業(yè)的固有限制導(dǎo)致其在信貸方面的風(fēng)險(xiǎn)要遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過大中型企業(yè)，小微企業(yè)信貸也是對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控能力的重要考驗(yàn)，因此這也就要求商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)不斷的對(duì)于內(nèi)部的管理機(jī)制進(jìn)行深化。但事實(shí)上，截止到2018年我國商業(yè)銀行的小微企業(yè)信貸系統(tǒng)仍存在著很多弊端，商業(yè)銀行在積極響應(yīng)國家政策逐步放松的小微企業(yè)信貸審批條件的同時(shí)也承擔(dān)著巨大的壞賬風(fēng)險(xiǎn)。1.2研究目的與意義正文1.2.1研究目的相比于西方發(fā)達(dá)國家，我國的小微企業(yè)發(fā)展遲緩，存在自身管理水平有限、對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的防控能力弱以及企業(yè)財(cái)務(wù)狀況不透明等弊端。這也就致使銀行等金融機(jī)構(gòu)在沒有掌握小微企業(yè)的盈利能力以及資金回報(bào)率的情況下，對(duì)小微企業(yè)的信貸申請(qǐng)條件以及貸款審批程序比較嚴(yán)格。本文旨在對(duì)小微企業(yè)信貸所現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)管理體系上，從市場(chǎng)環(huán)境和商業(yè)銀行防控措施以及小微企業(yè)管理缺陷等方面分析小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)高的原因，并尋求一條最佳的信貸管理方案為小微企業(yè)的持續(xù)發(fā)展保駕護(hù)航。1.2.2研究意義在我國，小微企業(yè)金融已然已經(jīng)成為一個(gè)熱門話題，在國家政策制定方面，小微信貸似乎已經(jīng)成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展藍(lán)圖中重要的一部分；在市場(chǎng)層面，越來越多的企業(yè)家愿意投資參與小微金融事業(yè)，或者通過小額信貸機(jī)構(gòu)的形式，或者以互聯(lián)網(wǎng)P2P模式等。然而，現(xiàn)階段對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的研究主要著眼于大中型企業(yè)，結(jié)合小微企業(yè)的經(jīng)營特點(diǎn)，合理有效的對(duì)其進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的相關(guān)制度的制定有待提升。本文通過整合廣大學(xué)者提出的研究方案，結(jié)合我國經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀的具體情況找出其研究方法和現(xiàn)有的信貸機(jī)制中存在的問題，并在現(xiàn)有的研究上展開分析，為破解小微企業(yè)的“經(jīng)營難、管理難”提供切合實(shí)際的解決辦法、改進(jìn)措施和風(fēng)險(xiǎn)管理方案，努力幫助商業(yè)銀行有效的防范風(fēng)險(xiǎn)。1.3研究綜述1.3.1論文框架本文共分為四部分：第一部分，緒論。簡要闡明了小微企業(yè)的研究背景以及研究意義。對(duì)本文的研究思路及研究內(nèi)容做出總結(jié)。第二部分，基礎(chǔ)理論。對(duì)小微企業(yè)的特點(diǎn)及劃分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行概述。其次，分析了小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的分類。第三部分，提出了商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)的信貸管理中存在的一些問題。總體概括了我國商業(yè)銀行小微貸發(fā)展近況，發(fā)現(xiàn)其在信貸審批及發(fā)放過程中存在的缺陷，并找出問題的起因。第四部分，商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防控措施。通過對(duì)以上各部分的研究，提出了合理的解決方案。1.3.2研究方法（1）對(duì)比分析：本文通過對(duì)小微企業(yè)與大中型企業(yè)的經(jīng)營、管理方式進(jìn)行對(duì)比，從多個(gè)維度分析了小微企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展特點(diǎn)及信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的起因。（2）定性分析法：本文分析了商業(yè)銀行小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)類型，建立小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)。（3）綜合評(píng)價(jià)分析：在研究商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)過程中，從宏觀因素、商業(yè)銀行及小微企業(yè)內(nèi)部因素三方面對(duì)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的原因進(jìn)行全面分析，多角度審視，進(jìn)而發(fā)現(xiàn)信貸管理中存在的問題。2小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)概念2.1小微企業(yè)的概述2.1.1小微企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)小微企業(yè)是由著名經(jīng)濟(jì)學(xué)教授郎咸平為減輕小型微利負(fù)擔(dān)于2011年6月提出的一種企業(yè)類型，小微企業(yè)是小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個(gè)體工商戶的統(tǒng)稱，我們應(yīng)當(dāng)致力于為小型微利企業(yè)營建良好的市場(chǎng)環(huán)境，吸引更多的投資。2.1.2小微企業(yè)的特點(diǎn)隨著國家經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善和科技創(chuàng)新發(fā)展的突飛猛進(jìn)，小微企業(yè)的管理政策在我國經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展的過程中不斷完善，同時(shí)，小微企業(yè)也有他的長處和短板。（1）投資主體多元化小微企業(yè)對(duì)投資人準(zhǔn)入要求低，任何人都可以進(jìn)行投資，因此，與其他類型的企業(yè)相比，小微企業(yè)的投資主體逐漸趨于多元樣化，投資者可以是在校大學(xué)生、在職員工、失業(yè)人員等等。同時(shí)，小型企業(yè)和微型企業(yè)的組織形式也使多種多樣的，不僅僅停留在個(gè)人工商戶、獨(dú)資企業(yè)，也可以是合伙制企業(yè)，有限責(zé)任公司等。（2）企業(yè)數(shù)量多、分布廣近年來，隨著黨中央、國務(wù)院對(duì)于小型企業(yè)和微型企業(yè)的大力扶持，不斷推出一系列對(duì)小微企業(yè)稅收減免的政策，同時(shí)央行也再增加再貸款和再貼現(xiàn)額度支持小微、民營企業(yè)，同時(shí)央行也通過再貸款和再貼現(xiàn)一般貨幣政策工具增加對(duì)小微企業(yè)的放款額度，小微企業(yè)數(shù)量增長迅速，遍布城市、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、農(nóng)村等地區(qū)。（3）經(jīng)營波動(dòng)性大由于小微企業(yè)大多是自我管理模式方式，缺少全面的內(nèi)部管控系統(tǒng)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防御能力弱，企業(yè)經(jīng)營期限相對(duì)于大型企業(yè)較短，一般為3-4年。2.2信貸風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)概念2.2.1信貸風(fēng)險(xiǎn)的含義廣義的信貸是指以銀行為中介、以存貸為主的一種信用活動(dòng)的總稱，包括存款、貸款、結(jié)算、擔(dān)保等相關(guān)業(yè)務(wù)。信貸風(fēng)險(xiǎn)是指金融機(jī)構(gòu)在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營過程中，由于市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)、非市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)等因素導(dǎo)致貸款人無法及時(shí)償還借款的風(fēng)險(xiǎn)。信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)，通過放款后收回本金與利息獲得利潤，是銀行的主要盈利方式。同時(shí)，信貸業(yè)務(wù)具有高收入、高風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，因此商業(yè)銀行應(yīng)努力完善信貸系統(tǒng)以期進(jìn)一步降低風(fēng)險(xiǎn)。小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)是指以小微企業(yè)作為貸款申請(qǐng)人進(jìn)行信貸的過程中，由于各種不可控因素的影響致使貸款發(fā)放人的資產(chǎn)蒙受損失的可能性。一般來說，小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)主要具備以下幾個(gè)特征：易受小微企業(yè)公司創(chuàng)辦人及投資人的影響、易受經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)的影響、小微企業(yè)自身防御風(fēng)險(xiǎn)能力較弱、缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理和控制能力等。2.2.2小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)分類國家持續(xù)出臺(tái)一些對(duì)小微企業(yè)利好的政策，多種信息顯示，金融政策正在大力支持小微企業(yè)，但也有很多因素正約束著它的發(fā)展，其中最主要的就是由于小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)較高造成的融資短缺的問題。小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)主要分為以下幾種：（1）信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)是指小微企業(yè)貸款人在貸款到期時(shí)由于其自由資金不足、產(chǎn)品銷售鏈斷裂等原因?qū)е聼o力履行借款合同而給商業(yè)銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)，從而導(dǎo)致銀行財(cái)物損失的可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)不僅僅存在于與小微企業(yè)的貸款當(dāng)中，還存在于擔(dān)保的借款、承兌以及證券投資等業(yè)務(wù)中。信用風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式主要為：①還款能力風(fēng)險(xiǎn)，借款人可能會(huì)因?yàn)楫a(chǎn)品滯銷、資金短缺或一些不可變因素而喪失還款能力。②還款意愿風(fēng)險(xiǎn)，償還意愿主要是由于借款人在主觀上變化所導(dǎo)致，部分借款人可能會(huì)因?yàn)楦鞣N誘惑而拒絕履行合同條件，從而致使商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)增加。③欺詐風(fēng)險(xiǎn)，借款人惡意造假、欺瞞商業(yè)銀行給其發(fā)放貸款后將資金轉(zhuǎn)向其他渠道的風(fēng)險(xiǎn)。（2）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要是由于資本市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)引起的，銀行可能因此遭受損失。小微企業(yè)信貸的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要是因?yàn)樽陨砜癸L(fēng)險(xiǎn)能力弱、自有資金少、發(fā)展前景主要受到大趨勢(shì)的影響。當(dāng)資本市場(chǎng)發(fā)生價(jià)格波動(dòng)時(shí)，小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)也會(huì)發(fā)生相應(yīng)的變化。（3）操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行信息系統(tǒng)、內(nèi)部程序或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。引起操作風(fēng)險(xiǎn)的原因包括：人為錯(cuò)誤、電子系統(tǒng)發(fā)生故障、遭受黑客襲擊等。操作風(fēng)險(xiǎn)造成的風(fēng)險(xiǎn)不應(yīng)低估，商業(yè)銀行可以通過加大系統(tǒng)創(chuàng)新力度、不斷完善內(nèi)部控制制度以及全面落實(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制等措施將操作風(fēng)險(xiǎn)降至最低。（4）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行由于不遵守相關(guān)法律制度和規(guī)范，而可能受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的處分、法律的制裁、財(cái)產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。從本質(zhì)上講，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要是強(qiáng)調(diào)銀行因?yàn)樽灾餍缘倪`反法律規(guī)章而可能受到的損失。2.2.3小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)金融部門不斷發(fā)布政策以緩解小微企業(yè)融資困難問題，不過，小微企業(yè)信貸比大型企業(yè)及個(gè)人信貸所面臨的風(fēng)險(xiǎn)高很多。小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)較其他類型企業(yè)主要有以下幾點(diǎn)不同:客觀存在性隨著商業(yè)銀行經(jīng)營活動(dòng)的進(jìn)行，雙方的信貸交易行為不可預(yù)測(cè)，為了減少損失，降低風(fēng)險(xiǎn)，我們必須要找到切實(shí)可行的解決方法。復(fù)雜多變性小微企業(yè)所發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)間、對(duì)象與程度上都體現(xiàn)一定的貸款風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜性，這些風(fēng)險(xiǎn)造成了資產(chǎn)損耗的不確定。我們可以發(fā)現(xiàn)，銀行操作風(fēng)險(xiǎn)、信用評(píng)估不準(zhǔn)確、國際事件等引發(fā)的經(jīng)濟(jì)波動(dòng)等因素都可以導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。而且，這種多變性在不同的地域與時(shí)間發(fā)生的損失都不同。（3）可控性小微企業(yè)的信貸風(fēng)向大部分是由于銀行授信機(jī)制運(yùn)作不良、國際金融環(huán)境發(fā)生變化、國家宏觀調(diào)控、市場(chǎng)波動(dòng)、借貸方信息不平衡等因素造成的。但不管是哪種原因?qū)е碌?，都可以采用一定的防控措施降低各種風(fēng)險(xiǎn)，從而降低損失。3商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及問題分析商業(yè)銀行盈利模式，是指在利率管制的金融市場(chǎng)條件下，基于一定資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)的主導(dǎo)財(cái)務(wù)收支結(jié)構(gòu)。截至2018年底，我國商業(yè)銀行的資本利潤率11.73%，我國商業(yè)銀行的盈利模式依然是以利差主導(dǎo)的經(jīng)營模式為主，以高于吸收公眾存款的利息放款給借款人從而獲得差額收益。到2018年10月，各大銀行中利差收入占總收入比重在50%-60%之間的銀行分別有交通銀行、興業(yè)銀行、招商銀行、平安銀行、中信銀行等。商業(yè)銀行也努力擴(kuò)大利差收入的同時(shí)，也應(yīng)該做好風(fēng)險(xiǎn)防控措施。小微企業(yè)是現(xiàn)代創(chuàng)新科技發(fā)展的重要組成部分，商業(yè)銀行也應(yīng)當(dāng)重視這個(gè)可以給企業(yè)帶來巨大收益的客戶群。但由于小微企業(yè)的自有特點(diǎn)，使得商業(yè)銀行面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)要略高于其他企業(yè)和個(gè)人。因此，商業(yè)銀行建立科學(xué)的分析模型，積極的做好風(fēng)險(xiǎn)防范措施。3.1商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸現(xiàn)狀從宏觀角度看，我國計(jì)劃將在2020年全面建成小康社會(huì)，小微企業(yè)在我國的經(jīng)濟(jì)全面創(chuàng)新發(fā)展中有著置換重要的作用。從企業(yè)總體數(shù)量上看，小微企業(yè)占我國企業(yè)數(shù)量總額約80%，其中占比最高的三個(gè)行業(yè)分別為批發(fā)業(yè)、租賃業(yè)及服務(wù)業(yè)。小微企業(yè)逐漸受到國家的重視，第十三屆全國人大第二次會(huì)議上國務(wù)院總理李克強(qiáng)報(bào)告指出要著力緩解企業(yè)融資難、融資貴問題。并定下了今年大型商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)增加貸款的目標(biāo)。根據(jù)銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布的數(shù)據(jù)表示，到2018年年底，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款（不含票據(jù)融資）余額33萬億元，同比增長5.6%。這些政策的相繼出臺(tái)無疑是小微企業(yè)發(fā)展的助推器，但是僅有政策上的支持是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，由于小微企業(yè)信貸具有需要時(shí)間短、金額小、使用頻率高等特點(diǎn)，小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)較高，而各大銀行的不良貸款很可能來源于此?？紤]到小微信貸的高風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立一套不同于其他類型企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制管理系統(tǒng)，以做到全面的調(diào)查、深入的分析。3.2商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸管理存在的問題小微企業(yè)在增加就業(yè)率方面貢獻(xiàn)巨大，為近八成勞動(dòng)者提供崗位。同時(shí)，創(chuàng)造了稅收和極大的GDP影響。但是即使如此，大部分的小微企業(yè)仍然因?yàn)樾抛u(yù)不夠良好，讓商業(yè)銀行承擔(dān)巨大的風(fēng)險(xiǎn)而無法得到大額的貸款。由此，許多小微企業(yè)前進(jìn)的不發(fā)有所減緩。為了解決眼前的困境，商業(yè)銀行也盡可能的在安全性得到保證的情況下為小微企業(yè)提供更多的資金，但由于監(jiān)管漏洞的存在，這種情況也不能在短期內(nèi)得到很完善的解決辦法。3.2.1小微企業(yè)信貸管理機(jī)制不健全信貸管理是對(duì)銀行實(shí)現(xiàn)平衡經(jīng)營三大原則的基本保證，是從事信貸人員必須熟悉和掌握的基本方法，而我國各大銀行信貸業(yè)務(wù)所面臨的最重要的問題就是不健全的信貸管理機(jī)制。銀行業(yè)的第一目標(biāo)就是精確把控貸款的去向以及向銀行申請(qǐng)貸款的人的財(cái)務(wù)狀況，這樣才能做到安全性和收益性之間的平衡。微型企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營范圍廣，企業(yè)財(cái)務(wù)制度不完善，專業(yè)性不足，導(dǎo)致銀行無法及時(shí)了解小微企業(yè)的投資回報(bào)率和資金流向。有效的信貸管理行為應(yīng)該貫穿于貸款周期的始終，嚴(yán)格按照商業(yè)銀行流程對(duì)申請(qǐng)人進(jìn)行審批。我國信貸管理機(jī)制不健全主要存在于以下幾個(gè)方面：（1）商業(yè)銀行缺乏一套完整的信貸審批體系，商業(yè)銀行對(duì)于小微企業(yè)貸款的審批與發(fā)放主要依靠客戶經(jīng)理對(duì)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的主觀判斷，缺少嚴(yán)格的審查制度以及完善的貸后檢查工作，這也很大程度上造成了不良貸款的增多。（2）商業(yè)銀行在對(duì)小微企業(yè)信貸進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控時(shí)大多采用的是傳統(tǒng)的分析模式，隨著世界經(jīng)濟(jì)體系的多樣化發(fā)展，小微企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類也隨之增加，采用傳統(tǒng)的分析模式會(huì)導(dǎo)致對(duì)小微企業(yè)的評(píng)估與實(shí)際情況有所偏差。（3）各商業(yè)銀行的高級(jí)管理人員沒有對(duì)小微企業(yè)信貸管理加以足夠的重視，銀行內(nèi)部的管理制度沒有及時(shí)更新，從而在某種程度上增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)。3.2.2小微企業(yè)信貸管理模式不合理發(fā)達(dá)的小微企業(yè)金融是小微企業(yè)得以迅速發(fā)展的前提，然而知易行難，小微企業(yè)的管理易受外界干擾，報(bào)表不實(shí)，甚至信用缺失給為他們提供貸款的商業(yè)銀行帶來了巨大的風(fēng)險(xiǎn)，而商業(yè)銀行由于信貸模式不合理使得真正需要資金的小微企業(yè)沒有獲得資金。商業(yè)銀行針對(duì)小微企業(yè)貸款的管理模式主要分為抵押品模式和擔(dān)保信貸模式。由于小微企業(yè)的信用缺失，商業(yè)銀行對(duì)其貸款擔(dān)保條件也就隨之增加，不僅要求企業(yè)提供物質(zhì)抵押擔(dān)保還要求申請(qǐng)貸款的股東及法人對(duì)其承擔(dān)無限連帶責(zé)任。盡管如此，因?yàn)樾畔⒌牟粚?duì)稱，商業(yè)銀行小微企業(yè)的信貸風(fēng)仍較高。因?yàn)槲覈虡I(yè)銀行的小微信貸業(yè)務(wù)開展進(jìn)程不長，在企業(yè)信用評(píng)級(jí)上還不成熟，因而不能準(zhǔn)確地識(shí)別小微企業(yè)的信用等級(jí)分析情況。首先，授信評(píng)級(jí)管理不嚴(yán)謹(jǐn)。商業(yè)銀行缺乏系統(tǒng)的授信管理系統(tǒng)，授信集中度管理不力。其次，信用評(píng)級(jí)方法不具體。市場(chǎng)行業(yè)分工的精細(xì)化決定了不同行業(yè)的小微企業(yè)經(jīng)濟(jì)分工的明確化，商業(yè)銀行未將小微企業(yè)的行業(yè)特征與其信用評(píng)級(jí)方法充分細(xì)化結(jié)合，如果將大企業(yè)的信用評(píng)級(jí)方法簡單運(yùn)用于小微企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定上，必然給信用評(píng)級(jí)結(jié)果帶來一定的干擾性，增大了小微信貸風(fēng)險(xiǎn)。3.2.3商業(yè)銀行信貸人員專業(yè)能力不足商業(yè)銀行信貸人員在貸款審批、貸款發(fā)放以及貸后跟蹤整個(gè)過程中起著舉足輕重的作用，信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)也是風(fēng)險(xiǎn)比較高的業(yè)務(wù)，這就需要信貸人員需要隨時(shí)更新的專業(yè)知識(shí)。信貸人員的薪資大都與其發(fā)放的貸款額度掛鉤，因此盡管有些商業(yè)銀行已經(jīng)制定的完整的信貸體系，但是信貸人員并未將其落實(shí)到每一筆貸款的發(fā)放上去。商業(yè)銀行信貸人員能力不足主要體現(xiàn)在：①不能及時(shí)掌握國家政策的變化；②對(duì)信貸管理制度細(xì)則不熟練；③對(duì)小微企業(yè)信貸缺乏重視等。這些方面都將直接或間接的對(duì)商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管造成影響。3.2.4小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督體系不完善小微企業(yè)信貸監(jiān)督是指商業(yè)銀行在辦理小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)小微企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債及現(xiàn)金流等情況進(jìn)行檢查、分析、制約的行為。信貸監(jiān)督又包括微觀信貸監(jiān)督和宏觀信貸監(jiān)督的兩個(gè)方面，微觀層面的信貸監(jiān)督是指在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)的過程中，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)及經(jīng)濟(jì)狀況進(jìn)行的監(jiān)督，而宏觀層面的信用監(jiān)督則是為了促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長、實(shí)現(xiàn)社會(huì)資源的合理配置而對(duì)整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行的監(jiān)督。小微企業(yè)的信貸監(jiān)督是一個(gè)完整的監(jiān)督體系，涉及到信貸業(yè)務(wù)的方方面面，主要內(nèi)容包括監(jiān)督小微企業(yè)補(bǔ)充自有資金占有量、完善財(cái)務(wù)核算以及及時(shí)披露資金流向。由于小微企業(yè)貸款具有金額小、數(shù)量多等特點(diǎn)，商業(yè)銀行通常采用簡單的方式來預(yù)防信貸風(fēng)險(xiǎn)，這也就使得一些小微企業(yè)立于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的大門之外。我國金融風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域人才的缺失已經(jīng)成為小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)存在漏洞的主要因素，因此，商業(yè)銀行無法對(duì)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管控投入深入的研究并建立一套完整的信用評(píng)級(jí)體系。3.3商業(yè)銀行小微信貸存在風(fēng)險(xiǎn)管理問題的原因3.3.1宏觀方面的市場(chǎng)因素市場(chǎng)不是永恒不變的，任何企業(yè)想要存活下來并得到快速的發(fā)展需要不斷地適應(yīng)市場(chǎng)的變化甚至預(yù)測(cè)市場(chǎng)的未來走向。但是小微企業(yè)生命周期短，投資者對(duì)金融市場(chǎng)的敏感度較低，當(dāng)遇到市場(chǎng)變化較快時(shí)，小微企業(yè)沒有轉(zhuǎn)型成功就已經(jīng)面臨著破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。小微企業(yè)所面臨的宏觀經(jīng)濟(jì)變化方面的挑戰(zhàn)主要有：產(chǎn)品工藝的更新?lián)Q代，小微企業(yè)原有產(chǎn)品的滯銷導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂而面臨倒閉風(fēng)險(xiǎn)；國家經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整及經(jīng)濟(jì)周期的波動(dòng)給企業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn)。小微企業(yè)因宏觀經(jīng)濟(jì)變動(dòng)而引發(fā)的倒閉的風(fēng)險(xiǎn)往往是區(qū)域性或行業(yè)性的，這無疑給商業(yè)銀行帶來了巨大的風(fēng)險(xiǎn)壓力。3.3.2小微企業(yè)的自有因素相對(duì)于大中型企業(yè)，小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)較高，因此商業(yè)銀行更傾向于將貸款發(fā)放給大型企業(yè)。小微企業(yè)到期無法履行合同主要包括以下幾個(gè)原因：（1）小微企業(yè)自有資金少，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱。小微企業(yè)大多是個(gè)人投資建立的，因此其擁有的自有資金較少，遇到風(fēng)險(xiǎn)時(shí)容易因現(xiàn)金流供應(yīng)不足而導(dǎo)致破產(chǎn)。（2）小微企業(yè)占有的市場(chǎng)資源少。小微企業(yè)雖數(shù)量眾多，但是其規(guī)模小，社會(huì)地位不高，獲取信息的能力較弱。因此，很少有管理性的人才會(huì)選擇小微企業(yè)，人才的缺失也使得小微企業(yè)的工作效率不高，內(nèi)部控制制度不規(guī)范。（3）管理者缺乏戰(zhàn)略規(guī)劃，小微企業(yè)在發(fā)展初期的以家族管理未主體，管理者通常不具備專業(yè)的管理知識(shí)，在重要的經(jīng)濟(jì)拐點(diǎn)所面臨的決策僅憑個(gè)人經(jīng)驗(yàn)，針對(duì)眼前的利益，缺少長遠(yuǎn)的企業(yè)規(guī)劃，加大了小微企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。3.3.3商業(yè)銀行內(nèi)部的因素（1）貸前調(diào)查不充分，小微企業(yè)經(jīng)營不規(guī)范，信息不透明，使信貸客戶經(jīng)理在進(jìn)行貸前調(diào)查時(shí)很難掌握到完整的信息，并且小微企業(yè)在發(fā)生壞賬之前很難被察覺。（2）對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流的重視程度較低，我國商業(yè)銀行小微企業(yè)的信貸模式往往采用抵押貸款和擔(dān)保貸款，雖然抵押物的資產(chǎn)價(jià)值要高于貸款金額，但由于抵押資產(chǎn)的變現(xiàn)能力差，銀行仍會(huì)遭受部分損失。（3）貸后沒有對(duì)小微企業(yè)的經(jīng)營狀況進(jìn)行及時(shí)追蹤，由于小微企業(yè)貸款額度小，時(shí)間短，因此商業(yè)銀行容易忽視對(duì)其進(jìn)行貸后管理，在某些方面引發(fā)了信貸風(fēng)險(xiǎn)。4商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理措施4.1加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)的信用管理就目前的商業(yè)銀行信用評(píng)價(jià)制度狀況來說，雖然是對(duì)企業(yè)制定的，但是大多是還是對(duì)大中型企業(yè)這樣的體系收益更多一些，對(duì)信息傳播面較為狹窄無法滿足小微企業(yè)在機(jī)制和業(yè)務(wù)流程方面對(duì)貸款的靈活性的需求。所以銀行應(yīng)該近年來的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，進(jìn)行科學(xué)且準(zhǔn)確的審核。商業(yè)銀行與小微企業(yè)之間信息的不對(duì)稱性也是信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要成因，因此，商業(yè)銀行可以基于小微企業(yè)的內(nèi)部管理是否健全、現(xiàn)金流指標(biāo)以及產(chǎn)品創(chuàng)新性等多方面因素建立一套完善的信用評(píng)級(jí)體系，并對(duì)各個(gè)企業(yè)的信息實(shí)施共享，實(shí)現(xiàn)對(duì)于小微企業(yè)信用的有效監(jiān)督。以方便商業(yè)銀行針對(duì)不同信用等級(jí)的貸款申請(qǐng)人及擔(dān)保人確定不同的貸款方案。對(duì)于信用較好的企業(yè)可以適當(dāng)減少貸款要求，而對(duì)于那些有不良信用記錄的企業(yè)，貸款人就應(yīng)該加大對(duì)其調(diào)查力度，要求體更更高的貸款擔(dān)保，甚至不向其提供給貸款，以實(shí)現(xiàn)最大程度上降低風(fēng)險(xiǎn)。其次，該項(xiàng)評(píng)級(jí)系統(tǒng)應(yīng)該具備自動(dòng)試別和數(shù)據(jù)處理機(jī)制，一旦某一個(gè)客戶出現(xiàn)了信用風(fēng)險(xiǎn)可以立即啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)將該企業(yè)信息以及該企業(yè)的所有關(guān)聯(lián)企業(yè)信息上傳至系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)信息共享。4.2重視對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行貸前調(diào)查商業(yè)銀行在對(duì)于小微企業(yè)進(jìn)行貸款審批時(shí)，應(yīng)該對(duì)小微企業(yè)的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)指標(biāo)、企業(yè)法人的信用信息等多種方面予以關(guān)注，多方面衡量小微企業(yè)的還貸能力。貸前調(diào)查是防控風(fēng)險(xiǎn)的第一步，也是對(duì)小微企業(yè)信貸管理的一個(gè)至關(guān)重要的環(huán)節(jié)，貸前調(diào)查的結(jié)果直接影響到是否發(fā)放貸款以及對(duì)小微企業(yè)以后發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)的可能性的判斷。商業(yè)銀行在進(jìn)行貸前調(diào)查時(shí)應(yīng)該對(duì)小微企業(yè)所提供的數(shù)據(jù)及信息保持懷疑的態(tài)度，應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)的資料進(jìn)行核實(shí)，通過實(shí)地考察，現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研等方式來確定企業(yè)提供信息的可信度，當(dāng)然也可以借助其他中介機(jī)構(gòu)開展調(diào)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)深入調(diào)查小微企業(yè)的往來賬，找到長期掛賬的往來款，并查明原因。此外，還需要評(píng)估公司從業(yè)人員的任職資格，并查詢真實(shí)性。4.3樹立對(duì)小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)商業(yè)銀行小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性、擴(kuò)散性的特點(diǎn)，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)一旦轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)，不僅會(huì)使銀行面臨著巨大的風(fēng)險(xiǎn)，還有可能導(dǎo)致社會(huì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的波動(dòng)較大。目前，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作主要依靠銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制部門進(jìn)行把控，但是對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的把控絕不僅僅是風(fēng)控人員的工作，任何崗位的工作人員都應(yīng)當(dāng)首先考慮到風(fēng)險(xiǎn)防范。風(fēng)險(xiǎn)防控貫穿于銀行的所有業(yè)務(wù)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，可以降低銀行的風(fēng)險(xiǎn)成本，提高業(yè)務(wù)水平。商業(yè)銀行的管理層人員應(yīng)當(dāng)定期對(duì)員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的培訓(xùn)，使信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化深入人心。4.4完善小微企業(yè)信貸人才建設(shè)隨著時(shí)代的發(fā)展和市場(chǎng)的完善，小微企業(yè)發(fā)揮的作用越來越重要。商業(yè)銀行應(yīng)該單獨(dú)設(shè)立一個(gè)部門為小微企業(yè)服務(wù)，部門的大小及職能范圍可以根據(jù)小微企業(yè)客戶的數(shù)量以及利潤貢獻(xiàn)率等來衡量。同時(shí)，為了調(diào)動(dòng)小微企業(yè)的積極性，促進(jìn)信貸行業(yè)更好的發(fā)展，我們可以將小微企業(yè)信貸資金規(guī)模、客戶數(shù)量及貸款質(zhì)量等與業(yè)務(wù)績效掛鉤，在小微企業(yè)的信貸模式上也可以施行多次少量的發(fā)放