【國(guó)際結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)和防范7400字（論文）】

國(guó)際結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)和防范目錄TOC\o"1-3"\h\u26417摘要 II摘要自2001年我國(guó)加入WTO以來(lái)已經(jīng)16年，國(guó)門(mén)向全世界打開(kāi)的同時(shí)，中國(guó)產(chǎn)品也走向世界，越來(lái)越多的企業(yè)也加入到對(duì)外貿(mào)易中。隨著近幾年來(lái)全球化的逐步加深，國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)也越來(lái)越激烈。我國(guó)部分企業(yè)為了更快的占據(jù)市場(chǎng)在采取價(jià)格戰(zhàn)攻略同時(shí)對(duì)于收款也逐步讓步，這就導(dǎo)致部分企業(yè)資金回籠較慢，甚至無(wú)法收款，對(duì)企業(yè)造成了極大的損失，甚至致使企業(yè)破產(chǎn)。這使得我們研究國(guó)際結(jié)算方式，并了解其存在的風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的防范是非常有必要的。目前，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)在業(yè)務(wù)中主要使用的三種國(guó)際結(jié)算方式：匯款，托收，信用證，每一種國(guó)際結(jié)算方式對(duì)于貿(mào)易雙方都有重要的意義，但其優(yōu)缺點(diǎn)也各不相同。在實(shí)際運(yùn)用中我們必須綜合考慮三種結(jié)算方式的不同，同時(shí)參考實(shí)際業(yè)務(wù)情況，使銷(xiāo)售人員能夠更了解并準(zhǔn)確的使用各種結(jié)算方式，規(guī)避業(yè)務(wù)中可能潛在的風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)鍵詞：國(guó)際結(jié)算方式；匯款；托收；信用證；風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)防范AbstractSince2001,China'saccessiontotheWTOhasbeen16years,Chinesemarketopenedtotheworld,andChineseproductssealstotheworld,moreandmorecompanytojointheinternationalbusiness.Withthedeepeningofglobalizationinrecentyears,theinternationalmarketcompetitionismoreandmoreintense.SomeofChinesecompanyinordertooccupythemarketfastertotakethepricewar,whichledtopartofthecompanyreceivedpaymentisslow,orevenunabletoreceivepaymentontheenterprisecausedgreatlosses,andevenleadtobankruptcy.Thismakesitpossibleforustostudytheinternationalsettlementandunderstandtherisksofitsexistenceandthepreventionofrisks.Atpresent,China'scompanyenterprisesinthebusinessmainlyusedinthethreeinternationalsettlement:remittance,collection,lettersofcredit,eachkindofinternationalsettlementforbothsidesofthetradehaveimportantsignificance,butitsadvantagesanddisadvantagesarealsodifferent.Inactualuse,wemustconsiderthedifferentwaysofsettlement,andrefertotheactualbusinesssituation,sothatsalesstaffcanbetterunderstandandaccuratelyuseavarietyofsettlementmethodstoavoidpossiblerisksinthebusiness.Keywords:Remittance;Collection;LettersofCredit;Risks;PreventionofRisks第1章緒論1.1選題背景自2001以來(lái)，中國(guó)已經(jīng)加入WTO16年了，國(guó)家在經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)開(kāi)放的同時(shí)，中國(guó)的產(chǎn)品也因此走向了世界，越來(lái)越多的企業(yè)加入到對(duì)外貿(mào)易的行列，近年來(lái)。隨著全球化的深入，國(guó)際貿(mào)易已成為一種普遍而普遍的貿(mào)易。信用證、匯付托收，對(duì)外貿(mào)易中的主要對(duì)外貿(mào)易結(jié)算起著越來(lái)越重要的作用。但是結(jié)算有其自身的特點(diǎn)，在使用過(guò)程和風(fēng)險(xiǎn)防范上有著不同的特點(diǎn)，因此它們持有不同的觀點(diǎn)，研究其在各個(gè)方面的應(yīng)用，對(duì)企業(yè)未來(lái)的發(fā)展是十分必要的。1.2研究目的在中國(guó)的外貿(mào)實(shí)踐中，匯付、托收和信用證結(jié)算是主要的國(guó)際結(jié)算方式。信用證是國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的形式是最廣泛使用的，但由于文件的嚴(yán)格要求，在實(shí)踐中往往會(huì)造成不必要的損失，同時(shí)在實(shí)際業(yè)務(wù)中往往被犯罪分子利用，給企業(yè)造成了巨大的損失。匯付一般被用作支付定金、付款、傭金，而不是作為主要結(jié)算手段，但由于匯款手續(xù)簡(jiǎn)單，成本低廉的特點(diǎn)，使他更加受到企業(yè)的重視。我在外貿(mào)企業(yè)中的一種國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式最常用的收集，中國(guó)的外貿(mào)企業(yè)在出口收匯，主要通過(guò)支付方式。1.3研究意義對(duì)企業(yè)實(shí)際使用欺詐行為的信用分析與研究：信用機(jī)制本身的特點(diǎn)目前已成為出口貿(mào)易中最常用的結(jié)算方式之一，但也造成了信用欺詐。充分利用信用證的特點(diǎn)，主要體現(xiàn)為信用證的獨(dú)立性原則、表面一致性原則和法律性原則。信用體系不健全也助長(zhǎng)了信用證欺詐，加上國(guó)內(nèi)外社會(huì)和法律制裁不力，欺騙很容易逃脫法律制裁，這是信用卡詐騙存在的重要來(lái)源。對(duì)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和防范措施的分析與研究：匯付是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的，商業(yè)信用完全以貿(mào)易相互信任為基礎(chǔ)，因此，匯款存在著一定的交易風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)防措施的收集分析和研究：托收是出口商在貨物裝運(yùn)后，由進(jìn)口商出具匯款單據(jù)（附或不附有貨運(yùn)單據(jù)），委托出口結(jié)算銀行通過(guò)其進(jìn)口的分支機(jī)構(gòu)或代理機(jī)構(gòu)對(duì)出口貨物的貨物是代表商業(yè)信用。因此，收集風(fēng)險(xiǎn)較大，需要注意預(yù)防。第2章國(guó)際結(jié)算方式概述2.1國(guó)際結(jié)算方式的含義國(guó)際結(jié)算是指國(guó)際間由于政治，經(jīng)濟(jì)，文化，外交，軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生的以貨幣表示債權(quán)債務(wù)的清償行為或資金轉(zhuǎn)移行為。國(guó)際結(jié)算的也經(jīng)歷從現(xiàn)金結(jié)算到非現(xiàn)金結(jié)算的發(fā)展歷程；從一手交錢(qián)一手交貨到憑單據(jù)付款；從貿(mào)易雙方直接結(jié)算到委托銀行作為中介結(jié)算。國(guó)際結(jié)算的分類(lèi)：分為有形貿(mào)易和無(wú)形貿(mào)易類(lèi)。有形貿(mào)易引起的國(guó)際結(jié)算為國(guó)際貿(mào)易結(jié)算。無(wú)形貿(mào)易引起的國(guó)際結(jié)算為非貿(mào)易結(jié)算。國(guó)際結(jié)算的特點(diǎn)：（1）國(guó)際結(jié)算是一項(xiàng)銀行的中介業(yè)務(wù)。不同國(guó)家之間的債權(quán)債務(wù)都是通過(guò)各自銀行為中介來(lái)實(shí)現(xiàn)的。商業(yè)銀行為考慮自身風(fēng)險(xiǎn)有權(quán)決定是否接受客戶委托和申請(qǐng)，以及收費(fèi)；（2）國(guó)際結(jié)算離不開(kāi)國(guó)際金融活動(dòng)，國(guó)際結(jié)算中主要使用的可自由兌換的貨幣，因而會(huì)知己到外匯轉(zhuǎn)移及外匯票據(jù)流動(dòng)，貨幣兌換與匯率，外匯管制，外匯風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題；（3）國(guó)際貿(mào)易是以國(guó)際結(jié)算為基礎(chǔ)的。國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)包括國(guó)際貿(mào)易合同的洽談，簽訂與執(zhí)行過(guò)程，貨款收付是合同執(zhí)行的最重要條款之一。貨款收回是外貿(mào)企業(yè)根本目的。國(guó)際結(jié)算的重要性：國(guó)際結(jié)算可以促進(jìn)國(guó)際服務(wù)貿(mào)易、國(guó)際經(jīng)濟(jì)、文化交流，促進(jìn)國(guó)際金融一體化和世界經(jīng)濟(jì)的繁榮；同時(shí)外資和外匯積累，他們資金的引進(jìn)，外匯資金進(jìn)行合理的使用，對(duì)外投資輸出，鞏固自己的貨幣，有自己的對(duì)外支付容量。國(guó)際結(jié)算與國(guó)內(nèi)結(jié)算的區(qū)別：（1）對(duì)不同貨幣的類(lèi)型活動(dòng)的范圍也不一樣、國(guó)內(nèi)結(jié)算在一國(guó)范圍內(nèi)，國(guó)際結(jié)算是跨國(guó)的；（2）使用不同貨幣，國(guó)內(nèi)結(jié)算的貨幣都是一樣的，國(guó)際結(jié)算，是不同貨幣的使用；（3）遵循不同的規(guī)律，國(guó)內(nèi)結(jié)算遵循同樣的規(guī)律。按照國(guó)際慣例或當(dāng)事人根據(jù)仲裁協(xié)議提前進(jìn)行的國(guó)際結(jié)算。2.2常用的國(guó)際結(jié)算方式2.2.1匯款（Remittance）（1）匯款的含義是一種通行的結(jié)算方式，是付款方通過(guò)銀行將款項(xiàng)轉(zhuǎn)交給收款方。共有四個(gè)當(dāng)事人：匯款人、收款人、匯出行、匯入行。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，通常是買(mǎi)房按照合同要求的時(shí)間，通過(guò)己方銀行將貨款支付給賣(mài)方。匯款分為信匯，電匯和匯票。（2）匯款的特點(diǎn):①風(fēng)險(xiǎn)較大，預(yù)付貨款和貨到付款通常都存在一定風(fēng)險(xiǎn)，匯款應(yīng)建立在彼此信任的基礎(chǔ)上；②承擔(dān)的資金不同，預(yù)付款資金全部有買(mǎi)家承擔(dān)，而貨到付款則全部由賣(mài)家承擔(dān)；③簡(jiǎn)單，快速，成本低，匯款是最簡(jiǎn)單的支付方式，就像我們?nèi)粘＾D(zhuǎn)賬一樣。（3）匯款的類(lèi)型：①電匯，是匯出行按照匯款人申請(qǐng)，通過(guò)電報(bào)，電傳或者SWIFT方式通知其國(guó)外的分行或者代理行將款項(xiàng)支付到收款人銀行；②信匯，是匯出行按照匯款人申請(qǐng)，用航空信件的方式通知其國(guó)外的分行或者代理行將款項(xiàng)支付到收款人銀行③票匯，是匯出行按照匯款人申請(qǐng)，開(kāi)除銀行即期匯票交給匯款人，由匯款人自行交于收款人，收款人憑匯票取款。2.2.2托收（Collection）（1）托收的含義是出口方發(fā)貨后提交金融票據(jù)和商業(yè)單據(jù)，委托己方銀行通過(guò)在國(guó)外的分行或者代理行向進(jìn)口方收取貨款的一種結(jié)算方式。（2）托收的特點(diǎn)：①風(fēng)險(xiǎn)大，風(fēng)險(xiǎn)全部由出口方承擔(dān)；②資金負(fù)擔(dān)不同，出口方發(fā)貨后再委托銀行收款，所有資金均由出口方墊付承擔(dān)。（3）托收的類(lèi)型：①光票托收：根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》規(guī)定，光票托收是指僅使用金融票據(jù)，不附帶商業(yè)單據(jù)委托銀行收款；②跟單托收：是指出金融票據(jù)外，還附有商業(yè)單據(jù)的托收。2.2.3信用證（LettersofCredit）（1）信用證是進(jìn)口商所在地的銀行需要根據(jù)出口商向進(jìn)口商提出的要求來(lái)付款，保證在一定條件下付款的書(shū)面單據(jù)，即有條件的銀行付款保證書(shū)。（2）信用證的特點(diǎn)：銀行信用是以其信用為基礎(chǔ)的支付保證，信用卡是替代商業(yè)信用銀行信用的一種方式。①信用證付款，銀行是第一責(zé)任人，這是信用證的一大特點(diǎn)，大大降低了不確定性的支付交易，提供支付的可靠保證；②信貸業(yè)務(wù)的規(guī)定，主要是對(duì)文件的基礎(chǔ)。《UCP500》的信用證業(yè)務(wù)規(guī)定，有關(guān)各方處理而不是文件涉及貨物單據(jù)、服務(wù)或其他活動(dòng)。因此，在國(guó)際貿(mào)易中，銀行的信用證僅限于單據(jù)而不是貨物，只要開(kāi)證行的工匠提供信用證要求的所有文件；③信用卡是以買(mǎi)賣(mài)雙方的合同作為依據(jù)的，一經(jīng)開(kāi)立，就相當(dāng)于已經(jīng)獨(dú)立于合同之外了。如上述制度對(duì)信用證的規(guī)定可能作為銷(xiāo)售合同的基礎(chǔ)與其他的有關(guān)規(guī)定是相互獨(dú)立的。（3）根據(jù)貨物運(yùn)輸單據(jù)可以分為光票信用證和跟單信用證信用分類(lèi)；根據(jù)開(kāi)證行的信用證不同的責(zé)任可分為可撤銷(xiāo)和不可撤銷(xiāo)的信用證；根據(jù)是否有其他銀行以外的其他銀行擔(dān)保付款，可以可分為信貸和非信貸；根據(jù)信用證的受益人權(quán)利的使用可以分為可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證；根據(jù)付款時(shí)間的不同，可分為即期信用證和長(zhǎng)期信用證。2.3種結(jié)算方式的權(quán)責(zé)劃分（1）匯款方式的當(dāng)事人有：匯款人，收款人，匯出行，匯入行。其權(quán)責(zé)劃分為：匯款人需要向匯出行提交證明其交易真實(shí)合法的商業(yè)單據(jù)和有效憑據(jù)，根據(jù)實(shí)際情況填寫(xiě)匯款申請(qǐng)書(shū)，提交匯款材料；收款人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)通過(guò)正規(guī)程序取款；匯出行應(yīng)對(duì)匯款人申請(qǐng)資料進(jìn)行審核并處理匯款業(yè)務(wù)；匯入行應(yīng)依據(jù)匯出行指示處理匯款業(yè)務(wù)。（2）托收方式的當(dāng)事人有：委托人，托收行，代收行，付款人，提示行，代理人（如需要）。其權(quán)責(zé)劃分為：委托人需根據(jù)合同規(guī)定交付貨物，提交符合合同的單據(jù)，填寫(xiě)委托申請(qǐng)書(shū)并將相關(guān)文件交付托收行；托收行需審核單據(jù)并制作托收指示；代收行需執(zhí)行托收指示，處理單據(jù)，對(duì)貨物的保護(hù)，資金轉(zhuǎn)賬；付款人需要當(dāng)收到匯票指示時(shí)應(yīng)及時(shí)支付；提支行需要當(dāng)收到代收行匯票單據(jù)時(shí)提示付款人；代理人需根據(jù)委托人支付在付款地代為管理貨物，轉(zhuǎn)收等事宜。（3）信用證一般當(dāng)事人有：開(kāi)證申請(qǐng)人，開(kāi)證行，受益人，通知行，被指定銀行。其權(quán)責(zé)劃分為：開(kāi)證申請(qǐng)人需開(kāi)立信用證，付款，得到合格的單據(jù)，對(duì)于受益人信用證欺詐行為要求銀行拒付；開(kāi)證行需根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人要求開(kāi)證，承擔(dān)付款責(zé)任，審核單據(jù)，保管單據(jù)；受益人需要保證所提交的單據(jù)單單一致，單證一致，必須符合相關(guān)規(guī)定，受益人有要求改證的權(quán)利。通知行需驗(yàn)證信用證的真實(shí)性，審核信用證；被指定行需接受開(kāi)證行委托和指示，對(duì)受益人提交的相符單據(jù)承付。第3章國(guó)際結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)3.1匯款的風(fēng)險(xiǎn)匯款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)包括買(mǎi)賣(mài)雙方的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)閰R款是買(mǎi)方主動(dòng)付款的行為，銀行只提供付款服務(wù)而不涉及銀行自身信用。對(duì)于預(yù)付款來(lái)說(shuō)買(mǎi)方的權(quán)益得不到任何保障，買(mǎi)方需承擔(dān)賣(mài)方不履行合同及產(chǎn)品問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)；而對(duì)于發(fā)貨后付款來(lái)說(shuō)，賣(mài)方的權(quán)益得不到任何保障，賣(mài)方需承擔(dān)貨財(cái)兩失的風(fēng)險(xiǎn)。無(wú)論哪一種方式風(fēng)險(xiǎn)和資金都是由一方承擔(dān)。3.2托收的風(fēng)險(xiǎn)托收屬于商業(yè)信用。托收即便是通過(guò)銀行辦理，但是銀行只是按照指示辦事，不承擔(dān)付款責(zé)任，同時(shí)也不負(fù)責(zé)貨物到達(dá)目的港的處置問(wèn)題。托收對(duì)于出口商來(lái)說(shuō)就是發(fā)貨后付款，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)較大，如遇到進(jìn)口商破產(chǎn)，無(wú)力支付貨款；貨物達(dá)到目的后進(jìn)口商要求降價(jià)；貨物價(jià)格下跌進(jìn)口商拒付貨款。由于托收對(duì)進(jìn)口上有力，出口商為了擴(kuò)大業(yè)務(wù)，往往采用托收的方式簽署訂單，但是如果對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)考慮不全面，可能造成財(cái)貨兩空的情況。3.3信用證的風(fēng)險(xiǎn)信用證方式的風(fēng)險(xiǎn)主要有：進(jìn)口商風(fēng)險(xiǎn)有出口商交貨違反貿(mào)易合同要求，出口商偽造單據(jù)騙取貨款，賣(mài)方勾結(jié)承運(yùn)人出具預(yù)借提單或者倒簽提單，或者勾結(jié)承運(yùn)人在收款之后轉(zhuǎn)賣(mài)貨物；出口商風(fēng)險(xiǎn)有由于交貨期，交貨數(shù)量，規(guī)格不符而造成的扣款，因?yàn)檐洍l款導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)口商偽造信用證騙取貨物，正本文件未通過(guò)銀行直接寄給進(jìn)口商，進(jìn)口商以各種理由要求開(kāi)證行拒付，開(kāi)證行倒閉；銀行風(fēng)險(xiǎn)有進(jìn)口商無(wú)理拒付或者因?yàn)槠飘a(chǎn)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)出口雙方欺詐銀行。第4章國(guó)際結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)防范在國(guó)際貿(mào)易中進(jìn)出口雙方都應(yīng)該認(rèn)識(shí)到，對(duì)任何一方有著絕對(duì)優(yōu)勢(shì)的國(guó)際結(jié)算方式都不可能被長(zhǎng)期使用，國(guó)際貿(mào)易是建立在共同發(fā)展的基礎(chǔ)上的，任何妄圖通過(guò)不合理方式獲取利益的最終會(huì)付出代價(jià)。4.1匯款的風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)匯款中預(yù)付和完成后T/T的結(jié)算方式在國(guó)際貿(mào)易中應(yīng)該謹(jǐn)慎使用，一般可要求對(duì)方上開(kāi)具信用證。因?yàn)槌隹诜揭坏┦艿截浛?，或者進(jìn)口上一旦受到貨物，都有拒付的可能。（1）可以對(duì)客戶進(jìn)行資信調(diào)查，完全了解客戶的資信情況，經(jīng)營(yíng)狀況，以往貿(mào)易中付款情況，或者委托第三方單位進(jìn)行擔(dān)保。如可以委托中信保對(duì)相應(yīng)業(yè)務(wù)投保，以保證將可能的損失降至最低。目前全球化日益普及，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，而逐漸呈現(xiàn)買(mǎi)方市場(chǎng)行情，很多企業(yè)為了在競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)主導(dǎo)地位，迅速擴(kuò)大市場(chǎng)份額，在客戶的選擇上把關(guān)不嚴(yán)，對(duì)合同和業(yè)務(wù)執(zhí)行缺少規(guī)范性管理。（2）可以采取預(yù)付定金及分批付款的方式，對(duì)于付款比例需要做詳細(xì)的規(guī)劃和方案，付款比例太高，進(jìn)口商很難同意，付款比例太低意義不大。按一定比例支付貨款是對(duì)雙方的一種牽制行為，一方面出口商因?yàn)槭盏饺控浛?，需履行合同，而進(jìn)口商因?yàn)橛胸浛顗|付無(wú)法隨意取消合同。（3）運(yùn)輸單據(jù)的管理，出口商安排運(yùn)輸后，要求進(jìn)口商需要支付貨款后再提相關(guān)運(yùn)輸單據(jù)正本。該方式需要考慮目的港實(shí)情情況，對(duì)于部分港口無(wú)需任何單據(jù)就可以提貨的需要慎重考慮。4.2托收的風(fēng)險(xiǎn)防范（1）進(jìn)口商的情況和相關(guān)的研究工作，主要在進(jìn)口商的信譽(yù)，市場(chǎng)進(jìn)口地區(qū)的市場(chǎng)情況，并作出進(jìn)口用匯的相關(guān)調(diào)查。在更為特殊的情況下，只能使用托收付款的方式，以免進(jìn)口商因種種原因拒絕付款或遭受進(jìn)口商的欺騙。（2）出口信用保險(xiǎn)的投保。出口信用保險(xiǎn)是鼓勵(lì)和擴(kuò)大出口，很少有國(guó)家專(zhuān)門(mén)的保險(xiǎn)來(lái)保證出口商提供保證，例如：2015年初，中國(guó)和印度的兩家公司簽訂了50多萬(wàn)美元的出口合同，同時(shí)還投保了信用保險(xiǎn)，印度方的公司獲得了保險(xiǎn)公司信用額度DP90天USD400000。而中國(guó)的A公司需要分9次才能遠(yuǎn)處這些貨物，同樣所采用的支付方式也必須是DP90天，在2015年年初公司只收到了2萬(wàn)美元，剩余的的貨款USD492589到年底都沒(méi)有支付，對(duì)此A公司在2016年6月想保險(xiǎn)公司提出了索賠要求。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在國(guó)外，之所以支付款沒(méi)收到是因?yàn)橛《瓤{拉銀行經(jīng)營(yíng)存在非法操縱，DP沒(méi)有收款就擅自發(fā)布下單付款，造成了保戶收匯的損失。（3）盡量獲得以信用證等對(duì)企業(yè)真身有利的結(jié)算方式來(lái)進(jìn)行交易。加強(qiáng)對(duì)托收業(yè)務(wù)的管理工作。如采用托收方式，出口商要建立健全的管理制度，定期檢查，及時(shí)催收清理，對(duì)超過(guò)一定期限仍未收到貨款的，應(yīng)及時(shí)與銀行聯(lián)系，迅速處理。（5）對(duì)于已經(jīng)無(wú)法避免的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)立刻通過(guò)相關(guān)法律途徑保障自身的合法權(quán)益。4.3信用證的風(fēng)險(xiǎn)防范（1）掌握開(kāi)證行的資信。開(kāi)證行的資信直接關(guān)系到出口商及出口商銀行的利益。因此，開(kāi)證行最好是資信好、償付能力強(qiáng)、與出口地銀行有代理關(guān)系的銀行。但開(kāi)證行并不是由出口方選擇的，這樣，在收到國(guó)外開(kāi)來(lái)的信用證時(shí)，首先要關(guān)心的就是開(kāi)證行的資信。首先可信用證直接開(kāi)給受益人銀行，由受益人銀行決定是否提供相應(yīng)的銀行資信情況，以及是否可以接受開(kāi)證行信用證。另外還客戶利用國(guó)際資信評(píng)審機(jī)構(gòu)公布的相應(yīng)數(shù)據(jù)對(duì)開(kāi)證行資信進(jìn)行了解，目前主要的國(guó)際評(píng)審機(jī)構(gòu)有：(1)美國(guó)的標(biāo)準(zhǔn)普爾公司；(2)穆迪公司；(3)英國(guó)的國(guó)際銀行及信用分析機(jī)構(gòu)。（2）出口商謹(jǐn)慎簽約。信用證即便與合同是相互獨(dú)立的，只不過(guò)信用證在開(kāi)立時(shí)的依據(jù)幾乎都是以合同為準(zhǔn)。因此，出口商在合同的簽訂時(shí)，付款的方式與前提一定要在合同里面詳細(xì)的體現(xiàn)出來(lái)。例如，為阻止進(jìn)口商延期開(kāi)證，那么在合同中就要規(guī)定信用證的實(shí)際開(kāi)立時(shí)間，清晰信用證的類(lèi)型，要明確什么是“不可撤銷(xiāo)”、“不可轉(zhuǎn)讓”，以及展示的費(fèi)用應(yīng)誰(shuí)承擔(dān)都需要清楚。（3）出口商認(rèn)真審證。信用證方式下，根本上是利用信用證把出口商在簽訂的合同項(xiàng)目里所列出的義務(wù)進(jìn)行了單據(jù)化處理，出口商有沒(méi)有按合同操作，可以根據(jù)出口商有沒(méi)有提交信用證的先關(guān)規(guī)定就知道。信用證是進(jìn)口商結(jié)合交易合同向有關(guān)的開(kāi)證單位申請(qǐng)的，其中的詳細(xì)內(nèi)容必須要與合同是一樣的。但是，在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中，也許會(huì)因?yàn)槎喾N原因使得開(kāi)出的信用證與實(shí)際的合同太相同，這樣的信用證就會(huì)致使出口商不知道如何辦。因?yàn)椴还艹隹谏桃允裁次募?lái)執(zhí)行都會(huì)給本身的收匯帶來(lái)阻礙，因此，出口商執(zhí)行合同前認(rèn)真審證是非常有必要的，如果信用證與合同不一樣，應(yīng)當(dāng)要先要求進(jìn)口商將信用證修改之后再執(zhí)行。（4）謹(jǐn)慎按信用證制度開(kāi)單和交易。出口商必須遵從信用證的相關(guān)要求，正確、及時(shí)地執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，各種單據(jù)也需要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)交單。有些時(shí)候，雖然致使一個(gè)字的區(qū)別，也會(huì)產(chǎn)生很大的糾紛。就好比，歐洲的一家銀行開(kāi)立了一張不能撤銷(xiāo)的信用證，這個(gè)信用證神根據(jù)受益人的要求開(kāi)具的“CertificateofOrigin：E．E．C．Countries”（標(biāo)明產(chǎn)地為歐共體國(guó)家的原產(chǎn)地證明書(shū)）。這個(gè)信用證在通知之后，在信用證所規(guī)定的期限內(nèi)受益人將全套單據(jù)都上交了。但是在受益人所交來(lái)的這些單據(jù)中，發(fā)票上注明的產(chǎn)地描述卻是“CountryofOrigin：E．E．C．”，產(chǎn)地證則表明“CountryofOrigin：E．E．C．Countries”。經(jīng)過(guò)相關(guān)單位的審核，表示受益人提交的這些單據(jù)后與開(kāi)立的信用證是完全一致，于是審核單位就對(duì)受益人進(jìn)行了付款，同時(shí)開(kāi)始向開(kāi)證行要取匯款。然而開(kāi)證行在得到議付行傳遞過(guò)來(lái)的單據(jù)后，卻發(fā)現(xiàn)單單，單證其實(shí)是不一致的，原因有二：①發(fā)票上的產(chǎn)地一欄顯示的是：E．E．C．而信用證上所要求應(yīng)當(dāng)是E．E．C．Countries。②產(chǎn)地證上就產(chǎn)地這一行的顯示是