【國際結(jié)算的風險和防范7400字（論文）】

國際結(jié)算的風險和防范目錄TOC\o"1-3"\h\u26417摘要 II摘要自2001年我國加入WTO以來已經(jīng)16年，國門向全世界打開的同時，中國產(chǎn)品也走向世界，越來越多的企業(yè)也加入到對外貿(mào)易中。隨著近幾年來全球化的逐步加深，國際市場的競爭也越來越激烈。我國部分企業(yè)為了更快的占據(jù)市場在采取價格戰(zhàn)攻略同時對于收款也逐步讓步，這就導致部分企業(yè)資金回籠較慢，甚至無法收款，對企業(yè)造成了極大的損失，甚至致使企業(yè)破產(chǎn)。這使得我們研究國際結(jié)算方式，并了解其存在的風險和對于風險的防范是非常有必要的。目前，我國外貿(mào)企業(yè)在業(yè)務中主要使用的三種國際結(jié)算方式：匯款，托收，信用證，每一種國際結(jié)算方式對于貿(mào)易雙方都有重要的意義，但其優(yōu)缺點也各不相同。在實際運用中我們必須綜合考慮三種結(jié)算方式的不同，同時參考實際業(yè)務情況，使銷售人員能夠更了解并準確的使用各種結(jié)算方式，規(guī)避業(yè)務中可能潛在的風險。關鍵詞：國際結(jié)算方式；匯款；托收；信用證；風險；風險防范AbstractSince2001,China'saccessiontotheWTOhasbeen16years,Chinesemarketopenedtotheworld,andChineseproductssealstotheworld,moreandmorecompanytojointheinternationalbusiness.Withthedeepeningofglobalizationinrecentyears,theinternationalmarketcompetitionismoreandmoreintense.SomeofChinesecompanyinordertooccupythemarketfastertotakethepricewar,whichledtopartofthecompanyreceivedpaymentisslow,orevenunabletoreceivepaymentontheenterprisecausedgreatlosses,andevenleadtobankruptcy.Thismakesitpossibleforustostudytheinternationalsettlementandunderstandtherisksofitsexistenceandthepreventionofrisks.Atpresent,China'scompanyenterprisesinthebusinessmainlyusedinthethreeinternationalsettlement:remittance,collection,lettersofcredit,eachkindofinternationalsettlementforbothsidesofthetradehaveimportantsignificance,butitsadvantagesanddisadvantagesarealsodifferent.Inactualuse,wemustconsiderthedifferentwaysofsettlement,andrefertotheactualbusinesssituation,sothatsalesstaffcanbetterunderstandandaccuratelyuseavarietyofsettlementmethodstoavoidpossiblerisksinthebusiness.Keywords:Remittance;Collection;LettersofCredit;Risks;PreventionofRisks第1章緒論1.1選題背景自2001以來，中國已經(jīng)加入WTO16年了，國家在經(jīng)濟市場開放的同時，中國的產(chǎn)品也因此走向了世界，越來越多的企業(yè)加入到對外貿(mào)易的行列，近年來。隨著全球化的深入，國際貿(mào)易已成為一種普遍而普遍的貿(mào)易。信用證、匯付托收，對外貿(mào)易中的主要對外貿(mào)易結(jié)算起著越來越重要的作用。但是結(jié)算有其自身的特點，在使用過程和風險防范上有著不同的特點，因此它們持有不同的觀點，研究其在各個方面的應用，對企業(yè)未來的發(fā)展是十分必要的。1.2研究目的在中國的外貿(mào)實踐中，匯付、托收和信用證結(jié)算是主要的國際結(jié)算方式。信用證是國際貿(mào)易結(jié)算中的形式是最廣泛使用的，但由于文件的嚴格要求，在實踐中往往會造成不必要的損失，同時在實際業(yè)務中往往被犯罪分子利用，給企業(yè)造成了巨大的損失。匯付一般被用作支付定金、付款、傭金，而不是作為主要結(jié)算手段，但由于匯款手續(xù)簡單，成本低廉的特點，使他更加受到企業(yè)的重視。我在外貿(mào)企業(yè)中的一種國際貿(mào)易結(jié)算方式最常用的收集，中國的外貿(mào)企業(yè)在出口收匯，主要通過支付方式。1.3研究意義對企業(yè)實際使用欺詐行為的信用分析與研究：信用機制本身的特點目前已成為出口貿(mào)易中最常用的結(jié)算方式之一，但也造成了信用欺詐。充分利用信用證的特點，主要體現(xiàn)為信用證的獨立性原則、表面一致性原則和法律性原則。信用體系不健全也助長了信用證欺詐，加上國內(nèi)外社會和法律制裁不力，欺騙很容易逃脫法律制裁，這是信用卡詐騙存在的重要來源。對轉(zhuǎn)移風險和防范措施的分析與研究：匯付是建立在商業(yè)信用基礎上的，商業(yè)信用完全以貿(mào)易相互信任為基礎，因此，匯款存在著一定的交易風險。在風險和預防措施的收集分析和研究：托收是出口商在貨物裝運后，由進口商出具匯款單據(jù)（附或不附有貨運單據(jù)），委托出口結(jié)算銀行通過其進口的分支機構(gòu)或代理機構(gòu)對出口貨物的貨物是代表商業(yè)信用。因此，收集風險較大，需要注意預防。第2章國際結(jié)算方式概述2.1國際結(jié)算方式的含義國際結(jié)算是指國際間由于政治，經(jīng)濟，文化，外交，軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生的以貨幣表示債權債務的清償行為或資金轉(zhuǎn)移行為。國際結(jié)算的也經(jīng)歷從現(xiàn)金結(jié)算到非現(xiàn)金結(jié)算的發(fā)展歷程；從一手交錢一手交貨到憑單據(jù)付款；從貿(mào)易雙方直接結(jié)算到委托銀行作為中介結(jié)算。國際結(jié)算的分類：分為有形貿(mào)易和無形貿(mào)易類。有形貿(mào)易引起的國際結(jié)算為國際貿(mào)易結(jié)算。無形貿(mào)易引起的國際結(jié)算為非貿(mào)易結(jié)算。國際結(jié)算的特點：（1）國際結(jié)算是一項銀行的中介業(yè)務。不同國家之間的債權債務都是通過各自銀行為中介來實現(xiàn)的。商業(yè)銀行為考慮自身風險有權決定是否接受客戶委托和申請，以及收費；（2）國際結(jié)算離不開國際金融活動，國際結(jié)算中主要使用的可自由兌換的貨幣，因而會知己到外匯轉(zhuǎn)移及外匯票據(jù)流動，貨幣兌換與匯率，外匯管制，外匯風險等問題；（3）國際貿(mào)易是以國際結(jié)算為基礎的。國際貿(mào)易實務包括國際貿(mào)易合同的洽談，簽訂與執(zhí)行過程，貨款收付是合同執(zhí)行的最重要條款之一。貨款收回是外貿(mào)企業(yè)根本目的。國際結(jié)算的重要性：國際結(jié)算可以促進國際服務貿(mào)易、國際經(jīng)濟、文化交流，促進國際金融一體化和世界經(jīng)濟的繁榮；同時外資和外匯積累，他們資金的引進，外匯資金進行合理的使用，對外投資輸出，鞏固自己的貨幣，有自己的對外支付容量。國際結(jié)算與國內(nèi)結(jié)算的區(qū)別：（1）對不同貨幣的類型活動的范圍也不一樣、國內(nèi)結(jié)算在一國范圍內(nèi)，國際結(jié)算是跨國的；（2）使用不同貨幣，國內(nèi)結(jié)算的貨幣都是一樣的，國際結(jié)算，是不同貨幣的使用；（3）遵循不同的規(guī)律，國內(nèi)結(jié)算遵循同樣的規(guī)律。按照國際慣例或當事人根據(jù)仲裁協(xié)議提前進行的國際結(jié)算。2.2常用的國際結(jié)算方式2.2.1匯款（Remittance）（1）匯款的含義是一種通行的結(jié)算方式，是付款方通過銀行將款項轉(zhuǎn)交給收款方。共有四個當事人：匯款人、收款人、匯出行、匯入行。在實際業(yè)務中，通常是買房按照合同要求的時間，通過己方銀行將貨款支付給賣方。匯款分為信匯，電匯和匯票。（2）匯款的特點:①風險較大，預付貨款和貨到付款通常都存在一定風險，匯款應建立在彼此信任的基礎上；②承擔的資金不同，預付款資金全部有買家承擔，而貨到付款則全部由賣家承擔；③簡單，快速，成本低，匯款是最簡單的支付方式，就像我們?nèi)粘＾D(zhuǎn)賬一樣。（3）匯款的類型：①電匯，是匯出行按照匯款人申請，通過電報，電傳或者SWIFT方式通知其國外的分行或者代理行將款項支付到收款人銀行；②信匯，是匯出行按照匯款人申請，用航空信件的方式通知其國外的分行或者代理行將款項支付到收款人銀行③票匯，是匯出行按照匯款人申請，開除銀行即期匯票交給匯款人，由匯款人自行交于收款人，收款人憑匯票取款。2.2.2托收（Collection）（1）托收的含義是出口方發(fā)貨后提交金融票據(jù)和商業(yè)單據(jù)，委托己方銀行通過在國外的分行或者代理行向進口方收取貨款的一種結(jié)算方式。（2）托收的特點：①風險大，風險全部由出口方承擔；②資金負擔不同，出口方發(fā)貨后再委托銀行收款，所有資金均由出口方墊付承擔。（3）托收的類型：①光票托收：根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》規(guī)定，光票托收是指僅使用金融票據(jù)，不附帶商業(yè)單據(jù)委托銀行收款；②跟單托收：是指出金融票據(jù)外，還附有商業(yè)單據(jù)的托收。2.2.3信用證（LettersofCredit）（1）信用證是進口商所在地的銀行需要根據(jù)出口商向進口商提出的要求來付款，保證在一定條件下付款的書面單據(jù)，即有條件的銀行付款保證書。（2）信用證的特點：銀行信用是以其信用為基礎的支付保證，信用卡是替代商業(yè)信用銀行信用的一種方式。①信用證付款，銀行是第一責任人，這是信用證的一大特點，大大降低了不確定性的支付交易，提供支付的可靠保證；②信貸業(yè)務的規(guī)定，主要是對文件的基礎?！禪CP500》的信用證業(yè)務規(guī)定，有關各方處理而不是文件涉及貨物單據(jù)、服務或其他活動。因此，在國際貿(mào)易中，銀行的信用證僅限于單據(jù)而不是貨物，只要開證行的工匠提供信用證要求的所有文件；③信用卡是以買賣雙方的合同作為依據(jù)的，一經(jīng)開立，就相當于已經(jīng)獨立于合同之外了。如上述制度對信用證的規(guī)定可能作為銷售合同的基礎與其他的有關規(guī)定是相互獨立的。（3）根據(jù)貨物運輸單據(jù)可以分為光票信用證和跟單信用證信用分類；根據(jù)開證行的信用證不同的責任可分為可撤銷和不可撤銷的信用證；根據(jù)是否有其他銀行以外的其他銀行擔保付款，可以可分為信貸和非信貸；根據(jù)信用證的受益人權利的使用可以分為可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證；根據(jù)付款時間的不同，可分為即期信用證和長期信用證。2.3種結(jié)算方式的權責劃分（1）匯款方式的當事人有：匯款人，收款人，匯出行，匯入行。其權責劃分為：匯款人需要向匯出行提交證明其交易真實合法的商業(yè)單據(jù)和有效憑據(jù)，根據(jù)實際情況填寫匯款申請書，提交匯款材料；收款人應在規(guī)定期限內(nèi)通過正規(guī)程序取款；匯出行應對匯款人申請資料進行審核并處理匯款業(yè)務；匯入行應依據(jù)匯出行指示處理匯款業(yè)務。（2）托收方式的當事人有：委托人，托收行，代收行，付款人，提示行，代理人（如需要）。其權責劃分為：委托人需根據(jù)合同規(guī)定交付貨物，提交符合合同的單據(jù)，填寫委托申請書并將相關文件交付托收行；托收行需審核單據(jù)并制作托收指示；代收行需執(zhí)行托收指示，處理單據(jù)，對貨物的保護，資金轉(zhuǎn)賬；付款人需要當收到匯票指示時應及時支付；提支行需要當收到代收行匯票單據(jù)時提示付款人；代理人需根據(jù)委托人支付在付款地代為管理貨物，轉(zhuǎn)收等事宜。（3）信用證一般當事人有：開證申請人，開證行，受益人，通知行，被指定銀行。其權責劃分為：開證申請人需開立信用證，付款，得到合格的單據(jù)，對于受益人信用證欺詐行為要求銀行拒付；開證行需根據(jù)開證申請人要求開證，承擔付款責任，審核單據(jù)，保管單據(jù)；受益人需要保證所提交的單據(jù)單單一致，單證一致，必須符合相關規(guī)定，受益人有要求改證的權利。通知行需驗證信用證的真實性，審核信用證；被指定行需接受開證行委托和指示，對受益人提交的相符單據(jù)承付。第3章國際結(jié)算中的風險3.1匯款的風險匯款業(yè)務的風險包括買賣雙方的風險，因為匯款是買方主動付款的行為，銀行只提供付款服務而不涉及銀行自身信用。對于預付款來說買方的權益得不到任何保障，買方需承擔賣方不履行合同及產(chǎn)品問題的風險；而對于發(fā)貨后付款來說，賣方的權益得不到任何保障，賣方需承擔貨財兩失的風險。無論哪一種方式風險和資金都是由一方承擔。3.2托收的風險托收屬于商業(yè)信用。托收即便是通過銀行辦理，但是銀行只是按照指示辦事，不承擔付款責任，同時也不負責貨物到達目的港的處置問題。托收對于出口商來說就是發(fā)貨后付款，承擔風險較大，如遇到進口商破產(chǎn)，無力支付貨款；貨物達到目的后進口商要求降價；貨物價格下跌進口商拒付貨款。由于托收對進口上有力，出口商為了擴大業(yè)務，往往采用托收的方式簽署訂單，但是如果對于風險考慮不全面，可能造成財貨兩空的情況。3.3信用證的風險信用證方式的風險主要有：進口商風險有出口商交貨違反貿(mào)易合同要求，出口商偽造單據(jù)騙取貨款，賣方勾結(jié)承運人出具預借提單或者倒簽提單，或者勾結(jié)承運人在收款之后轉(zhuǎn)賣貨物；出口商風險有由于交貨期，交貨數(shù)量，規(guī)格不符而造成的扣款，因為軟條款導致的風險，進口商偽造信用證騙取貨物，正本文件未通過銀行直接寄給進口商，進口商以各種理由要求開證行拒付，開證行倒閉；銀行風險有進口商無理拒付或者因為破產(chǎn)帶來的風險，進出口雙方欺詐銀行。第4章國際結(jié)算中的風險防范在國際貿(mào)易中進出口雙方都應該認識到，對任何一方有著絕對優(yōu)勢的國際結(jié)算方式都不可能被長期使用，國際貿(mào)易是建立在共同發(fā)展的基礎上的，任何妄圖通過不合理方式獲取利益的最終會付出代價。4.1匯款的風險防范對匯款中預付和完成后T/T的結(jié)算方式在國際貿(mào)易中應該謹慎使用，一般可要求對方上開具信用證。因為出口方一旦受到貨款，或者進口上一旦受到貨物，都有拒付的可能。（1）可以對客戶進行資信調(diào)查，完全了解客戶的資信情況，經(jīng)營狀況，以往貿(mào)易中付款情況，或者委托第三方單位進行擔保。如可以委托中信保對相應業(yè)務投保，以保證將可能的損失降至最低。目前全球化日益普及，市場競爭日趨激烈，而逐漸呈現(xiàn)買方市場行情，很多企業(yè)為了在競爭中占據(jù)主導地位，迅速擴大市場份額，在客戶的選擇上把關不嚴，對合同和業(yè)務執(zhí)行缺少規(guī)范性管理。（2）可以采取預付定金及分批付款的方式，對于付款比例需要做詳細的規(guī)劃和方案，付款比例太高，進口商很難同意，付款比例太低意義不大。按一定比例支付貨款是對雙方的一種牽制行為，一方面出口商因為收到全部貨款，需履行合同，而進口商因為有貨款墊付無法隨意取消合同。（3）運輸單據(jù)的管理，出口商安排運輸后，要求進口商需要支付貨款后再提相關運輸單據(jù)正本。該方式需要考慮目的港實情情況，對于部分港口無需任何單據(jù)就可以提貨的需要慎重考慮。4.2托收的風險防范（1）進口商的情況和相關的研究工作，主要在進口商的信譽，市場進口地區(qū)的市場情況，并作出進口用匯的相關調(diào)查。在更為特殊的情況下，只能使用托收付款的方式，以免進口商因種種原因拒絕付款或遭受進口商的欺騙。（2）出口信用保險的投保。出口信用保險是鼓勵和擴大出口，很少有國家專門的保險來保證出口商提供保證，例如：2015年初，中國和印度的兩家公司簽訂了50多萬美元的出口合同，同時還投保了信用保險，印度方的公司獲得了保險公司信用額度DP90天USD400000。而中國的A公司需要分9次才能遠處這些貨物，同樣所采用的支付方式也必須是DP90天，在2015年年初公司只收到了2萬美元，剩余的的貨款USD492589到年底都沒有支付，對此A公司在2016年6月想保險公司提出了索賠要求。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在國外，之所以支付款沒收到是因為印度卡納拉銀行經(jīng)營存在非法操縱，DP沒有收款就擅自發(fā)布下單付款，造成了保戶收匯的損失。（3）盡量獲得以信用證等對企業(yè)真身有利的結(jié)算方式來進行交易。加強對托收業(yè)務的管理工作。如采用托收方式，出口商要建立健全的管理制度，定期檢查，及時催收清理，對超過一定期限仍未收到貨款的，應及時與銀行聯(lián)系，迅速處理。（5）對于已經(jīng)無法避免的風險，應立刻通過相關法律途徑保障自身的合法權益。4.3信用證的風險防范（1）掌握開證行的資信。開證行的資信直接關系到出口商及出口商銀行的利益。因此，開證行最好是資信好、償付能力強、與出口地銀行有代理關系的銀行。但開證行并不是由出口方選擇的，這樣，在收到國外開來的信用證時，首先要關心的就是開證行的資信。首先可信用證直接開給受益人銀行，由受益人銀行決定是否提供相應的銀行資信情況，以及是否可以接受開證行信用證。另外還客戶利用國際資信評審機構(gòu)公布的相應數(shù)據(jù)對開證行資信進行了解，目前主要的國際評審機構(gòu)有：(1)美國的標準普爾公司；(2)穆迪公司；(3)英國的國際銀行及信用分析機構(gòu)。（2）出口商謹慎簽約。信用證即便與合同是相互獨立的，只不過信用證在開立時的依據(jù)幾乎都是以合同為準。因此，出口商在合同的簽訂時，付款的方式與前提一定要在合同里面詳細的體現(xiàn)出來。例如，為阻止進口商延期開證，那么在合同中就要規(guī)定信用證的實際開立時間，清晰信用證的類型，要明確什么是“不可撤銷”、“不可轉(zhuǎn)讓”，以及展示的費用應誰承擔都需要清楚。（3）出口商認真審證。信用證方式下，根本上是利用信用證把出口商在簽訂的合同項目里所列出的義務進行了單據(jù)化處理，出口商有沒有按合同操作，可以根據(jù)出口商有沒有提交信用證的先關規(guī)定就知道。信用證是進口商結(jié)合交易合同向有關的開證單位申請的，其中的詳細內(nèi)容必須要與合同是一樣的。但是，在實際業(yè)務操作中，也許會因為多種原因使得開出的信用證與實際的合同太相同，這樣的信用證就會致使出口商不知道如何辦。因為不管出口商以什么文件來執(zhí)行都會給本身的收匯帶來阻礙，因此，出口商執(zhí)行合同前認真審證是非常有必要的，如果信用證與合同不一樣，應當要先要求進口商將信用證修改之后再執(zhí)行。（4）謹慎按信用證制度開單和交易。出口商必須遵從信用證的相關要求，正確、及時地執(zhí)行相關規(guī)定，各種單據(jù)也需要在規(guī)定的時間內(nèi)交單。有些時候，雖然致使一個字的區(qū)別，也會產(chǎn)生很大的糾紛。就好比，歐洲的一家銀行開立了一張不能撤銷的信用證，這個信用證神根據(jù)受益人的要求開具的“CertificateofOrigin：E．E．C．Countries”（標明產(chǎn)地為歐共體國家的原產(chǎn)地證明書）。這個信用證在通知之后，在信用證所規(guī)定的期限內(nèi)受益人將全套單據(jù)都上交了。但是在受益人所交來的這些單據(jù)中，發(fā)票上注明的產(chǎn)地描述卻是“CountryofOrigin：E．E．C．”，產(chǎn)地證則表明“CountryofOrigin：E．E．C．Countries”。經(jīng)過相關單位的審核，表示受益人提交的這些單據(jù)后與開立的信用證是完全一致，于是審核單位就對受益人進行了付款，同時開始向開證行要取匯款。然而開證行在得到議付行傳遞過來的單據(jù)后，卻發(fā)現(xiàn)單單，單證其實是不一致的，原因有二：①發(fā)票上的產(chǎn)地一欄顯示的是：E．E．C．而信用證上所要求應當是E．E．C．Countries。②產(chǎn)地證上就產(chǎn)地這一行的顯示是