安徽農(nóng)金稽核培訓課件

安徽農(nóng)金稽核培訓課件目錄稽核基本概念與原則安徽農(nóng)金稽核體系介紹現(xiàn)場稽核實施方法與技巧非現(xiàn)場稽核手段運用及案例分析內(nèi)部控制評價與風險防范策略總結(jié)回顧與展望未來發(fā)展趨勢01稽核基本概念與原則Part提高經(jīng)濟組織的經(jīng)濟效益和管理水平。防止和糾正經(jīng)濟活動中的錯誤和舞弊行為；保證會計資料的真實性和完整性；稽核定義：稽核是對企業(yè)、機關(guān)、事業(yè)單位等經(jīng)濟組織的會計資料及其所反映的經(jīng)濟活動進行審核、查證的一種監(jiān)督活動?；俗饔没硕x及作用稽核人員應(yīng)獨立于被稽核單位，保持客觀公正的立場；獨立性原則稽核人員應(yīng)以審慎的態(tài)度進行工作，對發(fā)現(xiàn)的問題要深入調(diào)查；謹慎性原則稽核原則與規(guī)范稽核原則與規(guī)范重要性原則：稽核人員應(yīng)關(guān)注重要的經(jīng)濟業(yè)務(wù)和會計事項，確保重點領(lǐng)域的有效監(jiān)督?；艘?guī)范遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)準則；按照規(guī)定的程序和方法進行稽核工作；保持稽核工作的獨立性和客觀性，不受任何干擾。01020304稽核原則與規(guī)范稽核對象：安徽農(nóng)金系統(tǒng)內(nèi)的各級機構(gòu)，包括總行、分行、支行等各級經(jīng)營單位?；藢ο蠹胺秶朔秶鷷嫅{證、賬簿、報表等會計資料；信貸、票據(jù)、資金等金融業(yè)務(wù)；稽核對象及范圍內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況；經(jīng)濟責任履行情況；其他需要稽核的事項?；藢ο蠹胺秶?2安徽農(nóng)金稽核體系介紹Part安徽農(nóng)金稽核體系由總行稽核部門、分行稽核部門和支行稽核部門三級架構(gòu)組成。各級稽核部門負責不同層級的稽核工作，總行稽核部門負責制定稽核政策、標準和流程，分行和支行稽核部門負責具體執(zhí)行稽核任務(wù)。組織架構(gòu)與職責劃分職責劃分稽核部門設(shè)置稽核流程與操作規(guī)范稽核計劃制定根據(jù)風險評估結(jié)果和監(jiān)管要求，制定年度、季度和月度稽核計劃。后續(xù)跟蹤對稽核發(fā)現(xiàn)的問題進行整改跟蹤，確保問題得到解決?；藢嵤┌凑沼媱澾M行現(xiàn)場或非現(xiàn)場稽核，收集證據(jù)、記錄問題。稽核報告編制對稽核發(fā)現(xiàn)的問題進行分析、歸類，編制稽核報告。1423稽核報告編制及報送要求報告內(nèi)容包括稽核目標、范圍、方法、發(fā)現(xiàn)的問題、原因分析、整改建議等。報告格式采用統(tǒng)一的報告模板，確保報告格式規(guī)范、內(nèi)容完整。報送要求按照規(guī)定的時間和路徑報送稽核報告，確保報告的及時性和準確性。保密要求嚴格遵守保密規(guī)定，不得泄露稽核過程中涉及的機密信息。03現(xiàn)場稽核實施方法與技巧Part現(xiàn)場調(diào)查與取證方法制定調(diào)查計劃明確調(diào)查目標、確定調(diào)查范圍、制定時間表和資源計劃。數(shù)據(jù)分析對收集到的數(shù)據(jù)進行整理、分類、分析，提取有用信息?，F(xiàn)場勘查通過實地走訪、觀察、詢問等方式，收集現(xiàn)場第一手資料。證據(jù)收集按照相關(guān)法律法規(guī)和程序要求，收集書證、物證、證人證言等證據(jù)材料。問題分析與定性技巧通過對比分析、趨勢分析等方法，識別出存在的問題。根據(jù)問題性質(zhì)和影響程度，對問題進行分類和排序。依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度，對問題進行定性，確定問題性質(zhì)和責任歸屬。運用因果分析、魚骨圖等工具，深入挖掘問題產(chǎn)生的原因。問題識別問題分類問題定性原因分析整改意見提出整改方案制定跟蹤落實結(jié)果反饋整改意見提出及跟蹤落實01020304針對發(fā)現(xiàn)的問題，提出具體可行的整改意見和建議。協(xié)助被稽核單位制定整改方案，明確整改目標、措施和時間表。定期對被稽核單位的整改情況進行跟蹤檢查，確保整改措施得到有效執(zhí)行。將跟蹤檢查結(jié)果及時反饋給被稽核單位和相關(guān)部門，促進持續(xù)改進。04非現(xiàn)場稽核手段運用及案例分析Part數(shù)據(jù)采集、整理和分析方法數(shù)據(jù)采集通過系統(tǒng)接口、數(shù)據(jù)抽取等方式，從核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)等獲取相關(guān)數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)整理對采集的數(shù)據(jù)進行清洗、轉(zhuǎn)換和整合，形成標準化的數(shù)據(jù)集。數(shù)據(jù)分析運用統(tǒng)計分析、數(shù)據(jù)挖掘等技術(shù)，對數(shù)據(jù)集進行深入分析，發(fā)現(xiàn)潛在的風險和問題。STEP01STEP02STEP03風險監(jiān)測和預警機制建設(shè)風險監(jiān)測設(shè)定風險閾值，當風險指標超過閾值時，自動觸發(fā)預警，提示相關(guān)人員及時關(guān)注和處理。預警機制風險報告定期生成風險報告，對各類業(yè)務(wù)的風險狀況進行全面分析和評估。通過建立風險指標體系，實時監(jiān)測各類業(yè)務(wù)的風險狀況。案例一某農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)非現(xiàn)場稽核。通過采集信貸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，運用統(tǒng)計分析方法，發(fā)現(xiàn)該行信貸業(yè)務(wù)存在集中度過高、擔保不足等潛在風險。經(jīng)過進一步核查，確認存在違規(guī)發(fā)放貸款等問題，及時采取措施進行整改。案例二某村鎮(zhèn)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)非現(xiàn)場稽核。通過采集票據(jù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，運用數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，發(fā)現(xiàn)該行票據(jù)業(yè)務(wù)存在交易量異常波動、貼現(xiàn)利率偏高等潛在風險。經(jīng)過深入調(diào)查，確認存在票據(jù)詐騙等問題，及時報警并協(xié)助警方開展偵查工作。案例三某農(nóng)信社資金業(yè)務(wù)非現(xiàn)場稽核。通過采集資金業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，運用風險監(jiān)測和預警機制，發(fā)現(xiàn)該行資金業(yè)務(wù)存在流動性風險、市場風險等問題。及時采取措施調(diào)整投資策略和加強風險管理，確保資金安全穩(wěn)健運行。典型案例分析05內(nèi)部控制評價與風險防范策略Part03加強內(nèi)部控制評價組織實施成立專門機構(gòu)或指定專人負責內(nèi)部控制評價工作，確保評價工作的獨立性和客觀性。01建立健全內(nèi)部控制評價制度明確評價目標、原則、程序和方法，確保評價工作有章可循。02完善內(nèi)部控制評價指標體系根據(jù)行業(yè)特點和企業(yè)實際，構(gòu)建科學合理的評價指標體系，全面反映內(nèi)部控制狀況。內(nèi)部控制評價體系建設(shè)通過全面梳理業(yè)務(wù)流程，識別潛在風險點，建立風險清單。風險識別風險評估風險應(yīng)對措施運用定量和定性方法，對識別出的風險進行評估，確定風險等級和影響程度。針對不同等級和類型的風險，制定相應(yīng)的應(yīng)對措施，如風險規(guī)避、降低、分擔和接受等。030201風險識別、評估和應(yīng)對措施根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果和風險應(yīng)對情況，明確持續(xù)改進的方向和重點，不斷優(yōu)化內(nèi)部控制體系。持續(xù)改進方向設(shè)定明確的改進目標，如提高內(nèi)部控制有效性、降低風險等，為持續(xù)改進提供動力和方向。目標設(shè)定建立監(jiān)督考核機制，對內(nèi)部控制改進情況進行定期檢查和評估，確保改進目標的實現(xiàn)。監(jiān)督與考核持續(xù)改進方向和目標設(shè)定06總結(jié)回顧與展望未來發(fā)展趨勢Part1423本次培訓重點內(nèi)容回顧安徽農(nóng)金稽核制度及流程介紹稽核工作中的風險識別與防范稽核案例分析與實踐操作稽核報告編寫與溝通技巧學員心得體會分享通過培訓，深入了解了安徽農(nóng)金稽核制度及流程，對稽核工作有了更全面的認識學會了如何編寫高質(zhì)量的稽核報告，并提高了與相關(guān)部門和人員的溝通技巧學習到了風險識別與防范的方法，對今后的工作有很大的幫助通過案例分析和實踐操作，掌握了稽核工作的具體方法和技巧未來發(fā)展趨勢預測隨著