房地產(chǎn)預(yù)算培訓(xùn)課件

房地產(chǎn)預(yù)算培訓(xùn)課件目錄房地產(chǎn)預(yù)算概述房地產(chǎn)預(yù)算編制基礎(chǔ)房地產(chǎn)項目成本預(yù)算房地產(chǎn)項目收入預(yù)算房地產(chǎn)項目資金預(yù)算房地產(chǎn)項目稅費(fèi)預(yù)算房地產(chǎn)項目利潤預(yù)算與考核01房地產(chǎn)預(yù)算概述Part預(yù)算是對未來一定時期內(nèi)收支情況的預(yù)計，是企業(yè)經(jīng)營計劃的具體化，也是企業(yè)進(jìn)行成本控制和績效考核的重要依據(jù)。預(yù)算定義預(yù)算可以幫助企業(yè)明確經(jīng)營目標(biāo)，合理分配資源，控制成本開支，提高經(jīng)濟(jì)效益。預(yù)算作用預(yù)算的定義與作用

房地產(chǎn)預(yù)算的特點(diǎn)綜合性房地產(chǎn)預(yù)算涉及項目開發(fā)全過程，包括土地獲取、前期策劃、規(guī)劃設(shè)計、施工建設(shè)、銷售推廣等多個環(huán)節(jié)。復(fù)雜性由于房地產(chǎn)項目周期長、投資大、風(fēng)險高，因此預(yù)算需要考慮的因素多，編制過程較為復(fù)雜。動態(tài)性房地產(chǎn)預(yù)算需要根據(jù)市場變化、政策調(diào)整、工程進(jìn)度等因素進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，以保證預(yù)算的準(zhǔn)確性和有效性。03預(yù)算是房地產(chǎn)項目績效考核的重要標(biāo)準(zhǔn)通過將實際成本與預(yù)算成本進(jìn)行比較，可以對項目績效進(jìn)行評價，為獎懲和激勵提供依據(jù)。01預(yù)算是房地產(chǎn)項目決策的重要依據(jù)通過預(yù)算編制，可以對項目投資收益進(jìn)行預(yù)測，為項目決策提供重要參考。02預(yù)算是房地產(chǎn)項目成本控制的重要手段通過預(yù)算執(zhí)行和監(jiān)控，可以及時發(fā)現(xiàn)成本偏差，采取相應(yīng)措施進(jìn)行糾正，確保項目成本控制在預(yù)定范圍內(nèi)。預(yù)算在房地產(chǎn)項目中的地位02房地產(chǎn)預(yù)算編制基礎(chǔ)Part量入為出、收支平衡；全面規(guī)劃、統(tǒng)籌兼顧；依法理財、規(guī)范管理。國家相關(guān)法律法規(guī)；公司章程及內(nèi)部管理制度；公司戰(zhàn)略規(guī)劃及年度經(jīng)營計劃；歷史財務(wù)數(shù)據(jù)及同行業(yè)標(biāo)桿企業(yè)數(shù)據(jù)。預(yù)算編制的原則與依據(jù)依據(jù)原則預(yù)算編制的流程與步驟流程：確定目標(biāo)→收集資料→編制草案→審查平衡→審議批準(zhǔn)→下達(dá)執(zhí)行。步驟制定預(yù)算編制計劃，明確編制范圍、時間節(jié)點(diǎn)等要求。收集相關(guān)資料，包括歷史數(shù)據(jù)、市場預(yù)測、政策變化等。預(yù)算編制的流程與步驟預(yù)算編制的流程與步驟按照預(yù)算編制原則，編制預(yù)算草案。將批準(zhǔn)后的預(yù)算下達(dá)給相關(guān)部門執(zhí)行。對預(yù)算草案進(jìn)行審查，確保數(shù)據(jù)真實、完整、合規(guī)。將審查后的預(yù)算草案提交公司管理層審議批準(zhǔn)。預(yù)算編制的注意事項充分了解市場動態(tài)和政策變化，確保預(yù)算與實際相符。建立健全的預(yù)算調(diào)整機(jī)制，以應(yīng)對突發(fā)事件和不可預(yù)測因素。合理預(yù)測未來發(fā)展趨勢，避免預(yù)算過于樂觀或悲觀。加強(qiáng)部門間的溝通與協(xié)調(diào)，確保預(yù)算編制的全面性和準(zhǔn)確性。細(xì)化預(yù)算編制項目，提高預(yù)算的可執(zhí)行性和可考核性。03房地產(chǎn)項目成本預(yù)算Part1423土地成本預(yù)算土地出讓金根據(jù)土地性質(zhì)、面積和出讓年限計算土地契稅按照土地出讓金的一定比例征收土地評估費(fèi)對土地價值進(jìn)行評估的費(fèi)用土地登記費(fèi)辦理土地使用權(quán)登記手續(xù)的費(fèi)用前期工程費(fèi)預(yù)算規(guī)劃設(shè)計費(fèi)包括規(guī)劃方案設(shè)計和施工圖設(shè)計費(fèi)用臨時設(shè)施費(fèi)為建設(shè)期間臨時使用的設(shè)施而支付的費(fèi)用地質(zhì)勘察費(fèi)進(jìn)行地質(zhì)勘察以了解地質(zhì)條件的費(fèi)用工程招標(biāo)代理費(fèi)委托招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行工程招標(biāo)的費(fèi)用建筑安裝工程費(fèi)預(yù)算建筑工程費(fèi)包括房屋主體結(jié)構(gòu)、外墻、門窗等建筑部分的費(fèi)用工程監(jiān)理費(fèi)委托監(jiān)理單位對工程建設(shè)進(jìn)行監(jiān)理的費(fèi)用安裝工程費(fèi)包括電氣、給排水、暖通、消防等安裝部分的費(fèi)用裝修工程費(fèi)包括室內(nèi)裝修、室外裝修等裝修部分的費(fèi)用道路工程費(fèi)給排水工程費(fèi)供電工程費(fèi)通信工程費(fèi)基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)預(yù)算01020304包括小區(qū)內(nèi)道路、橋梁等道路建設(shè)費(fèi)用包括給水管道、排水管道等給排水設(shè)施建設(shè)費(fèi)用包括變配電設(shè)備、電纜等供電設(shè)施建設(shè)費(fèi)用包括電話、寬帶等通信設(shè)施建設(shè)費(fèi)用物業(yè)管理用房建設(shè)費(fèi)社區(qū)服務(wù)中心建設(shè)費(fèi)幼兒園、學(xué)校建設(shè)費(fèi)綠化景觀建設(shè)費(fèi)公共配套設(shè)施費(fèi)預(yù)算為物業(yè)管理公司提供的辦公用房建設(shè)費(fèi)用為小區(qū)內(nèi)兒童提供教育場所的建設(shè)費(fèi)用為社區(qū)居民提供服務(wù)的場所建設(shè)費(fèi)用為小區(qū)提供綠化景觀的建設(shè)費(fèi)用04房地產(chǎn)項目收入預(yù)算Part根據(jù)項目規(guī)劃指標(biāo)和設(shè)計方案，確定項目總可售面積。項目總可售面積各業(yè)態(tài)可售面積可售面積調(diào)整因素按照不同業(yè)態(tài)（住宅、商業(yè)、辦公等）劃分可售面積?？紤]預(yù)售許可證、規(guī)劃變更等因素對可售面積的影響。030201可售面積預(yù)測銷售價格預(yù)測收集周邊競品項目價格信息，進(jìn)行價格水平分析。根據(jù)項目定位、產(chǎn)品特點(diǎn)、市場需求等因素，制定價格定位策略。采用市場比較法、成本法、收益法等方法進(jìn)行價格預(yù)測。建立價格動態(tài)調(diào)整機(jī)制，根據(jù)市場變化及時調(diào)整銷售價格。市場價格調(diào)研價格定位策略價格預(yù)測方法價格調(diào)整機(jī)制123根據(jù)可售面積和銷售價格計算銷售收入。銷售收入計算分析不同業(yè)態(tài)、不同樓層的銷售收入貢獻(xiàn)。銷售收入分析評估銷售收入預(yù)測的準(zhǔn)確性，為項目決策提供依據(jù)。銷售收入預(yù)測準(zhǔn)確性銷售收入預(yù)測分析不同業(yè)態(tài)、不同客戶的回款周期?；乜钪芷诜治龈鶕?jù)項目銷售進(jìn)度和合同約定，編制回款計劃?；乜钣媱澗幹平⒒乜铒L(fēng)險控制機(jī)制，確保按時回款，降低壞賬風(fēng)險?；乜铒L(fēng)險控制定期監(jiān)控回款情況，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取應(yīng)對措施?；乜钋闆r監(jiān)控回款計劃制定05房地產(chǎn)項目資金預(yù)算Part企業(yè)自身的資金儲備，包括股東投入的資金和公司經(jīng)營積累的資金。自有資金銀行貸款其他金融機(jī)構(gòu)融資預(yù)售款項通過向銀行申請貸款，獲得項目開發(fā)所需的資金支持。如信托、基金等，提供更為靈活的融資方式。在項目開發(fā)過程中，通過預(yù)售房屋獲得的資金。資金籌措計劃資金運(yùn)用計劃土地購置費(fèi)用于購買項目開發(fā)所需的土地使用權(quán)。其他相關(guān)費(fèi)用如銷售推廣費(fèi)、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用等。前期工程費(fèi)包括規(guī)劃、設(shè)計、可行性研究等前期工作的費(fèi)用。建筑安裝工程費(fèi)包括房屋建設(shè)過程中的各項費(fèi)用，如建筑材料、人工費(fèi)用等?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)如道路、綠化、供水、供電等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的費(fèi)用。通過對項目各項費(fèi)用的詳細(xì)測算，預(yù)測可能出現(xiàn)的資金缺口。資金缺口預(yù)測制定相應(yīng)的應(yīng)對措施，如尋求新的融資渠道、優(yōu)化項目設(shè)計方案以降低建設(shè)成本、加強(qiáng)銷售推廣以加快資金回籠等。同時，建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對可能出現(xiàn)的資金風(fēng)險，確保項目的順利進(jìn)行。應(yīng)對措施資金缺口預(yù)測及應(yīng)對措施06房地產(chǎn)項目稅費(fèi)預(yù)算Part對土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓及出售建筑物時所產(chǎn)生的價格增值額做為計稅依據(jù)而征收的稅種。土地增值稅以所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移變動的不動產(chǎn)為征稅對象，向產(chǎn)權(quán)承受人征收的一種財產(chǎn)稅。契稅對經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)濟(jì)交往中訂立、領(lǐng)受具有法律效力的憑證的行為所征收的一種稅。印花稅對企業(yè)和其他取得收入的組織的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種所得稅。企業(yè)所得稅房地產(chǎn)開發(fā)涉及的稅費(fèi)種類契稅計算方法應(yīng)納稅額=計稅依據(jù)×稅率。企業(yè)所得稅計算方法應(yīng)納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-允許彌補(bǔ)的以前年度虧損。印花稅計算方法應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅憑證記載的金額（費(fèi)用、收入額）×適用稅率。土地增值稅計算方法增值額×適用稅率-扣除項目金額×速算扣除系數(shù)。各稅種計算方法及實例演示ABCD稅費(fèi)優(yōu)化策略探討合理利用政策優(yōu)惠根據(jù)國家和地方政策，合理利用稅收優(yōu)惠政策，降低企業(yè)稅負(fù)?？刂瞥杀炯訌?qiáng)成本控制，降低增值額，從而減少土地增值稅的繳納。稅務(wù)籌劃通過對涉稅業(yè)務(wù)進(jìn)行策劃，制作一整套完整的納稅操作方案，從而達(dá)到節(jié)稅的目的。合理規(guī)避稅收陷阱避免在合同簽訂、資金收付等方面出現(xiàn)稅收風(fēng)險，合理規(guī)避稅收陷阱。07房地產(chǎn)項目利潤預(yù)算與考核Part銷售收入項目銷售總額，包括房屋銷售、車位銷售等。成本費(fèi)用包括土地成本、建安成本、前期費(fèi)用、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)用、公共配套設(shè)施費(fèi)用等。稅金及附加包括土地增值稅、企業(yè)所得稅、印花稅等。期間費(fèi)用包括銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用等。項目利潤構(gòu)成分析項目利潤預(yù)測方法介紹靜態(tài)預(yù)測法基于現(xiàn)有市場條件和項目規(guī)劃，對項目未來利潤進(jìn)行預(yù)測。動態(tài)預(yù)測法考慮市場變化、政策調(diào)整等因素，對項目未來利潤進(jìn)行動態(tài)調(diào)整預(yù)測。敏感性分析法分析項目利潤對關(guān)鍵因素的敏感性，如售價、成本等，為決策提供依據(jù)。STEP01STEP02STEP03項目利潤考核指標(biāo)設(shè)置及評價標(biāo)準(zhǔn)利潤率指標(biāo)包括靜態(tài)投資回報率、動態(tài)投資回報率等，反映項目投資效益。投資回報率指標(biāo)現(xiàn)金流指標(biāo)包括凈現(xiàn)金流、現(xiàn)金流回正周期等，反映項目資金運(yùn)作效率。包括銷售利潤率、成本利潤率