事業(yè)單位內(nèi)控培訓(xùn)課件

事業(yè)單位內(nèi)控培訓(xùn)課件內(nèi)控基本概念與原則組織架構(gòu)與崗位職責(zé)業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險點識別內(nèi)部審計與監(jiān)督檢查信息系統(tǒng)建設(shè)與安全保障培訓(xùn)宣傳與文化建設(shè)contents目錄內(nèi)控基本概念與原則01CATALOGUE內(nèi)部控制是指單位為防范和化解風(fēng)險，保證經(jīng)營活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全完整、財務(wù)信息真實可靠而制定和實施的一系列控制方法、措施和程序。確保事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動的合法合規(guī)，提高資產(chǎn)使用效率，保障財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗。內(nèi)控定義及目的目的內(nèi)控定義事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)應(yīng)以保障公共服務(wù)質(zhì)量和效率為核心。以公共服務(wù)為宗旨涉及領(lǐng)域廣泛受政策法規(guī)影響大事業(yè)單位業(yè)務(wù)涉及教育、科研、文化等多個領(lǐng)域，內(nèi)控需考慮行業(yè)特點。事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)需遵循國家相關(guān)法規(guī)和政策，確保合規(guī)性。030201事業(yè)單位內(nèi)控特點全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性。遵循原則《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》、《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》等。相關(guān)政策法規(guī)遵循原則與政策法規(guī)風(fēng)險評估識別事業(yè)單位面臨的主要風(fēng)險點，如財務(wù)風(fēng)險、業(yè)務(wù)風(fēng)險、法律風(fēng)險等，并進(jìn)行量化評估。防范策略建立健全風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，制定針對性風(fēng)險防范措施，如完善財務(wù)管理制度、加強(qiáng)業(yè)務(wù)審核流程、提高法律意識等。同時，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督與審計，確保內(nèi)控制度的有效執(zhí)行。風(fēng)險評估與防范策略組織架構(gòu)與崗位職責(zé)02CATALOGUE

事業(yè)單位組織架構(gòu)概述事業(yè)單位定義及特點闡述事業(yè)單位的基本概念、性質(zhì)和特點，明確其在社會服務(wù)體系中的重要地位。組織架構(gòu)類型介紹事業(yè)單位常見的組織架構(gòu)類型，如直線制、職能制、事業(yè)部制等，并分析其優(yōu)缺點。組織架構(gòu)設(shè)置原則闡述事業(yè)單位組織架構(gòu)設(shè)置應(yīng)遵循的原則，如精簡高效、權(quán)責(zé)對等、協(xié)調(diào)配合等。詳細(xì)列舉事業(yè)單位內(nèi)各部門的職責(zé)范圍和工作任務(wù)，確保各部門明確自身職責(zé)，避免工作重疊和推諉扯皮。各部門職責(zé)劃分闡述各部門之間應(yīng)如何建立協(xié)作關(guān)系，加強(qiáng)信息溝通和資源共享，提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量。協(xié)作關(guān)系建立介紹事業(yè)單位內(nèi)跨部門協(xié)調(diào)機(jī)制的建立和實施，以解決工作中遇到的跨部門問題和矛盾?？绮块T協(xié)調(diào)機(jī)制各部門職責(zé)劃分與協(xié)作關(guān)系崗位職責(zé)明確針對每個關(guān)鍵崗位，詳細(xì)列舉其職責(zé)范圍、工作任務(wù)和權(quán)限，確保各崗位人員明確自身職責(zé)，做到守土有責(zé)、守土盡責(zé)。關(guān)鍵崗位識別分析事業(yè)單位內(nèi)哪些崗位屬于關(guān)鍵崗位，如財務(wù)、人事、采購等，并明確其重要性和風(fēng)險點。崗位勝任能力要求闡述各關(guān)鍵崗位對人員勝任能力的要求，包括專業(yè)技能、工作經(jīng)驗、職業(yè)道德等方面，以確保關(guān)鍵崗位人員具備履職能力。關(guān)鍵崗位設(shè)置及職責(zé)明確123介紹事業(yè)單位內(nèi)權(quán)力運行機(jī)制的建立和實施，包括決策程序、執(zhí)行程序和監(jiān)督程序等，以確保權(quán)力在陽光下運行。權(quán)力運行機(jī)制闡述事業(yè)單位內(nèi)監(jiān)督機(jī)制的完善措施，如內(nèi)部審計、紀(jì)檢監(jiān)察、員工舉報等，以加強(qiáng)對權(quán)力運行的監(jiān)督和制約。監(jiān)督機(jī)制完善分析事業(yè)單位內(nèi)可能存在的風(fēng)險點，如財務(wù)風(fēng)險、人事風(fēng)險、采購風(fēng)險等，并提出相應(yīng)的風(fēng)險防范和控制措施。風(fēng)險防范與控制權(quán)力運行機(jī)制與監(jiān)督機(jī)制業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險點識別03CATALOGUE通過流程圖清晰展示業(yè)務(wù)流程，包括業(yè)務(wù)節(jié)點、流轉(zhuǎn)關(guān)系、崗位職責(zé)等信息。業(yè)務(wù)流程圖繪制對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面梳理，識別冗余、低效環(huán)節(jié)，提出優(yōu)化建議。業(yè)務(wù)流程梳理針對梳理出的問題，制定優(yōu)化措施，如簡化流程、合并崗位、引入信息化手段等。業(yè)務(wù)流程優(yōu)化業(yè)務(wù)流程梳理與優(yōu)化方法03風(fēng)險等級評估對識別出的風(fēng)險點進(jìn)行等級評估，確定風(fēng)險大小和緊急程度。01關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)確定根據(jù)業(yè)務(wù)流程的重要性、復(fù)雜性和發(fā)生頻率等因素，確定關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。02風(fēng)險點識別針對關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，深入分析可能存在的風(fēng)險點，如合規(guī)風(fēng)險、操作風(fēng)險、舞弊風(fēng)險等。關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)風(fēng)險點識別風(fēng)險評估方法采用定性與定量相結(jié)合的方法，如問卷調(diào)查、專家打分、風(fēng)險矩陣等，對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面風(fēng)險評估。風(fēng)險評估結(jié)果形成風(fēng)險評估報告，包括風(fēng)險點、風(fēng)險等級、影響程度等信息。結(jié)果應(yīng)用將風(fēng)險評估結(jié)果作為制定防范措施的重要依據(jù)，為后續(xù)內(nèi)控工作提供有力支持。風(fēng)險評估方法及結(jié)果應(yīng)用針對識別出的風(fēng)險點，制定具體的防范措施，如完善制度、加強(qiáng)培訓(xùn)、引入技術(shù)手段等。防范措施制定將防范措施落實到具體崗位和人員，明確責(zé)任和時間節(jié)點，確保措施得到有效執(zhí)行。防范措施實施對防范措施的實施情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，確保內(nèi)控效果持續(xù)有效。監(jiān)督與檢查防范措施制定與實施內(nèi)部審計與監(jiān)督檢查04CATALOGUE設(shè)立獨立的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，配備專職審計人員，確保審計工作的獨立性和客觀性。明確內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的職責(zé)和權(quán)限，包括審計計劃的制定、審計程序的實施、審計報告的編制等。內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)定期向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報工作，及時發(fā)現(xiàn)和反映問題，提出改進(jìn)意見和建議。內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)審計方法主要包括審閱法、核對法、查詢法、分析法等，根據(jù)實際情況選擇合適的審計方法。在審計過程中，應(yīng)注重收集和分析證據(jù)，確保審計結(jié)論的客觀性和準(zhǔn)確性。審計程序包括審計準(zhǔn)備、審計實施和審計報告三個階段，每個階段都有相應(yīng)的步驟和要求。內(nèi)部審計程序和方法介紹建立完善的監(jiān)督檢查機(jī)制，包括定期巡查、專項檢查、突擊檢查等多種方式。明確監(jiān)督檢查的對象、內(nèi)容、頻率和要求，確保監(jiān)督檢查的全面性和有效性。對監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進(jìn)行整改和反饋，形成閉環(huán)管理。監(jiān)督檢查機(jī)制建立和執(zhí)行情況

問題整改和跟蹤驗證對內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)制定詳細(xì)的整改措施和計劃，明確責(zé)任人和整改時限。建立問題整改臺賬，對整改情況進(jìn)行跟蹤和驗證，確保問題得到徹底解決。對整改不力的單位和個人，應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的問責(zé)和處理，以維護(hù)內(nèi)控體系的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。信息系統(tǒng)建設(shè)與安全保障05CATALOGUE辦公自動化系統(tǒng)財務(wù)管理系統(tǒng)人力資源管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)信息系統(tǒng)在事業(yè)單位中應(yīng)用01020304提高辦公效率，實現(xiàn)電子化、無紙化辦公。規(guī)范財務(wù)管理流程，提高財務(wù)數(shù)據(jù)處理準(zhǔn)確性和效率。實現(xiàn)員工信息管理、招聘、培訓(xùn)、績效等全流程電子化。針對事業(yè)單位具體業(yè)務(wù)，定制開發(fā)相應(yīng)的管理系統(tǒng)，提升業(yè)務(wù)管理水平。網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)數(shù)據(jù)加密傳輸身份認(rèn)證和訪問控制安全審計和監(jiān)控信息系統(tǒng)安全保障措施采用防火墻、入侵檢測等安全設(shè)備，確保網(wǎng)絡(luò)安全。采用用戶名/密碼、數(shù)字證書等方式進(jìn)行身份認(rèn)證，并實施嚴(yán)格的訪問控制策略，防止未經(jīng)授權(quán)訪問。對重要數(shù)據(jù)進(jìn)行加密處理，防止數(shù)據(jù)在傳輸過程中被竊取或篡改。對系統(tǒng)安全進(jìn)行定期審計和實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)并處理安全問題。數(shù)據(jù)管理和備份恢復(fù)策略根據(jù)數(shù)據(jù)重要性和保密等級進(jìn)行分類管理，確保數(shù)據(jù)安全和合規(guī)性。制定合理的數(shù)據(jù)備份計劃，采用定期備份、增量備份等方式，確保數(shù)據(jù)可靠性。建立數(shù)據(jù)恢復(fù)機(jī)制，確保在數(shù)據(jù)損壞或丟失時能夠及時恢復(fù)。采用可靠的存儲設(shè)備和技術(shù)，確保數(shù)據(jù)存儲安全。數(shù)據(jù)分類管理數(shù)據(jù)備份策略數(shù)據(jù)恢復(fù)機(jī)制數(shù)據(jù)存儲安全制定網(wǎng)絡(luò)安全策略，明確網(wǎng)絡(luò)安全目標(biāo)和要求，規(guī)范網(wǎng)絡(luò)使用行為。網(wǎng)絡(luò)安全策略制定應(yīng)急響應(yīng)計劃，明確應(yīng)急響應(yīng)流程、責(zé)任人、聯(lián)系方式等，確保在發(fā)生網(wǎng)絡(luò)安全事件時能夠及時響應(yīng)和處理。應(yīng)急響應(yīng)計劃建立安全漏洞管理機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)并修復(fù)系統(tǒng)漏洞，防止攻擊者利用漏洞進(jìn)行攻擊。安全漏洞管理加強(qiáng)員工網(wǎng)絡(luò)安全培訓(xùn)和意識提升，提高員工網(wǎng)絡(luò)安全意識和技能水平。安全培訓(xùn)和意識提升網(wǎng)絡(luò)安全和應(yīng)急響應(yīng)計劃培訓(xùn)宣傳與文化建設(shè)06CATALOGUE制定全面的內(nèi)控知識培訓(xùn)計劃，包括培訓(xùn)內(nèi)容、方式、時間和參與人員等。針對事業(yè)單位不同崗位和層級人員，設(shè)計個性化的培訓(xùn)課程，確保培訓(xùn)內(nèi)容的針對性和實用性。通過線上和線下相結(jié)合的方式，開展多樣化的培訓(xùn)活動，如講座、研討會、案例分析等。定期對培訓(xùn)效果進(jìn)行評估和反饋，及時調(diào)整培訓(xùn)計劃和內(nèi)容，確保培訓(xùn)質(zhì)量。01020304內(nèi)控知識普及和培訓(xùn)計劃制定內(nèi)控知識宣傳方案，明確宣傳目標(biāo)、內(nèi)容、形式和時間安排等。組織開展內(nèi)控知識競賽、演講比賽等活動，激發(fā)員工學(xué)習(xí)內(nèi)控知識的興趣和熱情。利用事業(yè)單位內(nèi)部宣傳平臺，如內(nèi)部網(wǎng)站、公告欄、電子屏等，發(fā)布內(nèi)控知識宣傳資料和信息。結(jié)合事業(yè)單位實際情況，開展內(nèi)控知識進(jìn)基層、進(jìn)項目等宣傳活動，提高員工對內(nèi)控工作的認(rèn)識和重視程度。宣傳教育活動開展情況事業(yè)單位內(nèi)控文化建設(shè)是提升單位整體管理水平和風(fēng)險防范能力的重要途徑。內(nèi)控文化建設(shè)有助于形成積極向上的工作氛圍和團(tuán)隊協(xié)作精神，提高員工的工作效率和滿意度。良好的內(nèi)控文化能夠引導(dǎo)員工樹立正確的價值觀和職業(yè)操守，增強(qiáng)員工的責(zé)任感和使命感。通過內(nèi)控文化建設(shè)，可以推動事業(yè)單位建立健全的內(nèi)控制度和流程，提高單位的管理效率