城北出納培訓(xùn)講解課件

城北出納培訓(xùn)講解課件contents目錄出納工作概述現(xiàn)金管理銀行存款管理票據(jù)管理出納實(shí)務(wù)操作出納工作風(fēng)險(xiǎn)防范出納工作概述01CATALOGUE出納的定義與職責(zé)定義：出納是企業(yè)或單位中負(fù)責(zé)現(xiàn)金、票據(jù)等的收付、保管、核算工作的專職人員。職責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬收款流程接收客戶交來的現(xiàn)金或票據(jù)核對(duì)收款金額與應(yīng)收金額是否一致出納的工作流程開具收款收據(jù)并加蓋財(cái)務(wù)章將收款信息錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)付款流程出納的工作流程審核付款申請(qǐng)單及相關(guān)附件是否齊全、正確根據(jù)審核無誤的付款申請(qǐng)單辦理付款手續(xù)在付款憑證上加蓋付訖章并妥善保管及時(shí)更新現(xiàn)金和銀行存款日記賬01020304出納的工作流程職業(yè)道德愛崗敬業(yè)，忠于職守廉潔奉公，不謀私利出納的職業(yè)道德與規(guī)范保守秘密，維護(hù)安全規(guī)范操作嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度辦理收付業(yè)務(wù)出納的職業(yè)道德與規(guī)范定期盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符妥善保管印章、票據(jù)等重要物品及時(shí)準(zhǔn)確地進(jìn)行賬務(wù)處理和信息反饋出納的職業(yè)道德與規(guī)范現(xiàn)金管理02CATALOGUE

現(xiàn)金的收付與保管嚴(yán)格遵守現(xiàn)金收付規(guī)定按照公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)，進(jìn)行現(xiàn)金的收付操作，確保資金安全?，F(xiàn)金保管措施設(shè)立專門的保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金安全，同時(shí)做好防盜、防火等安全措施?，F(xiàn)金收付記錄詳細(xì)記錄每筆現(xiàn)金的收付情況，包括日期、金額、用途等信息，以便后續(xù)核對(duì)和審計(jì)。每日及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，記錄當(dāng)日的現(xiàn)金收入、支出和余額等信息。日記賬登記核對(duì)賬目發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理定期核對(duì)現(xiàn)金日記賬與總賬、明細(xì)賬等相關(guān)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。在核對(duì)過程中發(fā)現(xiàn)任何差異或問題，應(yīng)立即查明原因并及時(shí)處理，確保賬目的準(zhǔn)確性和完整性。030201現(xiàn)金日記賬的登記與核對(duì)定期對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保實(shí)際庫存與賬面余額相符。定期盤點(diǎn)按照公司規(guī)定的清查程序，對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行全面清查，包括檢查現(xiàn)金的完整性、真實(shí)性以及是否存在異常情況等。清查程序根據(jù)清查結(jié)果，及時(shí)調(diào)整賬面余額，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題要查明原因并及時(shí)處理，確?，F(xiàn)金的安全和完整。處理清查結(jié)果現(xiàn)金的盤點(diǎn)與清查銀行存款管理03CATALOGUE銷戶流程提交銷戶申請(qǐng)->清算賬戶余額->歸還銀行物品->辦理銷戶手續(xù)->確認(rèn)銷戶成功開戶流程選擇銀行->提交開戶申請(qǐng)->提供相關(guān)資料->辦理開戶手續(xù)->獲取銀行賬戶信息注意事項(xiàng)確保提供的資料真實(shí)、完整，遵守銀行的相關(guān)規(guī)定和流程，及時(shí)辦理開戶和銷戶手續(xù)，避免賬戶被凍結(jié)或注銷。銀行存款的開戶與銷戶03結(jié)算方式的選擇原則根據(jù)交易對(duì)手、交易金額、交易時(shí)間等因素綜合考慮，選擇最合適的結(jié)算方式。01結(jié)算方式種類電匯、信匯、票匯、托收承付、委托收款等02不同結(jié)算方式的優(yōu)缺點(diǎn)電匯速度快但費(fèi)用高，信匯費(fèi)用較低但速度慢，票匯使用靈活但存在信用風(fēng)險(xiǎn)等銀行結(jié)算方式的選擇與使用通過銀行對(duì)賬單與企業(yè)銀行存款日記賬逐筆核對(duì)，找出未達(dá)賬項(xiàng)并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。核對(duì)方法將企業(yè)已收銀行未收、銀行已收企業(yè)未收、企業(yè)已付銀行未付、銀行已付企業(yè)未付等四類未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行調(diào)節(jié)。調(diào)節(jié)步驟對(duì)于長(zhǎng)期未達(dá)賬項(xiàng)需及時(shí)查明原因并妥善處理，確保銀行存款賬實(shí)相符。同時(shí)，要關(guān)注銀行賬戶的異常變動(dòng)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問題。調(diào)節(jié)后處理銀行存款的核對(duì)與調(diào)節(jié)票據(jù)管理04CATALOGUE包括支票、匯票、本票、發(fā)票等。種類適用于企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，如采購、銷售、支付工資等。使用范圍票據(jù)的種類與使用范圍必須按照票據(jù)規(guī)定格式填寫，內(nèi)容真實(shí)、完整、清晰。需要經(jīng)過經(jīng)辦人、審核人、批準(zhǔn)人等多人審核，確保票據(jù)的真實(shí)性和合法性。票據(jù)的填寫與審核審核流程填寫規(guī)范設(shè)立專門的票據(jù)保管室或保管箱，實(shí)行專人管理，確保票據(jù)安全。保管措施對(duì)于過期或作廢的票據(jù)，需要按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行銷毀，并做好銷毀記錄。銷毀程序票據(jù)的保管與銷毀出納實(shí)務(wù)操作05CATALOGUE接收收款信息核對(duì)收款信息登記收款記錄處理收款憑證收款業(yè)務(wù)的處理流程01020304出納員需從客戶或相關(guān)部門處接收收款信息，包括收款金額、收款方式、收款賬戶等。出納員需仔細(xì)核對(duì)收款信息的準(zhǔn)確性，確保金額、賬戶等信息無誤。出納員需在現(xiàn)金日記賬或銀行日記賬中登記收款記錄，包括收款日期、金額、來源等。出納員需根據(jù)收款信息制作收款憑證，如收據(jù)或發(fā)票等，并妥善保管。接收付款指令核對(duì)付款信息辦理付款手續(xù)登記付款記錄付款業(yè)務(wù)的處理流程出納員需從領(lǐng)導(dǎo)或相關(guān)部門處接收付款指令，包括付款金額、付款方式、付款賬戶等。出納員需按照企業(yè)規(guī)定辦理付款手續(xù)，如填寫支票、匯款單等，并確保手續(xù)齊全。出納員需仔細(xì)核對(duì)付款信息的準(zhǔn)確性，確保金額、賬戶等信息無誤。出納員需在現(xiàn)金日記賬或銀行日記賬中登記付款記錄，包括付款日期、金額、去向等。在結(jié)賬前，出納員需仔細(xì)核對(duì)現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬的余額，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。結(jié)賬前核對(duì)賬目對(duì)賬是確保企業(yè)資金安全的重要環(huán)節(jié)，出納員需定期與銀行進(jìn)行對(duì)賬，確保企業(yè)賬戶余額與銀行記錄一致。對(duì)賬工作的重要性對(duì)于銀行已收企業(yè)未收或銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)，出納員需及時(shí)查明原因并妥善處理。處理未達(dá)賬項(xiàng)出納員需妥善保管對(duì)賬資料，以便日后查詢和審計(jì)。保留對(duì)賬資料結(jié)賬與對(duì)賬工作的注意事項(xiàng)出納工作風(fēng)險(xiǎn)防范06CATALOGUE識(shí)別假幣的技巧與方法真幣紙張具有特殊質(zhì)地，手感挺括；假幣紙張多較軟，容易起毛。真幣水印層次分明，立體感強(qiáng)；假幣水印模糊，缺乏立體感。真幣安全線具有磁性、全息開窗等特征；假幣安全線多為印刷而成，無磁性。利用驗(yàn)鈔機(jī)的紫外線、磁性等檢測(cè)功能，快速識(shí)別假幣。觀察紙張質(zhì)量檢查水印觀察安全線使用驗(yàn)鈔機(jī)確保現(xiàn)金的收支、保管符合公司規(guī)定和法律法規(guī)。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度現(xiàn)金的保管、記賬和核對(duì)應(yīng)由不同人員擔(dān)任，形成相互制約。實(shí)行雙人管理定期對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。定期盤點(diǎn)現(xiàn)金配備保險(xiǎn)柜、安裝防盜門窗等，提高現(xiàn)金存放的安全性。加強(qiáng)安全防范防止現(xiàn)金丟失的措施與建議明確崗位職責(zé)、權(quán)限和審批流程，形成科學(xué)的內(nèi)部控制體系。