2024年國庫基礎(chǔ)知識(shí)知識(shí)競賽題庫100題及答案

2024年國庫基礎(chǔ)知識(shí)知識(shí)競賽精選題庫100題

及答案（精華版）

1.什么是國庫？

國庫是國家金庫的簡稱，是辦理預(yù)算收入收納、劃分、留解

和庫款支撥的專門機(jī)構(gòu)。國庫分為中央國庫和地方國庫。國家全

部預(yù)算收入必須按規(guī)定期限全部繳入國庫；國家一切預(yù)算支出必

須按規(guī)定通過國庫撥付。

2.什么是國庫經(jīng)收處？國庫經(jīng)收處的職責(zé)是什么？

國庫經(jīng)收處是指經(jīng)收預(yù)算收入的銀行和信用社。國庫經(jīng)收處

必須準(zhǔn)確、及時(shí)地辦理各項(xiàng)預(yù)算收入的收納，完整地將預(yù)算收入

劃轉(zhuǎn)到指定收款國庫。

3.《中華人民共和國國家金庫條例》哪一年頒布實(shí)施？其重

要意義是什么？

1985年《中華人民共和國國家金庫條例》頒布實(shí)施。《條例》

明確了人民銀行作為我國的中央銀行，擔(dān)負(fù)著經(jīng)理國庫職責(zé)，正

式形成了人民銀行垂直領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)理國庫體系，賦予國庫配合財(cái)

政發(fā)揮管理國家資金、服務(wù)于政府預(yù)算管理和國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)的職

能。

4.人民銀行國庫的基本職責(zé)有哪些？

①辦理國家預(yù)算收入的收納、劃分和留解；②審查辦理國家

預(yù)算支出的撥付；③對各級(jí)財(cái)政庫款和預(yù)算收支進(jìn)行會(huì)計(jì)賬務(wù)核

算；④協(xié)助財(cái)政、稅務(wù)機(jī)關(guān)組織預(yù)算收入的及時(shí)繳庫，監(jiān)督財(cái)政

預(yù)算收入退庫，督促企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)收入主體及時(shí)向國家繳納應(yīng)

繳款項(xiàng)；⑤組織管理和檢查指導(dǎo)下級(jí)國庫和國庫經(jīng)收處工作；⑥

辦理國債業(yè)務(wù)，監(jiān)測國債發(fā)行情況，做好國債收款單、無記名國

債的保管、兌付、銷毀工作；⑦辦理國家交辦的與國庫有關(guān)的其

他工作。

5.人民銀行國庫的權(quán)限主要有哪些？

①督促檢查各經(jīng)收處和收入機(jī)關(guān)所收款項(xiàng)是否按規(guī)定全部

繳入國庫，發(fā)現(xiàn)違規(guī)不繳的，及時(shí)查究處理；②對擅自變更各級(jí)

財(cái)政之間收入劃分范圍、分成留解比例，以及隨意調(diào)整庫款賬戶

之間存款余額的情況，有權(quán)拒絕執(zhí)行；③對不符合國家規(guī)定要求

辦理退庫的有權(quán)拒絕辦理；④監(jiān)督財(cái)政存款開戶和財(cái)政庫款支撥;

⑤對不符合規(guī)定的憑證有權(quán)拒絕受理；⑥對任何單位和個(gè)人強(qiáng)令

辦理違反規(guī)定的事項(xiàng)，有權(quán)拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向上級(jí)報(bào)告。

6.在收納預(yù)算收入時(shí)，國庫經(jīng)收處應(yīng)對繳款書的哪些內(nèi)容進(jìn)

行審核？

(1)預(yù)算級(jí)次、預(yù)算科目、征收機(jī)關(guān)和指定收款國庫等要素

是否填寫清楚；

(2)大小寫金額是否相符，字跡有無涂改；

⑶納稅人(包括繳款單位或個(gè)人)名稱、賬號(hào)、開戶銀行填寫

是否正確、齊全;

(4)印章是否齊全、清晰；與預(yù)留印鑒是否相符；

(5)納稅人存款賬戶是否有足夠的余額。納稅人以現(xiàn)金繳稅時(shí),

應(yīng)核對票款是否相符。

7.對不符合要求的繳款書，國庫經(jīng)收處怎么處理？

對不符合要求的繳款書，應(yīng)拒絕受理。

8.代理國庫業(yè)務(wù)要通過什么科目賬戶進(jìn)行預(yù)算收入的核算？

凡代理國庫業(yè)務(wù)和辦理國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、信用社均

應(yīng)設(shè)立“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”一級(jí)科目。國庫經(jīng)收處收納的預(yù)算收

入，一律使用“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科目下的“待報(bào)解預(yù)算收入”

專戶進(jìn)行核算，不得轉(zhuǎn)入其他科目

9.國庫經(jīng)收處的預(yù)算收入辦理時(shí)間是如何規(guī)定的？

國庫經(jīng)收處收納的預(yù)算收入，應(yīng)在收納當(dāng)日辦理報(bào)解入庫手

續(xù)，不得延解、占?jí)汉团灿茫蝗绠?dāng)日確實(shí)不能報(bào)解的，必須在下

一個(gè)工作日報(bào)解。

10.國庫經(jīng)收處的預(yù)算收入能否開立預(yù)算收入過渡賬戶？

不能。代理支庫的商業(yè)銀行，以及辦理國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)的商業(yè)

銀行和信用社不得違規(guī)為征收機(jī)關(guān)開立預(yù)算收入過渡賬戶。違反

規(guī)定為征收機(jī)關(guān)設(shè)立過渡賬戶的，人民銀行有權(quán)責(zé)令其撤銷過渡

賬戶，并將預(yù)算收入在過渡賬戶中滋生的利息及罰沒款項(xiàng)繳入當(dāng)

地中央國庫；預(yù)算收入資金按預(yù)算級(jí)次繳入相關(guān)國庫。

n.預(yù)算收入的繳庫方式有哪些？

（1）就地繳庫（2）集中繳庫（3）自收匯繳

12.納稅人繳稅方式是如何規(guī)定的？

納稅人繳納小額稅款，凡在商業(yè)銀行開有存款賬戶的，應(yīng)直

接通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬繳稅；未開立存款賬戶、用現(xiàn)金繳稅的，各

商業(yè)銀行不得以任何理由拒收。

13.商業(yè)銀行代理國庫業(yè)務(wù)的重要意義有哪些？

（1）提高商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入

（2）增加核心負(fù)債

（3）密切與財(cái)政部門關(guān)系

（4）擴(kuò)大社會(huì)影響力

14.什么是國庫集中支付？

國庫集中支付是以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)，以健全的財(cái)政

支付信息系統(tǒng)和銀行間實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)為依托，支付款項(xiàng)時(shí)，由預(yù)

算單位提出申請，經(jīng)規(guī)定審核機(jī)構(gòu)（國庫集中支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)或預(yù)

算單位）審核后，將資金通過單一賬戶體系支付給收款人的制度。

15.什么是國庫單一賬戶體系？

國庫單一賬戶體系包括財(cái)政部門在同級(jí)人民銀行設(shè)立的國

庫單一賬戶和財(cái)政部門在代理銀行設(shè)立的財(cái)政零余額賬戶、單位

零余額賬戶、預(yù)算外財(cái)政專戶和特設(shè)專戶。

16.現(xiàn)階段國庫集中支付有哪兩種支付方式？

財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付兩種方式。

17.實(shí)行國庫集中支付制度的意義？

（1）從根本上解決了財(cái)政資金多環(huán)節(jié)撥付、多頭管理、多

戶頭存放的弊端，提高了財(cái)政資金使用效益

（2）降低了財(cái)政資金運(yùn)行成本

（3）強(qiáng)化了財(cái)政預(yù)算的執(zhí)行，推進(jìn)了部門預(yù)算改革步伐

（4）真實(shí)反映了財(cái)政資金的實(shí)際支出數(shù)，使財(cái)政部門對財(cái)

經(jīng)形勢做出及時(shí)、準(zhǔn)確的判斷

（5）有效防止了對財(cái)政資金的擠占、挪用和截留，從源頭

上預(yù)防和遏制了腐敗

（6）提高了資金到位速度

18.什么是國庫直接收付業(yè)務(wù)？其優(yōu)點(diǎn)有哪些？

國庫直接收付業(yè)務(wù)是指國庫辦理的收入由繳款人賬戶直接

繳入國庫、支出由國庫直接劃至最終收款人賬戶的各項(xiàng)資金收付

業(yè)務(wù)，主要包括非稅收入、社會(huì)保險(xiǎn)資金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和其他資金

的收繳、支出等。其優(yōu)點(diǎn)在于：一是國庫直接支付實(shí)現(xiàn)資金直達(dá)

最終收款人賬戶，大大縮短了資金在途時(shí)間；二是國庫直接支付

資金不經(jīng)過代理銀行環(huán)節(jié)，可有效防止各環(huán)節(jié)截留、延壓，且通

過國庫直接支付下的加密信息撥付資金，確保了資金安全、準(zhǔn)確

到達(dá)收款人賬戶；三是國庫直接支付充分利用現(xiàn)有的核算系統(tǒng)與

人民銀行支付系統(tǒng)接口，使用小額支付系統(tǒng)批量處理功能，減輕

了代理銀行工作壓力，為財(cái)政部門節(jié)約了可觀的結(jié)算費(fèi)用，降低

了支付成本；四是有利于國家惠民利民政策的執(zhí)行，提升人民銀

行國庫服務(wù)政府、服務(wù)社會(huì)、服務(wù)民生的履職水平。

19什么是財(cái)稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)？

財(cái)稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)是中國人民銀行與財(cái)政部、國家稅務(wù)

總局、各商業(yè)銀行共同建設(shè)的電子繳稅系統(tǒng)。

20.什么是實(shí)時(shí)扣款？

實(shí)時(shí)扣款是指納稅人和稅務(wù)機(jī)關(guān)、開戶銀行簽訂委托繳稅協(xié)

議后，根據(jù)納稅申報(bào)信息，由納稅人或由稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)起逐筆扣稅

信息，扣款銀行收到后予以扣款，并將回執(zhí)實(shí)時(shí)返回納稅人和稅

務(wù)機(jī)關(guān)。

21.什么是批量扣款？

批量扣款主要適用于定期定額繳稅的個(gè)體工商戶，是指納稅

人在銀行建立存款賬戶，并和開戶銀行簽訂委托繳稅協(xié)議后，由

稅務(wù)機(jī)關(guān)每月定時(shí)發(fā)起批量扣稅信息，納稅人開戶銀行收到后從

納稅人存款賬戶扣繳稅款，并將扣款結(jié)果返回稅務(wù)機(jī)關(guān)。

22.納稅人開戶銀行辦理稅收收入電子繳庫業(yè)務(wù)的職責(zé)是什

么？

納稅人開戶銀行應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理稅收收入電子繳庫業(yè)務(wù)，及

時(shí)接收、轉(zhuǎn)發(fā)電子繳稅信息，保證應(yīng)繳稅款及時(shí)、足額劃繳國庫，

對其開具電子繳稅付款憑證的真實(shí)性、完整性和有效性負(fù)責(zé)。

23.國債承銷團(tuán)成員應(yīng)當(dāng)履行的基本義務(wù)有哪些？

(1)連續(xù)參加國債發(fā)行活動(dòng)，按時(shí)足額向財(cái)政部繳納國債

發(fā)行款；

(2)做好國債宣傳和分銷工作，維護(hù)國債信譽(yù)；

(3)定期報(bào)送國債發(fā)行和銷售情況；

(4)做好國債兌付工作，保證投資者按時(shí)足額收到國債還

本和付息資金；

(5)遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)自律規(guī)范，接受國債業(yè)務(wù)監(jiān)

管部門的監(jiān)督檢查，及時(shí)報(bào)告本機(jī)構(gòu)出現(xiàn)的重大違法行為或者財(cái)

務(wù)狀況惡化等情況。

24.江蘇省儲(chǔ)蓄國債承(代)銷機(jī)構(gòu)考評(píng)的管理原則？考評(píng)

方式？考評(píng)內(nèi)容分別是什么？

考評(píng)管理原則為“垂直領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理”?？荚u(píng)采用非現(xiàn)場

考核和現(xiàn)場檢查相結(jié)合方式?？荚u(píng)內(nèi)容為：1.承(代)銷、兌付

工作；2.賬務(wù)組織工作；3.基礎(chǔ)宣傳工作；4.業(yè)務(wù)報(bào)表工作；5.

信息反饋工作；6.專題調(diào)研工作以及其他特色工作等。

25.什么是國庫現(xiàn)金管理?

國庫現(xiàn)金管理是指在確保國庫現(xiàn)金支出需要的前提下，通過

合理使用政府資金資源，以最佳方式利用國庫現(xiàn)金與易變現(xiàn)資源,

實(shí)現(xiàn)國庫閑置現(xiàn)金余額最小化和投資收益最大化的一系列財(cái)政

資金管理活動(dòng)。

26.我國國庫改革和發(fā)展的長遠(yuǎn)目標(biāo)是什么？

我國國庫改革和發(fā)展的總體方向是建立符合我國公共財(cái)政

需要的、機(jī)構(gòu)完善、職能健全、監(jiān)督有力的現(xiàn)代國庫體系。長遠(yuǎn)

目標(biāo)和原則：

一是遵循事物發(fā)展規(guī)律，國庫改革必須服務(wù)于公共財(cái)政建設(shè);

二是強(qiáng)化財(cái)政集中支付制度，堅(jiān)決推進(jìn)國庫單一賬戶改革；三是

建立國庫管理信息系統(tǒng)，加強(qiáng)國庫信息收集和處理功能；四是不

斷建立和完善國庫監(jiān)督管理機(jī)制，確保政府預(yù)算資金的安全和完

整；五是深化國庫收支分析調(diào)研工作，提高為政府決策提供參謀

的能力；六是加強(qiáng)國庫現(xiàn)金管理，建立、健全國債管理制度。

27.什么是財(cái)政國庫管理制度改革？

財(cái)政國庫管理制度改革，是我國針對以往征收機(jī)關(guān)和預(yù)算單

位設(shè)立多重財(cái)政資金存款賬戶為基礎(chǔ)的分級(jí)分散收付制度而實(shí)

施的一項(xiàng)改革，目的是通過改革逐步建立起以國庫單一賬戶體系

為基礎(chǔ)、資金繳撥以國庫集中收付為主要形式的現(xiàn)代財(cái)政國庫管

理制度，即：建立國庫單一賬戶體系，所有財(cái)政性資金都納入國

庫單一賬戶體系管理，收入直接繳入國庫或財(cái)政專戶，支出通過

國庫單一賬戶體系支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)商或用款單位。

28.《東臺(tái)市預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法》的適用范圍？市

級(jí)國庫集中支付零余額賬戶按用途分為哪幾種？

《辦法》適用于全市各級(jí)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、村居、與財(cái)政存

在經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥關(guān)系或與機(jī)關(guān)事業(yè)單位存在隸屬、掛靠、代管關(guān)系的

社會(huì)團(tuán)體、臨時(shí)機(jī)構(gòu)、民辦非企業(yè)和其他組織銀行賬戶的管理。

預(yù)算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實(shí)行財(cái)政審批、備案制度。

市級(jí)國庫集中支付零余額賬戶按用途分為：1.財(cái)政零余額賬

戶；2.單位零余額賬戶；3.專項(xiàng)零余額賬戶；4.匯繳零余額賬戶。

29.商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)申請地方國庫集中收付代理銀行

資格應(yīng)當(dāng)具備哪些條件？

（一）依法持有《金融許可證》；

（二）依法持有營業(yè)執(zhí)照，并年檢合格；

（三）資金實(shí)力雄厚，資產(chǎn)狀況良好，經(jīng)營業(yè)績較好，具有

較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，申請前兩年內(nèi)無重大金融、財(cái)經(jīng)違法違規(guī)

行為；

（四）經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量與分布較廣，能夠滿足地方國庫集中收

付業(yè)務(wù)需要；

（五）具備先進(jìn)的資金匯劃系統(tǒng)，能夠保證本行系統(tǒng)內(nèi)資金

匯劃實(shí)時(shí)到賬；跨行匯劃業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)處理，保證當(dāng)日（最遲次日）

到賬；

（六）信息系統(tǒng)安全、穩(wěn)定，能夠及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地反映

所代理的國庫集中收付業(yè)務(wù)信息;

（七）內(nèi)部管理規(guī)范，內(nèi)控制度完善，具有健全嚴(yán)格的操作

規(guī)程和保密措施、保證業(yè)務(wù)順利開展的部門和專業(yè)人員；

（八）人民銀行和財(cái)政部門規(guī)定的其他條件。

30.對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)代理國庫業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果的反饋和運(yùn)用

范圍是什么？

1.評(píng)價(jià)結(jié)果每年向各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)集中反饋一次，可同時(shí)

通報(bào)給其上級(jí)行和本地區(qū)財(cái)政、稅務(wù)、海關(guān)等相關(guān)部門。

2.對代理國庫業(yè)務(wù)存在問題較多、較嚴(yán)重的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu),

應(yīng)將其列為下一年度重點(diǎn)監(jiān)督對象，加大對其管理和指導(dǎo)力度。

3.連續(xù)兩個(gè)年度評(píng)價(jià)結(jié)果均為C或D類的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，

江蘇省轄內(nèi)人民銀行各級(jí)分支機(jī)構(gòu)應(yīng)約見其機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人進(jìn)

行誡勉談話，必要時(shí)限制或暫停其代理的相關(guān)國庫業(yè)務(wù)。

第二部分“十二五”時(shí)期國庫業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃

31.“十一五”時(shí)期國庫業(yè)務(wù)發(fā)展取得了哪些成就？

“十一五”時(shí)期國庫業(yè)務(wù)發(fā)展成就顯著?！笆晃濉逼陂g，

面對國際國內(nèi)復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)金融形勢，全國各級(jí)國庫廣大干部職工

深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀，切實(shí)履行中央銀行經(jīng)理國庫職責(zé)，努

力探索，大膽創(chuàng)新，國庫組織機(jī)構(gòu)進(jìn)一步健全，管理制度日臻完

善,國庫信息處理系統(tǒng)（TIPS）、國庫會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（TCBS）、

國庫管理信息系統(tǒng)（TMIS）三大核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)（以下簡稱“3T”）

初步建成，總庫業(yè)務(wù)辦理全面實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化、電子化、無紙化，預(yù)

算收支執(zhí)行的效能明顯提升，監(jiān)督管理更加有效，國庫資金運(yùn)轉(zhuǎn)

安全高效，中央國庫現(xiàn)金管理操作成功啟動(dòng)，儲(chǔ)蓄國債(電子式)

成功推出，國債市場進(jìn)一步完善，國庫參謀服務(wù)能力逐步提升,

國庫可持續(xù)發(fā)展能力顯著增強(qiáng)。

32.“十二五”時(shí)期國庫業(yè)務(wù)有哪些發(fā)展的空間？

(1)“十二五”時(shí)期，隨著經(jīng)濟(jì)全球化步伐的不斷加快，我

國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制改革不斷深入，國家宏觀調(diào)控的任務(wù)更

加艱巨，需要國庫提供更及時(shí)、更準(zhǔn)確、更明細(xì)的預(yù)算收支數(shù)據(jù)

信息支持。

(2)宏觀經(jīng)濟(jì)、金融形勢的復(fù)雜多變，對財(cái)政政策和貨幣

政策協(xié)調(diào)配合的及時(shí)性和有效性提出了更高的要求，需要國庫充

分發(fā)揮橋梁紐帶作用，促進(jìn)兩大政策協(xié)調(diào)配合。

(3)公共財(cái)政建設(shè)的不斷加快、各項(xiàng)民生工程的強(qiáng)力推進(jìn)，

需要國庫提供更為安全高效的預(yù)算收支執(zhí)行服務(wù)。這些方面不僅

給國庫業(yè)務(wù)發(fā)展提出了新的課題，而且提供了更為廣闊的空間。

33.目前國庫業(yè)務(wù)中運(yùn)行的三大核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)是哪些？

國庫信息處理系統(tǒng)(TIPS)、國庫會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)(TCBS)、

國庫管理信息系統(tǒng)(TMIS)

34.當(dāng)前國庫工作還存在哪些困難與不足？

(1)國庫業(yè)務(wù)發(fā)展還不平衡，不同地區(qū)和不同級(jí)次的國庫

業(yè)務(wù)水平差距較大；國庫信息化建設(shè)還需進(jìn)一步深化;

（2）國庫制度建設(shè)和監(jiān)督管理手段還跟不上國庫業(yè)務(wù)電子

化的發(fā)展，商業(yè)銀行（含信用社，下同）代理國庫在履行監(jiān)督管

理職責(zé)時(shí)面臨一些體制方面的障礙和問題；

（3）國庫集中收付制度改革尚需進(jìn)一步完善，對國庫集中

收付代理銀行監(jiān)督管理力度仍需加大；

（4）貨幣政策環(huán)境對國庫現(xiàn)金管理影響較大，國庫現(xiàn)金管

理面臨“兩難”的選擇；

（5）國庫內(nèi)部控制管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)；

（6）基層國庫機(jī)構(gòu)崗位設(shè)置及人員素質(zhì)尚不能有效滿足國

庫業(yè)務(wù)快速發(fā)展的需求。

35.“十二五”時(shí)期國庫業(yè)務(wù)發(fā)展指導(dǎo)思想是什么？

以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持以人為

本，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀。以積極構(gòu)建現(xiàn)代化服務(wù)型國庫為

目標(biāo)，以國庫資金的安全性、流動(dòng)性、收益性管理為主線，順應(yīng)

公共財(cái)政建設(shè)的新要求，適應(yīng)服務(wù)對象的新需求，寓經(jīng)理于服務(wù)

之中，寓監(jiān)督于服務(wù)之中，充分發(fā)揮國庫對國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展

的支持作用，為實(shí)現(xiàn)全面建設(shè)小康社會(huì)宏偉目標(biāo)做出新的更大的

貢獻(xiàn)。

36.簡述“十二五”時(shí)期國庫業(yè)務(wù)發(fā)展基本原則是什么？

安全高效、需求導(dǎo)向、依法監(jiān)督、科學(xué)創(chuàng)新、協(xié)調(diào)發(fā)展。

37.安全高效原則的具體內(nèi)涵是什么?

以維護(hù)國庫資金安全為核心，進(jìn)一步增強(qiáng)安全意識(shí)、責(zé)任意

識(shí)，不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，推進(jìn)信息化建設(shè)，不斷

提升國庫資金運(yùn)行效率。

38.需求導(dǎo)向原則的具體內(nèi)涵是什么？

以服務(wù)對象的需求為導(dǎo)向；進(jìn)一步增強(qiáng)大局意識(shí)、服務(wù)意識(shí),

準(zhǔn)確把握國庫發(fā)展方向；通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新和服務(wù)拓展，及時(shí)、有效

地滿足經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展對國庫服務(wù)的新需求。

39.依法監(jiān)督原則的主要內(nèi)涵是什么？

依法履行監(jiān)督職能，寓監(jiān)督于服務(wù)之中。通過有效監(jiān)督保障

資金安全，通過執(zhí)法檢查促進(jìn)服務(wù)提升，通過提升行政服務(wù)效能

樹立良好的社會(huì)形象。

40.科學(xué)創(chuàng)新原則的主要內(nèi)涵是什么？

加強(qiáng)國庫理論研究，積極開展實(shí)踐創(chuàng)新，提高國庫工作的前

瞻性和科學(xué)性。充分發(fā)揮現(xiàn)代科技的支撐作用，通過信息共享、

業(yè)務(wù)流程再造不斷提升工作效率和服務(wù)水平。

41.協(xié)調(diào)發(fā)展原則的主要內(nèi)涵是什么？

準(zhǔn)確把握職能定位，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，切實(shí)做到事前溝通充分、

事中協(xié)調(diào)到位、事后反饋及時(shí)，強(qiáng)化換位思考，增進(jìn)相互理解,

實(shí)現(xiàn)相關(guān)各方合作共贏、協(xié)調(diào)發(fā)展。

42.“十二五”時(shí)期國庫業(yè)務(wù)發(fā)展的主要任務(wù)是什么?

(1)“十二五”期間，各級(jí)國庫要立足科學(xué)發(fā)展的新實(shí)踐,

著力推行國庫會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化管理，不斷提高資金安全保障能力；

(2)加快推進(jìn)國庫信息化建設(shè)，不斷提高國庫業(yè)務(wù)處理效

率；

(3)依法履行國庫監(jiān)管職責(zé)，不斷提高商業(yè)銀行代理國庫

業(yè)務(wù)水平；

(4)推進(jìn)財(cái)政政策與貨幣政策的協(xié)調(diào)，不斷提高國庫現(xiàn)金

管理水平；

(5)繼續(xù)加強(qiáng)儲(chǔ)蓄類國債發(fā)行、兌付管理，不斷提高資金

籌集能力和服務(wù)投資者的水平；深入挖掘國庫數(shù)據(jù)資源，不斷提

高國庫統(tǒng)計(jì)分析能力；

(6)高度重視國庫理論研究，不斷提高國庫實(shí)踐創(chuàng)新能力。

43.“十二五”時(shí)期國庫業(yè)務(wù)發(fā)展的主要目標(biāo)是什么？

通過五年堅(jiān)持不懈的努力，逐步將國庫建設(shè)成為資金運(yùn)行安

全穩(wěn)定、收支效率明顯提升、現(xiàn)金管理能力持續(xù)增強(qiáng)、服務(wù)決策

成效顯著、履職環(huán)境不斷優(yōu)化的現(xiàn)代化服務(wù)型國庫。

44.實(shí)現(xiàn)國庫資金運(yùn)行安全穩(wěn)定目標(biāo)的具體含義？

會(huì)計(jì)核算更加準(zhǔn)確、規(guī)范；重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行安全穩(wěn)定，突

發(fā)事件應(yīng)急處置能力有效提升；會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)地檢查覆蓋面、代理

支庫檢查覆蓋面和代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫檢查覆蓋面均達(dá)到100%,實(shí)現(xiàn)

國庫資金運(yùn)行管理“低風(fēng)險(xiǎn)，零案件”的總體目標(biāo)。

45.實(shí)現(xiàn)預(yù)算收支效率明顯提升目標(biāo)的含義？

預(yù)算收支環(huán)節(jié)簡化，業(yè)務(wù)流程不斷優(yōu)化，無紙化程度顯著提

高，有條件的地方基本實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)辦理；業(yè)務(wù)創(chuàng)新能更好地滿

足各類服務(wù)對象的差別化需求，國庫服務(wù)民生能力不斷提高。

46.實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金管理能力持續(xù)增強(qiáng)的含義？

國庫現(xiàn)金預(yù)測水平不斷提高，逐步建立日常預(yù)測模型和滾動(dòng)

預(yù)測機(jī)制；部行協(xié)調(diào)機(jī)制更加有效，國庫現(xiàn)金管理水平不斷提高,

有效滿足財(cái)政政策、貨幣政策協(xié)調(diào)配合需要。

47.實(shí)現(xiàn)服務(wù)決策成效顯著目標(biāo)的含義？

(1)國庫信息傳遞更為迅捷、準(zhǔn)確；

(2)國庫研究促進(jìn)國庫業(yè)務(wù)開展和改革發(fā)展取得新突破；

(3)國庫調(diào)研分析時(shí)效性、前瞻性、科學(xué)性進(jìn)一步增強(qiáng)；

(4)儲(chǔ)蓄類國債市場更加高效健全，投資品種、投資主體、

承銷機(jī)構(gòu)呈多元化發(fā)展，更加有利于財(cái)政政策、貨幣政策的協(xié)調(diào)

配合。

48.實(shí)現(xiàn)國庫履職環(huán)境不斷優(yōu)化目標(biāo)的含義？

(1)國庫法律、法規(guī)體系不斷完善，國庫職責(zé)、定位更加

明晰；

(2)與財(cái)政、稅務(wù)等部門的溝通協(xié)調(diào)更加暢通、有效；

(3)組織機(jī)構(gòu)體系進(jìn)一步完善，干部隊(duì)伍建設(shè)不斷加強(qiáng),

國庫從業(yè)人員綜合素質(zhì)不斷提高。

49.“十二五”期間提高國庫資金安全保障能力包括哪些方

面工作？

（1）完善國庫資金風(fēng)險(xiǎn)防范制度；（2）推進(jìn)國庫會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)

化管理；（3）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估；（4）強(qiáng)化突發(fā)事件應(yīng)急管理。

50.完善國庫資金風(fēng)險(xiǎn)防范制度的主要內(nèi)容是什么？

（1）完善核算管理制度；（2）健全內(nèi)部監(jiān)督制度；（3）健

全風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

51.推進(jìn)國庫會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化管理的主要內(nèi)容是什么？

（1）建立國庫會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化管理體系。（2）實(shí)行相對統(tǒng)一的

國庫內(nèi)控制度。（3）強(qiáng)化各項(xiàng)制度標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)督落實(shí)。（4）建立國

庫會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化管理推動(dòng)促進(jìn)機(jī)制。

52.國庫會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化管理體系如何建立？

（1）在全面總結(jié)國庫核算管理經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，以提高國庫會(huì)

計(jì)核算質(zhì)量為重點(diǎn)；

（2）研究制定國庫會(huì)計(jì)管理標(biāo)準(zhǔn)化的主要內(nèi)容、基本要求、

關(guān)鍵環(huán)節(jié)與標(biāo)準(zhǔn)。

53.相對統(tǒng)一的國庫內(nèi)控制度是什么？

（1）根據(jù)業(yè)務(wù)重點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制能力的不同，按國庫級(jí)次分

別制定國庫內(nèi)控制度藍(lán)本，促進(jìn)內(nèi)控管理的標(biāo)準(zhǔn)化;

(2)建立內(nèi)控制度執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，制定崗位履職標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部檢

查監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)各項(xiàng)制度的有效落實(shí)。

54.各項(xiàng)制度標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)督落實(shí)如何強(qiáng)化？

(1)不斷改進(jìn)和加強(qiáng)國庫會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)地檢查，強(qiáng)化各項(xiàng)制

度標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行力度，規(guī)范國庫會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)操作，提高國庫會(huì)計(jì)

核算質(zhì)量；

(2)及時(shí)排查國庫資金的風(fēng)險(xiǎn)隱患，實(shí)現(xiàn)國庫系統(tǒng)運(yùn)行“低

風(fēng)險(xiǎn)、零案件”的總體目標(biāo)。

55.國庫會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化管理推動(dòng)促進(jìn)機(jī)制如何建立？

加強(qiáng)對國庫會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，鼓勵(lì)進(jìn)行國庫

會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化管理示范點(diǎn)建設(shè)，并逐步在全國推廣。

根據(jù)國庫會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)地檢查結(jié)論，對國庫會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化管理工

作實(shí)行量化評(píng)價(jià)。

56.“十二五”期間加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估的主要內(nèi)容是什么？

(1)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別管理。(2)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)差別管理。(3)加

強(qiáng)創(chuàng)新工作風(fēng)險(xiǎn)管理。

57如何強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別管理？

加強(qiáng)國庫資金風(fēng)險(xiǎn)研究，提高國庫資金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)分析的及時(shí)

性、準(zhǔn)確性，增強(qiáng)國庫風(fēng)險(xiǎn)排查、識(shí)別能力，確保風(fēng)險(xiǎn)防控措施

及時(shí)、準(zhǔn)確落實(shí)到位。

58.如何實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)差別管理?

全面梳理國庫資金風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)危害程度和可控程度，

確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。在此基礎(chǔ)上，探索建立一套科學(xué)、合理的國庫風(fēng)

險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系。通過對國庫資金風(fēng)險(xiǎn)的量化評(píng)估，對各會(huì)計(jì)核

算主體實(shí)行差別化管理。

59.如何加強(qiáng)創(chuàng)新工作風(fēng)險(xiǎn)管理？

加強(qiáng)對國庫業(yè)務(wù)創(chuàng)新工作的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理，建立事前分析

評(píng)估、事中監(jiān)測反饋、事后完善決策的國庫業(yè)務(wù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)

制，促進(jìn)國庫業(yè)務(wù)科學(xué)發(fā)展。

60.“十二五”期間按強(qiáng)化突發(fā)事件應(yīng)急管理的主要內(nèi)容是

什么？

（1）完善應(yīng)急管理制度。（2）有效開展應(yīng)急演練。（3）落

實(shí)應(yīng)急保障措施。

61.“十二五”期間依法加強(qiáng)國庫監(jiān)管的主要內(nèi)容包含哪幾

個(gè)方面？

（1）健全國庫監(jiān)管制度；（2）依法履行監(jiān)管職責(zé)；（3）改

進(jìn)國庫監(jiān)管手段；（4）提升依法監(jiān)管水平。

62.“十二五”時(shí)期健全國庫監(jiān)管制度主要抓好哪些工作？

（1）適應(yīng)國庫業(yè)務(wù)發(fā)展需要，不斷完善商業(yè)銀行代理國庫

業(yè)務(wù)管理相關(guān)制度，建立健全商業(yè)銀行代理國庫集中收付業(yè)務(wù)管

理辦法；

（2）根據(jù)人民銀行執(zhí)法檢查程序規(guī)定，研究制定國庫執(zhí)法

檢查程序規(guī)定;

(3)根據(jù)國庫監(jiān)管形勢變化，完善國庫監(jiān)管指引，研究制

定國庫監(jiān)管工作管理辦法。

63.“十二五”依法履行監(jiān)管職責(zé)的內(nèi)容是什么？

(1)加強(qiáng)預(yù)算收支業(yè)務(wù)監(jiān)督審核。(2)強(qiáng)化對商業(yè)銀行代

理業(yè)務(wù)監(jiān)管。(3)加強(qiáng)國庫行政審批業(yè)務(wù)管理。

64.如何加強(qiáng)“十二五”時(shí)期的預(yù)算收支業(yè)務(wù)監(jiān)督審核？

加強(qiáng)柜面審核監(jiān)督，切實(shí)防止預(yù)算資金收納、劃分、留解、

退付、支撥、更正中各種不合規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。嚴(yán)格落實(shí)對賬制度，

加強(qiáng)與財(cái)稅等部門的對賬工作。準(zhǔn)確把握國庫監(jiān)督的邊界和尺度,

加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，依法履行對預(yù)算收支執(zhí)行監(jiān)督職責(zé)。

65.“十二五”時(shí)期強(qiáng)化對商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)監(jiān)管的主要內(nèi)

容是什么？

加大對商業(yè)銀行代理國庫相關(guān)業(yè)務(wù)的監(jiān)管力度，重點(diǎn)解決占

壓財(cái)政資金、拒收現(xiàn)金稅款的問題。提高對代理國庫現(xiàn)場檢查的

頻次和覆蓋面。積極參與國庫管理職責(zé)范圍內(nèi)的金融消費(fèi)者權(quán)益

保護(hù)工作。

66.“十二五”時(shí)期加強(qiáng)國庫行政審批業(yè)務(wù)管理主要包括哪

些內(nèi)容？

規(guī)范對商業(yè)銀行代理支庫、代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)審批，加強(qiáng)國

庫集中收付代理銀行資格認(rèn)定管理，提高行政審批效率，暢通退

出機(jī)制。探索建立商業(yè)銀行加入國庫服務(wù)體系準(zhǔn)入機(jī)制，不斷提

高國庫服務(wù)體系的整體服務(wù)水平。

67.“十二五”時(shí)期改進(jìn)國庫監(jiān)管手段的具體內(nèi)容是什么？

(1)推進(jìn)國庫監(jiān)管電子化進(jìn)程。

(2)探索實(shí)施國庫監(jiān)督差別化管理。

(3)建立國庫監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制。

68.“十二五”時(shí)期如何推進(jìn)國庫監(jiān)管電子化進(jìn)程？

研究推進(jìn)與國庫業(yè)務(wù)電子化同步的國庫監(jiān)管電子化進(jìn)程，充

分運(yùn)用計(jì)算機(jī)信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，實(shí)行對撥款、退庫、更正等業(yè)務(wù)的

自動(dòng)監(jiān)督與控制，不斷提高國庫監(jiān)管效率。完善國庫與財(cái)政、稅

務(wù)、海關(guān)的電子對賬模式。

69.“十二五”時(shí)期探索實(shí)施國庫監(jiān)督差別化管理的主要內(nèi)

容？

強(qiáng)化國庫非現(xiàn)場監(jiān)管，通過對國庫會(huì)計(jì)資料的分析研究，為

現(xiàn)場檢查提供線索。加強(qiáng)國庫監(jiān)管信息資料的收集整理，建立商

業(yè)銀行代理國庫相關(guān)業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)制度，研究建立國庫監(jiān)管評(píng)價(jià)指標(biāo)

體系，探索對監(jiān)管對象實(shí)行分級(jí)管理。

70.“十二五”時(shí)期建立國庫監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制的主要舉措？

充分利用人民銀行監(jiān)管資源，建立與行內(nèi)相關(guān)部門監(jiān)管信息

共享機(jī)制，積極參與綜合執(zhí)法檢查。加強(qiáng)與財(cái)政、征收機(jī)關(guān)的監(jiān)

管協(xié)作，探索建立聯(lián)合執(zhí)法檢查的平臺(tái)與機(jī)制。

71.“十二五”期間提升依法監(jiān)管水平的內(nèi)容是什么？

積極推行說理式執(zhí)法方式，不斷規(guī)范行政執(zhí)法行為。強(qiáng)化執(zhí)

法檢查能力建設(shè)，加強(qiáng)國庫監(jiān)管人員的執(zhí)法檢查技能培訓(xùn)，跟蹤

商業(yè)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的變化，研究運(yùn)用電子化方式對被查單位會(huì)計(jì)

業(yè)務(wù)信息進(jìn)行甄別、分析，提高國庫監(jiān)督檢查能力。

72.“十二五”期間推進(jìn)國庫信息化建設(shè)有什么重要意義？

有利于改進(jìn)服務(wù)、有利于提高效率、有利于防范風(fēng)險(xiǎn)的要求,

豐富系統(tǒng)功能，擴(kuò)大系統(tǒng)應(yīng)用，規(guī)范系統(tǒng)運(yùn)維。

73.“十二五”期間積極穩(wěn)妥推進(jìn)國庫信息化建設(shè)的具體內(nèi)

容？

按照有利于改進(jìn)服務(wù)、有利于提高效率、有利于防范風(fēng)險(xiǎn)的

要求，豐富系統(tǒng)功能，擴(kuò)大系統(tǒng)應(yīng)用，規(guī)范系統(tǒng)運(yùn)維，提升國庫

信息化水平。1、加大TIPS推廣力度；2、完成TCBS在全國的推

廣；3、加快TMIS建設(shè)；4、加強(qiáng)系統(tǒng)業(yè)務(wù)運(yùn)維。

74.“十二五”時(shí)間加大TIPS推廣力度的具體要求是什么？

（1）豐富TIPS業(yè)務(wù)種類。研究海關(guān)稅收征繳業(yè)務(wù)特征和需

求，適時(shí)開發(fā)通過TIPS辦理海關(guān)稅收電子繳庫功能。統(tǒng)籌考慮

各級(jí)財(cái)政業(yè)務(wù)處理實(shí)際，確立財(cái)政、國庫聯(lián)網(wǎng)方案，開發(fā)通過

TIPS辦理財(cái)政支出功能。根據(jù)國家稅務(wù)總局、人民銀行公布的

接口規(guī)范，開發(fā)通過TIPS辦理退庫、更正、免抵調(diào)業(yè)務(wù)功能。

完善TIPS業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)功能，滿足各級(jí)國庫、相關(guān)聯(lián)網(wǎng)單位需求。

(2)擴(kuò)大TIPS業(yè)務(wù)量。加強(qiáng)與有關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，積極

試點(diǎn)，以點(diǎn)帶面，逐步擴(kuò)大通過TIPS辦理海關(guān)稅收電子繳庫、

財(cái)政支出及退庫、更正、免抵調(diào)等業(yè)務(wù)量。繼續(xù)推動(dòng)與稅務(wù)部門

聯(lián)網(wǎng)工作，對于使用自行開發(fā)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)橫向聯(lián)網(wǎng)的地方，完成向

全國統(tǒng)一的橫向聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)流程和接口標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)換工作，實(shí)現(xiàn)全國各

地、各級(jí)稅務(wù)部門接入TIPSo組織各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展電子

繳稅業(yè)務(wù)宣傳，提高納稅人簽約率，切實(shí)提高電子繳稅業(yè)務(wù)量。

75.“十二五”時(shí)期完成TCBS在全國的推廣的具體要求是什

么？

(1)堅(jiān)持成熟一批、上線一批的原則，積極穩(wěn)妥推進(jìn)TCBS

在全國的上線推廣；

(2)根據(jù)TCBS推廣情況，逐步解決代理國庫會(huì)計(jì)核算問題;

(3)不斷完善TCBS功能，按照第二代支付系統(tǒng)的建設(shè)進(jìn)程,

及時(shí)做好TCBS的相關(guān)升級(jí)改造工作。

76.“十二五”時(shí)期加快TMIS建設(shè)的具體要求是什么？

(1)完善TMIS現(xiàn)有模塊。完成統(tǒng)計(jì)分析子模塊后續(xù)工程建

設(shè)，增強(qiáng)系統(tǒng)穩(wěn)定性；完善系統(tǒng)分析類功能，增強(qiáng)數(shù)據(jù)加工靈活

性。完善國債管理子模塊，實(shí)現(xiàn)儲(chǔ)蓄類國債數(shù)據(jù)采集的電子化,

提高數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的及時(shí)性與準(zhǔn)確性，完善相關(guān)統(tǒng)計(jì)功能。

(2)推進(jìn)TMIS新模塊開發(fā)。開發(fā)納稅信息查詢子模塊，實(shí)

現(xiàn)按納稅人查詢納稅、退稅信息，按企業(yè)經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、行業(yè)類別生

成納稅、退稅報(bào)表；開發(fā)國庫監(jiān)管子模塊，滿足國庫會(huì)計(jì)核算事

前、事中、事后監(jiān)督的需求。

(3)整合現(xiàn)有系統(tǒng)資源。在TMIS中開發(fā)相關(guān)子模塊，實(shí)現(xiàn)

綜合業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)、國庫現(xiàn)金管理系統(tǒng)、國債收款單管理系統(tǒng)及

國債兌付業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)等現(xiàn)有系統(tǒng)主要功能的整體移植。

77.“十二五”時(shí)期加強(qiáng)國庫系統(tǒng)業(yè)務(wù)運(yùn)維的具體要求是什

么？

(1)建立系統(tǒng)日常運(yùn)維機(jī)制。研究制定TIPS、TCBS、TMIS

業(yè)務(wù)運(yùn)維管理辦法。協(xié)調(diào)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局和各商業(yè)銀行,

以TIPS接口規(guī)范為標(biāo)準(zhǔn)完善各部門業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，共同做好系

統(tǒng)運(yùn)行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理工作。推動(dòng)制定3T系統(tǒng)運(yùn)維方案，建立

國庫局、科技司、金融信息中心、金電公司等部門協(xié)作機(jī)制。進(jìn)

一步做好3T系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)支持工作，配合科技司做好日常技術(shù)

支持工作。

(2)加強(qiáng)系統(tǒng)應(yīng)急管理。修訂TIPS、TCBS應(yīng)急處置預(yù)案,

逐步制定完善TMIS應(yīng)急處置預(yù)案。強(qiáng)化對各級(jí)國庫的培訓(xùn)，規(guī)

范業(yè)務(wù)操作，避免人為操作因素引發(fā)的系統(tǒng)故障事故。有效開展

國庫業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)急演練，增強(qiáng)各級(jí)國庫應(yīng)急處置能力。配合科技

司做好“3T”災(zāi)備系統(tǒng)的建設(shè)工作。

78.“十二五”時(shí)期強(qiáng)化國庫分析研究工作包括哪些方面？

堅(jiān)持有利于服務(wù)決策，有利于業(yè)務(wù)發(fā)展的原則，打造國庫數(shù)

據(jù)信息優(yōu)質(zhì)品牌，強(qiáng)化常規(guī)分析和專題調(diào)研工作，提高國庫分析

研究的前瞻性、科學(xué)性和實(shí)效性。

79.“十二五”時(shí)期深入挖掘國庫信息資源要做好哪三個(gè)方

面工作？

(1)完善國庫報(bào)表體系。對現(xiàn)有各類國庫報(bào)表進(jìn)行梳理和

完善，按數(shù)據(jù)來源、性質(zhì)和用途進(jìn)行分類規(guī)范管理。根據(jù)服務(wù)對

象需求，依托“3T”系統(tǒng)，合理合規(guī)開展國庫報(bào)表創(chuàng)新，形成系

統(tǒng)完整的國庫報(bào)表體系。完善報(bào)表編制和報(bào)送制度，提高報(bào)表數(shù)

據(jù)準(zhǔn)確性和報(bào)送及時(shí)性。

(2)健全統(tǒng)計(jì)信息庫。根據(jù)內(nèi)部和外部的需求變化，不斷

豐富和完善統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系，建立科學(xué)的信息庫框架。整合國庫各

類信息資源，增強(qiáng)資料完整性。結(jié)合有關(guān)熱點(diǎn)問題，研發(fā)具有國

庫特色的信息產(chǎn)品，提升國庫品牌效應(yīng)。加強(qiáng)與有關(guān)部門協(xié)調(diào)，

建立外部信息收集長效機(jī)制，補(bǔ)充完善信息庫。

(3)規(guī)范國庫信息管理。建立健全信息的保管、查詢和對

外交流辦法，規(guī)范管理國庫信息庫。建立國庫資料保密制度，依

法管理涉密資料。

80.“十二五”時(shí)期如何提高國庫常規(guī)分析報(bào)告效能？

(1)增強(qiáng)監(jiān)管類報(bào)告的反映和促進(jìn)功能。充分反映業(yè)務(wù)和

監(jiān)管工作中的經(jīng)驗(yàn)、問題和難點(diǎn)，提高報(bào)告內(nèi)容的實(shí)用價(jià)值。建

立報(bào)告交流和反饋機(jī)制，提煉并及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)具有借鑒意義的信息內(nèi)

容，研究制定經(jīng)驗(yàn)推廣和難點(diǎn)解決方案，對常見多發(fā)問題進(jìn)行復(fù)

查監(jiān)控。

(2)強(qiáng)化資金運(yùn)行分析和預(yù)測報(bào)告的服務(wù)功能。完善分析

預(yù)測框架，著力打造能體現(xiàn)和發(fā)揮國庫綜合服務(wù)價(jià)值的資金運(yùn)行

分析和預(yù)測報(bào)告。豐富分析預(yù)測手段，加強(qiáng)定量分析方法研究，

合理結(jié)合定性分析，提高分析預(yù)測準(zhǔn)確性。明確分析預(yù)測重點(diǎn)，

準(zhǔn)確定位服務(wù)對象，注重分析和預(yù)測國庫資金對財(cái)政貨幣政策及

經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行的影響，增強(qiáng)分析預(yù)測的針對性。

81.“十二五”時(shí)期如何提升國庫專題調(diào)研水平？

充分利用各級(jí)國庫的人才和信息資源，建立縱向互動(dòng)、橫向

交流的國庫專題調(diào)研工作機(jī)制。

立足國庫獨(dú)特視角，廣泛深入開展專題調(diào)研，與常規(guī)分析工

作形成良性互動(dòng)。密切關(guān)注國家大政方針，分析預(yù)測財(cái)稅政策和

業(yè)務(wù)變動(dòng)對國庫的影響，增強(qiáng)調(diào)研的前瞻性。敏銳監(jiān)測國庫資金

階段性異常變動(dòng)情況，結(jié)合經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行特點(diǎn)，增強(qiáng)調(diào)研的時(shí)效

性。

引導(dǎo)地方國庫開展特色調(diào)研，創(chuàng)造凸顯地方優(yōu)勢的專題調(diào)研

品牌。充分利用國庫數(shù)據(jù)資源內(nèi)部共享優(yōu)勢，開展跨地區(qū)聯(lián)合調(diào)

研。捕捉跟蹤社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題，有針對性地開

展專題分析和研究。

82.“十二五”時(shí)期如何促進(jìn)國庫研究成果轉(zhuǎn)化?

(1)搭建成果展示平臺(tái)。推動(dòng)建立內(nèi)縱外橫的信息交流長

效機(jī)制或共享機(jī)制，暢通成果傳送渠道。通過印發(fā)國庫統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)

簡冊、嘗試創(chuàng)辦公開刊物等形式，拓展成果傳播載體和范圍，提

高研究成果的影響力。

(2)建立成果分類轉(zhuǎn)化機(jī)制。按研究成果的服務(wù)對象進(jìn)行

分類。對有益于改善國庫管理、推動(dòng)國庫業(yè)務(wù)發(fā)展的研究成果,

要研究制定落實(shí)方案，推動(dòng)向?qū)嵺`轉(zhuǎn)化；對有益于服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)決策,

有益于服務(wù)財(cái)政貨幣政策，或有益于提升國庫服務(wù)形象的研究成

果，要密切跟蹤反饋信息，了解領(lǐng)導(dǎo)和其他服務(wù)對象的需求，適

時(shí)開展后續(xù)調(diào)研，推動(dòng)研究成果有效轉(zhuǎn)化。

83.“十二五”時(shí)期國債發(fā)行兌付管理要做好哪些工作？

堅(jiān)持有利于國家籌資和公眾投資的市場化原則；通過加強(qiáng)發(fā)

行兌付管理，優(yōu)化市場結(jié)構(gòu)，完善發(fā)行機(jī)制；有效降低國債發(fā)行

成本和風(fēng)險(xiǎn)，提高發(fā)行兌付的安全性、時(shí)效性和公正性，促進(jìn)國

債市場有序高效運(yùn)轉(zhuǎn)。

84.“十二五”時(shí)期如何加強(qiáng)儲(chǔ)蓄類國債市場管理？

(1)加強(qiáng)憑證式國債承銷團(tuán)成員管理。

(2)加大國債宣傳力度。

(3)加強(qiáng)國債兌付管理。

(4)強(qiáng)化國債監(jiān)督管理。

85.“十二五”時(shí)期加強(qiáng)憑證式國債承銷團(tuán)成員管理的主要

內(nèi)容有哪些?

進(jìn)一步完善《憑證式國債承銷團(tuán)成員考評(píng)辦法(試行)》，與

財(cái)政部門密切合作，按季度開展對憑證式國債承銷團(tuán)成員的考評(píng)

工作，并將考核結(jié)果與承銷資格掛鉤，以更有力地促進(jìn)儲(chǔ)蓄類國

債的發(fā)行；按照《國債承銷團(tuán)成員資格審批辦法》，平穩(wěn)組建新

的國債承銷團(tuán)，保護(hù)申請人和國債承銷團(tuán)成員的合法權(quán)益；加強(qiáng)

對承銷團(tuán)成員的日常管理工作，提高國債管理水平。

86.“十二五”時(shí)期加強(qiáng)國債兌付管理的主要舉措是哪些？

規(guī)范和完善無記名國債兌付業(yè)務(wù)管理，加強(qiáng)與貨幣金銀等部

門的協(xié)調(diào)，規(guī)范已兌付無記名國債實(shí)物券的保管、銷毀等工作。

完善國債收款單管理制度，研究解決收款單兌付中存在的各種問

題。強(qiáng)化無記名國債票樣冊管理，認(rèn)真開展國債防偽反假工作。

做好對儲(chǔ)蓄類國債提前兌付的監(jiān)測工作，制定應(yīng)急預(yù)案，防止大

規(guī)模集中提前兌付對承銷機(jī)構(gòu)流動(dòng)性造成的沖擊。

87.“十二五”時(shí)期如何強(qiáng)化國債監(jiān)督管理？

協(xié)調(diào)有關(guān)部門研究制定國債業(yè)務(wù)監(jiān)督管理規(guī)定，加大國債業(yè)

務(wù)檢查力度，規(guī)范國債承銷團(tuán)成員及其分支機(jī)構(gòu)的銷售和兌付行

為。利用TMIS國債管理子系統(tǒng)采集、監(jiān)測國債信息，建立國債

非現(xiàn)場監(jiān)管機(jī)制，有效防范國債風(fēng)險(xiǎn)。

88.“十二五”時(shí)期如何優(yōu)化國債市場結(jié)構(gòu)？

(1)拓展農(nóng)村國債市場。鼓勵(lì)基層國庫組織承銷機(jī)構(gòu)加大

農(nóng)村國債宣傳力度。研究適當(dāng)增加農(nóng)村地區(qū)國債承銷機(jī)構(gòu)數(shù)量和

國債發(fā)行比例的可行性，繼續(xù)拓展儲(chǔ)蓄類國債農(nóng)村發(fā)行市場，以

進(jìn)一步改善農(nóng)村金融服務(wù)環(huán)境，增加農(nóng)民投資理財(cái)渠道。

(2)豐富國債期限品種。研究不同投資群體對儲(chǔ)蓄類國債

的需求結(jié)構(gòu)和取向，與財(cái)政部共同推動(dòng)國債期限品種結(jié)構(gòu)多元化。

(3)增強(qiáng)國債流動(dòng)性。改進(jìn)儲(chǔ)蓄類國債提前兌付辦法，形

成更為合理的提前兌取分檔利率和提前兌取利息扣除天數(shù)的確

定機(jī)制；同時(shí)，進(jìn)一步推動(dòng)國債承銷團(tuán)成員平穩(wěn)開展質(zhì)押貸款業(yè)

務(wù)。

89.“十二五”時(shí)期如何推動(dòng)完善國債發(fā)行機(jī)制？

(1)研究國債發(fā)行規(guī)模、期限、利率、時(shí)機(jī)與國庫現(xiàn)金變

動(dòng)、資金供求狀況的關(guān)系。

(2)探索國債余額管理模式下國債發(fā)行新機(jī)制，推動(dòng)國債

發(fā)行與國庫現(xiàn)金管理、貨幣政策調(diào)控有效銜接，積極促進(jìn)財(cái)政政

策與貨幣政策協(xié)調(diào)。

(3)與財(cái)政部門密切合作，共同做好《中華人民共和國國

債條例》的立法研究工作。

(4)穩(wěn)步推動(dòng)地方政府債券管理改革試點(diǎn)，積極跟進(jìn)相應(yīng)

的發(fā)行、兌付工作。

90.“十二五”時(shí)期如何積極穩(wěn)妥開展中央國庫現(xiàn)金管理？

(1)繼續(xù)做好中央國庫現(xiàn)金管理操作工作。加強(qiáng)與貨幣政

策司、財(cái)政部國庫司等相關(guān)部門協(xié)調(diào)，不斷推進(jìn)國庫現(xiàn)金管理與

貨幣政策的協(xié)調(diào)配合，學(xué)習(xí)并借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，不斷完善我國

中央國庫現(xiàn)金管理操作機(jī)制。

(2)進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測機(jī)制。加強(qiáng)對存款銀行質(zhì)押國債

的市值變動(dòng)情況的監(jiān)測；探索建立存款銀行流動(dòng)性監(jiān)測機(jī)制，研

究國庫現(xiàn)金運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)測，保障國庫現(xiàn)金定期存款安全。

(3)探索開展現(xiàn)金流預(yù)測工作。加強(qiáng)國庫庫存和現(xiàn)金流預(yù)

測的分析研究，探索建立日常預(yù)測模型和滾動(dòng)預(yù)測機(jī)制，逐步提

高預(yù)測頻率和精度，提高國庫現(xiàn)金流預(yù)測水平。

91.“十二五”時(shí)期如何研究地方國庫現(xiàn)金管理？

(1)深化地方國庫現(xiàn)金管理研究。密切關(guān)注地方政府和財(cái)

政部門的需求，配合財(cái)政與貨幣政策部門做好地方國庫現(xiàn)金管理

辦法與操作規(guī)程的制定與研究工作，健全地方國庫現(xiàn)金管理制度

體系。

(2)研究探討地方國庫現(xiàn)金管理試點(diǎn)工作。按照有關(guān)職責(zé)

分工，配合做好地方國庫現(xiàn)金管理試點(diǎn)的準(zhǔn)備工作。繼續(xù)加強(qiáng)地

方國庫庫存和現(xiàn)金流預(yù)測的研究工作，不斷探索并運(yùn)用先進(jìn)的預(yù)

測工具，逐步提高預(yù)測水平。

92.“十二五”時(shí)期如何深入推進(jìn)國庫理論創(chuàng)新？

認(rèn)真總結(jié)我國國庫發(fā)展歷史，充分借鑒發(fā)達(dá)國家國庫管理的

經(jīng)驗(yàn)，積極探索建立適合我國國情的、與社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展

相適應(yīng)的中國國庫理論體系。分析中央銀行經(jīng)理國庫的性質(zhì)、職

能，積極探索新形勢下中央銀行經(jīng)理國庫的體制機(jī)制。密切關(guān)注

國家行政管理體制、經(jīng)濟(jì)管理體制改革中出現(xiàn)的新情況，新問題,

不斷豐富與深化國庫理論研究的對象。

93.“十二五”時(shí)期從哪些方面推動(dòng)國庫實(shí)踐創(chuàng)新？

(1)創(chuàng)新國庫組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其崗位設(shè)置與人員配置；

(2)創(chuàng)新國庫服務(wù)產(chǎn)品，拓寬國庫服務(wù)范圍；

(3)創(chuàng)新國庫收支業(yè)務(wù)處理流程與方式；

(4)創(chuàng)新國庫會(huì)計(jì)核算方法；

(5)創(chuàng)新國庫現(xiàn)金管理模式。

94.“十二五”時(shí)期如何進(jìn)一步優(yōu)化國庫履職環(huán)境？

(1)健全國庫法律法規(guī)和業(yè)務(wù)制度體系；

(2)暢通財(cái)稅庫銀溝通渠道；

(3)樹立國庫良好的社會(huì)形象。

95.“十二五”時(shí)期進(jìn)一步加強(qiáng)國庫隊(duì)伍建設(shè)的要求？

堅(jiān)持以人為本，不斷完善國庫組織體系，加強(qiáng)基層國庫建設(shè),

深入推進(jìn)國庫文化建設(shè)，建立一支更加有凝聚力、有戰(zhàn)斗力、有

創(chuàng)造力的國庫干部隊(duì)伍，推進(jìn)國庫事業(yè)不斷向前發(fā)展。

96.“十二五”期間完善國庫組織體系包括哪些方面工作？

(1)健全人民銀行國庫組織體系。做好全國性國庫業(yè)務(wù)系

統(tǒng)運(yùn)維機(jī)構(gòu)建設(shè)和人員配備工作，進(jìn)一步優(yōu)化各級(jí)人民銀行國庫

機(jī)構(gòu)人力資源配置，大力加強(qiáng)基層人民銀行國庫建設(shè)。

(2)優(yōu)化商業(yè)銀行代理國庫組織體系。完善商業(yè)銀行代理

國庫準(zhǔn)入、退出機(jī)制，合理調(diào)整商業(yè)銀行代理國庫業(yè)務(wù)的網(wǎng)點(diǎn)布

局。健全商業(yè)銀行代理國庫業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和人員管理制度，