企業(yè)內(nèi)部控制試題庫(附參考答案)

企業(yè)內(nèi)部控制試題庫〔附參考答案）

一、單項(xiàng)選擇題〔共30題，每題：［分，共30分〕

1、企業(yè)的工程工程一般應(yīng)當(dāng)采用0的方式，擇優(yōu)選擇具有相應(yīng)資質(zhì)的承包單位

和監(jiān)理單位。

A、熟人介紹

B、公開招標(biāo)

C、轉(zhuǎn)包

D、分包

正確答案：B

2、企業(yè)實(shí)施并購重組后，要進(jìn)行跨文化的管理，其主要包括四個(gè)步驟，及識(shí)別文

化差異、控制和利用文化差異、防范文化差異帶來的沖突、進(jìn)行文化整合，其中核

心的步驟是哪步。

A、防范文化差異帶來的沖突

B、文化整合

C、識(shí)別文化差異

D、控制和利用文化差異

正確答案：B

3、企業(yè)文化、開展戰(zhàn)略屬于0類應(yīng)用指引。

4控制手段類

B、控制活動(dòng)類

C、控制審計(jì)類

D、內(nèi)部環(huán)境類

正確答案：D

4、為確保信息系統(tǒng)操作的可審計(jì)性，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在信息系統(tǒng)中設(shè)置的功能是0o

A、信息分析功能

B、信息匯總功能

C、操作日志功能

D、信息共享功能

正確答案：C

5、經(jīng)理層對(duì)0負(fù)責(zé)，主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作。經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員

的職責(zé)分工應(yīng)明確。

八、董事會(huì)

B、股東大會(huì)

C、工會(huì)

D、監(jiān)事會(huì)

正確答案：A

6、〔〕，科索委員會(huì)提出了《內(nèi)部控制一整合框架》，該框架是內(nèi)部控制開展歷程

中一座重要的里程碑。

A、2013年5月

B、1992年9月

C、2008年5月

D、2010年4月

正確答案：B

7、企業(yè)內(nèi)部控制配套指引，自0起在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司施行。

A、2010年1月1日

B、2011年1月1日

C、2012年1月1日

D、2009年7月1日

正確答案：B

8、企業(yè)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對(duì)生產(chǎn)線等關(guān)鍵設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)的監(jiān)控，嚴(yán)格1〕，實(shí)行崗前培訓(xùn)和崗位

許可制度，確保設(shè)備平安運(yùn)轉(zhuǎn)。

A、維護(hù)保養(yǎng)

B、大修制度

C、操作流程

D、崗位責(zé)任

正確答案：C

9、我國企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系以O(shè)為指導(dǎo)，被稱為中國版的《薩班斯法案》。

A、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》

B、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》

C、《企業(yè)內(nèi)部控制根本標(biāo)準(zhǔn)》

D、《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》

正確答案：C

10、信息系統(tǒng)發(fā)揮作用的階段（）o

4維護(hù)階段

B、運(yùn)行階段

C、規(guī)劃階段

D、開發(fā)建設(shè)階段

正確答案：B

11、貨幣資金內(nèi)部控制環(huán)境是對(duì)企業(yè)貨幣資金內(nèi)部控制的建立和實(shí)施有重大影響的

因素的統(tǒng)稱。貨幣資金內(nèi)部控制環(huán)境中的決定性因素是〔）。

A、員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)

B、內(nèi)部審計(jì)

C、員工的職業(yè)道德

D、管理決策者

正確答案：D

12、為了使員工了解企業(yè)內(nèi)部組織架構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)配置情況，企業(yè)應(yīng)當(dāng)制訂相關(guān)制

度或文件。以下文件中屬于反映企業(yè)內(nèi)部權(quán)限配置的文件是

〔〕o

A、崗〔職〕位說明書

B、業(yè)務(wù)流程圖

C、權(quán)限指引

D、組織結(jié)構(gòu)圖

正確答案：C

13、企業(yè)如果拒絕提供或以其他不當(dāng)理由回避書面說明，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)將其視為

審計(jì)范圍受到限制，作出U的審計(jì)處理。

A、解除業(yè)務(wù)約定或出具無法表示意見的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告

B、發(fā)表保存意見

C、發(fā)表否認(rèn)意見

D、解除與該企業(yè)的所有業(yè)務(wù)關(guān)系

正確答案：A

14、對(duì)于材料的領(lǐng)料作業(yè)，因倉庫人力缺乏及考慮發(fā)料效率問題，采用先發(fā)料后補(bǔ)

輸入及打印領(lǐng)料單給各領(lǐng)料部門簽字確認(rèn)的程序，該項(xiàng)作業(yè)程序0o

A、適當(dāng)，不會(huì)導(dǎo)致耗料本錢及庫存金額錯(cuò)誤

B、不適當(dāng)，材料移轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)可能有

C、適當(dāng)，不會(huì)導(dǎo)致庫存數(shù)與賬面數(shù)不相符

D、不適當(dāng)，但可提高營運(yùn)效率

正確答案：B

15、企業(yè)研發(fā)活動(dòng)的最終目的是0o

A、打垮競爭對(duì)手

B、轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)效益

C、申請(qǐng)專利

限奉獻(xiàn)社會(huì)

正確答案：B

16、企業(yè)應(yīng)建立固定資產(chǎn)清查制度，至少0全面清查，保證固定資產(chǎn)賬實(shí)相符、

及時(shí)掌握資產(chǎn)盈利能力和市場價(jià)值。

4三年

B、半年

C、二年

D、每年

正確答案：D

17、以下哪項(xiàng)合同應(yīng)歸口工程管理0部門負(fù)責(zé)。

A-運(yùn)輸合同

B、審計(jì)業(yè)務(wù)合同

C、產(chǎn)成品銷售合同

D、建筑部門合同

正確答案：D

18、財(cái)務(wù)報(bào)告需由0進(jìn)行審計(jì)。

A、財(cái)政局和稅務(wù)局

B、國家或地方審計(jì)署

C、審計(jì)處

D、注冊(cè)會(huì)計(jì)師

正確答案：D

19、企業(yè)收到承包單位的工程竣工報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制〔〕，開展竣工決算審

計(jì)，組織設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等有關(guān)單位進(jìn)行竣工驗(yàn)收。

4工程工程概算

B、竣工決算

C、工程工程預(yù)算

D、交付使用資產(chǎn)明細(xì)表

正確答案：B

20、企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)0制定年度工作方案。

八、以前年度工作方案

B、管理制度

C、開展戰(zhàn)略

D、全面預(yù)算

正確答案：C

21、重大業(yè)務(wù)外包方案應(yīng)當(dāng)提交審批，審批人是0o

A、分管副總經(jīng)理

B、董事長

C、董事會(huì)或類似決策機(jī)構(gòu)

D、總經(jīng)理

正確答案：C

22、企業(yè)在日常監(jiān)督、專項(xiàng)監(jiān)督和年度評(píng)價(jià)工作中，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工

作組的作用。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)場測試獲取的證據(jù)。對(duì)內(nèi)部控制缺陷

進(jìn)行初步認(rèn)定，并按其影響程度分為0o

A、重要缺陷和一般缺陷

B、重大缺陷和一般缺陷

C、重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷

D、重大缺陷和重要缺陷

正確答案：C

23、大宗米購應(yīng)當(dāng)采用0o

A.詢價(jià)方式

B、招標(biāo)方式

C、定向采購方式

D、直接購置方式

正確答案：B

24、0是采購決策最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，也是最終確定供給商，簽訂采購合同的依據(jù)。

幺、采購方式的選擇

B、價(jià)格談判

C、供給商的選擇

D、驗(yàn)收程序

正確答案：B

25、審計(jì)委員會(huì)主席應(yīng)當(dāng)由擔(dān)任。

4獨(dú)立董事

B、董事長

C、總經(jīng)理

D、財(cái)務(wù)部主任

正確答案：A

26、為防止舞弊事件的發(fā)生，針對(duì)員工操守、價(jià)值觀與能力的管理和控制，第一道

防線是0o

A、由審計(jì)委員會(huì)建立員工舉報(bào)的制度

B、落實(shí)行為守則，并提供道德與職能訓(xùn)練

C、在員工聘任和人才選拔時(shí)，審慎排除道德及能力不勝任的應(yīng)征者

D、發(fā)現(xiàn)員工有不當(dāng)行為或不適任征兆時(shí)，必須立即處理

正確答案：C

27、企業(yè)可以委托中介機(jī)構(gòu)實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，為企業(yè)提供內(nèi)部控制審計(jì)效勞的會(huì)

計(jì)師事務(wù)所，0為同一企業(yè)提供內(nèi)部控制評(píng)價(jià)效勞。

4同時(shí)

B、經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意可以

C、可以同時(shí)

D、不得同時(shí)

正確答案：D

28、在組織框架的內(nèi)部控制中，上市公司治理結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)充分反映其

4及時(shí)性

B、公眾性

C、獨(dú)立性

D、重要性

正確答案：B

29、對(duì)預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)在綜合平衡根底上提交的預(yù)算方案，應(yīng)當(dāng)由。進(jìn)行研究

論證，在此根底上形成預(yù)算草案報(bào)董事會(huì)。

A、總經(jīng)理辦公會(huì)

B、股東會(huì)

C、企業(yè)預(yù)算管理委員會(huì)

D、戰(zhàn)略委員會(huì)

正確答案：C

30、在企業(yè)的組織構(gòu)架中，關(guān)于審計(jì)委員會(huì)的描述，以下說法中錯(cuò)誤的選項(xiàng)是

0o

A、要求審計(jì)委員會(huì)成員具備獨(dú)立性

B、積極參與公司營運(yùn)的決策

C、能夠?qū)ν獠繉徲?jì)師的工作進(jìn)行評(píng)估

D、定期參與財(cái)會(huì)會(huì)議，以了解各項(xiàng)財(cái)會(huì)議題與爭端

正確答案：B

二、多項(xiàng)選擇題〔共30題，每題1分，共30分〕

1、企業(yè)實(shí)施開展戰(zhàn)略，需要從0軟硬件方面進(jìn)行配套建設(shè)。

A、企業(yè)文化

B、人力資源管理制度

C、信息系統(tǒng)

D、組織架構(gòu)

正確答案：ABCD

2、審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)包括〔）。

A、受聘的會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)直接向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告

B、負(fù)責(zé)聘請(qǐng)注冊(cè)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，給事務(wù)所支付報(bào)酬并監(jiān)督其工作

C、有權(quán)雇用獨(dú)立的法律參謀或其他咨詢參謀

D、可以接受并處理本公司會(huì)計(jì)、內(nèi)部控制或?qū)徲?jì)方面的投訴

正確答案：ABCD

3、審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)

價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及其他相關(guān)事宜等。審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的

0o

A、良好的職業(yè)操守

B、獨(dú)立性

C、專業(yè)勝任能力

D、知識(shí)能力

正確答案：ABC

4、我國大型集團(tuán)應(yīng)用比擬多的資金集中管理方法是0o

八、結(jié)算中心模式

B、撥付備用金模式

C、財(cái)務(wù)公司模式

D、資金池模式

正確答案：AC

5、擔(dān)保申請(qǐng)人出現(xiàn)以下情形之一的，不得提供擔(dān)保的有0o

A、擔(dān)保申請(qǐng)人與本企業(yè)已經(jīng)發(fā)生過擔(dān)保糾紛且仍未妥善解決的，或不能及時(shí)足額交

納擔(dān)保費(fèi)用的

B、擔(dān)保申請(qǐng)人與其他企業(yè)出現(xiàn)較大經(jīng)濟(jì)糾紛，面臨法律訴訟且可能承當(dāng)較大賠償責(zé)

任的

C、擔(dān)保申請(qǐng)人已進(jìn)入重組、托管、兼并或破產(chǎn)清算程序的

D、擔(dān)保工程不符合國家法律法規(guī)和本企業(yè)擔(dān)保政策的

E、擔(dān)保申請(qǐng)人財(cái)務(wù)狀況惡化、資不抵債、管理混亂、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大的

F、擔(dān)保申請(qǐng)人已經(jīng)變更法定代表人的

正確答案：ABCDE

6、企業(yè)與核心研究人員簽訂勞動(dòng)合同時(shí),應(yīng)當(dāng)特別約定0o

A、離職后保密義務(wù)

B、離職移交程序

C、研究成果歸屬

D、違約責(zé)任

正確答案：ABCD

7、在董事會(huì)下面需要設(shè)立0專門委員會(huì)。

A,監(jiān)督委員會(huì)

B、薪酬與考核委員會(huì)

C、戰(zhàn)略委員會(huì)

D、審計(jì)委員會(huì)

正確答案：BCD

8、以下選項(xiàng)中，發(fā)出時(shí)需要經(jīng)過特別授權(quán)的物資有0o

A、大批存貨

Bs貴重商品

C、個(gè)人消費(fèi)品

D、危險(xiǎn)品

E、辦公用品

F、設(shè)備

正確答案：ABD

9、控制環(huán)境類指引包括0o

A、內(nèi)部信息傳遞

B、人力資源

C、企業(yè)文化

D、開展戰(zhàn)略

正確答案：BCD

10、擔(dān)保業(yè)務(wù)不相容崗位至少包括0o

A、擔(dān)保業(yè)務(wù)的執(zhí)行和審核

B、擔(dān)保業(yè)務(wù)的審批與執(zhí)行

C、擔(dān)保業(yè)務(wù)的評(píng)估與審批

D、擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)財(cái)產(chǎn)保管和擔(dān)保業(yè)務(wù)記錄

正確答案：ABC

11、企業(yè)可以根據(jù)自身實(shí)際，采取0等方式建設(shè)信息系統(tǒng)。

4系統(tǒng)開發(fā)

B、自行開發(fā)

C、外購調(diào)試

D、業(yè)務(wù)外包

正確答案：BCD

12、合同文本擬訂完成后，由企業(yè)法律部門及其他相關(guān)部門對(duì)合同文本的0進(jìn)行

審核。

4經(jīng)濟(jì)性

B、合法性

C、可行性

D、嚴(yán)密性

正確答案：ABCD

13、企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立投資管理臺(tái)賬，用來記錄和反映的內(nèi)容有0o

A、投資的資金來源

B、投資收益

C、投資對(duì)象

D、投資金額

E、投資期限

F、持股比例

正確答案：ABCDEF

14、組織架構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)包括0兩個(gè)方面。

A、治理結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)

B、缺乏執(zhí)行力風(fēng)險(xiǎn)

C、機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)

D、組織機(jī)構(gòu)方面的風(fēng)險(xiǎn)

正確答案：AD

15、人力資源退出包括0o

A、員工的辭職

B、辭退

C、退休

D、解除勞動(dòng)合同

正確答案：ACD

16、信息系統(tǒng)的運(yùn)行和維護(hù)主要包含0方面的內(nèi)容。

A、系統(tǒng)變更

B、平安管理

C、日常運(yùn)行維護(hù)

D、系統(tǒng)管理

正確答案：ABC

17、公司擔(dān)保存在的主要問題有〔）。

A、擔(dān)保行為不標(biāo)準(zhǔn)

B、沒有制定或遵守?fù)?dān)保政策

C、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)觀念淡薄

D、沒有嚴(yán)格按照擔(dān)保業(yè)務(wù)流程執(zhí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)

正確答案：ABCD

18、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第10號(hào)一研究與開發(fā)》所稱的研究與開發(fā),是指企業(yè)

為獲取0等所開展的各種研發(fā)活動(dòng)。

A、新技術(shù)

B、新產(chǎn)品

C、新標(biāo)準(zhǔn)

D、新工藝

正確答案：ABD

19、《企業(yè)內(nèi)部控制根本標(biāo)準(zhǔn)》是由0聯(lián)合發(fā)布的。

A、財(cái)政部

B、審計(jì)署

C、證監(jiān)會(huì)

D、銀監(jiān)會(huì)

E、保監(jiān)會(huì)

正確答案：ABCDE

20＞企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)一般包括0o

A、經(jīng)營的效率和效果目標(biāo)

B、生產(chǎn)經(jīng)營的合規(guī)性目標(biāo)

C、對(duì)外報(bào)告的真實(shí)完整目標(biāo)

D、組織規(guī)劃的科學(xué)性目標(biāo)

正確答案：ABC

21、以下制度安排中，能夠有效地保護(hù)財(cái)產(chǎn)物資平安完整的有0o

有、定期進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)

B、對(duì)財(cái)產(chǎn)物資保持完整的記錄

C、購置財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

D、對(duì)財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行定期盤點(diǎn)

正確答案：ABCD

22、在工程工程招標(biāo)過程中，評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)包括00

4政府代表

B、企業(yè)代表

C、職工代表

D、有關(guān)技術(shù)方面的專家

E、有關(guān)經(jīng)濟(jì)方面的專家

正確答案：BDE

23、銷售與收款不相容職務(wù)別離的要點(diǎn)有0o

A、銷售退回貨品的驗(yàn)收、處置與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄職務(wù)相別離

B、銷售貨款確實(shí)認(rèn)、回收與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄職務(wù)相別離

C、銷售合同的審批、簽訂與辦理發(fā)貨職務(wù)相別離

D、銷售業(yè)務(wù)經(jīng)辦與發(fā)票開具、管理職務(wù)相別離

正確答案：ABCD

24、內(nèi)部控制框架的組成要素有0o

4控制環(huán)境

B、信息與溝通

丁風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

D、控制活動(dòng)

E、監(jiān)督

正確答案：ABCDE

25、企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)合同文本進(jìn)行嚴(yán)格審核，重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容有0o

A、對(duì)方當(dāng)事人是否具有履約能力

B、合同是否已經(jīng)法定代表人簽署

C、合同權(quán)利和義務(wù)、違約責(zé)任和爭議解決條款是否明確

D、合同是否已經(jīng)加蓋公章

E、合同內(nèi)容是否符合企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益

F、合同的主體、內(nèi)容和形式是否合法

正確答案：ACEF

26、關(guān)于合同管理內(nèi)部控制，以下說法中正確的有0o

A、合同生效后企業(yè)就質(zhì)量、價(jià)款、履行地點(diǎn)等內(nèi)容與合同對(duì)方?jīng)]有約定或者約定

不明確的，可以協(xié)議補(bǔ)充

B、企業(yè)對(duì)外發(fā)生經(jīng)濟(jì)行為，除即時(shí)結(jié)清方式外，應(yīng)當(dāng)訂立書面合同

C、重大合同或法律關(guān)系復(fù)雜的特殊合同應(yīng)當(dāng)由法律部門參與起草

D、合同應(yīng)由合同起草部門負(fù)責(zé)人與對(duì)方當(dāng)事人簽訂生效

正確答案：ABC

27、企業(yè)引進(jìn)高管人員時(shí)，董事要關(guān)注0方面。

A、是否設(shè)定了公平，公正、公開的引進(jìn)方式

B、是否符合企業(yè)開展戰(zhàn)略

C、是否有明確的崗位設(shè)定和能力要求

D、是否符合企業(yè)當(dāng)前及長遠(yuǎn)的需求

正確答案：ABCD

28、全面預(yù)算是由0等一系列預(yù)算組成的綜合預(yù)算體系。

A、財(cái)務(wù)預(yù)算

B、籌資預(yù)算

C、投資預(yù)算

D、經(jīng)營預(yù)算

正確答案：ABCD

29、企業(yè)應(yīng)當(dāng)組織獨(dú)立于開發(fā)單位的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)開發(fā)完成的信息系統(tǒng)進(jìn)行驗(yàn)收測

試，以確保在0等方面符合開發(fā)需求。

A、性能

B、控制要求

C、平安性

D、功能

正確答案：ABCD

30、內(nèi)部控制是由企業(yè)0實(shí)施的旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。

A、經(jīng)理層和全體員工

B、監(jiān)事會(huì)

C、董事會(huì)

D、股東

正確答案：ABC

三、判斷題〔共30題，每題：［分，共30分〕

1、根本標(biāo)準(zhǔn)的適用范圍是大中型企業(yè)，小企業(yè)參照實(shí)施。

A、正確

B、錯(cuò)誤

正確答案：A

2、根據(jù)〔企業(yè)內(nèi)部控制根本標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定:接受企業(yè)委托從事內(nèi)部控制審計(jì)的會(huì)計(jì)

師事務(wù)所，應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及其配套方法和相關(guān)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的有

效性進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)表的內(nèi)部控制審計(jì)意見負(fù)

責(zé),但簽字的從業(yè)人員不對(duì)發(fā)表的內(nèi)部控制審計(jì)意見負(fù)責(zé)。0

A正確

B、錯(cuò)誤

正確答案：B

3、企業(yè)設(shè)立合理的組織機(jī)構(gòu)后還要明確崗位設(shè)置，同時(shí)明確崗位職責(zé)。

0

4正確

B、錯(cuò)誤

正確答案：A

4、對(duì)于屬于貴重物品、危險(xiǎn)品或需保密物品的存貨，應(yīng)當(dāng)規(guī)定更嚴(yán)格的接觸限制

條件，必要時(shí)，存貨管理部門內(nèi)部也應(yīng)當(dāng)執(zhí)行授權(quán)接觸。八、正確

B、錯(cuò)誤

正確答案：A

5、內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)與全面預(yù)算管理相結(jié)合，并隨著環(huán)境和業(yè)務(wù)的變

化不斷修訂和完善。0

A正確

B、錯(cuò)誤

正確答案：A

6、內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)不僅是內(nèi)部審計(jì)工作的任務(wù)，也是企業(yè)管理人員應(yīng)該注重

的問題，而企業(yè)普通員工則不用去關(guān)心。0

4正確

B、錯(cuò)誤

正確答案：B

7、合同糾紛經(jīng)協(xié)商一致的，雙方可以口頭協(xié)議。合同糾紛協(xié)商無法解決的，應(yīng)當(dāng)

根據(jù)合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。0

A、正確

B、錯(cuò)誤

正確答案：B

8、資金活動(dòng)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)包括籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、資金調(diào)度使用風(fēng)險(xiǎn)和資金

管控的風(fēng)險(xiǎn)。0

4正確

B、錯(cuò)誤

正確答案：A

9、企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視信息系統(tǒng)中的平安保密工作，確定信息系統(tǒng)的平安等級(jí)，建立不同

等級(jí)信息的授權(quán)使用制度，所以企業(yè)高層管理者不管是否授權(quán),都可以對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行

訪問。0

A正確

B、錯(cuò)誤

正確答案：B

10、所有工程工程的立項(xiàng)和建造均需經(jīng)企業(yè)管理者的口頭認(rèn)可。0

4正確

B、錯(cuò)誤

正確答案：B

11、退貨驗(yàn)收人員與退貨記錄的人員可以是同一個(gè)人。0

4正確

B、錯(cuò)誤

正確答案：B

12、研究工程委托外單位承當(dāng)?shù)?，?yīng)當(dāng)采用招標(biāo)、協(xié)議等適當(dāng)方式確定受托單位，

簽訂外包合同，約定研究成果的產(chǎn)權(quán)歸屬，研究進(jìn)度和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)內(nèi)容。0

幺、正確

B、錯(cuò)誤

正確答案：A

13、企業(yè)創(chuàng)造利潤或者實(shí)現(xiàn)股東財(cái)富最大化是企業(yè)開展的唯一目標(biāo)，承當(dāng)社會(huì)責(zé)任

則是政府的事情。

4正確

B、錯(cuò)誤

正確答案：B

14、企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)發(fā)現(xiàn)問題后的防范和補(bǔ)救措施。0

A、正確

B、錯(cuò)誤

正確答案：B

15、為防止采購人員的舞弊，應(yīng)該對(duì)采購人員定期輪崗。0

A、正確

B、錯(cuò)誤

正確答案：A

16、兼并重組中的風(fēng)險(xiǎn)并不包括在企業(yè)文化需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)之內(nèi)。0

4正確

B、錯(cuò)誤

正確答案：B

17、禁止無關(guān)人員接觸研究成果。0

4正確

B、錯(cuò)誤

正確答案：A

18、大宗采購應(yīng)當(dāng)采用定向采購方式。0

A、正確

B、錯(cuò)誤

正確答案：B

19、內(nèi)部環(huán)境主要包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)機(jī)制、人力資源

政策、企業(yè)文化等。0

幺、正確

B、錯(cuò)誤

正確答案：A

20、審計(jì)委員會(huì)直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，并代表董事會(huì)工作。0

4正確

B、錯(cuò)誤

正確答案：A

21、出納人員可以同時(shí)從事銀行對(duì)賬單的獲