證券公司內(nèi)控管理研究的綜述報(bào)告

證券公司內(nèi)控管理研究的綜述報(bào)告證券公司內(nèi)控管理是保護(hù)公司資產(chǎn)安全、確保業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展、維護(hù)投資者合法權(quán)益的重要手段，也是保障市場(chǎng)穩(wěn)定和發(fā)展的基礎(chǔ)性制度安排。本文將從內(nèi)控管理的定義、意義、現(xiàn)狀、問題及對(duì)策等方面進(jìn)行綜述。一、內(nèi)控管理的定義及意義證券公司內(nèi)控管理是指通過制度、流程、人員等一系列措施，規(guī)范和管理證券公司整體運(yùn)作過程的一種管理方式。其目的在于明確公司權(quán)責(zé)關(guān)系，規(guī)劃和落實(shí)內(nèi)部控制制度，保障公司及客戶的利益和穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。內(nèi)控管理是公司治理的重要組成部分，也是實(shí)現(xiàn)公司的全面自律和健康發(fā)展的基礎(chǔ)。內(nèi)控管理的意義主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，在經(jīng)營(yíng)決策、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理等方面，明確公司的責(zé)任和義務(wù)，規(guī)范公司的行為和業(yè)務(wù)流程，以便更好地控制和預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)。第二，規(guī)范公司內(nèi)部各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理的規(guī)范性和合法性，保證傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)使用和資產(chǎn)安全的保護(hù)。第三，建立有效的內(nèi)部控制制度，提高公司全面自律，增強(qiáng)公司的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)和長(zhǎng)期發(fā)展的競(jìng)爭(zhēng)力。二、內(nèi)控管理現(xiàn)狀證券公司內(nèi)控管理當(dāng)前的實(shí)際狀況不同公司之間存在差異，有些公司在內(nèi)控管理方面做得比較規(guī)范、完善，但仍有部分公司存在內(nèi)控管理不到位、流程復(fù)雜等問題。其原因包括：一、上級(jí)監(jiān)管政策還未明確出臺(tái)，導(dǎo)致公司缺乏指導(dǎo)；二、一些公司對(duì)內(nèi)控穩(wěn)健的意義意識(shí)不足，認(rèn)為外部環(huán)境穩(wěn)定，不認(rèn)為公司會(huì)存在風(fēng)險(xiǎn)問題，對(duì)于公開透明的意義也缺乏認(rèn)識(shí)；三、管理體制制度不規(guī)范，缺乏完整的內(nèi)部控制保障。三、內(nèi)控管理存在的問題針對(duì)目前證券公司內(nèi)控管理存在的問題，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：1.制度體系不健全當(dāng)前證券公司的內(nèi)控制度還是相對(duì)滯后的，尤其是針對(duì)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的內(nèi)控管理制度相對(duì)比較簡(jiǎn)單。大量的監(jiān)管規(guī)定實(shí)行灰色面，缺少相對(duì)具體的執(zhí)行規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，使得內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的落實(shí)工作難以發(fā)揮其約束力。2.人力資源管理不足人力資源管理是內(nèi)控體系中至關(guān)重要的一部分，但相對(duì)于外控機(jī)構(gòu)，證券公司的內(nèi)控制度缺乏其相對(duì)的競(jìng)爭(zhēng)力，導(dǎo)致了人才管理方面的不順暢及招聘培訓(xùn)上的不足。3.風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄當(dāng)前部分證券公司對(duì)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)未建立，認(rèn)為市場(chǎng)環(huán)境不會(huì)發(fā)生轉(zhuǎn)變，使得公司不能全面地防范風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)力控制能力相對(duì)較弱，因而在行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)時(shí)，公司需要承擔(dān)大量的損失。四、對(duì)策為了進(jìn)一步提高公司內(nèi)部控制體系的穩(wěn)健性，需要采取以下對(duì)策：1.規(guī)范創(chuàng)新業(yè)務(wù)，完善內(nèi)部控制保障應(yīng)加大監(jiān)管、投入，建立起完整的監(jiān)管框架，逐步探索各項(xiàng)業(yè)務(wù)的內(nèi)控規(guī)范化授權(quán)，并加強(qiáng)創(chuàng)新性業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制保障。2.加強(qiáng)人力資源管理證券公司應(yīng)加大人力資源投入，確立相對(duì)的招聘和職業(yè)培訓(xùn)體系，確保每個(gè)員工都具有相對(duì)的業(yè)務(wù)背景和專業(yè)知識(shí)，積極主動(dòng)地防范風(fēng)險(xiǎn)。3.引導(dǎo)公司構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)加大對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的引導(dǎo)，引導(dǎo)公司制定EnterpriseRiskManagement（ERM）模型，并將其有效地落實(shí)于業(yè)務(wù)前端，避免風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)。綜上所述，證券公司內(nèi)控管理是公司發(fā)展的重要基礎(chǔ)保障，也是保護(hù)投資者權(quán)益和維護(hù)