財務金融部綜合管理規(guī)定

定集團文件版本號：(M928-T898-M248-WU2669-I2896-DQ586-M1988)財務金融部綜合管理制度章總則第1條為理順財務管理關系，明確財務人員的職責，提高企業(yè)整體經(jīng)濟效益，促進企業(yè)人員崗位職責2．建立健全企業(yè)財務管理各項規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分6．對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解和檢查財務工作，主動提供有關資料，如實1．執(zhí)行企業(yè)章程、股東大會和董事會決議，主持編制并簽署企業(yè)的財務計劃、信貸計劃2．編制并執(zhí)行預算計劃、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，有效使3．進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促企業(yè)有關部門降低消耗、5．會簽企業(yè)基建、投資、貿易等發(fā)展項目及重要經(jīng)濟合同，對可行性報告提出評估意見7．對各級財會人員的調動、任免、晉升、獎懲等提出建議和評定，經(jīng)黨政聯(lián)席會批準后第5條會計工作職責。1．按照國家會計制度的規(guī)定，記賬、核帳、報賬做到手續(xù)完備、數(shù)字準確、賬目清楚、2．編制會計報表要做到賬目健全、賬目清楚、日清月結、賬證賬務相符，報表要做到內3．按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查分析企業(yè)財務預算、成本預算和利潤預算的執(zhí)行情況，4．依照會計檔案管理辦法建立和管理財務檔案，做到資料齊全、保密。5．完成企業(yè)領導交的其他相關工作。2．監(jiān)督企業(yè)財務預算的執(zhí)行、預算外資金收支以及與財務收支有關的各項經(jīng)濟活動及其4．審閱企業(yè)的預算資料、合同和其他有關經(jīng)濟資料，以便掌握情況、發(fā)現(xiàn)問題、積累證工作守則第8條認真核算：按會計制度的規(guī)定記賬、核帳、報賬，做到手續(xù)完備，內容真實，賬第9條從嚴管理：按財務制度的規(guī)定，認真編制并嚴格執(zhí)行財務計劃和預算計劃，遵守第10條作好分析：定期檢查、分析財務計劃和預算計劃的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力第11條堅持原則：對違反國家及企業(yè)財務、制度、財務計劃和預算計劃的會計事項，面、準確、如實地反映經(jīng)濟活動情況，不，遵紀守法，不利用工作之便假公濟私，營私舞弊，做到嚴守秘密：嚴格遵守國家、企業(yè)保密制度，對各項核算資料和財務指標不泄露、管理資金籌集原則：資金籌集工作應遵守規(guī)模適度原則、及時性原則、效益性原則、做抵押，向銀行或其他單位借款，但向銀行貸款時應籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時借款、向內部職工籌集等開支一般要事先列入財務預資金管理管理，用好、管好資金，加速資金周轉，提高資金使用范圍，加強現(xiàn)金支出的管理；屬于現(xiàn)金范圍員盤點庫存現(xiàn)金一次，保證賬賬相符、賬款級，提取現(xiàn)金都必須按規(guī)定程序審批，數(shù)量應當填寫《現(xiàn)金領用單》，并寫明用途與金額，由金的，須填寫《借款單》，經(jīng)會計審核，交企業(yè)會1．各種收支款項的憑證，必須如實填寫款項的來源及用途，不得弄虛作假，套取現(xiàn)金。2．嚴格執(zhí)行支票、印鑒分管制度，支票、印鑒應由兩人以上的專人保管，會計人員負責3．出納人員按規(guī)定程序申請購買空白支票，并交會計人員登記號碼后由出納人員簽領并4．銀行支票收入方面，當日收到的轉賬支票，原則上應于下午或第二天上午送交銀行入5．銀行支票支付方面，對于開出的支票未能按規(guī)定用途使用的，須及時退交出納員，并6．出納人員應認真及時地與銀行逐筆核對銀行對賬單，編制銀行存款余額調節(jié)表，調節(jié)7．出納人員不得兼任稽核，會計檔案保管，收入、支出、費用、債權債務賬本登記，發(fā)第31條借款和擔保業(yè)務管理。1．借款和擔保限額。根據(jù)董事會下達的利潤任務編制資金計劃，報財務部，財務部根據(jù)2．年度中，如因經(jīng)營發(fā)展需增加貸款或擔保限額的，應提供專題報告說明資金超限額的3．企業(yè)內借款的審批。凡借款金額在10萬元(含萬元，外幣按記賬匯率折算，資產管理第33條固定資產管理。1．固定資產購建時，由使用部門或項目負責部門填寫《固定資產購建審批單》，各歸口2．報廢和轉讓的固定資產，一般經(jīng)單位負責人批準后核銷。報廢和轉讓大型的、精密或3．固定資產的日常管理方面，要做到： (1)應指定專人負責本企業(yè)固定資產的實物管理。 (2)財務部門負責本企業(yè)固定資產金額的核算和管理。 (3)應按固定資產的類別，結合本單位實際情況，編制固定資產目錄。使用部門應建立 (4)企業(yè)應于每年12月對固定資產進行一次盤點，并將固定資產盤點清查情況匯總列表第各種存款的內部管理制度；對應收及預付加強無形資產的保護。單位轉讓無形資產的所有權或者使用權，應當投資應當按照國家規(guī)定進行。對外投資必須進行充分的技術和經(jīng)濟論理理落實到企業(yè)管理的各個方面，各職能部門要按照費用歸口管理的要審計工作第40條主要審計任務。1．對企業(yè)進行常規(guī)審計，包括財產物資的完整性和使用是否合理；長、短期投資的效益2．對企業(yè)進行專項審計，主要指對企業(yè)資產、負債、利潤有重大影響的項目進行審計。3．對企業(yè)負責人進行離任審計。離任審計主要對企業(yè)負責人上任至離任期間所取得的經(jīng)4．對企業(yè)的基建、技術改造項目和修建裝潢工程項目的財務預決算進行審計，對其經(jīng)濟5．內部審計終結后，要對被審計對象出具書面審計報告，并要求被審計單位負責人和財?shù)?1條審計工作必須嚴格執(zhí)行企業(yè)制定的財務規(guī)章制度。據(jù)的使用管理，不得涂改，如填寫有誤，應另行開具發(fā)票及應對發(fā)票實行專人管理，尤其是增值稅專用發(fā)票應妥善保管，防止丟失、被盜。企業(yè)成本、費用、資產有關的付出，均應索管理企業(yè)必須加強對會計檔案管理工作的領導，建立會計檔案的立卷、歸檔、保管、證、會計賬簿和財務報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和說明，4．其他類：銀行存款余額調節(jié)表，銀行對賬單，其他應當保存的會計核算專業(yè)資料，會第49條會計檔案的保存。計檔案，定期將財務部歸檔的會計資料按順序立卷登記。會1．財務人員因工作需要查閱會計檔案時，必須按規(guī)定順序及時歸還原處，若要查閱入庫2．各部門若因公需要查閱會計檔案時，必須經(jīng)相關領導批準證明，經(jīng)財務經(jīng)理同意，方3．外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應持有單位介紹信，經(jīng)財務經(jīng)理同意后，方能4．會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況需帶出室外復制時，必須經(jīng)財務部經(jīng)理批手續(xù)，6．會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，