很全的會(huì)計(jì)科目、摘要及核算標(biāo)準(zhǔn)

,級(jí)次,科目編碼,科目名稱,輔助賬類型,賬頁格式,余額方向,備注,核算方法、范圍、原則,發(fā)生部門,業(yè)務(wù)內(nèi)容,摘要說明,會(huì)計(jì)分錄,,后附附件（符合審批流程的）

類型,,,,,,,,,,,,借方,貸方,

資產(chǎn),1,1001,現(xiàn)金,項(xiàng)目核算,金額式,借,,要求1000元以內(nèi)的收入或支出允許現(xiàn)金收付，現(xiàn)金收付的要有現(xiàn)金收訖、付訖章，并有付款人、收款人簽字,,銀行提現(xiàn),從銀行提取現(xiàn)金,現(xiàn)金,銀行存款,現(xiàn)金、現(xiàn)金支票

,,,,,,,,,,收回個(gè)人欠款、應(yīng)收貨款、廢料、房租等收入,收到***交來**款、,現(xiàn)金,其它應(yīng)收款、應(yīng)收帳款、其它業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅費(fèi)等,收款收據(jù)，銷售材料時(shí)有銷售發(fā)票、提貨單等

,,,,,,,,,,個(gè)人借款,***人借支**費(fèi)用、,其它應(yīng)收款,現(xiàn)金,個(gè)人借款申請(qǐng)報(bào)批單

,,,,,,,,,,現(xiàn)金報(bào)銷費(fèi)用,***人報(bào)銷**費(fèi)用,產(chǎn)品成本、制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用,現(xiàn)金,費(fèi)用報(bào)銷單

資產(chǎn),1,1002,銀行存款,項(xiàng)目核算,金額式,借,"1、二級(jí)科目按銀行類別設(shè)置，三級(jí)由各分子公司根據(jù)實(shí)際情況增設(shè)

2、現(xiàn)金流量項(xiàng)目需在標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目的基礎(chǔ)上細(xì)化，使用于全集團(tuán)并統(tǒng)一使用末級(jí)。",1000元以上的收付款項(xiàng)要求用銀行結(jié)算。單位間結(jié)算要用對(duì)公帳戶，不允許打入業(yè)務(wù)員個(gè)人賬戶，否則提供蓋有開票單位公章的委托收款函件。銀行收付的要有銀行收訖、付訖章，收款（經(jīng)辦）人必須簽字,,現(xiàn)金交存銀行,現(xiàn)金交存銀行,銀行存款,現(xiàn)金,現(xiàn)金交款單（款項(xiàng)來源要清晰）

資產(chǎn),2,100201,中國(guó)銀行,項(xiàng)目核算,金額式,借,,,,收回貨款、欠款、其他收入；收到其他單位、個(gè)人代墊款項(xiàng),收到***人或單位交來**款,銀行存款,其它應(yīng)收款、應(yīng)收帳款、其它業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)、其它應(yīng)付款,收款收據(jù)、銀行進(jìn)帳單等銀行收款憑據(jù)、銷售材料時(shí)有銷售發(fā)票、提貨單等

資產(chǎn),2,100202,工商銀行,項(xiàng)目核算,金額式,借,,,,收到政府等部門撥付專項(xiàng)、補(bǔ)貼款,收到**單位撥付**項(xiàng)目、補(bǔ)貼款,銀行存款,專項(xiàng)應(yīng)付款、補(bǔ)貼收入,收款收據(jù)、進(jìn)帳單等銀行收款憑據(jù)、撥付專項(xiàng)款的文件、

資產(chǎn),2,100203,建設(shè)銀行,項(xiàng)目核算,金額式,借,,,,支付鮮奶、材料、工程、廣宣等款項(xiàng),支付**單位**款,應(yīng)付帳款、預(yù)付帳款,銀行存款,資金支付審批單、銀行支付資金的回單或支票頭、發(fā)放奶款后附發(fā)放明細(xì)表

資產(chǎn),2,100204,農(nóng)業(yè)銀行,項(xiàng)目核算,金額式,借,,,,報(bào)銷費(fèi)用,***報(bào)銷**費(fèi)用,生產(chǎn)成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用,銀行存款,費(fèi)用報(bào)銷單、銀行支付資金的回單或支票頭

資產(chǎn),2,100205,商業(yè)銀行,項(xiàng)目核算,金額式,借,,,,季度清息,支付**行**時(shí)期借款利息,預(yù)提費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用,銀行存款,銀行結(jié)息回單、銀行付款憑據(jù)

資產(chǎn),2,100206,信用社,項(xiàng)目核算,金額式,借,,,,銀行間轉(zhuǎn)款,銀行轉(zhuǎn)款用于***,銀行存款,銀行存款,支票、進(jìn)帳單、電匯單等銀行收款、付款憑據(jù)

資產(chǎn),1,1015,其他貨幣資金,項(xiàng)目核算,金額式,借,,銀行質(zhì)押存款在此科目歸集，質(zhì)押存款存入時(shí)計(jì)入該科目借方，到期取出時(shí)計(jì)入該科目貸方，實(shí)現(xiàn)存款利息沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用,,銀行存款轉(zhuǎn)為質(zhì)押存單,銀行存款轉(zhuǎn)為質(zhì)押存單,其它貨幣資金,銀行存款,銀行存款轉(zhuǎn)存單據(jù)（質(zhì)押合同單獨(dú)保存）

,,,,,,,無末級(jí)科目,,,質(zhì)押存單到期取出,質(zhì)押存單到期取出,銀行存款、財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入（紅字）,其它貨幣資金,取款、存款憑據(jù)、利息結(jié)算單

資產(chǎn),1,1021,結(jié)算備付金,,金額式,借,無末級(jí)科目,,,,,,,

資產(chǎn),1,1121,應(yīng)收票據(jù),客戶輔助核算,金額式,借,根據(jù)出票單位名稱設(shè)二級(jí)明細(xì)科目,為賺取貼現(xiàn)利息收入購(gòu)入承兌匯票，以承兌匯票支付,,收到承兌匯票,收到**單位承兌匯票及貼現(xiàn)利息收入,應(yīng)收票據(jù)、財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入（紅字）,銀行存款,收取匯票和貼現(xiàn)利息的收據(jù)、銀行收款憑據(jù)、銀行付款憑據(jù)

,,,,,,,,,,承兌匯票付款,以承兌匯票支付**款項(xiàng),應(yīng)付帳款、預(yù)付帳款其它應(yīng)付款,應(yīng)收票據(jù),供應(yīng)商收到承兌匯票的收據(jù)

資產(chǎn),1,1122,應(yīng)收賬款,客戶輔助核算,金額式,借,設(shè)4級(jí)明細(xì)科目,要求銷售出庫單要有收貨方確認(rèn)收貨數(shù)量明細(xì)及簽收蓋章,,,,,,

資產(chǎn),2,112201,應(yīng)收液態(tài)奶款,客戶輔助核算,金額式,借,"應(yīng)收""夏進(jìn)""牌液態(tài)奶款","銷售""夏進(jìn)""牌液態(tài)奶實(shí)現(xiàn)的收入及銷項(xiàng)稅合計(jì)金額",,本月銷售掛應(yīng)收款,**分公司、**經(jīng)銷商本月銷售貨款,應(yīng)收帳款,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅,銷售出庫單、銷售發(fā)票、出庫單匯總表、奶粉還需有訂單

資產(chǎn),3,11220101,應(yīng)收分公司液態(tài)奶款,客戶輔助核算,金額式,借,分公司明細(xì)在客商檔案中體現(xiàn),目前僅限于金積廠銷售給夏進(jìn)集團(tuán)內(nèi)各市場(chǎng)分公司的液態(tài)奶應(yīng)收款，按分公司名稱設(shè)客戶明細(xì),,本月銷售紙箱膠帶等包裝物,**分公司、**經(jīng)銷商本月銷售紙箱等材料款）,應(yīng)收帳款,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅,銷售出庫單、銷售發(fā)票、出庫單匯總表

資產(chǎn),3,11220102,應(yīng)收經(jīng)銷商液態(tài)奶款,客戶輔助核算,金額式,借,根據(jù)經(jīng)銷商名稱設(shè)明細(xì),金積廠或銀川廠對(duì)直營(yíng)經(jīng)銷商、直營(yíng)客戶的液態(tài)奶銷售應(yīng)收貨款,,收回應(yīng)收銷貨款,收到**單位交來**款,銀行存款,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅,銀行收款憑據(jù)、收據(jù)

,,,,,,,,,,**費(fèi)用頂貨款,**分公司、經(jīng)銷商報(bào)銷**時(shí)期**費(fèi)用頂應(yīng)收貨款,營(yíng)業(yè)費(fèi)用,應(yīng)收帳款,轉(zhuǎn)帳收據(jù)、費(fèi)用報(bào)批單

,2,112202,應(yīng)收奶粉款,客戶輔助核算,金額式,借,,對(duì)外銷售奶粉實(shí)現(xiàn)的銷貨款,,經(jīng)銷商以運(yùn)費(fèi)票報(bào)銷代開票差價(jià),**經(jīng)銷商報(bào)銷運(yùn)費(fèi)頂應(yīng)收貨款,營(yíng)業(yè)費(fèi)用、應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅,應(yīng)收帳款,費(fèi)用報(bào)批單、公路運(yùn)輸發(fā)票

資產(chǎn),2,112203,應(yīng)收外加工奶款及加工費(fèi),客戶輔助核算,金額式,借,根據(jù)承接外加工單位名稱設(shè)明細(xì),指金積廠或昊爾、銀川廠承接蒙牛、引橋等單位加工產(chǎn)品應(yīng)收的加工費(fèi)或耗費(fèi)鮮奶款,,,,銀行存款,其他業(yè)務(wù)收入、應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅,外加工審批單

,3,,子公司與集團(tuán)公司內(nèi)部往來,客戶輔助核算,金額式,借,,僅限于昊爾、銀川廠的產(chǎn)成品（包括液態(tài)奶和奶粉）、材料等出售給金積廠的應(yīng)收貨款；牛場(chǎng)的鮮奶出售給金積廠的應(yīng)收貨款，金積廠的材料等銷售給子公司的應(yīng)收款余額于當(dāng)月月末轉(zhuǎn)入應(yīng)付款,,內(nèi)部銷售,給集團(tuán)公司銷售貨（鮮奶）款,應(yīng)收帳款,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅,銷售出庫單、銷售發(fā)票、出庫單匯總表、鮮奶過磅單及匯總表

資產(chǎn),,112204,,,,,指牛場(chǎng)給總公司銷售鮮奶款及昊爾給總公司銷售貨款等類似業(yè)務(wù),,,收回內(nèi)部銷售貨款,收到集團(tuán)公司貨（鮮奶）款,銀行存款,應(yīng)收帳款,銀行收款憑據(jù)、收據(jù)

,,,,,,,,,,月末應(yīng)收應(yīng)付對(duì)沖,應(yīng)收沖應(yīng)付,應(yīng)付帳款,應(yīng)收帳款,無

資產(chǎn),1,1123,預(yù)付賬款,供應(yīng)商輔助核算,金額式,借,,為保證報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確和便于查帳付款：注意月末與應(yīng)付帳款余額對(duì)沖，同一供應(yīng)商月末余額只能在應(yīng)付或預(yù)付一方存在。,,預(yù)付款項(xiàng),預(yù)付**客商**款,預(yù)付帳款,銀行存款,資金支付報(bào)批單，銀行付款憑據(jù)

資產(chǎn),2,112301,預(yù)付鮮奶款,供應(yīng)商輔助核算,金額式,借,,,,收到預(yù)付款發(fā)票,收到**客商開來發(fā)票,原材料、應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅、在建工程、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、生產(chǎn)成本,預(yù)付帳款,材料發(fā)票及入庫單、工程發(fā)票、費(fèi)用報(bào)批單、費(fèi)用發(fā)票及入庫領(lǐng)料手續(xù)

資產(chǎn),2,112302,預(yù)付材料款,供應(yīng)商輔助核算,金額式,借,鮮奶以外材料款,,,月末應(yīng)付預(yù)付對(duì)沖,預(yù)付沖應(yīng)付,應(yīng)付帳款,預(yù)付帳款,無

資產(chǎn),2,112303,預(yù)付廣宣費(fèi)等市場(chǎng)費(fèi)用,供應(yīng)商輔助核算,金額式,借,,,,,,,,

資產(chǎn),2,112304,預(yù)付工程款,供應(yīng)商輔助核算,金額式,借,,,,,,,,

資產(chǎn),2,112305,預(yù)付其他,供應(yīng)商輔助核算,金額式,借,,,,,,,,

,1,1131,應(yīng)收股利,,金額式,借,,子公司股東會(huì)通過宣告發(fā)放股利決議時(shí)，金積廠借記應(yīng)收股利，實(shí)際收到分紅或以分紅抵應(yīng)付款時(shí)計(jì)入該科目貸方,,股東會(huì)決議宣告發(fā)放股利,**屆股東會(huì)宣告發(fā)放**年度股利,利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn),應(yīng)付股利,股東會(huì)決議

資產(chǎn),,,,,,,無末級(jí)科目,,,發(fā)放現(xiàn)金股利,發(fā)放時(shí),應(yīng)付股利,銀行存款,銀行付款憑據(jù)

,,,,,,,,,,應(yīng)付股利抵貨款,以**年度股利抵貨款,應(yīng)付股利,應(yīng)收帳款,抵賬協(xié)議

資產(chǎn),1,1132,應(yīng)收利息,,金額式,借,無末級(jí)科目,,,,,,,

資產(chǎn),1,1231,其他應(yīng)收款,,金額式,借,設(shè)三級(jí)明細(xì),核算個(gè)人借款、個(gè)人承擔(dān)社會(huì)保險(xiǎn)、分子公司預(yù)借經(jīng)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金、以及銷售產(chǎn)品和材料以外的應(yīng)收代墊款項(xiàng),,,,,,

,2,123101,個(gè)人借款,人員檔案,金額式,借,,要求在當(dāng)月或事情辦完3天內(nèi)下賬,,個(gè)人借支款項(xiàng),***預(yù)借**款,其它應(yīng)收款,現(xiàn)金、銀行存款,借款申請(qǐng)單、銀行付款憑據(jù)

資產(chǎn),,,,,,,,,,個(gè)人借款報(bào)銷,**報(bào)銷**費(fèi)用下個(gè)人借款（退借款時(shí)**退回預(yù)借**款）,營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、生產(chǎn)成本,其它應(yīng)收款,費(fèi)用報(bào)銷單、轉(zhuǎn)帳收據(jù)

,,,,,,,,,,退回個(gè)人借款,**退回預(yù)借**款,現(xiàn)金、銀行存款,其它應(yīng)收款,現(xiàn)金交款單、收款收據(jù)、銀行收款憑據(jù)

,2,123102,集團(tuán)內(nèi)部單位借款,客商輔助核算,金額式,借,,核算撥付分公司經(jīng)費(fèi)、金積廠與子公司間預(yù)借款項(xiàng),,經(jīng)費(fèi)撥付,總公司撥付經(jīng)費(fèi),其它應(yīng)收款,銀行存款,經(jīng)費(fèi)撥付批復(fù)單、銀行付款憑據(jù)

,,,,,,,,,,扣回經(jīng)費(fèi)或費(fèi)用報(bào)銷下經(jīng)費(fèi),總公司扣回經(jīng)費(fèi)、收到**費(fèi)用發(fā)票下經(jīng)費(fèi),銀行存款、營(yíng)業(yè)費(fèi)用,其它應(yīng)收款,銀行收款憑據(jù)、費(fèi)用報(bào)銷單、轉(zhuǎn)賬收據(jù)

資產(chǎn),,,,,,,依據(jù)內(nèi)部借款單位名稱設(shè)明細(xì),,,內(nèi)部借款,**單位借**款,其它應(yīng)收款,銀行存款,借款單（申請(qǐng)）、對(duì)方單位收據(jù)、銀行付款憑據(jù)

資產(chǎn),2,123103,職工個(gè)人承擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn),人員檔案,金額式,借,薪資發(fā)放,以繳納社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)票和參保人員明細(xì)為借方掛賬依據(jù)，個(gè)人承擔(dān)部分掛該科目，企業(yè)承擔(dān)部分如相應(yīng)的生產(chǎn)成本和期間費(fèi)用,,本月繳納社會(huì)保險(xiǎn),*月個(gè)人承擔(dān)養(yǎng)老（醫(yī)療、失業(yè)）保險(xiǎn)掛賬,其它應(yīng)收款、,銀行存款,保險(xiǎn)發(fā)票、銀行繳納憑據(jù)、參保人員明細(xì)

資產(chǎn),2,123104,職工個(gè)人承擔(dān)醫(yī)療保險(xiǎn),人員檔案,金額式,借,,,,發(fā)放工資扣回款項(xiàng),發(fā)放工資扣回個(gè)人承擔(dān)**保險(xiǎn),應(yīng)付職工薪酬,其它應(yīng)收款,工資發(fā)放匯總表、個(gè)人扣款明細(xì)表

資產(chǎn),2,123105,職工個(gè)人承擔(dān)失業(yè)保險(xiǎn),人員檔案,金額式,借,,,,分子公司代扣保險(xiǎn)費(fèi),**分公司、子公司交回代扣***人**保險(xiǎn),現(xiàn)金、銀行存款,其它應(yīng)收款,銀行收款憑據(jù)、轉(zhuǎn)賬收據(jù)

資產(chǎn),2,123106,外部單位及個(gè)人,客戶輔助核算,金額式,借,非本單位或公司的個(gè)人掛賬均在客商檔案中出現(xiàn),集團(tuán)公司以外的單位或個(gè)人的借支或代墊款項(xiàng),,借支代墊款項(xiàng),**預(yù)借**款、代**墊付**款,其它應(yīng)收款,銀行存款、現(xiàn)金,借款審批單、借款協(xié)議等

,,,,,,,,,,還回借支代墊款項(xiàng),**還回**款,銀行存款、現(xiàn)金,其它應(yīng)收款,銀行收款憑據(jù)、收據(jù)

資產(chǎn),2,123107,其他,,,,,,,,同上,同上,同上,同上

資產(chǎn),1,1241,壞賬準(zhǔn)備,,金額式,貸,,,,年末計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,根據(jù)董事會(huì)決議、審計(jì)報(bào)告計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,資產(chǎn)減值損失,壞賬準(zhǔn)備,審計(jì)調(diào)整意見或董事會(huì)決議

資產(chǎn),2,124101,壞帳準(zhǔn)備-應(yīng)收帳款,,金額式,貸,,,,年末沖減壞賬準(zhǔn)備,根據(jù)董事會(huì)決議、審計(jì)報(bào)告沖回壞賬準(zhǔn)備,壞賬準(zhǔn)備,資產(chǎn)減值損失,審計(jì)調(diào)整意見或董事會(huì)決議

資產(chǎn),2,124102,壞帳準(zhǔn)備-其他應(yīng)收款,,金額式,貸,,,,核銷壞賬,核銷**單位壞賬,壞賬準(zhǔn)備,應(yīng)收帳款、其它應(yīng)收款,確認(rèn)壞賬的依據(jù)

,,,,,,,,,,已核銷壞賬收回,收回**單位已核銷壞賬,應(yīng)收帳款、其它應(yīng)收款,壞賬準(zhǔn)備,銀行收款憑據(jù)、收據(jù)

,,,,,,,,,,,,銀行存款、現(xiàn)金,應(yīng)收帳款、其它應(yīng)收款,

資產(chǎn),1,1251,貼現(xiàn)資產(chǎn),,金額式,借,無末級(jí)科目,一般不用,,,,,,

資產(chǎn),1,1321,受托代銷商品,,金額式,借,,一般不用,,,,,,

資產(chǎn),1,1401,材料采購(gòu),,金額式,借,,一般不用,,,,,,

資產(chǎn),1,1402,在途物資,,金額式,借,,一般不用,,,,,,

資產(chǎn),1,1403,原材料,,金額式,借,,,,,,,,

資產(chǎn),2,140301,鮮奶,,數(shù)量金額式,借,,,,購(gòu)入材料,購(gòu)入**單位**材料,原材料、應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅,應(yīng)付帳款,采購(gòu)發(fā)票、入庫單

資產(chǎn),2,140302,輔料,,金額式,借,,除鮮奶以外的內(nèi)容物,,本月消耗材料,本月領(lǐng)用材料,管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、生產(chǎn)成本,原材料、包裝物,領(lǐng)料單（可單獨(dú)保存）、分部門、分材料明細(xì)的出庫匯總表

資產(chǎn),2,140303,五金,,金額式,借,,,,報(bào)廢材料,**材料報(bào)廢,管理費(fèi)用、應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,原材料、包裝物,有稅務(wù)報(bào)廢材料報(bào)批手續(xù)、報(bào)廢材料明細(xì)表

資產(chǎn),2,140304,促銷物料,,金額式,借,,,,處理積壓材料,變賣**材料,應(yīng)收帳款、銀行存款、現(xiàn)金,其它業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅,銀行收款憑據(jù)、收據(jù)、銷售發(fā)票、提貨單、積壓物資處理報(bào)批手續(xù)

資產(chǎn),2,140305,牛場(chǎng)材料,,金額式,借,,牛場(chǎng)專用科目，牛場(chǎng)所有的材料都在該科目下核算，可以根據(jù)材料類別設(shè)下級(jí)科目,,,,其它業(yè)務(wù)支出,原材料、包裝物,

資產(chǎn),1,1404,包裝物,,金額式,借,,,,,,,,

資產(chǎn),1,1405,材料成本差異,,金額式,借,,,,,,,,

資產(chǎn),1,1406,庫存商品,,金額式,借,,,,,,,,

資產(chǎn),2,140601,自制半成品,,金額式,借,,,,自制半成品入庫,本月自制半成品入庫,自制半成品,基本生產(chǎn)成本,產(chǎn)品入庫單、成本分配表

資產(chǎn),3,14060101,液態(tài)奶,,,,,,,自制半成品出庫,本月自制半成品出庫,基本生產(chǎn)成本-自制半成品,自制半成品,出庫匯總表

資產(chǎn),3,14060102,奶粉,,,,,,,以自制半成品發(fā)放福利,以自制半成品發(fā)放福利,應(yīng)付職工薪-應(yīng)付福利費(fèi),自制半成品、應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅,福利發(fā)放明細(xì)表、發(fā)放福利的簽批文件、出庫單、出庫匯總表

資產(chǎn),2,140602,產(chǎn)成品,存貨檔案,金額式,借,,,,產(chǎn)成品入庫,本月產(chǎn)成品入庫,產(chǎn)成品,基本生產(chǎn)成本-自制半成品,產(chǎn)品入庫單、成本分配表

資產(chǎn),3,14060201,液態(tài)奶,,,,,,,產(chǎn)品銷售,**分公司、經(jīng)銷商本月銷售出庫,應(yīng)收帳款,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅,銷售出庫單、銷售發(fā)票、銷售出庫匯總表

資產(chǎn),3,14060202,奶粉,,,,,,,產(chǎn)成品發(fā)放**福利,以產(chǎn)成品發(fā)放**福利,應(yīng)付職工薪應(yīng)付福利費(fèi),產(chǎn)成品、應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅,福利發(fā)放明細(xì)表、發(fā)放福利的簽批文件、出庫單、出庫匯總表

資產(chǎn),2,140603,庫存調(diào)撥,存貨檔案,金額式,借,,,,,,,,

資產(chǎn),2,140604,委托代銷商品,,金額式,借,,,,,,,,

資產(chǎn),1,1407,發(fā)出商品,客戶輔助核算/存貨檔案,金額式,借,,一般不用,,,,,,

資產(chǎn),1,1410,商品進(jìn)銷差價(jià),,金額式,貸,,,,,,,,

資產(chǎn),1,1411,委托加工物資,供應(yīng)商輔助核算/存貨檔案,金額式,借,,集團(tuán)公司委托外單位加工產(chǎn)品時(shí)，若適用于委托加工核算條件時(shí)使用該科目,,委托加工發(fā)出材料,委托加工發(fā)出材料,委托加工物資,原材料,材料出庫單、出庫匯總表

,,,,,,,,,,結(jié)算加工費(fèi),加工**產(chǎn)品入庫并結(jié)算,產(chǎn)成品、應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅,委托加工物資、應(yīng)付帳款,入庫單、加工結(jié)算單、加工費(fèi)發(fā)票

資產(chǎn),2,1412,低植易耗品,,金額式,借,,采用存貨核算、固定資產(chǎn)管理模式、一次性攤銷,,購(gòu)入低耗,購(gòu)入**低耗,低值易耗品,銀行存款,購(gòu)入發(fā)票、領(lǐng)料單

,,,,,,,,,,購(gòu)入低耗攤銷,低值易耗品攤銷,生產(chǎn)成本、管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用,低值易耗品,攤銷明細(xì)表

資產(chǎn),1,1431,周轉(zhuǎn)材料,,金額式,借,,,,,,,,

資產(chǎn),1,1461,存貨跌價(jià)準(zhǔn)備,,金額式,貸,,,,年末計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備,計(jì)提**存貨跌價(jià)準(zhǔn)備,資產(chǎn)減值損失,存貨跌價(jià)準(zhǔn)備,減值依據(jù)、簽批手續(xù)

資產(chǎn),2,146101,存貨跌價(jià)準(zhǔn)備-原材料跌價(jià)準(zhǔn)備,,金額式,貸,,,,年末沖回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備,**存貨跌價(jià)轉(zhuǎn)回,存貨跌價(jià)準(zhǔn)備,資產(chǎn)減值損失,轉(zhuǎn)回依據(jù)、簽批手續(xù)

資產(chǎn),,146102,存貨跌價(jià)準(zhǔn)備-包裝物跌價(jià)準(zhǔn)備,,金額式,貸,,,,,,,,

資產(chǎn),,146103,存貨跌價(jià)準(zhǔn)備-庫存商品跌價(jià)準(zhǔn)備,,金額式,貸,,,,,,,,

資產(chǎn),1,1501,待攤費(fèi)用,,金額式,借,根據(jù)費(fèi)用項(xiàng)目設(shè)二級(jí)明細(xì),公司已經(jīng)支出，但應(yīng)有本期和以后各期負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，金額超過當(dāng)月該類成本或費(fèi)用總額的5%以上時(shí)待攤,,收到費(fèi)用發(fā)票需要待攤處理,**單位**費(fèi)用待攤,待攤費(fèi)用,應(yīng)付帳款、銀行存款,費(fèi)用發(fā)票、費(fèi)用報(bào)批單

,,,,,,,,,,每月攤銷,本月攤銷**費(fèi)用,生產(chǎn)成本、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用,待攤費(fèi)用,攤銷明細(xì)

資產(chǎn),1,1521,持有至到期投資,,金額式,借,,,,,,,,

資產(chǎn),1,1522,持有至到期投資減值準(zhǔn)備,,金額式,貸,,,,,,,,

資產(chǎn),1,1523,可供出售金融資產(chǎn),,金額式,借,,,,,,,,

資產(chǎn),1,1524,長(zhǎng)期股權(quán)投資,,金額式,借,,,,,,,,

資產(chǎn),2,152401,股票投資,,金額式,借,,,,,,,,

資產(chǎn),2,152402,其他股權(quán)投資,客商輔助核算,金額式,借,將二級(jí)科目子公司在客商檔案信息中出現(xiàn)夏進(jìn)大同公司、銀川、昊爾、牛場(chǎng),,,對(duì)外投資,對(duì)**單位投資,長(zhǎng)期股權(quán)投資,銀行存款,銀行付款依據(jù)、對(duì)方收款收據(jù)、投資協(xié)議或董事會(huì)決議

資產(chǎn),2,152403,長(zhǎng)期股權(quán)投資差額,客商輔助核算,金額式,借,,,,,,,,

資產(chǎn),2,152404,損益調(diào)整,客商輔助核算,金額式,借,,,,,,,,

資產(chǎn),2,152405,股權(quán)投資準(zhǔn)備,客商輔助核算,金額式,借,,,,,,,,

資產(chǎn),2,152406,長(zhǎng)期債權(quán)投資,,金額式,借,,,,,,,,

資產(chǎn),3,15240601,債券投資,,金額式,借,,,,,,,,

資產(chǎn),3,15240602,其他債權(quán)投資,,金額式,借,,,,,,,,

資產(chǎn),1,1525,長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備,客商輔助核算,金額式,貸,,,,,,,,

資產(chǎn),1,1526,投資性房地產(chǎn),,金額式,借,,,,,,,,

資產(chǎn),1,1531,長(zhǎng)期應(yīng)收款,,金額式,借,,,,,,,,

資產(chǎn),1,1541,未實(shí)現(xiàn)融資收益,,金額式,貸,,,,,,,,

資產(chǎn),1,1601,固定資產(chǎn),,金額式,借,,,,購(gòu)入固定資產(chǎn),購(gòu)入固定資產(chǎn),固定資產(chǎn),銀行存款、應(yīng)付帳款,采購(gòu)發(fā)票、入庫單、固定資產(chǎn)清單、領(lǐng)料單

,,,,,,,,,,在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn),在建工程決算轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn),固定資產(chǎn),在建工程,工程決算審定表、工程驗(yàn)收單

資產(chǎn),1,1602,累計(jì)折舊,,金額式,貸,,,,每月計(jì)提折舊,計(jì)提本月折舊,生產(chǎn)成本、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用,累計(jì)折舊,折舊分配表

資產(chǎn),1,1603,固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備,,金額式,貸,,,,計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備,計(jì)提**資產(chǎn)減值準(zhǔn)備,資產(chǎn)減值損失,固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備,董事會(huì)等相關(guān)部門的簽批文件

資產(chǎn),1,1604,在建工程,項(xiàng)目管理檔案,金額式,借,,按具體工程項(xiàng)目名稱設(shè)項(xiàng)目管理檔案,,工程開票入在建工程,收到**單位開來**工程發(fā)票、購(gòu)入**工程用設(shè)備,在建工程,應(yīng)付帳款,費(fèi)用報(bào)批單、采購(gòu)發(fā)票或建筑業(yè)發(fā)票

資產(chǎn),2,160401,機(jī)器設(shè)備,項(xiàng)目管理檔案,金額式,借,,,,工程開票并付款,**單位開來**工程發(fā)票并付款,在建工程,銀行存款,銀行付款憑據(jù)、費(fèi)用報(bào)批單

資產(chǎn),2,160402,安裝用材料,項(xiàng)目管理檔案,金額式,借,,,,工程領(lǐng)料,**工程領(lǐng)用材料,在建工程,原材料、應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,領(lǐng)料單

資產(chǎn),2,160403,人工費(fèi)用,項(xiàng)目管理檔案,金額式,借,,,,計(jì)提工程人員工資,**工程人員工資,在建工程,應(yīng)付職工薪酬,薪酬計(jì)提明細(xì)表

資產(chǎn),2,160404,公攤費(fèi)用,項(xiàng)目管理檔案,金額式,借,,指工程負(fù)擔(dān)的資本化利息、公攤水電費(fèi)等,,工程費(fèi)用公攤,**工程分?jǐn)偫?、水電費(fèi),在建工程、財(cái)務(wù)費(fèi)用（紅字）、管理費(fèi)用（紅字）,應(yīng)付帳款,費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)表

資產(chǎn),2,160405,土建工程款,項(xiàng)目管理檔案,金額式,借,,,,在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn),**工程決算轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn),固定資產(chǎn),在建工程,工程決算審定表、工程驗(yàn)收單

資產(chǎn),2,160410,其他,,,,,,,,,,,

資產(chǎn),1,1605,工程物資,,金額式,借,,專為某項(xiàng)工程而采購(gòu)的物資,,采購(gòu)工程用物資,采購(gòu)**工程用物資,工程物資、應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅,銀行存款,采購(gòu)發(fā)票、入庫單

資產(chǎn),2,160501,專用材料,,金額式,借,,,,領(lǐng)用工程物資,工程領(lǐng)用材料、設(shè)備,在建工程,工程物資、應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,領(lǐng)料單

資產(chǎn),2,160502,專用設(shè)備,,金額式,借,,,,,,,,

,1,1606,固定資產(chǎn)清理,,金額式,借,,,,固定資產(chǎn)減少轉(zhuǎn)入清理,**固定資產(chǎn)報(bào)廢、變賣,固定資產(chǎn)清理、累計(jì)折舊、,固定資產(chǎn),報(bào)廢、變賣審批單、收款收據(jù)、銀行收款憑據(jù)

資產(chǎn),,,,,,,,,,,報(bào)廢、變賣**資產(chǎn)收入,銀行存款、應(yīng)收帳款,固定資產(chǎn)清理,

,,,,,,,,,,轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)清理,固定資產(chǎn)清理損失,營(yíng)業(yè)外支出,固定資產(chǎn)清理,無

,,,,,,,,,,,固定資產(chǎn)清理收益,固定資產(chǎn)清理,營(yíng)業(yè)外收入,

資產(chǎn),1,1611,融資租賃資產(chǎn),,金額式,借,,,,,,,,

資產(chǎn),1,1621,生產(chǎn)性生物資產(chǎn),,金額式,借,,牛場(chǎng)專用科目，犢?；蛴膳＾D(zhuǎn)群按照當(dāng)月犢?；蛴膳Ｙ~面平均價(jià)值轉(zhuǎn)出,,,,,,

資產(chǎn),2,162101,成熟性生產(chǎn)性生物資產(chǎn),,數(shù)量金額式,借,,指成年母牛,,,,,,

資產(chǎn),2,162102,未成熟生產(chǎn)性生物資產(chǎn),,數(shù)量金額式,借,,犢牛和育成牛,,,,,,

資產(chǎn),1,1701,無形資產(chǎn),,金額式,借,根據(jù)資產(chǎn)名稱設(shè)置,,,購(gòu)入無形資產(chǎn),購(gòu)入**土地使用權(quán)、軟件,無形資產(chǎn),銀行存款、應(yīng)付帳款,購(gòu)入發(fā)票、付款憑據(jù)，購(gòu)入?yún)f(xié)議

資產(chǎn),2,170101,土地使用權(quán),項(xiàng)目管理檔案,金額式,借,將土地使用權(quán)歸入項(xiàng)目管理，項(xiàng)目管理檔案中增加（奶牛小區(qū)、廠區(qū)土地、新廠區(qū)土地、敬老院土地、金銀灘奶牛園區(qū)土地）,,,,,,,

資產(chǎn),2,170102,軟件使用,項(xiàng)目管理檔案,金額式,借,"自動(dòng)化電腦網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)辦公

分公司電腦網(wǎng)絡(luò)辦公自動(dòng)化系統(tǒng)

金財(cái)2001管理軟件

網(wǎng)絡(luò)辦公（企業(yè)QQ）",,,,,,,

資產(chǎn),1,1702,累計(jì)攤銷,項(xiàng)目管理檔案,金額式,借,根據(jù)資產(chǎn)名稱設(shè)置,土地使用權(quán)按照使用年限攤銷、軟件按照具體請(qǐng)款確定使用年限,,每月無形資產(chǎn)攤銷,本月無形資產(chǎn)攤銷,管理費(fèi)用,無形資產(chǎn),攤銷明細(xì)表

資產(chǎn),2,170201,土地使用權(quán),項(xiàng)目管理檔案,金額式,借,,,,,,,,

資產(chǎn),2,170202,軟件使用,項(xiàng)目管理檔案,金額式,借,,,,,,,,

資產(chǎn),1,1703,無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備,項(xiàng)目管理檔案,金額式,借,,,,計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備,計(jì)提**無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備,資產(chǎn)減值損失,無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備,董事會(huì)等相關(guān)部門的簽批文件

資產(chǎn),1,1711,商譽(yù),,金額式,借,,,,,,,,

資產(chǎn),1,1801,長(zhǎng)期待攤費(fèi)用,,金額式,借,按費(fèi)用類別設(shè)二級(jí)明細(xì),,,,,,,

資產(chǎn),1,1811,遞延所得稅資產(chǎn),,金額式,借,按所得稅資產(chǎn)設(shè)二級(jí)明細(xì),,,,,,,

資產(chǎn),1,1901,待處理財(cái)產(chǎn)損溢,,金額式,借,,流動(dòng)資產(chǎn)盈虧沖減或增加管理費(fèi)用，固定資產(chǎn)盈虧入營(yíng)業(yè)外收支，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)的掛個(gè)人借款,,材料盤虧,**材料、資產(chǎn)盤虧,待處理財(cái)產(chǎn)損溢,原材料、固定資產(chǎn),盤點(diǎn)表

資產(chǎn),2,190101,待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢,,金額式,借,,,,材料盤盈,**材料、資產(chǎn)盤盈,原材料、固定資產(chǎn),待處理財(cái)產(chǎn)損溢,盤點(diǎn)表

資產(chǎn),2,190102,待處理固定資產(chǎn)損溢,,金額式,借,,,,盤點(diǎn)結(jié)果處理,盤虧處理,其它應(yīng)收款、管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外支出,待處理財(cái)產(chǎn)損溢,盤點(diǎn)結(jié)果簽批意見

負(fù)債,,,,,,,按借款行名稱設(shè)二級(jí)明細(xì),,,,盤盈處理,待處理財(cái)產(chǎn)損溢管理費(fèi)用（紅字）,營(yíng)業(yè)外收入,

,1,2001,短期借款,,金額式,貸,,,,短期借款,*月*日從**行借入*期借款，年利率**,銀行存款,短期借款,銀行借款借據(jù)、借款合同

負(fù)債,2,200101,建行吳忠市支行,,金額式,貸,,,,償還短期借款,償還**行短期借款,短期借款,銀行存款,銀行還貸憑據(jù)

負(fù)債,2,200102,銀川商行新華西街支行,,金額式,貸,,,,,,,,

負(fù)債,2,200103,中國(guó)銀行吳忠營(yíng)業(yè)部,,金額式,貸,,,,,,,,

負(fù)債,2,200104,銀川市商業(yè)銀行民生支行,,金額式,貸,,,,,,,,

負(fù)債,1,2101,交易性金融負(fù)債,,金額式,貸,,,,,,,,

負(fù)債,1,2201,應(yīng)付票據(jù),供應(yīng)商輔助核算,金額式,貸,,,,,,,,

負(fù)債,1,2202,應(yīng)付賬款,供應(yīng)商輔助核算,金額式,貸,,,,購(gòu)入材料,購(gòu)入**材料,原材料、應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅,應(yīng)付帳款,材料發(fā)票、入庫單

負(fù)債,2,220201,應(yīng)付款,供應(yīng)商輔助核算,金額式,貸,,,,工程類應(yīng)付帳款開票,購(gòu)入固定資產(chǎn)、**工程開來發(fā)票,固定資產(chǎn)、在建工程,應(yīng)付帳款,發(fā)票、入庫單

負(fù)債,3,22020101,應(yīng)付鮮奶款,供應(yīng)商輔助核算,金額式,貸,,,,外加工結(jié)算,外加工開來加工費(fèi)發(fā)票及結(jié)算單,產(chǎn)成品,應(yīng)付帳款,發(fā)票、入庫單、結(jié)算單

負(fù)債,3,22020102,應(yīng)付材料款,供應(yīng)商輔助核算,金額式,貸,,,,費(fèi)用發(fā)票掛賬,**單位開來**部門**費(fèi)用發(fā)票,營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用,應(yīng)付帳款,對(duì)應(yīng)行業(yè)發(fā)票、費(fèi)用報(bào)批單

負(fù)債,3,22020103,應(yīng)付廣告等市場(chǎng)費(fèi)用,供應(yīng)商輔助核算,金額式,貸,,,,付款,支付**應(yīng)付**款,應(yīng)付帳款,銀行存款,資金支付審批單、銀行付款憑據(jù)

負(fù)債,3,22020104,應(yīng)付工程款,供應(yīng)商輔助核算,金額式,貸,,,,預(yù)付沖應(yīng)付,預(yù)付沖應(yīng)付,應(yīng)付帳款,預(yù)付帳款,無

負(fù)債,3,22020105,應(yīng)付其他款項(xiàng),供應(yīng)商輔助核算,金額式,貸,,,,,,,,

負(fù)債,2,220202,暫估入帳,供應(yīng)商輔助核算,金額式,貸,,,,票未到暫估入賬,**單位材料暫估入庫,原材料,暫估應(yīng)付款,入庫單

負(fù)債,3,22020201,應(yīng)付鮮奶款,供應(yīng)商輔助核算,金額式,貸,,,,票到?jīng)_暫估,發(fā)票開來沖暫估,暫估應(yīng)付款、應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅,應(yīng)付帳款,采購(gòu)發(fā)票、入庫單復(fù)印件

負(fù)債,3,22020202,應(yīng)付材料款,供應(yīng)商輔助核算,金額式,貸,,,,,,,,

負(fù)債,3,22020203,應(yīng)付廣告等市場(chǎng)費(fèi)用,供應(yīng)商輔助核算,金額式,貸,,,,,,,,

負(fù)債,3,22020204,應(yīng)付工程款,供應(yīng)商輔助核算,金額式,貸,,,,,,,,

負(fù)債,2,220203,子公司與集團(tuán)內(nèi)部往來,客商輔助核算,金額式,貸,集團(tuán)應(yīng)付子公司及分公司應(yīng)付集團(tuán)款項(xiàng),,,內(nèi)部銷售,**單位開來**發(fā)票入帳,產(chǎn)成品、應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅,應(yīng)付帳款,采購(gòu)發(fā)票、入庫單

負(fù)債,1,2205,預(yù)收賬款,客戶輔助核算,金額式,貸,,,,應(yīng)收沖預(yù)收,應(yīng)收沖預(yù)收,預(yù)收帳款,應(yīng)收帳款,無

負(fù)債,1,2211,應(yīng)付職工薪酬,部門檔案,金額式,貸,,,,計(jì)提本月應(yīng)付職工薪酬,本月生產(chǎn)車間職工薪酬計(jì)提,基本、輔助生產(chǎn)成本-工資、福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi),應(yīng)付職工薪酬-對(duì)應(yīng)明細(xì)項(xiàng),薪酬計(jì)提明細(xì)表

負(fù)債,2,221101,職工工資獎(jiǎng)金津貼及補(bǔ)貼,部門檔案,金額式,貸,,在上月實(shí)際發(fā)放工資基礎(chǔ)上每人每月多提100元作為當(dāng)月計(jì)提工資,,,本月管理人員薪酬計(jì)提,管理費(fèi)用-工資、福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi),應(yīng)付職工薪酬-對(duì)應(yīng)明細(xì)項(xiàng),薪酬計(jì)提明細(xì)表

負(fù)債,2,221102,職工福利費(fèi),部門檔案,金額式,貸,核算交通補(bǔ)貼、取暖費(fèi)、高溫費(fèi)、節(jié)日福利、探親差費(fèi)、食堂宿舍等費(fèi)用等,當(dāng)月計(jì)提工資總額的10%,,,本月營(yíng)銷人員薪酬計(jì)提,營(yíng)業(yè)費(fèi)用-工資、福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi),應(yīng)付職工薪酬-對(duì)應(yīng)明細(xì)項(xiàng),薪酬計(jì)提明細(xì)表

負(fù)債,2,221103,未付工資及福利,人員檔案,金額式,貸,,,,,本月固定資產(chǎn)或在建工程人員薪酬計(jì)提,在建工程-工資、福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi),應(yīng)付職工薪酬-對(duì)應(yīng)明細(xì)項(xiàng),薪酬計(jì)提明細(xì)表

負(fù)債,2,221104,社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi),部門檔案,金額式,貸,,按當(dāng)月實(shí)際繳納金額計(jì)提,,發(fā)放工資,發(fā)放**月工資,應(yīng)付職工薪酬-工資,銀行存款,工資發(fā)放匯總表、代扣款項(xiàng)明細(xì)表、銀行付款憑據(jù)

負(fù)債,3,22110401,醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi),部門檔案,金額式,貸,,,,,發(fā)放**月工資代扣個(gè)人借款,應(yīng)付職工薪酬-工資,其他應(yīng)收款-個(gè)人借款,

負(fù)債,3,22110402,養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi),部門檔案,金額式,貸,,,,,發(fā)放**月工資代扣職工個(gè)人承擔(dān)社會(huì)保險(xiǎn),應(yīng)付職工薪酬-工資,其他應(yīng)收款-養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等,

負(fù)債,3,22110403,年金繳費(fèi),部門檔案,金額式,貸,,,,,發(fā)放**月工資代扣罰款,應(yīng)付職工薪酬-工資,營(yíng)業(yè)外收入,

負(fù)債,3,22110404,失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi),部門檔案,金額式,貸,,,,,發(fā)放**月工資代扣個(gè)人所得稅,應(yīng)付職工薪酬-工資,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅,

負(fù)債,3,22110405,工傷保險(xiǎn)費(fèi),部門檔案,金額式,貸,,,,,發(fā)放**月工資代扣其他款項(xiàng),應(yīng)付職工薪酬-工資,其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款,

負(fù)債,3,22110406,生育保險(xiǎn)費(fèi),部門檔案,金額式,貸,,,,培訓(xùn)學(xué)習(xí)費(fèi)用報(bào)銷,**報(bào)銷培訓(xùn)、學(xué)習(xí)費(fèi)用,應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi),銀行存款、其它應(yīng)收款,費(fèi)用報(bào)銷單、銀行、現(xiàn)金付款憑據(jù)、轉(zhuǎn)賬收據(jù)

負(fù)債,2,221105,住房公積金,部門檔案,金額式,貸,,,,辭退補(bǔ)償,計(jì)提補(bǔ)償**辭退工資,管理費(fèi)用,應(yīng)付職工薪酬-辭退福利,離職審批表等相關(guān)手續(xù)，付款憑據(jù)

負(fù)債,2,221106,工會(huì)經(jīng)費(fèi),部門檔案,金額式,貸,,當(dāng)月計(jì)提工資總額的2%,,,發(fā)放**辭退工資,應(yīng)付職工薪酬-辭退福利,銀行存款、其它應(yīng)收款,

負(fù)債,2,221107,職工教育經(jīng)費(fèi),部門檔案,金額式,貸,,當(dāng)月計(jì)提工資總額的1.5%,,產(chǎn)品發(fā)福利,以產(chǎn)品發(fā)放**福利,應(yīng)付職工薪酬-非貨幣福利,產(chǎn)成品、自制半成品、應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅,福利批文、發(fā)放明細(xì)表

負(fù)債,2,221108,非貨幣性福利,部門檔案,金額式,貸,,實(shí)物發(fā)放福利,,上交工會(huì)經(jīng)費(fèi),上交**月工會(huì)經(jīng)費(fèi),應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi),銀行存款,銀行付款憑據(jù)

負(fù)債,2,221109,因解除勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償,部門檔案,金額式,貸,,,,,,,,

負(fù)債,2,221110,其他,部門檔案,金額式,貸,,,,,,,,

負(fù)債,3,22111001,其他以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付,部門檔案,金額式,貸,,,,,,,,

負(fù)債,1,2221,應(yīng)交稅費(fèi),,金額式,貸,,,,,,,,

負(fù)債,2,222101,應(yīng)交增值稅,,金額式,貸,,,,,,,,

負(fù)債,3,22210101,進(jìn)項(xiàng)稅額,,金額式,貸,,月末余額若小于當(dāng)月銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出二者之和，則全部轉(zhuǎn)入“轉(zhuǎn)出未交增值稅”借方，否則以當(dāng)月銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出二者之和的金額轉(zhuǎn)入“轉(zhuǎn)出未交增值稅”借方，下剩余額為未抵扣數(shù),,,,,,

負(fù)債,4,2221010101,17%,,金額式,貸,,,,月末轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅,月末轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅,無

負(fù)債,4,2221010102,13%,,金額式,貸,,,,,,,,

負(fù)債,4,2221010103,7%,,金額式,貸,,,,,,,,

負(fù)債,4,2221010104,6%,,金額式,貸,,,,,,,,

負(fù)債,4,2221010105,4%,,金額式,貸,,,,,,,,

負(fù)債,3,22210102,已交稅金,,金額式,貸,,此科目不用,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,

負(fù)債,3,22210103,轉(zhuǎn)出未交增值稅,,金額式,貸,,月末貸方余額轉(zhuǎn)入未交增值稅，不應(yīng)該存在借方余額,,轉(zhuǎn)出當(dāng)月增值稅,轉(zhuǎn)出當(dāng)月增值稅,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,

負(fù)債,3,22210104,銷項(xiàng)稅額,,金額式,貸,,月末余額轉(zhuǎn)入“轉(zhuǎn)出未交增值稅”貸方,,月末轉(zhuǎn)出銷項(xiàng)稅,月末轉(zhuǎn)出銷項(xiàng)稅,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,無

負(fù)債,4,2221010401,17%,,金額式,貸,,,,,,,,

負(fù)債,4,2221010402,13%,,金額式,貸,,,,,,,,

負(fù)債,3,22210105,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,,金額式,貸,,月末余額轉(zhuǎn)入“轉(zhuǎn)出未交增值稅”貸方,,月末轉(zhuǎn)出,轉(zhuǎn)出貸方余額,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,

負(fù)債,3,22210106,未抵扣數(shù),,金額式,貸,,此科目不用,,,,,,

負(fù)債,3,22210107,轉(zhuǎn)出多交增值稅,,金額式,貸,,此科目不用,,,,,,

負(fù)債,2,222102,未交增值稅,,金額式,貸,,若期末為貸方余額，是應(yīng)上繳增值稅，期末為借方余額，是多交增值稅。累計(jì)借方為當(dāng)年已交增值稅，累計(jì)貸方為當(dāng)年應(yīng)繳增值稅,,繳納上月（或預(yù)交）增值稅,繳納上月（或預(yù)交）增值稅,應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,銀行存款,完稅憑據(jù)、銀行付款憑據(jù)

負(fù)債,2,222103,應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅,,金額式,貸,,房租按收入的10%、非金融機(jī)構(gòu)的借款利息收入按收入的5%,,計(jì)提營(yíng)業(yè)稅,計(jì)提**收入營(yíng)業(yè)稅,營(yíng)業(yè)稅金及附加-營(yíng)業(yè)稅,應(yīng)交稅費(fèi)-營(yíng)業(yè)稅,無

,,,,,,,,,,繳納營(yíng)業(yè)稅,繳納營(yíng)業(yè)稅,應(yīng)交稅費(fèi)-營(yíng)業(yè)稅,銀行存款,完稅憑證、銀行付款憑據(jù)

負(fù)債,2,222104,應(yīng)交所得稅,,金額式,貸,,,,計(jì)提所得稅,計(jì)提本月所得稅,所得稅費(fèi)用,應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅,無

,,,,,,,,,,繳納所得稅,繳納*上月所得稅,應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅,銀行存款,完稅憑證

負(fù)債,2,222105,應(yīng)交土地增值稅,,金額式,貸,,,,,,,,

負(fù)債,2,222106,應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅,,金額式,貸,,計(jì)算方法是當(dāng)月應(yīng)繳增值稅和應(yīng)繳營(yíng)業(yè)稅之和乘以適用稅率。稅率各地區(qū)有所不同，按當(dāng)?shù)囟悇?wù)局要求,,計(jì)提城建稅,計(jì)提本月城建稅（金額乘以稅率）,營(yíng)業(yè)稅金及附加-城建稅,應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅,無

,,,,,,,,,,繳納城建稅,繳納上月城建稅,應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅,銀行存款,完稅憑證

,2,222107,應(yīng)交房產(chǎn)稅,,金額式,貸,,若非月度交納，要求按月度計(jì)提。,,計(jì)提房產(chǎn)稅,計(jì)提本月房產(chǎn)稅（金額乘以稅率）,管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用-各項(xiàng)稅金,應(yīng)交稅費(fèi)-房產(chǎn)稅,無

負(fù)債,,,,,,,,,,繳納房產(chǎn)稅,繳納**期間房產(chǎn)稅,應(yīng)交稅費(fèi)-房產(chǎn)稅,銀行存款,完稅憑證

,2,222108,應(yīng)交土地使用稅,,金額式,貸,,按土地面積和當(dāng)?shù)囟悇?wù)局要求稅率繳納，若非月度交納，要求按月度計(jì)提,,計(jì)提土地使用稅,計(jì)提本月土地使用稅（金額乘以稅率）,管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用-各項(xiàng)稅金,應(yīng)交稅費(fèi)-土地使用稅稅,無

負(fù)債,,,,,,,,,,繳納土地使用稅,繳納**期間土地使用稅,應(yīng)交稅費(fèi)-土地使用稅稅,銀行存款,完稅憑證

負(fù)債,2,222109,應(yīng)交車船使用稅,,金額式,貸,,,,,,,,

負(fù)債,2,222110,應(yīng)交個(gè)人所得稅,,金額式,貸,,從08年3月執(zhí)行2000元的扣除標(biāo)準(zhǔn)，單位發(fā)放現(xiàn)金或?qū)嵨锔＠惨⑷氘?dāng)月工資計(jì)提個(gè)稅。取得全年一次性獎(jiǎng)金或年薪時(shí)，若當(dāng)月扣除金額不足2000元，先補(bǔ)足差額，以下剩的一次性獎(jiǎng)金或年薪除以12個(gè)月后的金額確定適用稅率和速算扣除數(shù)計(jì)算繳納個(gè)稅,,計(jì)提個(gè)人所得稅,發(fā)放*月工資計(jì)提個(gè)人所得稅,應(yīng)付職工薪酬-工資,應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅,工資發(fā)放表

,,,,,,,,,,繳納個(gè)人所得稅,繳納*月個(gè)人所得稅,應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅,銀行存款,完稅憑證

負(fù)債,2,222111,待扣進(jìn)項(xiàng)稅金,,金額式,貸,,一般不用此科目,,,,,,

,2,222112,教育費(fèi)附加,,金額式,貸,,計(jì)算方法是當(dāng)月應(yīng)繳增值稅和應(yīng)繳營(yíng)業(yè)稅之和乘以適用稅率。稅率各地區(qū)有所不同，按當(dāng)?shù)囟悇?wù)局要求,,計(jì)提教育費(fèi)附加,計(jì)提本月教育費(fèi)附加（金額乘以稅率）,營(yíng)業(yè)稅金及附加-教育費(fèi)附加,應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加,無

負(fù)債,,,,,,,,,,繳納教育費(fèi)附加,繳納上月教育費(fèi)附加,應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加,銀行存款,完稅憑證

,2,222113,地方教育費(fèi)附加,,金額式,貸,,計(jì)算方法是當(dāng)月應(yīng)繳增值稅和應(yīng)繳營(yíng)業(yè)稅之和乘以適用稅率。稅率各地區(qū)有所不同，按當(dāng)?shù)囟悇?wù)局要求,,計(jì)提地方教育費(fèi),計(jì)提本月地方教育費(fèi)（金額乘以稅率）,營(yíng)業(yè)外支出,應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi),無

負(fù)債,,,,,,,,,,繳納地方教育費(fèi),繳納上月地方教育費(fèi),應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加,銀行存款,完稅憑證

,2,222114,水利基金,,金額式,貸,,按銷售收入或營(yíng)業(yè)收入的0．7‰征收，若非當(dāng)月繳納，要求按月度預(yù)提,,計(jì)提水利基金,計(jì)提本月水利基金（金額乘以稅率）,營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用-稅金,應(yīng)交稅費(fèi)-水利基金,無

負(fù)債,,,,,,,,,,繳納水利基金,繳納水利基金,應(yīng)交稅費(fèi)-水利基金,銀行存款,完稅憑證

,,,,,,,,,,,,,,,

負(fù)債,2,222115,防洪保安費(fèi),,金額式,貸,,個(gè)別分公司專用，按當(dāng)?shù)囟悇?wù)要求入相關(guān)費(fèi)用,,,,,,

負(fù)債,2,222116,平抑副食品價(jià)格基金,,金額式,貸,,個(gè)別分公司專用，按當(dāng)?shù)囟悇?wù)要求入相關(guān)費(fèi)用,,,,,,

,2,222117,殘疾人就業(yè)保障金,,金額式,貸,,按當(dāng)?shù)貧埪?lián)核定金額繳納,,計(jì)提殘疾人就業(yè)保障金,計(jì)提殘疾人就業(yè)保障金,管理費(fèi)用-稅金,應(yīng)交稅費(fèi)-殘疾人就業(yè)保障金,無

負(fù)債,,,,,,,,,,繳納殘疾人就業(yè)保障金,繳納殘疾人就業(yè)保障金,應(yīng)交稅費(fèi)-殘疾人就業(yè)保障金,銀行存款,完稅憑證

負(fù)債,2,222118,堤防費(fèi),,金額式,貸,,個(gè)別分公司專用，按當(dāng)?shù)囟悇?wù)要求入相關(guān)費(fèi)用,,,,,,

負(fù)債,1,2231,應(yīng)付股利,,金額式,貸,,子公司宣告發(fā)放股利時(shí)將應(yīng)付母公司和小股東的股利計(jì)入該科目貸方，實(shí)際發(fā)放或低應(yīng)收貨款時(shí)下賬,,股東會(huì)決議宣告發(fā)放鼓勵(lì),宣告發(fā)放**期間股利,利潤(rùn)分配-為分配利潤(rùn),應(yīng)付股利,股東會(huì)決議

,,,,,,,,,,支付股利,支付**期間股利,應(yīng)付股利,銀行存款,銀行支付憑據(jù)

負(fù)債,1,2232,應(yīng)付利息,,金額式,貸,,,,,,,,

負(fù)債,1,2241,其他應(yīng)付款,,金額式,貸,,,,,,,,

負(fù)債,2,224101,職工培訓(xùn)費(fèi),人員檔案,金額式,貸,在個(gè)人往來里核算明細(xì),收取的職工押金,,收保證金,收取**培訓(xùn)費(fèi)、經(jīng)銷商保證金,銀行存款,其他應(yīng)付款,收據(jù)、銀行收款憑據(jù)

負(fù)債,2,224102,經(jīng)銷商保證金,客戶輔助核算,金額式,貸,,,,退付保證金,退付**培訓(xùn)費(fèi)、經(jīng)銷商保證金,其他應(yīng)付款,銀行存款,銀行付款憑據(jù)

負(fù)債,2,224103,集團(tuán)內(nèi)部單位借款,客商輔助核算,金額式,貸,,分公司收到集團(tuán)撥付經(jīng)費(fèi)、金積廠與子公司間預(yù)借款項(xiàng),,內(nèi)部借款,從**借**款,銀行存款,其他應(yīng)付款,收據(jù)、銀行收款憑據(jù)

負(fù)債,2,224104,代墊代扣款項(xiàng),,金額式,貸,按單位\個(gè)人名稱設(shè)三級(jí)明細(xì),,,歸還內(nèi)部借款,歸還**借款,其他應(yīng)付款,銀行存款,銀行付款憑據(jù)

負(fù)債,2,224105,其他,,金額式,貸,按單位\個(gè)人名稱設(shè)三級(jí)明細(xì),,,,,,,

負(fù)債,1,2314,受托代銷商品款,,金額式,貸,,,,,,,,

負(fù)債,1,2401,預(yù)提費(fèi)用,,金額式,貸,按預(yù)提費(fèi)用項(xiàng)目設(shè)二級(jí)明細(xì),跨期費(fèi)用占當(dāng)月同類費(fèi)用的5%以上時(shí)要預(yù)提，年末預(yù)提余額為零,,預(yù)提費(fèi)用,預(yù)提**部門**費(fèi)用,營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、生產(chǎn)成本,預(yù)提費(fèi)用,預(yù)提費(fèi)用明細(xì)表

負(fù)債,2,240101,借款利息,,金額式,貸,按借款行名稱設(shè)三級(jí)明細(xì),長(zhǎng)短期借款季度清息時(shí)按月預(yù)提，季度清息時(shí)結(jié)平,,預(yù)提利息,預(yù)提**月利息,財(cái)務(wù)費(fèi)用,預(yù)提費(fèi)用,預(yù)提費(fèi)用明細(xì)表

負(fù)債,2,240102,廣告費(fèi),,金額式,貸,按廣告單位名稱設(shè)三級(jí)明細(xì),根據(jù)實(shí)際情況預(yù)提,,票到?jīng)_預(yù)提,沖預(yù)提**費(fèi)用,預(yù)提費(fèi)用,應(yīng)付帳款、銀行存款,費(fèi)用報(bào)銷單、費(fèi)用發(fā)票

負(fù)債,2,240103,運(yùn)費(fèi),,金額式,貸,,按當(dāng)月實(shí)際發(fā)貨數(shù)量和規(guī)定的運(yùn)費(fèi)單價(jià)計(jì)提，收到運(yùn)費(fèi)結(jié)算手續(xù)時(shí)下預(yù)提。,,,,,,

負(fù)債,2,240107,預(yù)提原奶部差費(fèi),,金額式,貸,,當(dāng)月預(yù)提，下月必須結(jié)平，有差額及時(shí)調(diào)整,,,,,,

負(fù)債,2,240108,水資源費(fèi),,金額式,貸,,,,,,,,

負(fù)債,2,240109,市場(chǎng)費(fèi)用,,金額式,貸,,,,,,,,

負(fù)債,2,240110,市場(chǎng)贈(zèng)品,,金額式,貸,,,,,,,,

負(fù)債,1,2411,預(yù)計(jì)負(fù)債,,金額式,貸,,,,,,,,

負(fù)債,1,2501,遞延收益,,金額式,貸,,,,,,,,

,1,2601,長(zhǎng)期借款,,金額式,貸,,期限在1年以上的借款,,借入長(zhǎng)期借款,*月*日借入**行*年期借款，年利率**%,銀行存款,長(zhǎng)期借款,借款借據(jù)

負(fù)債,,,,,,,按借款單位設(shè)二級(jí)明細(xì),,,償還長(zhǎng)期借款,償還**行長(zhǎng)期借款,長(zhǎng)期借款,銀行存款,還款憑據(jù)、銀行付款憑據(jù)

負(fù)債,1,2602,長(zhǎng)期債券,,金額式,貸,,,,,,,,

負(fù)債,1,2801,長(zhǎng)期應(yīng)付款,,金額式,貸,按應(yīng)付單位設(shè)明細(xì),,,,,,,

負(fù)債,1,2802,未確認(rèn)融資費(fèi)用,,金額式,借,,,,,,,,

負(fù)債,1,2811,專項(xiàng)應(yīng)付款,,金額式,貸,按項(xiàng)目名稱設(shè)二級(jí)明細(xì)帳,政府及上級(jí)單位撥付的項(xiàng)目?？?,收到專項(xiàng)應(yīng)付款,收到**單位撥付**款項(xiàng),銀行存款,專項(xiàng)應(yīng)付款,項(xiàng)目文件、銀行收款憑據(jù)、收據(jù)

,,,,,,,,,,專項(xiàng)應(yīng)付款形成資產(chǎn)轉(zhuǎn)資本公積,項(xiàng)目完工形成資產(chǎn),專項(xiàng)應(yīng)付款,資本公積-股本溢價(jià),工程決算書、工程驗(yàn)收單

負(fù)債,1,2901,遞延所得稅負(fù)債,,金額式,貸,,,,,,,,

權(quán)益,1,4001,實(shí)收資本,,金額式,貸,按實(shí)收資本來源設(shè)明細(xì),,,,,,,

權(quán)益,2,400101,職工投入,,金額式,貸,,,,,,,,

權(quán)益,2,400102,職工個(gè)人股,人員檔案,金額式,貸,,,,,,,,

權(quán)益,2,400103,新華百貨公司,,金額式,貸,,,,,,,,

權(quán)益,2,400104,寰美乳業(yè)發(fā)展有限公司,,金額式,貸,,,,,,,,

權(quán)益,1,4002,資本公積,,金額式,貸,,,,,,,,

權(quán)益,2,400201,資本溢價(jià),,金額式,貸,,,,,,,,

權(quán)益,2,400202,其他資本公積,,金額式,貸,,,,,,,,

權(quán)益,2,400203,撥款轉(zhuǎn)入,,金額式,貸,,,,,,,,

權(quán)益,2,400204,股權(quán)投資準(zhǔn)備,,金額式,貸,,,,,,,,

權(quán)益,1,4101,盈余公積,,金額式,貸,,,計(jì)提盈余公積,計(jì)提盈余公積,計(jì)提盈余公積,利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn),盈余公積,利潤(rùn)分配決議

權(quán)益,2,410101,法定盈余公積,,金額式,貸,,按當(dāng)年凈利潤(rùn)的10%計(jì)提,,,,,,

權(quán)益,2,410102,任意盈余公積,,金額式,貸,,股東會(huì)決議計(jì)提,,,,,,

權(quán)益,2,410103,法定公益金,,金額式,貸,,,,,,,,

權(quán)益,2,410104,儲(chǔ)備基金,,金額式,貸,,,,,,,,

權(quán)益,2,410105,企業(yè)發(fā)展基金,,金額式,貸,,,,,,,,

權(quán)益,2,410106,利潤(rùn)歸還投資,,金額式,貸,,,,,,,,

權(quán)益,1,4102,一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備,,金額式,貸,,,,,,,,

權(quán)益,1,4103,本年利潤(rùn),,金額式,貸,,年末轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn),,結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn),結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)借方余額,利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn),本年利潤(rùn),

,,,,,,,,,,,結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)貸方余額,本年利潤(rùn),利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn),

權(quán)益,1,4104,利潤(rùn)分配,,金額式,貸,,,,,,,,

權(quán)益,2,410401,其他轉(zhuǎn)入,,金額式,貸,,,,,,,,

權(quán)益,2,410402,提取法定盈余公積,,金額式,貸,,,,,,,,

權(quán)益,2,410403,提取法定公益金,,金額式,貸,,,,,,,,

權(quán)益,2,410404,提取儲(chǔ)備基金,,金額式,貸,,,,,,,,

權(quán)益,2,410405,提取企業(yè)發(fā)展基金,,金額式,貸,,,,,,,,

權(quán)益,2,410406,提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金,,金額式,貸,,,,,,,,

權(quán)益,2,410407,利潤(rùn)歸還投資,,金額式,貸,,,,,,,,

權(quán)益,2,410408,應(yīng)付優(yōu)先股股利,,金額式,貸,,,,,,,,

權(quán)益,2,410409,提取任意盈余公積,,金額式,貸,,,,,,,,

權(quán)益,2,410410,應(yīng)付普通股股利,,金額式,貸,,,,,,,,

權(quán)益,2,410411,轉(zhuǎn)作資本的普通股股利,,金額式,貸,,,,,,,,

權(quán)益,2,410412,未分配利潤(rùn),,金額式,貸,,,,,,,,

權(quán)益,1,4201,庫存股,,金額式,借,,,,,,,,

成本,1,5001,生產(chǎn)成本,部門檔案,金額式,借,,,產(chǎn)品生產(chǎn)車間、輔助車間（動(dòng)力、電儀、）原奶部、營(yíng)運(yùn)中心,,,,,

成本,2,500101,基本生產(chǎn)成本,部門檔案,金額式,借,存貨核算系統(tǒng)(受控),基本生產(chǎn)車間領(lǐng)用的直接材料、直接人工、燃料動(dòng)力以及從輔助生產(chǎn)及制造費(fèi)用分配進(jìn)來的成本費(fèi)用，最后按成本分配表轉(zhuǎn)入庫存商品的單品成本上,百利、利樂、瓶裝、奶粉、冷鏈、包裝等直接生產(chǎn)產(chǎn)品的車間,,,,,

成本,3,50010101,鮮奶,部門檔案,金額式,借,,基本生產(chǎn)車間領(lǐng)用鮮奶數(shù)量，若領(lǐng)用數(shù)量和鮮奶采購(gòu)數(shù)量存在差異，以采購(gòu)數(shù)量為準(zhǔn)將差額按領(lǐng)用數(shù)量平均分配計(jì)入各車間耗用,同上,本月領(lǐng)用材料,本月領(lǐng)用材料,基本生產(chǎn)成本-鮮奶、輔料、包裝材料,原材料、包裝物,材料出庫匯總表

成本,3,50010102,輔助材料,部門檔案,金額式,借,核算鮮奶外的其他直接添加劑,基本生產(chǎn)車間實(shí)際耗用的包括香精、輔料等直接構(gòu)成產(chǎn)品內(nèi)容物的主材,同上,計(jì)提車間工資及社會(huì)保險(xiǎn),計(jì)提本月車間工資及社會(huì)保險(xiǎn),基本生產(chǎn)成本-工資、福利費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn),應(yīng)付職工薪酬,本月工資、保險(xiǎn)費(fèi)分配表

成本,3,50010103,包裝材料,部門檔案,金額式,借,指紙箱、包財(cái)、膜、吸管、標(biāo)簽、瓶蓋等直接包裝材料,基本生產(chǎn)車間實(shí)際耗用的包裝材料,同上,電費(fèi)分配,本月電費(fèi)分配,基本生產(chǎn)成本-水電費(fèi)、應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額,銀行存款、應(yīng)付帳款,本月電費(fèi)發(fā)票、付款憑據(jù)、電費(fèi)通知單、電費(fèi)分配表

成本,3,50010104,電費(fèi),部門檔案,金額式,借,生產(chǎn)車間耗電金額,基本生產(chǎn)車間實(shí)際耗用的電費(fèi)，以電儀車間當(dāng)月的電費(fèi)分配表為依據(jù),同上,自制半成品出庫,自制半成品出庫,基本生產(chǎn)成本-自制半成品,自制半成品,自制半成品出庫匯總表

成本,3,50010105,工資,部門檔案,金額式,借,,車間的直接人工工資，以當(dāng)月的職工薪酬計(jì)提表為依據(jù),同上,結(jié)轉(zhuǎn)輔助生產(chǎn)成本,結(jié)轉(zhuǎn)本月輔助生產(chǎn)成本,基本生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)轉(zhuǎn)入,輔助生產(chǎn)成本,輔助生產(chǎn)成本分配表

成本,3,50010106,福利費(fèi),部門檔案,金額式,借,,基本生產(chǎn)車間的直接人工福利費(fèi),同上,結(jié)轉(zhuǎn)原奶公司輔助生產(chǎn)成本,結(jié)轉(zhuǎn)原奶公司輔助生產(chǎn)成本,原材料-鮮奶,輔助生產(chǎn)成本,

成本,3,50010107,自制半成品,部門檔案,金額式,借,,一級(jí)科目自制半成品轉(zhuǎn)入基本生產(chǎn)成本-自制半成品,包裝車間,結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用,結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費(fèi)用,基本生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用轉(zhuǎn)入,制造費(fèi)用,各車間制造費(fèi)用多欄賬

成本,3,50010108,社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi),部門檔案,金額式,借,各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi),基本生產(chǎn)車間車間人員的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，以當(dāng)月的職工社會(huì)保險(xiǎn)計(jì)提表為依據(jù)入成本,百利、利樂、瓶裝、奶粉、冷鏈、包裝等直接生產(chǎn)產(chǎn)品的車間,,,,,

成本,4,5001010801,養(yǎng)老保險(xiǎn),部門檔案,金額式,借,,同上,同上,,,,,

成本,4,5001010802,醫(yī)療保險(xiǎn),部門檔案,金額式,借,,同上,同上,,,,,

成本,4,5001010803,失業(yè)保險(xiǎn),部門檔案,金額式,借,,同上,同上,,,,,

成本,4,5001010804,住房公積金,部門檔案,金額式,借,,同上,同上,,,,,

成本,4,5001010805,工傷保險(xiǎn),部門檔案,金額式,借,,同上,同上,,,,,

成本,4,5001010806,生育保險(xiǎn),部門檔案,金額式,借,,同上,同上,,,,,

成本,3,50010109,制造費(fèi)用轉(zhuǎn)入,部門檔案,金額式,借,從制造費(fèi)用科目轉(zhuǎn)入,基本生產(chǎn)車間的間接耗費(fèi)先歸入制造費(fèi)用，再由制造費(fèi)用一筆轉(zhuǎn)入基本生產(chǎn)成本,同上,,,,,

成本,3,50010110,輔助生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)入,部門檔案,金額式,借,從輔助生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)入,輔助生產(chǎn)車間的所有費(fèi)用按合理比例分配進(jìn)入各基本生產(chǎn)車間,同上,,,,,

成本,2,500102,輔助生產(chǎn)成本,部門檔案,金額式,借,,輔助生產(chǎn)車間領(lǐng)用的材料、人工、折舊等所有費(fèi)用，最后按合理比例分配轉(zhuǎn)入各基本生產(chǎn)車間的“輔助生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)入”原奶公司的輔助生產(chǎn)成本一次性轉(zhuǎn)入原材料-鮮奶成本,動(dòng)力車間、電儀車間、原奶公司、營(yíng)運(yùn)中心,,,,,

成本,3,50010201,折舊費(fèi),部門檔案,金額式,借,,輔助生產(chǎn)車間、部門的折舊費(fèi)用,同上,計(jì)提輔助生產(chǎn)車間折舊,計(jì)提本月折舊,輔助生產(chǎn)成-折舊費(fèi),累計(jì)折舊,折舊分配表

成本,3,50010202,工資,部門檔案,金額式,借,,輔助生產(chǎn)車間、部門的人員工資，以當(dāng)月的職工薪酬計(jì)提表為依據(jù),同上,計(jì)提車間工資及社會(huì)保險(xiǎn),計(jì)提本月車間工資及社會(huì)保險(xiǎn),輔助生產(chǎn)成-工資、福利費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi),應(yīng)付職工薪酬,本月工資、保險(xiǎn)費(fèi)分配表

成本,3,50010203,福利費(fèi),部門檔案,金額式,借,,同上,同上,輔助車間費(fèi)用報(bào)銷,**報(bào)銷**車間修理費(fèi),輔助生產(chǎn)成本-修理費(fèi)、應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅,現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)付賬款,費(fèi)用報(bào)批單、修理費(fèi)發(fā)票、銀行付款憑據(jù)

成本,3,50010204,修理費(fèi),部門檔案,金額式,借,,輔助生產(chǎn)車間、部門的修理費(fèi)用,同上,電費(fèi)分?jǐn)?本月水電費(fèi)分?jǐn)?輔助生產(chǎn)成-水電費(fèi),應(yīng)付賬款、銀行存款,電費(fèi)發(fā)票、電費(fèi)分配表、銀行支付憑據(jù)

成本,3,50010205,水電費(fèi),部門檔案,金額式,借,,輔助生產(chǎn)車間、部門分?jǐn)偟乃娰M(fèi),同上,領(lǐng)用材料,輔助生產(chǎn)車間本月領(lǐng)用機(jī)物料,輔助生產(chǎn)成-材料消耗,原材料,材料出庫匯總表

成本,3,50010206,材料消耗,部門檔案,金額式,借,,輔助生產(chǎn)車間、部門實(shí)際耗用的材料,同上,領(lǐng)用材料,輔助生產(chǎn)車間本月領(lǐng)用勞保用品,輔助生產(chǎn)成-勞保費(fèi),原材料,材料出庫匯總表

成本,3,50010207,勞動(dòng)保護(hù)費(fèi),部門檔案,金額式,借,,輔助生產(chǎn)車間、部門實(shí)際耗用的工作服、洗衣粉、毛巾、雨鞋等,同上,輔助車間費(fèi)用報(bào)銷,**報(bào)銷差旅費(fèi),輔助生產(chǎn)成-差旅費(fèi),現(xiàn)金、銀行存款,費(fèi)用報(bào)批單、銀行付款憑據(jù)

成本,3,50010208,車輛費(fèi),部門檔案,金額式,借,,一般不發(fā)生,同上,輔助車間費(fèi)用報(bào)銷,**報(bào)銷辦公費(fèi),輔助生產(chǎn)成-辦公費(fèi),現(xiàn)金、銀行存款,費(fèi)用報(bào)批單、銀行付款憑據(jù)

成本,4,5001020801,車輛保險(xiǎn)費(fèi),部門檔案,金額式,借,,一般不發(fā)生,同上,輔助車間費(fèi)用報(bào)銷,**報(bào)銷**費(fèi)用下個(gè)人借款,輔助生產(chǎn)成-差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、奶點(diǎn)費(fèi)用等,其他應(yīng)收款,費(fèi)用報(bào)批單、轉(zhuǎn)賬收據(jù)

成本,4,5001020802,養(yǎng)路費(fèi),部門檔案,金額式,借,,一般不發(fā)生,同上,輔助車間費(fèi)用報(bào)銷,**報(bào)銷**奶點(diǎn)**費(fèi)用,輔助生產(chǎn)成-奶點(diǎn)費(fèi)用,銀行存款,費(fèi)用報(bào)批單、銀行付款憑據(jù)

成本,4,5001020803,燃油,部門檔案,金額式,借,,一般不發(fā)生,同上,輔助車間費(fèi)用報(bào)銷,**報(bào)銷**奶點(diǎn)鮮奶運(yùn)費(fèi),輔助生產(chǎn)成-鮮奶運(yùn)輸費(fèi)用、應(yīng)交稅費(fèi)、進(jìn)項(xiàng)稅額,應(yīng)付賬款,費(fèi)用報(bào)批單、運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票

成本,4,5001020804,過路過橋停車費(fèi),部門檔案,金額式,借,,一般不發(fā)生,同上,結(jié)轉(zhuǎn)輔助生產(chǎn)成本,結(jié)轉(zhuǎn)本月輔助生產(chǎn)成本,基本生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)轉(zhuǎn)入,輔助生產(chǎn)成本,輔助生產(chǎn)成本分配表

成本,4,5001020805,車輛修理費(fèi),部門檔案,金額式,借,,一般不發(fā)生,同上,結(jié)轉(zhuǎn)原奶公司輔助生產(chǎn)成本,結(jié)轉(zhuǎn)原奶公司輔助生產(chǎn)成本,原材料-鮮奶,輔助生產(chǎn)成本,

成本,4,5001020806,運(yùn)管、審驗(yàn)及其他,部門檔案,金額式,借,,一般不發(fā)生,同上,,,,,

成本,3,50010209,差旅費(fèi),部門檔案,金額式,借,,輔助生產(chǎn)車間、部門人員的差旅費(fèi),同上,,,,,

成本,4,5001020901,住宿費(fèi),部門檔案,金額式,借,,同上,同上,,,,,

成本,4,5001020902,交通費(fèi),部門檔案,金額式,借,,同上,同上,,,,,

成本,4,5001020903,出差補(bǔ)貼,部門檔案,金額式,借,,同上,同上,,,,,

成本,3,50010210,社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi),部門檔案,金額式,借,,輔助生產(chǎn)車間人員的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，以當(dāng)月的職工社會(huì)保險(xiǎn)計(jì)提表為依據(jù)入成本,同上,,,,,

成本,4,5001021001,養(yǎng)老保險(xiǎn),部門檔案,金額式,借,,同上,同上,,,,,

成本,4,5001021002,醫(yī)療保險(xiǎn),部門檔案,金額式,借,,同上,同上,,,,,

成本,4,5001021003,失業(yè)保險(xiǎn),部門檔案,金額式,借,,同上,同上,,,,,

成本,4,5001021004,住房公積金,部門檔案,金額式,借,,同上,同上,,,,,

成本,4,5001021005,工傷保險(xiǎn),部門檔案,金額式,借,,同上,同上,,,,,

成本,4,5001021006,生育保險(xiǎn),部門檔案,金額式,借,,同上,同上,,,,,

成本,3,50010211,辦公費(fèi),部門檔案,金額式,借,,輔助生產(chǎn)車間發(fā)生的辦公費(fèi)用,同上,,,,,

成本,4,5001021101,辦公用品,部門檔案,金額式,借,,同上,同上,,,,,

成本,4,5001021102,郵遞費(fèi),部門檔案,金額式,借,,同上,同上,,,,,

成本,4,5001021103,電話費(fèi),部門檔案,金額式,借,,同上,同上,,,,,

成本,4,5001021104,手機(jī)費(fèi),部門檔案,金額式,借,,同上,同上,,,,,

成本,4,5001021105,打印費(fèi),部門檔案,金額式,借,,同上,同上,,,,,

成本,3,50010212,試驗(yàn)檢驗(yàn)研發(fā)費(fèi),部門檔案,金額式,借,,,同上,,,,,

成本,3,50010213,低值易耗品攤銷,部門檔案,金額式,借,,,同上,,,,,

成本,3,50010214,奶點(diǎn)費(fèi)用,部門檔案,金額式,借,,原奶小區(qū)及散戶耐電發(fā)生的水電費(fèi)、修理費(fèi)、人員費(fèi)用等,同上,,,,,

成本,4,5001021401,夏進(jìn)小區(qū)費(fèi)用,部門檔案,金額式,借,新增,,同上,,,,,

成本,4,5001021402,金銀灘核心園區(qū)費(fèi)用,部門檔案,金額式,借,新增,,同上,,,,,

成本,4,5001021403,其他園區(qū)費(fèi)用,部門檔案,金額式,借,新增,,同上,,,,,

成本,3,50010215,鮮奶運(yùn)輸費(fèi),部門檔案,金額式,借,新增,外租奶罐車的鮮奶運(yùn)費(fèi),同上,,,,,

成本,3,50010216,其他,部門檔案,金額式,借,,,同上,,,,,

成本,1,5101,制造費(fèi)用,部門檔案,金額式,借,,核算基本生產(chǎn)車間發(fā)生的間接構(gòu)成產(chǎn)品成本的所有費(fèi)用,百利、利樂、瓶裝、奶粉、冷鏈、包裝等直接生產(chǎn)產(chǎn)品的車間,,,,,

成本,2,510101,折舊費(fèi),部門檔案,金額式,借,,,同上,計(jì)提基本生產(chǎn)車間折舊,計(jì)提本月折舊,制造費(fèi)用-折舊費(fèi),累計(jì)折舊,折舊分配表

成本,2,510102,修理費(fèi),部門檔案,金額式,借,,,同上,基本生產(chǎn)車間費(fèi)用報(bào)銷,**報(bào)銷**修理費(fèi),制造費(fèi)用-折舊費(fèi),銀行存款、現(xiàn)金,費(fèi)用報(bào)批單、修理費(fèi)發(fā)票、銀行付款憑據(jù)

成本,2,510103,材料消耗,部門檔案,金額式,借,,,同上,基本生產(chǎn)車間領(lǐng)用材料,**車間領(lǐng)用機(jī)物料,制造費(fèi)用-材料消耗,原材料,材料出庫匯總表

成本,2,510104,低值易耗品攤銷,部門檔案,金額式,借,,,同上,基本生產(chǎn)車間費(fèi)用報(bào)銷,**報(bào)銷**差費(fèi),制造費(fèi)用-差旅費(fèi),現(xiàn)金、銀行存款,費(fèi)用報(bào)批單、修理費(fèi)發(fā)票、銀行付款憑據(jù)

成本,2,510105,差旅費(fèi),部門檔案,金額式,借,,,同上,基本生產(chǎn)車間低值易耗品攤銷,低值易耗品攤銷,制造費(fèi)用-低值易耗品攤銷,低值易耗品,攤銷明細(xì)表

成本,3,51010501,住宿費(fèi),部門檔案,金額式,借,,,同上,基本生產(chǎn)車間領(lǐng)用材料,車間領(lǐng)用勞保用品,制造費(fèi)用-勞保費(fèi),原材料,材料出庫匯總表

成本,3,51010502,交通費(fèi),部門檔案,金額式,借,,,同上,,,,,

成本,3,51010503,出差補(bǔ)貼,部門檔案,金額式,借,,,同上,,,,,

成本,2,510106,勞動(dòng)保護(hù)費(fèi),部門檔案,金額式,借,,,同上,,,,,

成本,2,510107,燃油,部門檔案,金額式,借,,,同上,,,,,

成本,2,510108,辦公費(fèi),部門檔案,金額式,借,,,同上,,,,,

成本,2,51010801,辦公用品,部門檔案,金額式,借,,,同上,,,,,

成本,2,51010802,郵遞費(fèi),部門檔案,金額式,借,,,同上,,,,,

成本,3,51010803,電話費(fèi),部門檔案,金額式,借,,,同上,,,,,

成本,3,51010804,手機(jī)費(fèi),部門檔案,金額式,借,,,同上,,,,,

成本,3,51010805,打印費(fèi),部門檔案,金額式,借,,,同上,,,,,

成本,3,510109,實(shí)驗(yàn)檢驗(yàn)研發(fā)費(fèi),部門檔案,金額式,借,,,同上,,,,,

成本,3,510110,其他,部門檔案,金額式,借,,,同上,,,,,

損益,1,6001,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,部門檔案/客戶輔助核算,金額式,貸,,核算產(chǎn)成品銷售、材料銷售是、加工費(fèi)等收入,營(yíng)銷公司下屬的所有部門,銷售實(shí)現(xiàn),本月**客戶銷售,應(yīng)收賬款,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅,銷售出庫單、銷售發(fā)票、出庫匯總表、銷售發(fā)票

損益,2,600101,夏進(jìn)牌液態(tài)奶,部門檔案/客戶輔助核算,金額式,貸,,核算液態(tài)奶銷售,同上,沖銷售,沖**單位**月銷售,應(yīng)收賬款,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅,紅字證明單及負(fù)數(shù)發(fā)票、退貨單（入庫單）

損益,3,60010101,集團(tuán)自制液態(tài)奶,部門檔案/客戶輔助核算,金額式,貸,核算金積廠及子公司自己加工的液態(tài)奶收入,夏進(jìn)金積廠或子公司生產(chǎn)的夏進(jìn)牌液態(tài)奶銷售,同上,,,,,

損益,4,6001010101,分公司銷售(自營(yíng))液態(tài)奶,部門檔案/客戶輔助核算,金額式,貸,市場(chǎng)分公司銷售的液態(tài)奶收入,銷售給分公司的夏進(jìn)自制液態(tài)奶,同上,,,,,

損益,4,6001010102,經(jīng)銷商銷售(直營(yíng))_液態(tài)奶,部門檔案/客戶輔助核算,金額式,貸,直營(yíng)客戶及經(jīng)銷商銷售的液態(tài)奶收入,銷售給經(jīng)銷商及零星客戶的夏進(jìn)自制液態(tài)奶,同上,,,,,

損益,3,60010102,委托外加工液態(tài)奶,部門檔案/客戶輔助核算,金額式,貸,委托外單位加工夏進(jìn)牌液態(tài)奶收入,委托外單位加工的夏進(jìn)牌液態(tài)奶,同上,,,,,

損益,4,6001010201,分公司銷售(自營(yíng))液態(tài)奶,部門檔案/客戶輔助核算,金額式,貸,市場(chǎng)分公司銷售外加工的液態(tài)奶收入,銷售給分公司的夏進(jìn)委托外單位加工液態(tài)奶,同上,,,,,

損益,4,6001010202,經(jīng)銷商銷售(直營(yíng))_液態(tài)奶,部門檔案/客戶輔助核算,金額式,貸,直營(yíng)客戶及經(jīng)銷商銷售外加工的液態(tài)奶收入,銷售給經(jīng)銷商的夏進(jìn)委托外單位加工液態(tài)奶,同上,,,,,

損益,2,600102,承接外加工,部門檔案/客戶輔助核算,金額式,貸,給蒙牛、銀橋等代加工收入,核算夏進(jìn)接團(tuán)承接蒙牛、銀橋等單位加工產(chǎn)品的加工費(fèi)及鮮奶收入,同上,外加工結(jié)算,結(jié)算*