EE004企業(yè)風(fēng)險管理基本概念

112課程大綱1

前言2

什麼是風(fēng)險管理3

風(fēng)險的種類5

風(fēng)險溝通與咨詢4

風(fēng)險管理的基本流程1

前言4.1

確認(rèn)環(huán)境狀況4.2

風(fēng)險評估4.3

風(fēng)險處理6

風(fēng)險監(jiān)測與審查2課程大綱1前言2什麼是風(fēng)險管理3風(fēng)險的種類5風(fēng)險溝33【風(fēng)險】的由來1

前言【風(fēng)險】

一詞的由來，最為普遍的一種說法是，在遠古時期，以打魚捕撈為生的漁民們，每次出海前都要祈禱，祈求神靈保佑自己能夠平安歸來，其中主要的祈禱內(nèi)容就是讓神靈保佑自己在出海時能夠風(fēng)平浪靜、滿載而歸；他們在長期的捕撈實踐中，深深的體會到【風(fēng)】

給他們帶來的無法預(yù)測無法確定的危險，他們認(rèn)識到，在出海捕撈打魚的生活中，【風(fēng)】即意味著【險】，因此有了【風(fēng)險】

一詞的由來。33【風(fēng)險】的由來1前言【風(fēng)險】一詞的由來，最為普遍的一4風(fēng)險是指未來的不確定性，

導(dǎo)致可能產(chǎn)生損害或失敗的狀況。A你覺得什麼是「風(fēng)險」呢？Q1

前言4風(fēng)險是指未來的不確定性，

導(dǎo)致可能產(chǎn)生損害或失敗的狀況。A51

前言未來的世界，唯一不變的就是「變」，唯一確定的就是「不確定」。變與不確定可能造成風(fēng)險，風(fēng)險未處理可能帶來危機與災(zāi)難。事後的復(fù)原重建，事中的危機處理不如事前的風(fēng)險管理。企業(yè)界已廣泛採用風(fēng)險管理以求生存發(fā)展。

風(fēng)險管理就是做預(yù)防的工作51前言未來的世界，唯一不變的就是「變」，唯一確定的就是「62

什麼是風(fēng)險管理一、風(fēng)險1、定義風(fēng)險是指在某一特定環(huán)境下，及某一特定時間段內(nèi)，某種損失發(fā)生的可能性及影響程度是由風(fēng)險標(biāo)的(有形、無形)、風(fēng)險事故(原因)和風(fēng)險損失等要素組成。2、本質(zhì)不確定性：發(fā)生與否/時間/結(jié)果皆不確定有經(jīng)濟盈虧的可能性

：對組織目標(biāo)達成有影響及經(jīng)濟損失的將來性：風(fēng)險是屬於將來性的變化性：風(fēng)險隨時變化

三個基本觀念62什麼是風(fēng)險管理一、風(fēng)險三個基本觀念72

什麼是風(fēng)險管理二、風(fēng)險管理：1、定義：為有效管理可能發(fā)生的事件及其不利的影響，所執(zhí)行的步驟與過程?；炯軜?gòu)包括辨識、評估、處理、監(jiān)控等程序。2、二個重要觀念：事件發(fā)生的機率或其影響是可以減少的。風(fēng)險管理不是追求「零」風(fēng)險，而是強調(diào)在可接受的風(fēng)險下，追求最大的利益。72什麼是風(fēng)險管理二、風(fēng)險管理：82

什麼是風(fēng)險管理三、整合性風(fēng)險管理(IntegratedRiskManagement)1、定義：是風(fēng)險管理的一種，與個別性風(fēng)險管理不同，係以組織整體的觀點，進行風(fēng)險管理。2、組織風(fēng)險管理需整合的原因：若由各業(yè)務(wù)單位分別進行風(fēng)險管理，因風(fēng)險評量標(biāo)準(zhǔn)不同，難以窺視組織風(fēng)險全貌。組織資源有限，須集中運用於重要的風(fēng)險。82什麼是風(fēng)險管理三、整合性風(fēng)險管理93

風(fēng)險的種類

內(nèi)部風(fēng)險

外部風(fēng)險經(jīng)營風(fēng)險合夥風(fēng)險資金風(fēng)險市場風(fēng)險災(zāi)害風(fēng)險法律風(fēng)險93風(fēng)險的種類內(nèi)部風(fēng)險外部風(fēng)險經(jīng)營10

風(fēng)險導(dǎo)致?lián)p失的種類責(zé)任風(fēng)險財產(chǎn)風(fēng)險係指企業(yè)對於所擁有各種有形及無形財產(chǎn)，因各種風(fēng)險事故的發(fā)生，而產(chǎn)生財產(chǎn)經(jīng)濟價值變動的風(fēng)險。係指因為法律、法規(guī)規(guī)範(fàn)、侵權(quán)行為或契約行為等風(fēng)險事故的發(fā)生，而造成第三人身體或財產(chǎn)之損害，在法律上負(fù)有賠償責(zé)任的風(fēng)險。3

風(fēng)險的種類10風(fēng)險導(dǎo)致?lián)p失的種類責(zé)任風(fēng)險財產(chǎn)風(fēng)險係指企業(yè)11風(fēng)險辨識溝通與咨詢監(jiān)測與審查確認(rèn)環(huán)境狀況風(fēng)險處理風(fēng)險評估風(fēng)險分析風(fēng)險評量4

風(fēng)險管理的基本流程

風(fēng)險管理基本架構(gòu)11風(fēng)險辨識溝通與咨詢監(jiān)測與審查確認(rèn)環(huán)境狀況風(fēng)險處理風(fēng)險評估124

風(fēng)險管理的基本流程

4.1確認(rèn)環(huán)境狀況

風(fēng)險管理基本流程的第一步，要廣泛地、持續(xù)不斷地收集與理解組織及處境，於考量及思考組織營運管理時，有哪些內(nèi)部與外部議題是曾造成或可能影響組織達到預(yù)期成效的相關(guān)議題

，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測。決定與組織有關(guān)的內(nèi)部與外部利害相關(guān)單位，監(jiān)督與審查這些利害相關(guān)單位之需求與期望資訊。

依據(jù)初始收集理解組織及處境及有關(guān)的內(nèi)部與外部利害相關(guān)單位需求與期望資訊後，根據(jù)所分析的風(fēng)險類型具體展開廣泛蒐集可能之風(fēng)險議題。

124風(fēng)險管理的基本流程4.1確認(rèn)環(huán)境狀況134

風(fēng)險管理的基本流程

4.2風(fēng)險評估風(fēng)險辨識這一步驟是找出企業(yè)各業(yè)務(wù)單位、各項重要經(jīng)營活動及相關(guān)流程中有無風(fēng)險，有哪些需要管理的風(fēng)險。廣泛的搜尋，因為在這個階段沒有被發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險將被排除在分析的步驟之外。搜尋應(yīng)包括所有的風(fēng)險，不論該風(fēng)險是否已在組織的控制之下。擬定風(fēng)險情境時，應(yīng)採用系統(tǒng)化程序，並由事件背景說明開始，以求其完整性，使用結(jié)構(gòu)化的方式進行辨識程序，以確保風(fēng)險辨識採用的方法有效、可行，且亦有助於完成辨識程序，避免遺漏任何重大問題。134風(fēng)險管理的基本流程4.2風(fēng)險評估風(fēng)險144

風(fēng)險管理的基本流程

4.2風(fēng)險評估風(fēng)險辨識144風(fēng)險管理的基本流程4.2風(fēng)險評估風(fēng)險154

風(fēng)險管理的基本流程

4.2風(fēng)險評估風(fēng)險分析這個步驟的目的是將可接受風(fēng)險與主要風(fēng)險分開，並提供風(fēng)險評量及風(fēng)險對策所需的資料。風(fēng)險分析包括風(fēng)險的衝擊、嚴(yán)重性

，以及發(fā)生的機率為何。風(fēng)險分析是在現(xiàn)有的控制方法下，估計風(fēng)險的嚴(yán)重性及其發(fā)生的機率。

風(fēng)險分析的深入程度會隨著所獲得的資訊與數(shù)據(jù)而有所不同。一般而言，風(fēng)險分析包括定性分析、半定量分析、定量分析、或是綜合上述三種方法的分析。

154風(fēng)險管理的基本流程4.2風(fēng)險評估風(fēng)險164

風(fēng)險管理的基本流程

4.2風(fēng)險評估風(fēng)險分析風(fēng)險事件發(fā)生機率半定量分級表164風(fēng)險管理的基本流程4.2風(fēng)險評估風(fēng)險174

風(fēng)險管理的基本流程

4.2風(fēng)險評估風(fēng)險分析風(fēng)險事件衝擊嚴(yán)重性半定量分級表174風(fēng)險管理的基本流程4.2風(fēng)險評估風(fēng)險184

風(fēng)險管理的基本流程

4.2風(fēng)險評估風(fēng)險評量

風(fēng)險評量是對應(yīng)企業(yè)之可接受風(fēng)險值評估出那些需要進一步優(yōu)先處理的風(fēng)險。

184風(fēng)險管理的基本流程4.2風(fēng)險評估風(fēng)險評194

風(fēng)險管理的基本流程

4.2風(fēng)險評估風(fēng)險評量194風(fēng)險管理的基本流程4.2風(fēng)險評估風(fēng)險204

風(fēng)險管理的基本流程

4.3風(fēng)險處理

風(fēng)險處理指的是找出處理風(fēng)險的可能方法，評估這些方法，準(zhǔn)備風(fēng)險對策計畫(方案)，以及執(zhí)行這些風(fēng)險對策(方案)。

發(fā)生的可能性(機率)高控制規(guī)避低接受移轉(zhuǎn)低高影響嚴(yán)重程度(衝擊)204風(fēng)險管理的基本流程4.3風(fēng)險處理低高214

風(fēng)險管理的基本流程

4.3風(fēng)險處理移轉(zhuǎn)接受規(guī)避控制風(fēng)險在容忍範(fàn)圍內(nèi)，予以容忍不作處理﹝風(fēng)險低﹞風(fēng)險在容忍範(fàn)圍外，處理成本高於利益﹝禁止衍生性金融商品投資、禁止機密資料連網(wǎng)﹞降低發(fā)生率﹝權(quán)利分立、防火牆、加強內(nèi)控﹞降低衝擊度﹝氣囊、備援機房、緊急應(yīng)變計畫﹞轉(zhuǎn)由他人承受者﹝購買保險、業(yè)務(wù)委外﹞詳細(xì)風(fēng)險處理說明請參閱附錄214風(fēng)險管理的基本流程4.3風(fēng)險處理移轉(zhuǎn)22目的作法(對外溝通原則)確保利害關(guān)係人均能瞭解風(fēng)險與支持風(fēng)險對策方案，進而提升對組織的信任及風(fēng)險的對策成效5

風(fēng)險溝通與咨詢作法(對內(nèi)溝通原則)掌握溝通目的與底線了解溝通對象，慎定溝通策略儘早、主動溝通善用多元溝通管道態(tài)度真誠、坦白與公開傾聽利害關(guān)系者關(guān)切的議題滿足媒體的需要上對下要做風(fēng)險政策的宣達下對上要做風(fēng)險發(fā)現(xiàn)的報告單位之間要分享風(fēng)險管理的經(jīng)驗22目的作法(對外溝通原則)確保利害關(guān)係人均能瞭解風(fēng)險與支持236

風(fēng)險監(jiān)測審查風(fēng)險監(jiān)測審查是企業(yè)對內(nèi)部風(fēng)險管理過程及風(fēng)險對策(方案)之執(zhí)行及成效進行監(jiān)督與審查，以反應(yīng)出對應(yīng)措施實施的狀況，評估風(fēng)險管理的成效，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，及時持續(xù)追蹤風(fēng)險源。236風(fēng)險監(jiān)測審查風(fēng)險監(jiān)測審查是企業(yè)對內(nèi)部風(fēng)險管理過程及風(fēng)2424256

附錄(風(fēng)險處理策略)接受/承擔(dān)接受風(fēng)險是指企業(yè)非理性或理性地主動承擔(dān)風(fēng)險?！胺抢硇浴苯邮茱L(fēng)險是指對損失發(fā)生存在僥倖心理或?qū)撛诘膿p失程度估計不足從而暴露於風(fēng)險中；“理性”接受風(fēng)險是指通過對風(fēng)險進行分析和權(quán)衡後，認(rèn)為潛在損失在承受範(fàn)圍之內(nèi)，而且自己承擔(dān)全部或部分風(fēng)險比購買保險要經(jīng)濟合算。對於企業(yè)的重大風(fēng)險，即影響到企業(yè)目標(biāo)實現(xiàn)的風(fēng)險，企業(yè)一般不應(yīng)當(dāng)採用風(fēng)險承擔(dān)。適用於發(fā)生機率小，且損失(嚴(yán)重)程度低的風(fēng)險。256附錄(風(fēng)險處理策略)接受/承擔(dān)接受風(fēng)險是指企業(yè)非理性266

附錄(風(fēng)險處理策略)規(guī)避/拒絕風(fēng)險規(guī)避，就是放棄或者拒絶可能導(dǎo)致風(fēng)險的經(jīng)營活動或方案，它是一種被動的、消極的風(fēng)險控制方法。在風(fēng)險事件發(fā)生之前，採用迴避的方法可以徹底地消除而不是減少某一特定風(fēng)險可能造成的損失，因而它的優(yōu)點是比較徹底、乾淨(jìng)俐落。規(guī)避風(fēng)險的方法有很大的侷限性，因為規(guī)避風(fēng)險的同時，也意味著損失了企業(yè)的(機會)利潤。266附錄(風(fēng)險處理策略)規(guī)避/拒絕風(fēng)險規(guī)避，就是放棄或者276

附錄(風(fēng)險處理策略)規(guī)避/拒絕(1)退出市場以避免激烈競爭者(2)拒絶與信用不好的交易對手進行交易(3)停止生產(chǎn)可能有潛在客戶安全隱憂的產(chǎn)品(4)禁止各業(yè)務(wù)單位在金融市場進行投機(5)禁止使用不符法規(guī)規(guī)範(fàn)之原物料。(6)對於資訊及系統(tǒng)採行加密機制。276附錄(風(fēng)險處理策略)規(guī)避/拒絕(1)退出市場以避免激286

附錄(風(fēng)險處理策略)移轉(zhuǎn)風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指企業(yè)通過合約將風(fēng)險轉(zhuǎn)移到第三方，企業(yè)對轉(zhuǎn)移後的風(fēng)險不再擁有權(quán)。轉(zhuǎn)移風(fēng)險不會降低其可能的嚴(yán)重程度，只是從乙方移除後轉(zhuǎn)移到另一方。風(fēng)險轉(zhuǎn)移幾種常見的方式：合約安排、委託保管、擔(dān)保合約、合夥經(jīng)營、共同投資，還有最常見的保險。例:外包某項對廠內(nèi)作業(yè)人員健康安全風(fēng)險較高的工作。286附錄(風(fēng)險處理策略)移轉(zhuǎn)風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指企業(yè)通過合約將風(fēng)296

附錄(風(fēng)險處理策略)控制風(fēng)險控制是指風(fēng)險管理者採取各種措施和方法,消除或減少風(fēng)險事件發(fā)生的各種可能性,或者減少風(fēng)險事件發(fā)生時造成的衝擊損失。其方式包括稽查及遵守計畫；正式檢討必要條件、明細(xì)事項、設(shè)計、工程和操作；檢查和過程控制；計畫管理；預(yù)防管理；品質(zhì)保證、管理和標(biāo)準(zhǔn)化；研究和開發(fā)、技術(shù)開發(fā)；規(guī)劃良好的訓(xùn)練及其他計畫；監(jiān)督；測試；組織的配置；技術(shù)控制等。備援機房設(shè)備、緊急應(yīng)變計畫、組織權(quán)責(zé)、防火牆。296附錄(風(fēng)險處理策略)控制風(fēng)險控制是指風(fēng)險管理者採取各306

附錄(風(fēng)險處理策略)轉(zhuǎn)換風(fēng)險轉(zhuǎn)換指企業(yè)通過策略調(diào)整等手段將企業(yè)面臨的風(fēng)險轉(zhuǎn)換成為另一個風(fēng)險。風(fēng)險轉(zhuǎn)換的手段包括策略調(diào)整和衍生性產(chǎn)品等。風(fēng)險轉(zhuǎn)換一般不會直接降低企業(yè)總體的風(fēng)險，其簡單形式就是在減少某一風(fēng)險的同時，增加另一風(fēng)險。

Ex:例如通過放鬆交易客戶信用標(biāo)準(zhǔn)，增加應(yīng)收賬款，但擴大了銷售。306附錄(風(fēng)險處理策略)轉(zhuǎn)換風(fēng)險轉(zhuǎn)換指企業(yè)通過策略調(diào)整等316

附錄(風(fēng)險處理策略)對沖對沖在資本市場和金融市場上很常見，風(fēng)險對沖是指採取各種手段，引入多個風(fēng)險因素或通過承擔(dān)多個風(fēng)險，使相關(guān)風(fēng)險能夠互相抵消的方法。使用該方法，必須進行風(fēng)險組合，而不是對單一風(fēng)險進行規(guī)避、控制。如：資產(chǎn)組合、多種外幣結(jié)算、策略上的分散經(jīng)營、套期保值等。316附錄(風(fēng)險處理策略)對沖對沖在資本市場和金融市場上很保證質(zhì)量，是對社會的承諾。4月-244月-24Monday,April1,2024以科技為動力，以質(zhì)量求質(zhì)量是企業(yè)的生命，質(zhì)量是企業(yè)的效益，質(zhì)量是企業(yè)發(fā)展的動力，以質(zhì)量求生存。02:40:0102:40:0102:404/1/20242:40:01AM加強安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查，防止和減少生產(chǎn)安全事故。4月-2402:40:0102:40Apr-