《土木工程經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)》課件

第一章土木工程經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)

§1-1建設(shè)工程項(xiàng)目周期及影響1.建設(shè)工程項(xiàng)目周期的概念概念

三個(gè)方面內(nèi)容四個(gè)階段及內(nèi)容投資意向：可能+必要初步“可研”：中間、非必須的環(huán)節(jié)第一：決策階段項(xiàng)目選擇1精選ppt第一章土木工程經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)1.建設(shè)工程項(xiàng)目周期的概念概念第二：設(shè)計(jì)階段擬定項(xiàng)目具體方案三階段設(shè)計(jì)投資準(zhǔn)備第三：施工階段優(yōu)化、實(shí)施的過程施工組織設(shè)計(jì)施工準(zhǔn)備第四：總結(jié)評(píng)價(jià)階段實(shí)踐檢驗(yàn)項(xiàng)目后評(píng)估（使用之中）2精選ppt第二：設(shè)計(jì)階段擬定項(xiàng)目具體方案三階段設(shè)計(jì)投資準(zhǔn)備第三：施工階

項(xiàng)目的全壽命周期編制項(xiàng)目建議書編制可行性研究報(bào)告決策階段設(shè)計(jì)準(zhǔn)備階段設(shè)計(jì)階段施工階段動(dòng)用前準(zhǔn)備階段保修階段編制設(shè)計(jì)任務(wù)書初步設(shè)計(jì)技術(shù)設(shè)計(jì)施工圖設(shè)計(jì)施工竣工驗(yàn)收立項(xiàng)

決策階段任務(wù)：確定項(xiàng)目的定義實(shí)施階段任務(wù)：實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的目標(biāo)開發(fā)管理項(xiàng)目管理設(shè)施管理使用階段3精選ppt項(xiàng)目的全壽命周期編制項(xiàng)目建議書編制可行性研究報(bào)告決策階段設(shè)4精選ppt4精選ppt2.項(xiàng)目周期對(duì)投資的影響階段投入產(chǎn)出工作費(fèi)用（投資的%）項(xiàng)目要素費(fèi)用（投資的%）對(duì)投資的影響（%）對(duì)功能的影響（%）決策1060~7070~80設(shè)計(jì)2~1010~2020~3010~20施工10~2050~6010~155~10總結(jié)智力密集型智力+技術(shù)資金+勞務(wù)5精選ppt2.項(xiàng)目周期對(duì)投資的影響投入產(chǎn)出工作費(fèi)用（投資的%）項(xiàng)目要6精選ppt6精選ppt3.建設(shè)單位工程項(xiàng)目管理的目標(biāo)質(zhì)量控制進(jìn)度控制投資控制合同管理信息（檔案）管理協(xié)調(diào)有關(guān)各方的關(guān)系委托監(jiān)理/項(xiàng)目管理公司三個(gè)目標(biāo)的關(guān)系安全管理7精選ppt3.建設(shè)單位工程項(xiàng)目管理的目標(biāo)質(zhì)量控制進(jìn)度控制投資控制合同“萬科”項(xiàng)目管理的“六管一控”8精選ppt“萬科”項(xiàng)目管理的“六管一控”8精選ppt決策投資設(shè)計(jì)招標(biāo)施工建設(shè)全過程咨詢師結(jié)構(gòu)師建筑師造價(jià)師監(jiān)造師監(jiān)督師建造師監(jiān)理師9精選ppt決策投資設(shè)計(jì)招標(biāo)施工建設(shè)全過程咨詢師結(jié)構(gòu)師建筑師造價(jià)師監(jiān)造師10精選ppt10精選ppt§1-2土木工程項(xiàng)目可行性研究1.可行性研究的概念調(diào)查研究-分析論證-預(yù)測(cè)評(píng)價(jià)技術(shù)/經(jīng)濟(jì)/建設(shè)條件結(jié)論性建議。應(yīng)回答的7個(gè)問題“可研”報(bào)告須包括19項(xiàng)基本內(nèi)容2.可行性研究的基本內(nèi)容11精選ppt§1-2土木工程項(xiàng)目可行性研究1.可行性研究的概念調(diào)查研1）總論；2）市場(chǎng)調(diào)查與需求預(yù)測(cè)；3）資源條件評(píng)價(jià)；4）建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案；5）場(chǎng)址選擇；6）技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案；7）主要原材料、燃料供應(yīng)；8）總圖運(yùn)輸與公用輔助工程；9）節(jié)能措施；10）節(jié)水措施；11）環(huán)境影響評(píng)價(jià)；12）勞動(dòng)安全衛(wèi)生與消防；13）組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置；14）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度；15）投資估算；16）融資方案；17）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)；18）國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)；19）社會(huì)評(píng)價(jià)；20）風(fēng)險(xiǎn)分析；21）研究結(jié)論與建議。12精選ppt1）總論；2）市場(chǎng)調(diào)查與需求預(yù)測(cè)；3）資源條件評(píng)價(jià)；4）建設(shè)3.開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告（示例與評(píng)析）

沈陽渾南××家園13精選ppt3.開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告（示例與評(píng)析）沈陽渾南××家園目錄14精選ppt目錄14精選ppt正文附件

參見“相關(guān)資料”15精選ppt正文附件參見“相關(guān)資料”15精選ppt§1-3資金時(shí)間價(jià)值及其計(jì)算一、資金時(shí)間價(jià)值的概念▲含義：資金—流通（隨著時(shí)間的推移）—增值（利潤(rùn)；利息）▲四個(gè)影響因素：使用時(shí)間；數(shù)量；投入與回收的特點(diǎn)；周轉(zhuǎn)速度?！剩涸趩挝粫r(shí)間內(nèi)，所得利息額與原借貸金額之比，通常用百分?jǐn)?shù)表示。16精選ppt§1-3資金時(shí)間價(jià)值及其計(jì)算一、資金時(shí)間價(jià)值的概念▲含義二、利息的計(jì)算1.單利計(jì)息◆僅用最初本金來計(jì)算利息，而不計(jì)入先前計(jì)息周期中所累積增加的利息，即通常所說的“利不生利”的計(jì)算方法。公式為

It=P×i單2.復(fù)利計(jì)息（利上加利）◆在計(jì)算某一計(jì)息周期的利息時(shí)，其先前周期上所累積的利息作為計(jì)算以后利息的基數(shù)，即“利生利”、“利滾利”。公式為

It=i×Ft-117精選ppt二、利息的計(jì)算1.單利計(jì)息◆僅用最初本金來計(jì)算利息，而不計(jì)【例1】現(xiàn)借入1000元，年利率8%，四年末償還，按復(fù)利方法計(jì)算其各年的利息和本利和?！窘狻繌?fù)利計(jì)算分析表

18精選ppt【例1】現(xiàn)借入1000元，年利率8%，四年末償還，按復(fù)利方法三、名義利率與實(shí)際利率[例]某人向您借款100,000元，借期2年，每季度結(jié)息一次，利率1%。問到期的利息應(yīng)為多少元？

第一種算法（按年度利率計(jì)算）：100,000×（1+1%×4×2）=108,000元，利息為8,000元；

第二種算法（按季度利率計(jì)算）：100,000×（1+1%）4×2=108,285.67元，利息為8,285.67元。

實(shí)際利率的計(jì)算公式：

幾種可能：m=1；m<1；m>1。

19精選ppt三、名義利率與實(shí)際利率[例]某人向您借款100,000元四、現(xiàn)金流量圖1.現(xiàn)金流量的概念◆技術(shù)方案-系統(tǒng)；CI與CO；CI-CO。2．現(xiàn)金流量圖的繪制◆現(xiàn)值P◆終值F◆等額資金A20精選ppt四、現(xiàn)金流量圖1.現(xiàn)金流量的概念2．現(xiàn)金流量圖的繪制◆現(xiàn)值五、資金時(shí)間價(jià)值的計(jì)算1.一次支付的終值公式2.一次支付現(xiàn)值公式

；其中，為終值系數(shù)，記為

；其中，為現(xiàn)值系數(shù)，記為折現(xiàn)21精選ppt五、資金時(shí)間價(jià)值的計(jì)算1.一次支付的終值公式2.一次支付3.等額資金的終值公式4.等額資金償債基金公式

；其中，為年金終值系數(shù)，記為

；其中，為償債資金系數(shù)，記為計(jì)算期【1-n】-連續(xù)、相等！等額零存整取22精選ppt3.等額資金的終值公式4.等額資金償債基金公式6.等額資金回收公式5.等額資金的現(xiàn)值公式住房按揭貸款：已知貸款額，求月供或年供

；其中，為資金回收系數(shù)，記為

；其中，為年金現(xiàn)值系數(shù)，記為23精選ppt6.等額資金回收公式5.等額資金的現(xiàn)值公式住房按揭貸款：◆六個(gè)基本公式24精選ppt◆六個(gè)基本公式24精選ppt§1-4工程項(xiàng)目評(píng)價(jià)一、環(huán)境影響評(píng)價(jià)

概念：調(diào)查～識(shí)別；研究～優(yōu)化二、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)概念：現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格…，企業(yè)角度。（一）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的內(nèi)容◆三個(gè)能力：盈利能力/償債能力/財(cái)務(wù)生存能力等分析

環(huán)境條件

環(huán)境因素25精選ppt§1-4工程項(xiàng)目評(píng)價(jià)一、環(huán)境影響評(píng)價(jià)概念：調(diào)查～識(shí)別；研（二）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的方法1.基本方法確定性評(píng)價(jià)不確定性評(píng)價(jià)2.其他分類項(xiàng)目資本金；投資各方。26精選ppt（二）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的方法1.基本方法確定性評(píng)價(jià)不確定性評(píng)價(jià)2.（三）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的程序熟悉情況；收集資料（價(jià)格、投資等）；編制報(bào)表；財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)（融資前-融資后）。（四）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的方案獨(dú)立型方案互斥型方案（排他型方案）互不干擾、互不相關(guān)——絕對(duì)經(jīng)濟(jì)效果檢驗(yàn)可以相互替代——絕對(duì)經(jīng)濟(jì)效果檢驗(yàn)+相對(duì)經(jīng)濟(jì)效果檢驗(yàn)！27精選ppt（三）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的程序熟悉情況；收集資料（價(jià)格、投資等）；編制（五）靜態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)的計(jì)算與分析28精選ppt（五）靜態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)的計(jì)算與分析28精選ppt（六）動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)的計(jì)算與分析◆對(duì)于常規(guī)方案，兩者的角度不同、結(jié)論一致→FNPV=?FNPV=0→i(FIRR)=?29精選ppt（六）動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)的計(jì)算與分析◆對(duì)于常規(guī)方案，兩者的角度不同F(xiàn)NPVFNPV1FNPV1FNPV2i1i2icFIRR30精選pptFNPVFNPV1FNPV1FNPV2i1i2icFIRR3（八）償債能力分析（七）基準(zhǔn)收益率◆…可接受的技術(shù)方案最低標(biāo)準(zhǔn)的收益水平）的四個(gè)影響因素：資金成本；機(jī)會(huì)成本；投資風(fēng)險(xiǎn)（i2）；通貨膨脹（i3）。31精選ppt（八）償債能力分析（七）基準(zhǔn)收益率◆…可接受的技術(shù)方案最低標(biāo)【練習(xí)題·單選題1】某建設(shè)項(xiàng)目當(dāng)設(shè)定折現(xiàn)率為15%時(shí)，求得的凈現(xiàn)值為186萬元；當(dāng)設(shè)定折現(xiàn)率為

18%時(shí)，求得的凈現(xiàn)值為-125萬元，則該建設(shè)項(xiàng)目的內(nèi)部收益率應(yīng)是（）。

A.16.79%

B.17.28%

C.18.64%

D.19.79%◆第一種解法：=15%+（18%-15%）×186/（186+125）=16.79%◆第二種解法：排除法與猜測(cè)法相結(jié)合。它一定小于18%，C、D首先被排除；..。32精選ppt【練習(xí)題·單選題1】某建設(shè)項(xiàng)目當(dāng)設(shè)定折現(xiàn)率為15%時(shí)，求得的【練習(xí)題·單選題2】某建設(shè)項(xiàng)目在試生產(chǎn)期間的年息稅前利潤(rùn)總額為800萬元，達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的正常年份息稅前利潤(rùn)總額為1000萬元，項(xiàng)目的建設(shè)投資6000萬元，建設(shè)期利息750萬元，流動(dòng)資金1000萬元、鋪底流動(dòng)資金為250萬元。則其總投資收益率是（

）。A.10.00%B.11.43%C.12.90%D.14.29%◆根據(jù)投資利潤(rùn)率的計(jì)算公式，并選擇設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后正常年份利潤(rùn)的額、項(xiàng)目總投資（含全部流動(dòng)資金），則有總投資收益率=1000/（6000+1000）。故此。33精選ppt【練習(xí)題·單選題2】某建設(shè)項(xiàng)目在試生產(chǎn)期間的年息稅前利潤(rùn)總額【練習(xí)題·多選題1】下列關(guān)于動(dòng)態(tài)投資回收期的描述中，正確的有（

）。動(dòng)態(tài)投資回收期短于靜態(tài)投資回收期

B.動(dòng)態(tài)投資回收期長(zhǎng)于靜態(tài)投資回收期C.動(dòng)態(tài)投資回收期是財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值的逆運(yùn)算

D.動(dòng)態(tài)投資回收期更加科學(xué)E.動(dòng)態(tài)投資回收期應(yīng)以基準(zhǔn)收益率或貸款利率作為折現(xiàn)率◆由于動(dòng)態(tài)投資回收期更加充分地考慮了資金時(shí)間價(jià)值的影響，并以基準(zhǔn)收益率作為折現(xiàn)率進(jìn)行折現(xiàn)，在同樣情況下它要大于靜態(tài)投資回收期。故此，A、E是錯(cuò)誤的。34精選ppt【練習(xí)題·多選題1】下列關(guān)于動(dòng)態(tài)投資回收期的描述中，正確的有三、國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)1.概念：國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)參數(shù)…，國(guó)家角度2.國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益與費(fèi)用的識(shí)別

直接效益與直接費(fèi)用

間接效益與間接費(fèi)用

轉(zhuǎn)移支付三項(xiàng)內(nèi)容！3.國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的計(jì)算與分析

EIRR~FIRR

ENPV~FNPV35精選ppt三、國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)1.概念：國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)參數(shù)…，國(guó)家角度2.4.國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的參數(shù)

通用參數(shù)：社會(huì)折現(xiàn)率，影子匯率、影子工資。

一般參數(shù)：影子價(jià)格影子價(jià)格系數(shù)！四、社會(huì)評(píng)價(jià)

含義

適用于主要內(nèi)容（3項(xiàng)）

國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)與財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的主要區(qū)別評(píng)價(jià)的角度；費(fèi)用和收益的范圍；費(fèi)用和收益的劃分；價(jià)格，（另有三個(gè)）參數(shù)。36精選ppt4.國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的參數(shù)通用參數(shù)：社會(huì)折現(xiàn)率，影子匯率、一、投資現(xiàn)金流量表◆角度：以總投資作為計(jì)算基礎(chǔ)，反映整個(gè)計(jì)算期的現(xiàn)金流入與流出◆三個(gè)計(jì)算指標(biāo)：反映方案融資前的盈利能力§1-5技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析的現(xiàn)金流量表二、資本金現(xiàn)金流量表◆

角度：技術(shù)方案的資本金◆

計(jì)算指標(biāo)：資本金的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率37精選ppt一、投資現(xiàn)金流量表◆角度：以總投資作為計(jì)算基礎(chǔ)，反映整個(gè)計(jì)38精選ppt38精選ppt39精選ppt39精選ppt三、投資各方現(xiàn)金流量表◆

角度：技術(shù)方案的各個(gè)投資者◆

計(jì)算指標(biāo)：依據(jù)投資者的出資額，計(jì)算財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率◆由于不對(duì)等的利益分配，導(dǎo)致各方的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率出現(xiàn)差異時(shí)，計(jì)算、評(píng)估其均衡程度四、財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表◆反映投資、融資及經(jīng)營(yíng)三個(gè)活動(dòng)的現(xiàn)金流入和流出◆反映技術(shù)方案的財(cái)務(wù)生存能力40精選ppt三、投資各方現(xiàn)金流量表◆角度：技術(shù)方案的各個(gè)投資者四、財(cái)務(wù)五、現(xiàn)金流量表的構(gòu)成要素（一）產(chǎn)品銷售（營(yíng)業(yè)）收入◆營(yíng)業(yè)收入=產(chǎn)品銷售量（或服務(wù)量）×產(chǎn)品（或服務(wù)）單價(jià)（二）投資1.建設(shè)投資◆固定資產(chǎn)原值，計(jì)算折舊費(fèi)；固定資產(chǎn)殘值…2.建設(shè)期利息補(bǔ)貼收入3.流動(dòng)資金壽命期末回收，一次收回4.技術(shù)方案的資本金現(xiàn)金；實(shí)物；工業(yè)產(chǎn)權(quán)和非專利技術(shù)（一般不超過20%）41精選ppt五、現(xiàn)金流量表的構(gòu)成要素（一）產(chǎn)品銷售（營(yíng)業(yè)）收入◆營(yíng)業(yè)收（三）經(jīng)營(yíng)成本

總成本費(fèi)用=外購原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)+工資及福利費(fèi)+修理費(fèi)+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)+利息支出+其他費(fèi)用1.總成本2.經(jīng)營(yíng)成本（由于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)…）

經(jīng)營(yíng)成本=總成本費(fèi)用-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)-利息支出經(jīng)營(yíng)成本=外購原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)+工資及福利費(fèi)+修理費(fèi)+其他費(fèi)用42精選ppt（三）經(jīng)營(yíng)成本總成本費(fèi)用=外購原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)+工營(yíng)業(yè)稅（以營(yíng)業(yè)收入為基數(shù)）消費(fèi)稅（從量定率、從價(jià)定額等）資源稅（開采資源…）土地增值稅（四級(jí)超率累進(jìn)稅率）5.城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加6.增值稅（當(dāng)期銷項(xiàng)稅款-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅款）7.關(guān)稅（從價(jià)計(jì)征；從量計(jì)征）8.（企業(yè)）所得稅價(jià)內(nèi)稅以增值稅、營(yíng)業(yè)稅和消費(fèi)稅為基數(shù)價(jià)外稅應(yīng)納稅所得額（收入-支出）×適用稅率-減免稅額-抵免稅額（四）稅金43精選ppt營(yíng)業(yè)稅（以營(yíng)業(yè)收入為基數(shù)）5.城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加§1-6不確定性分析不確定性因素的變化對(duì)于評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響一、盈虧平衡（點(diǎn)）~分析

盈虧平衡點(diǎn)(BEP)：產(chǎn)量；生產(chǎn)能力利用率。

符號(hào)含義：Q為年生產(chǎn)能力；R為單位產(chǎn)品銷售價(jià)格；F為年固定成本；V為單件產(chǎn)品變動(dòng)成本；T為單件產(chǎn)品稅金。BEPQ=

生產(chǎn)負(fù)荷率：BEPQ/Q

%敏感因素44精選ppt§1-6不確定性分析不確定性因素的變化對(duì)于評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響一產(chǎn)量/銷量Q成本/收入固定成本F變動(dòng)成本(V+T)Q生產(chǎn)成本(V+T)Q+F銷售收入RQBEPQ(V+T)·Q+F=R·Q假設(shè)：產(chǎn)量=銷量45精選ppt產(chǎn)量/銷量Q成本/收入固定成本F變動(dòng)成本(V+T二、敏感性分析

概念：

步驟：三、概率分析

概念：敏感因素

敏感因素的識(shí)別與控制相應(yīng)的發(fā)生概率？五步：確定分析指標(biāo)；選定不確定因素（影響大、把握小者）；分析不確定因素的波動(dòng)及影響；確定敏感因素（敏感度系數(shù)或臨界點(diǎn)）；方案決策46精選ppt二、敏感性分析概念：步驟：三、概率分析概念：敏感因素獨(dú)立方案①無限制條件②有限制（資金額、資金成本）條件47精選ppt獨(dú)立方案①無限制條件②有限制（資金額、資金成本）條件47精選互斥方案◆項(xiàng)目計(jì)算期建設(shè)期+運(yùn)營(yíng)期（投產(chǎn)期-達(dá)產(chǎn)期）①壽命期相同②壽命期不同48精選ppt互斥方案◆項(xiàng)目計(jì)算期建設(shè)期+運(yùn)營(yíng)期（投產(chǎn)期-達(dá)產(chǎn)期）①壽命期§1-7設(shè)備的磨損、補(bǔ)償與更新

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