上海源葉生物科技有限公司審計報告

上海源葉生物科技有限公司審計報告大華審字[2024]0011013332號大華會計師事務所特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）上海源葉生物科技有限公司審計報告及財務報表（2023年1月1日至2024年1月31日止）目 錄頁 次一、審計報告1-3二、已審財務報表合并資產負債表1-2合并利潤表3合并現金流量表4合并股東權益變動表5-6母公司資產負債表7-8母公司利潤表9母公司現金流量表10母公司股東權益變動表11-12財務報表附注1-6111頁大華會計師事務所（特殊普通合伙）16712層[100039]電話：86(10)58350011傳真：86(10)58350006\h審計報告大華審字[2024]0011013332號上海源葉生物科技有限公司全體股東：一、審計意見()202312312024131202320241202312312024131202320241二、形成審計意見的基礎報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們大華審字[2024]0011013332大華審字[2024]0011013332號審計報告PAGEPAGE2頁三、管理層和治理層對財務報表的責任（治理層負責監(jiān)督源葉公司的財務報告過程。四、注冊會計師對財務報表審計的責任我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。對管理層使用持續(xù)經營假設的恰當性得出結論。同時，根據評價財務報表的總體列報、結構和內容，并評價財務報表是就源葉公司中實體或業(yè)務活動的財務信息獲取充分、適當的大華會計師事務所(特殊普通合伙)中國注冊會計師：（項目合伙人）劉萬富中國·北京中國注冊會計師：郭靜瑜二〇二四年三月十八日合并資產負債表2024合并資產負債表2024年1月31日（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）編制單位：上海源葉生物科技有限公司PAGE3PAGE3資產附注五期末余額上期期末余額流動資產：貨幣資金注釋127,612,507.0622,049,783.32交易性金融資產注釋2102,072.005,449,997.00衍生金融資產應收票據應收賬款注釋39,625,460.8216,918,979.43應收款項融資預付款項注釋44,146,470.022,877,152.08其他應收款注釋51,073,788.23229,005.30存貨注釋644,601,217.7443,219,931.29合同資產持有待售資產一年內到期的非流動資產其他流動資產流動資產合計87,161,515.8790,744,848.42非流動資產：債權投資其他債權投資長期應收款長期股權投資其他權益工具投資其他非流動金融資產投資性房地產固定資產注釋710,876,728.3410,945,438.22在建工程生產性生物資產油氣資產使用權資產無形資產開發(fā)支出商譽長期待攤費用注釋8710,040.83715,429.61遞延所得稅資產注釋9122,613.7690,878.59其他非流動資產注釋1090,516.4690,516.46非流動資產合計11,799,899.3911,842,262.88資產總計98,961,415.26102,587,111.30（后附財務報表附注為財務報表的組成部分）企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：合并資產負債表（續(xù)）2024年合并資產負債表（續(xù)）2024年1月31日編制單位：上海源葉生物科技有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）負債和股東權益 附注五 期末余額 上期期末余額流動負債：短期借款衍生金融負債應付票據應付賬款注釋1111,328,833.9328,897,816.56預收款項合同負債注釋126,495,360.296,440,935.79應付職工薪酬注釋133,513,166.433,490,917.06應交稅費注釋146,112,924.687,103,791.23其他應付款注釋151,611,237.3610,585,450.37持有待售負債一年內到期的非流動負債其他流動負債注釋16843,729.56836,439.98流動負債合計29,905,252.2557,355,350.99非流動負債：長期借款應付債券其中：優(yōu)先股永續(xù)債租賃負債預計負債遞延收益遞延所得稅負債其他非流動負債非流動負債合計負債合計 股東權益：股本注釋1720,000,000.00100,000.00其他權益工具其中：優(yōu)先股永續(xù)債資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積注釋182,500,000.002,500,000.00未分配利潤注釋1946,556,163.0142,631,760.31歸屬于母公司股東權益合計69,056,163.0145,231,760.31少數股東權益股東權益合計69,056,163.0145,231,760.31負債和股東權益總計 102,587,111.30（后附財務報表附注為財務報表的組成部分）企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：合并利潤表合并利潤表2024年1月編制單位：上海源葉生物科技有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項目 附注五 本期金額 上期金額一、營業(yè)總收入注釋2010,367,854.58104,506,787.02減：營業(yè)成本注釋203,751,394.9537,210,248.47稅金及附加注釋2192,563.21556,752.78銷售費用注釋22833,319.9411,511,179.71管理費用注釋23579,586.569,034,438.82研發(fā)費用注釋24271,734.344,605,846.98財務費用注釋25327.66-8,258.33加：其他收益注釋2625,924.22161,861.35投資收益（損失以“-”號填列）注釋27326,705.50435,234.91其中：對聯營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益以攤余成本計量的金融資產終止確認收益凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）注釋28-347,925.00-280,697.50信用減值損失（損失以“-”號填列）注釋29-217,380.34-125,304.13注釋30225,823.74二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）4,626,252.3042,013,496.96加：營業(yè)外收入注釋312.181,571.49減：營業(yè)外支出注釋3235,077.73三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）4,626,254.4841,979,990.72減：所得稅費用注釋33701,851.785,158,706.17四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）3,924,402.7036,821,284.55其中：同一控制下企業(yè)合并被合并方在合并前實現的凈利潤（一）按經營持續(xù)性分類持續(xù)經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 3,924,402.70 36,821,284.55終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）（二）按所有權歸屬分類歸屬于母公司所有者的凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 3,924,402.70 36,821,284.55少數股東損益（凈虧損以“-”號填列）五、其他綜合收益的稅后凈額歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額（一）不能重分類進損益的其他綜合收益重新計量設定受益計劃凈變動額權益法下不能轉損益的其他綜合收益其他（二）將重分類進損益的其他綜合收益權益法下可轉損益的其他綜合收益其他債權投資公允價值變動金融資產重分類計入其他綜合收益的金額其他債權投資信用減值準備現金流量套期儲備外幣財務報表折算差額一攬子處置子公司在喪失控制權之前產生的投資收益其他資產轉換為公允價值模式計量的投資性房地產其他歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額六、綜合收益總額 3,924,402.70 36,821,284.55歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 3,924,402.70 36,821,284.55歸屬于少數股東的綜合收益總額（后附財務報表附注為財務報表的組成部分）企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：合并現金流量表合并現金流量表2024年1月編制單位：上海源葉生物科技有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項目 附注五 本期金額 上期金額一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金收到的稅費返還18,842,360.24103,617,711.09收到其他與經營活動有關的現金 注釋3483,267.472,643,935.67經營活動現金流入小計18,925,627.71106,261,646.76購買商品、接受勞務支付的現金24,583,341.5355,208,330.44支付給職工以及為職工支付的現金1,468,060.8915,725,388.16支付的各項稅費2,397,170.866,246,768.16支付其他與經營活動有關的現金 注釋3410,141,036.1917,108,154.77經營活動現金流出小計38,589,609.4794,288,641.53經營活動產生的現金流量凈額-19,663,981.7611,973,005.23二、投資活動產生的現金流量：收回投資所收到的現金5,000,000.0010,800,000.00取得投資收益收到的現金326,705.50435,234.91處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現金凈額收到其他與投資活動有關的現金投資活動現金流入小計5,326,705.5011,235,234.91購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金607,121.12投資支付的現金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現金凈額支付其他與投資活動有關的現金投資活動現金流出小計607,121.12投資活動產生的現金流量凈額5,326,705.5010,628,113.79三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金19,900,000.00其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金取得借款收到的現金收到其他與籌資活動有關的現金籌資活動現金流入小計19,900,000.00償還債務支付的現金4,000,000.00分配股利、利潤或償付利息支付的現金其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤支付其他與籌資活動有關的現金籌資活動現金流出小計4,000,000.00籌資活動產生的現金流量凈額19,900,000.00-4,000,000.00四、匯率變動對現金及現金等價物的影響五、現金及現金等價物凈增加額5,562,723.7418,601,119.02加：期初現金及現金等價物余額22,049,783.323,448,664.30六、期末現金及現金等價物余額27,612,507.0622,049,783.32（后附財務報表附注為財務報表的組成部分）企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負責人：會計機構負責人：合并股東權益變動表2024年1月編制單位：上海源葉生物科技有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）本期金額歸屬于母公司股東權益其他權益工具合并股東權益變動表2024年1月編制單位：上海源葉生物科技有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）本期金額歸屬于母公司股東權益其他權益工具少數股東權益股東權益合計（后附財務報表附注為財務報表的組成部分）企業(yè)法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：PAGE5（后附財務報表附注為財務報表的組成部分）企業(yè)法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：PAGE5股本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲優(yōu)先股 永續(xù)債 其他

盈余公積 未分配利潤一、上年年末余額 100,000.00 2,500,000.00 42,631,760.31 45,231,760.31加：會計政策變更前期差錯更正同一控制下企業(yè)合并其他二、本年年初余額100,000.002,500,000.0042,631,760.3145,231,760.31三、本年增減變動金額19,900,000.003,924,402.7023,824,402.70（一）綜合收益總額3,924,402.703,924,402.70（二）股東投入和減少資本19,900,000.0019,900,000.001．股東投入的普通股19,900,000.0019,900,000.002．其他權益工具持有者投入資本3．股份支付計入股東權益的金額4．其他（三）利潤分配其他設定受益計劃變動額結轉留存收益其他綜合收益結轉留存收益其他（六）其他四、本年期末余額20,000,000.002,500,000.0046,556,163.0169,056,163.01合并股東權益變動表2024年1月編制單位：上海源葉生物科技有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）上期金額歸屬于母公司股東權益其他權益工具合并股東權益變動表2024年1月編制單位：上海源葉生物科技有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）上期金額歸屬于母公司股東權益其他權益工具少數股東權益股東權益合計股本 資本公積 減：庫存優(yōu)先股 永續(xù)債 其他

其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤一、上年年末余額加：會計政策變更前期差錯更正同一控制下企業(yè)合并其他

100,000.00 2,500,000.00 9,810,475.76 12,410,475.76二、本年年初余額100,000.002,500,000.009,810,475.7612,410,475.76三、本年增減變動金額32,821,284.5532,821,284.55（一）綜合收益總額（二）股東投入和減少資本36,821,284.5536,821,284.55股東投入的普通股其他（三）利潤分配1．提取盈余公積-4,000,000.00-4,000,000.002．對股東的分配-4,000,000.00-4,000,000.003．其他設定受益計劃變動額結轉留存收益其他綜合收益結轉留存收益其他（六）其他四、本年期末余額100,000.002,500,000.0042,631,760.3145,231,760.31PAGE8PAGE8母公司資產負債表2024年1月31日編制單位：上海源葉生物科技有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）資產附注十二期末余額上期期末余額流動資產：貨幣資金26,330,297.738,131,502.53交易性金融資產102,072.005,449,997.00衍生金融資產應收票據應收賬款注釋19,403,912.1621,059,142.56應收款項融資預付款項4,146,470.022,877,152.08其他應收款注釋27,706,146.41681,536.30存貨43,998,178.6242,593,174.40合同資產持有待售資產一年內到期的非流動資產其他流動資產流動資產合計91,687,076.9480,792,504.87非流動資產：債權投資其他債權投資長期應收款長期股權投資注釋3500,000.00500,000.00其他權益工具投資其他非流動金融資產投資性房地產固定資產5,219,099.615,273,423.12在建工程生產性生物資產油氣資產使用權資產無形資產開發(fā)支出商譽長期待攤費用710,040.83715,429.61遞延所得稅資產121,393.4590,094.25其他非流動資產90,516.4690,516.46非流動資產合計6,641,050.356,669,463.44資產總計98,328,127.2987,461,968.31（后附財務報表附注為財務報表的組成部分）企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：PAGE8PAGE8母公司資產負債表（續(xù)）2024年1月31日編制單位：上海源葉生物科技有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）負債和股東權益 附注十二 期末余額 上期期末余額流動負債：衍生金融負債應付票據應付賬款11,328,833.9328,897,816.5613,249,786.756,433,588.56應付職工薪酬3,513,166.433,490,917.06應交稅費5,935,576.096,652,938.42其他應付款1,541,237.363,891,851.41持有待售負債一年內到期的非流動負債其他流動負債1,722,472.28836,366.51流動負債合計37,291,072.8450,203,478.52非流動負債：長期借款應付債券其中：優(yōu)先股永續(xù)債租賃負債長期應付職工薪酬預計負債遞延所得稅負債其他非流動負債非流動負債合計負債合計 股東權益：股本20,000,000.00100,000.00其他權益工具其中：優(yōu)先股永續(xù)債資本公積減：庫存股其他綜合收益2,500,000.002,500,000.00未分配利潤38,537,054.4534,658,489.79股東權益合計61,037,054.4537,258,489.79負債和股東權益總計 （后附財務報表附注為財務報表的組成部分）企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：母公司利潤表2024年母公司利潤表2024年1月編制單位：上海源葉生物科技有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）99項目 附注十二 本期金額 上期金額一、營業(yè)收入注釋410,283,598.5990,186,461.86減：營業(yè)成本注釋43,727,677.1833,563,927.71稅金及附加90,171.17532,832.16銷售費用829,640.9410,672,862.91管理費用581,866.868,992,751.80研發(fā)費用271,734.344,605,846.98財務費用258.06-5,130.22其中：利息費用利息收入0.0713,120.31加：其他收益25,490.82158,305.48投資收益（損失以“-”號填列）注釋5326,705.50435,234.91其中：對聯營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益以攤余成本計量的金融資產終止確認收益凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）-347,925.00-280,697.50信用減值損失（損失以“-”號填列）-208,661.30-109,617.20資產減值損失（損失以“-”號填列）資產處置收益（損失以“-”號填列）225,823.74二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）4,577,860.0632,252,419.95加：營業(yè)外收入2.181,571.48減：營業(yè)外支出34,477.73三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）4,577,862.2432,219,513.70減：所得稅費用699,297.584,668,279.68四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）3,878,564.6627,551,234.02（一）持續(xù)經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）3,878,564.6627,551,234.02五、其他綜合收益的稅后凈額（一）不能重分類進損益的其他綜合收益重新計量設定受益計劃凈變動額權益法下不能轉損益的其他綜合收益其他權益工具投資公允價值變動企業(yè)自身信用風險公允價值變動其他（二）將重分類進損益的其他綜合收益權益法下可轉損益的其他綜合收益其他債權投資公允價值變動金融資產重分類計入其他綜合收益的金額其他債權投資信用減值準備現金流量套期儲備外幣財務報表折算差額一攬子處置子公司在喪失控制權之前產生的投資收益其他資產轉換為公允價值模式計量的投資性房地產其他六、綜合收益總額 3,878,564.66 27,551,234.02（后附財務報表附注為財務報表的組成部分）企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：母公司現金流量表2024年母公司現金流量表2024年1月編制單位：上海源葉生物科技有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）1010項目 附注十二 本期金額 上期金額一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金收到的稅費返還30,768,282.4488,086,265.64收到其他與經營活動有關的現金82,834.072,586,911.76經營活動現金流入小計30,851,116.5190,673,177.40購買商品、接受勞務支付的現金24,583,341.5353,964,329.35支付給職工以及為職工支付的現金1,464,381.8914,888,418.16支付的各項稅費2,117,441.916,032,849.33支付其他與經營活動有關的現金9,713,861.4817,714,740.15經營活動現金流出小計37,879,026.8192,600,336.99經營活動產生的現金流量凈額-7,027,910.30-1,927,159.59二、投資活動產生的現金流量：收回投資所收到的現金5,000,000.0010,800,000.00取得投資收益收到的現金326,705.50435,234.91處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現金凈額收到其他與投資活動有關的現金投資活動現金流入小計5,326,705.5011,235,234.91購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金607,121.12投資支付的現金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現金凈額支付其他與投資活動有關的現金投資活動現金流出小計607,121.12投資活動產生的現金流量凈額5,326,705.5010,628,113.79三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金19,900,000.00取得借款收到的現金收到其他與籌資活動有關的現金籌資活動現金流入小計19,900,000.00償還債務支付的現金分配股利、利潤或償付利息支付的現金4,000,000.00支付其他與籌資活動有關的現金籌資活動現金流出小計4,000,000.00籌資活動產生的現金流量凈額19,900,000.00-4,000,000.00四、匯率變動對現金及現金等價物的影響五、現金及現金等價物凈增加額18,198,795.204,700,954.20加：期初現金及現金等價物余額8,131,502.533,430,548.33六、期末現金及現金等價物余額26,330,297.738,131,502.53（后附財務報表附注為財務報表的組成部分）企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：PAGE11PAGE11母公司股東權益變動表2024年1月編制單位：上海源葉生物科技有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項目其他權益工具

本期金額股本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 股東權益合優(yōu)先股 永續(xù)債 其他一、上年年末余額 100,000.00 2,500,000.00 34,658,489.79 37,258,489.79二、本年年初余額100,000.002,500,000.0034,658,489.7937,258,489.79三、本年增減變動金額19,900,000.003,878,564.6623,778,564.66（一）綜合收益總額3,878,564.663,878,564.66（二）股東投入和減少資本19,900,000.0019,900,000.001．股東投入的普通股19,900,000.0019,900,000.002．其他權益工具持有者投入資本3．股份支付計入股東權益的金額4．其他（三）利潤分配其他（四）股東權益內部結轉設定受益計劃變動額結轉留存收益其他綜合收益結轉留存收益其他（五）專項儲備（六）其他四、本年期末余額20,000,000.002,500,000.0038,537,054.4561,037,054.45（后附財務報表附注為財務報表的組成部分）企業(yè)法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：PAGE12PAGE12編制單位：上海源葉生物科技有限公司

母公司股東權益變動表2024年1月

（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項目其他權益工具股本優(yōu)先股 永續(xù)債 其

上期金額資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公

未分配利潤 股東權益合計一、上年年末余額加：會計政策變更前期差錯更正其他

100,000.00 2,500,000.00 11,107,255.77 13,707,255.77二、本年年初余額100,000.002,500,000.0011,107,255.7713,707,255.77三、本年增減變動金額23,551,234.0223,551,234.02（一）綜合收益總額（二）股東投入和減少資本27,551,234.0227,551,234.02股東投入的普通股其他（三）利潤分配1．提取盈余公積-4,000,000.00-4,000,000.002．對股東的分配-4,000,000.00-4,000,000.003．其他（四）股東權益內部結轉設定受益計劃變動額結轉留存收益其他綜合收益結轉留存收益其他（五）專項儲備（六）其他四、本年期末余額100,000.002,500,000.0034,658,489.7937,258,489.79（后附財務報表附注為財務報表的組成部分）企業(yè)法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：上海源葉生物科技有限公司2023上海源葉生物科技有限公司2023年度、2024年1月財務報表附注PAGEPAGE10頁上海源葉生物科技有限公司2023年度和2024年1月財務報表附注一、公司基本情況(一)公司注冊地、組織形式、總部地址及股權變動20098282000.002000.0046569131011769416667XL202212月31股東名稱注冊資本認繳比例實繳出資額實繳出資額比例崔媛媛3,000,000.0060.00%60,000.0060.00%譚小勇2,000,000.0040.00%40,000.0040.00%合計5,000,000.00100.00%100,000.00100.00%20231010060402039年8月27日前繳足；2024126200012008002039年8月27日前繳足。經過以上變更，截止2024年1月31日，本公司的股權結構如下：股東名稱注冊資本（實收資本）認繳比例（實繳比例）實繳出資額實繳出資額比例崔媛媛12,000,000.0060.00%12,000,000.0060.000%譚小勇8,000,000.0040.00%8,000,000.0040.000%合計20,000,000.00100.00%20,000,000.00100.000%(二)公司業(yè)務性質和主要經營活動耗材領域。公司自主打造源葉品牌科研試劑，主要依托自身電子商務平臺（\h）實現線上銷售。(三)合并財務報表范圍本公司本期納入合并范圍的子公司共6戶，具體包括：子公司名稱子公司類型級次持股比例（%）表決權比例（%）上海品聯商貿有限公司全資子公司1100.00100.00上海源酚生物科技有限公司全資子公司1100.00100.00上海源糖生物科技有限公司全資子公司1100.00100.00上海源劑生物科技有限公司全資子公司1100.00100.00上海源氨生物科技有限公司全資子公司1100.00100.00武漢源葉生物科技有限公司全資子公司1100.00100.00(四)財務報表的批準報出本財務報表業(yè)經公司董事會于2024年3月18日批準報出。二、財務報表的編制基礎(一財務報表的編制基礎——”）(二)持續(xù)經營本公司對報告期末起12個月的持續(xù)經營能力進行了評價，未發(fā)現對持續(xù)經營能力產生重大懷疑的事項或情況。因此，本財務報表系在持續(xù)經營假設的基礎上編制。(三)記賬基礎和計價原則三、重要會計政策、會計估計(一)具體會計政策和會計估計提示1、本公司根據生產經營特點確定具體會計政策和會計估計，主要體現在應收款項信用減值損失的計提、存貨的跌價準備計提（本附注五注釋3、注釋6）等。23、重要關鍵判斷。無(二)遵循企業(yè)會計準則的聲明(三)會計期間自公歷1月1日至12月31日止為一個會計年度。(四)營業(yè)周期營業(yè)周期是指企業(yè)從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以12個月作為一個營業(yè)周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。(五)記賬本位幣采用人民幣為記賬本位幣。(六)同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法（本公司在購買日對作為企業(yè)合并對價付出的資產、發(fā)生或承擔的負債按照公允價值計量，公允價值與其賬面價值的差額，計入當期損益。部轉入合并日當期的投資收益。(七)控制的判斷標準和合并財務報表的編制方法1．控制的判斷標準控制，是指投資方擁有對被投資方的權力,通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。合并范圍合并程序度對該交易予以調整。）因處置部分股權投資或其他原因喪失了對被投資方控制權時，對于處置后的剩余股權投A.這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；B.這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結果；本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司（在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產份額之間的差(八)現金及現金等價物的確定標準在編制現金流量表時，將本公司庫存現金以及可以隨時用于支付的存款確認為現金。將(九)金融工具本公司在成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。實際利率法是指計算金融資產或金融負債的攤余成本以及將利息收入或利息費用分攤計入各會計期間的方法。)金融資產或金融負債的攤余成本是以該金融資產或金融負債的初始確認金額扣除已償(。金融資產的后續(xù)計量取決于其分類，當且僅當本公司改變管理金融資產的業(yè)務模式時，才對所有受影響的相關金融資產進行重分類。金融資產的合同條款規(guī)定在特定日期產生的現金流量僅為對本金和以未償付本金金額本公司對此類金融資產采用實際利率法確認利息收入，按攤余成本進行后續(xù)計量，其發(fā)金融資產的合同條款規(guī)定在特定日期產生的現金流量僅為對本金和以未償付本金金額符）。不符合分類為以攤余成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資本公司對此類金融資產根據其流動性在交易性金融資產、其他非流動金融資產項目列報。本公司對此類金融資產根據其流動性在交易性金融資產、其他非流動金融資產項目列報。金融負債的后續(xù)計量取決于其分類：此類金融負債包括交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具）和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。（（）1）財務擔保合同是指當特定債務人到期不能按照最初或修改后的債務工具條款償付債務金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除的，則終止確認該金融負債（或該部分金融負債）。（）在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，采用實質重于形式的原則。公司將金融資產轉移區(qū)分為金融資產整體轉移和部分轉移。（）（列兩項金額的差額計入當期損益：）金融工具減值本公司對以攤余成本計量的金融資產以預期信用損失為基礎進行減值會計處理并確認損失準備。12本公司在前一會計期間已經按照相當于金融工具整個存續(xù)期內預期信用損失的金額計12本公司在評估信用風險是否顯著增加時會考慮如下因素：作為債務抵押的擔保物價值或第三方提供的擔?；蛐庞迷黾壻|量是否發(fā)生顯著變本公司按照下列方法確定相關金融工具的預期信用損失：信用損失為該金融資產賬面余額與按原實際利率折現的估計未來現金流量的現值之間的差額。(十)應收票據本公司對應收票據的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注（九）6.金融工具減值。組合名稱確定組合的依據計提方法銀行承兌匯票組合用損失風險極低，在短期內履行其支付合同現金流量義務的能力很強參考歷史信用損失經驗不計提壞賬準備商業(yè)承兌匯票組合出票人具有較高的信用評級，歷史上未發(fā)生票據違約，信用損失風險極低，在短期內履行其支付合同現金流量義務的能力很強按應收賬款賬齡與整個存續(xù)期預期信用損失率對照表計提(十一)應收賬款本公司對應收賬款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注（九）6.金融工具減值。本公司對單項金額重大且在初始確認后已經發(fā)生信用減值的應收賬款單獨確定其信用損失。當在單項工具層面無法以合理成本評估預期信用損失的充分證據時，本公司參考歷史信組合名稱確定組合的依據計提方法關聯方組合關聯方間的應收款項具有類似的信用風險特征參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預期計量壞賬準備賬齡組合相同賬齡的應收款項具有類似的信用風險特征按賬齡與整個存續(xù)期預期信用損失率對照表計提(十二)其他應收款本公司對其他應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注（九）6.金融工具減值。本公司對單項金額重大且在初始確認后已經發(fā)生信用減值的其他應收款單獨確定其信用損失。組合名稱確定組合的依據計提方法關聯方組合關聯方間的應收款項具有類似的信用風險特征參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預期計量壞賬準備押金保證金組合根據業(yè)務性質，保證金、押金具有類似的信用風險特征參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預期計量壞賬準備賬齡組合相同賬齡的應收款項具有類似的信用風險特征按賬齡與整個存續(xù)期預期信用損失率對照表計提(十三)存貨存貨是指本公司在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產（）存貨盤存制度為永續(xù)盤存制。期末對存貨進行全面清查后，按存貨的成本與可變現凈值孰低提取或調整存貨跌價準(十四)合同資產)本公司對合同資產的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注（九）6.金融工具減值。(十五長期股權投資1六在非貨幣性資產交換具備商業(yè)實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。后續(xù)計量及損益確認除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現金股利或利潤外，本公司按照享有被投資單位宣告分派的現金股利或利潤確認為當期投資收益。長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份期權益及長期股權投資的賬面價值后，恢復確認投資收益。22號——按權益法核算的初始投資成本小于按照追加投資后全新的持股比例計算確定的應享有22號——22號——本公司因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報22——長期股權投資的處置處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，不屬于一攬子交易的，區(qū)分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理：22——（當期的損益。（1）(十六)固定資產固定資產確認條件固定資產初始計量本公司固定資產按成本進行初始計量。各類固定資產的折舊方法、折舊年限和年折舊率如下：類別折舊方法折舊年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）房屋及建筑物年限平均法20-4552.11-4.75機器設備年限平均法1059.5運輸設備年限平均法8511.88辦公設備年限平均法5519(十七)在建工程(十八)借款費用損益。借款費用資本化期間暫停資本化期間3（可使用或者可銷售狀態(tài)前，予以資本化。根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資(十九)使用權資產本公司對使用權資產按照成本進行初始計量，該成本包括：。在租賃期開始日后，本公司采用成本模式對使用權資產進行后續(xù)計量。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，本公司在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，本公司在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。對計提了減值準備的使用權資產，則在未來期間按扣除減值準備后的賬面價值參照上述原則計提折舊。(二十)長期資產減值（）。(二十一)長期待攤費用1．攤銷方法12．攤銷年限預計受益期(二十二)合同負債本公司將已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務部分確認為合同負債。(二十三)職工薪酬短期薪酬短期薪酬是指本公司在職工提供相關服務的年度報告期間結束后十二個月內需要全部離職后福利離職后福利是指本公司為獲得職工提供的服務而在職工退休或與企業(yè)解除勞動關系后，提供的各種形式的報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。本公司的離職后福利計劃全部為設定提存計劃。離職后福利設定提存計劃主要為參加由各地勞動及社會保障機構組織實施的社會基本本公司按照國家規(guī)定的標準定期繳付上述款項后，不再有其他的支付義務。辭退福利(二十四)預計負債預計負債的確認標準與或有事項相關的義務同時滿足下列條件時，本公司確認為預計負債：該義務是本公司承擔的現時義務；履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司；該義務的金額能夠可靠地計量。預計負債的計量方法本公司預計負債按履行相關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。最佳估計數分別以下情況處理：（(二十五)租賃負債本公司對租賃負債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現值進行初始計量。在計算租賃付款額的現值時，本公司采用租賃內含利率作為折現率；無法確定租賃內含利率的，采用本公司增量借款利率作為折現率。租賃付款額包括：本公司按照固定的折現率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并計入當期損益或相關資產成本。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額應當在實際發(fā)生時計入當期損益或相關資產成本。(二十六)收入本公司的收入主要來源于如下業(yè)務類型：收入確認的一般原則（收入確認的具體方法本公司在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務的控制權時，確認收入。滿足下列條件之一時，本公司屬于在某一段時間內履行履約義務，否則，屬于在某一時點履行履約義務：（九與本公司取得收入的主要活動相關的具體會計政策描述如下：本公司不存在同類業(yè)務采用不同經營模式導致收入確認會計政策存在差異的情況。(二十七)合同成本合同履約成本（）該資產根據其初始確認時攤銷期限是否超過一個正常營業(yè)周期在存貨或其他非流動資產中列報。合同取得成本本公司為取得合同發(fā)生的增量成本預期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項資合同成本攤銷合同成本減值(二十八)政府補助1．類型政府補助的確認對期末有證據表明公司能夠符合財政扶持政策規(guī)定的相關條件且預計能夠收到財政扶持資金的，按應收金額確認政府補助。除此之外，政府補助均在實際收到時確認。（1元會計處理方法(二十九)遞延所得稅資產和遞延所得稅負債遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額(暫時性差異)計算確認。于資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。（1）該交易不是企業(yè)合并；（2）交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。公司將當期與以前期間應交未交的應納稅暫時性差異確認為遞延所得稅負債。但不包括：（）(三十)租賃在合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同中一方讓渡了在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取對價，則該合同為租賃或者包含租賃。租賃合同的分拆當合同中同時包含多項單獨租賃的，本公司將合同予以分拆，并分別各項單獨租賃進行會計處理。當合同中同時包含租賃和非租賃部分的，本公司按照租賃資產的類別選擇是否分拆合同包含的租賃和非租賃部分。不分拆的租賃資產類別分別為非租賃部分占比較小的租賃，如外地倉庫租賃，本公司將此類租賃資產的各租賃部分及與其相關的非租賃部分分別合并為租賃，按照租賃準則進行會計處理。進行分拆的租賃資產類別分別為非租賃部分占比較大的租賃，如辦公樓租賃，本公司將此類租賃資產中的租賃和非租賃部分進行分拆，租賃部分按照租賃準則進行會計處理，非租賃部分應當按照其他適用的企業(yè)會計準則進行會計處理。租賃合同的合并本公司與同一交易方或其關聯方在同一時間或相近時間訂立的兩份或多份包含租賃的合同符合下列條件之一時，合并為一份合同進行會計處理：慮則無法理解其總體商業(yè)目的。在租賃期開始日，除應用簡化處理的短期租賃和低價值資產租賃外，本公司對租賃確認使用權資產和租賃負債。短期租賃是指不包含購買選擇權且租賃期不超過12個月的租賃。低價值資產租賃是指單項租賃資產為全新資產時價值較低的租賃。（）（）。本公司在租賃開始日將租賃分為融資租賃和經營租賃。融資租賃是指實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。經營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。本公司在租賃期內各個期間采用直線法或其他系統(tǒng)合理的方法，將經營租賃的租賃收款額確認為租金收入；發(fā)生的與經營租賃有關的初始直接費用資本化，在租賃期內按照與租金收入確認相同的基礎進行分攤，分期計入當期損益；取得的與經營租賃有關的未計入租賃收款額的可變租賃付款額，在實際發(fā)生時計入當期損益。售后租回交易售后租回交易中的資產轉讓屬于銷售的，本公司按原資產賬面價值中與租回獲得的使用權有關的部分，計量售后租回所形成的使用權資產，并僅就轉讓至出租人的權利確認相關利得或損失。如果銷售對價的公允價值與資產的公允價值不同，或者出租人未按市場價格收取租金，本公司將銷售對價低于市場價格的款項作為預付租金進行會計處理，將高于市場價格的款項作為出租人向承租人提供的額外融資進行會計處理；同時按照公允價值調整相關銷售利得或損失。售后租回交易中的資產轉讓不屬于銷售的，本公司繼續(xù)確認被轉讓資產，同時確認一項與轉讓收入等額的金融負債。售后租回交易中的資產轉讓不屬于銷售的，本公司確認一項與轉讓收入等額的金融資產。(三十一)終止經營終止經營的減值損失和轉回金額等經營損益及處置損益作為終止經營損益在利潤表中列示。(三十二)重要會計政策、會計估計的變更1．會計政策變更會計政策變更的內容和原因審批程序備注202311202216號》“關于單項交易產生的資產和負債相關的遞延所得稅不適用初始確認豁免的會計處理”。不適用（1）本公司自2023年10月25日起執(zhí)行財政部2023年發(fā)布的《企業(yè)會計準則解釋第17號》“關于售后租回的會計處理”不適用（2）會計政策變更說明：16號對本公司的影響2022年12月13日，財政部發(fā)布了《企業(yè)會計準則解釋第16號》（財會〔2022〕31號，以下簡稱“解釋16號”），解釋16號“關于單項交易產生的資產和負債相關的遞延所得202311執(zhí)行解釋16號，本事項對本公司無影響。17號對本公司的影響2023年10月25日，財政部發(fā)布了《企業(yè)會計準則解釋第17號》（財會〔2023〕2117號”），20231025”。執(zhí)行解釋17號，本事項對本公司無影響。2．會計估計變更本期主要會計估計未發(fā)生變更。四、稅項(一)公司主要稅種和稅率稅種計稅依據/收入類型稅率備注增值稅銷售商品應稅收入計算銷項稅，并按扣除當期允許抵扣的進項稅額后的差額計繳增值稅13%、3%、6%、5%城市維護建設稅實繳流轉稅稅額5%企業(yè)所得稅應納稅所得額詳見下表教育費附加稅實繳流轉稅稅額3%地方教育費附加稅實繳流轉稅稅額2%不同納稅主體所得稅稅率說明：納稅主體名稱所得稅稅率上海源葉生物科技有限公司15%上海品聯商貿有限公司20%上海源酚生物科技有限公司20%上海源糖生物科技有限公司20%上海源劑生物科技有限公司20%上海源氨生物科技有限公司20%武漢源葉生物科技有限公司20%(二)稅收優(yōu)惠政策及依據120201220231212GR202031001489號和GR20233100669120172420201220261215%惠。2.2023610025%五、合并財務報表主要項目注釋以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元，期末指2024年1月31日，期初指2024項目期末余額期初余額銀行存款26,529,318.4921,578,158.78其他貨幣資金1,083,188.57471,624.54合計27,612,507.0622,049,783.321120231231項目期末余額期初余額銀行存款26,529,318.4921,578,158.78其他貨幣資金1,083,188.57471,624.54合計27,612,507.0622,049,783.32項目期末余額期初余額分類為以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產小計102,072.005,449,997.00其中：結構性存款及理財產品項目期末余額期初余額分類為以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產小計102,072.005,449,997.00其中：結構性存款及理財產品102,072.005,449,997.00合計102,072.005,449,997.00期末交易性金融資產說明：截止2024年1月31日，公司在興業(yè)銀行松江支行購入添利3號凈值型理財產品，金額為人民幣100,000.00元，利率為浮動收益。注釋3．應收賬款按賬齡披露應收賬款賬齡期末余額期初余額1年以內5,282,539.2317,225,364.221－2年4,876,515.8215,263.662－3年11,410.5613,906.003－4年9,171.00386.694－5年386.691,241.00小計10,180,023.3017,256,161.57減：壞賬準備554,562.48337,182.14合計9,625,460.8216,918,979.43類別期末余額賬面余額壞賬準備賬面價值金額比例（%）金額計提比例（%）按單項計提壞賬準備按組合計提壞賬準備10,180,023.30100.00554,562.489,625,460.82其中：賬齡組合8,125,842.3379.82554,562.486.827,571,279.85關聯方組合2,054,180.9720.182,054,180.97合計10,180,023.30100.00554,562.489,625,460.82續(xù)：類別期初余額賬面余額壞賬準備賬面價值金額比例（%）金額計提比例（%）按單項計提壞賬準備按組合計提壞賬準備17,256,161.57100.00337,182.1416,918,979.43其中：賬齡組合6,644,199.5838.50337,182.145.076,307,017.44關聯方組合10,611,961.9961.5010,611,961.99合計17,256,161.57100.00337,182.1416,918,979.43（1）賬齡組合帳齡期末余額賬面余額壞賬準備計提比例（%）1年以內5,282,539.23264,126.975.001－2年2,822,334.85282,233.4910.002－3年11,410.563,423.1730.003－4年9,171.004,585.5050.004－5年386.69193.3550.00合計8,125,842.33554,562.48類別2023年12月31日2024年1月變動金額2024年1月31日計提收回或轉回核銷其他變動按組合計提壞賬準備337,182.14217,380.34554,562.48其中：賬齡組合337,182.14217,380.34554,562.48合計337,182.14217,380.34554,562.48續(xù)：類別2023年1月1日2023年變動金額2023年12月31日計提收回或轉回核銷其他變動按組合計提壞賬準備211,878.01125,304.13337,182.14其中：賬齡組合211,878.01125,304.13337,182.14合計211,878.01125,304.13337,182.14單位名稱2024年1月31日占應收賬款期末余額合計數的比例(%)已計提應收賬款和壞賬準備余額期末余額前五名應收賬款匯總2,508,967.5224.6529,482.42續(xù)：單位名稱2023年12月31日占應收賬款期末余額合計數的比例(%)已計提應收賬款和壞賬準備余額期末余額前五名應收賬款匯總9,150,506.0353.03注釋4．預付款項預付款項按賬齡列示賬齡期末余額期初余額金額比例(%)金額比例(%)1年以內4,146,470.02100.002,877,152.08100.00單位名稱2024年1月31日占預付款項總額的比例(%)期末余額前五名預付款項匯總1,055,733.7225.46續(xù)：單位名稱2023年12月31日占預付款項總額的比例(%)期末余額前五名預付款項匯總1,082,844.0637.64注釋5．其他應收款項目期末余額期初余額其他應收款1,073,788.23229,005.30注：上表中其他應收款指扣除應收利息、應收股利后的其他應收款。（一）報告期內無應收利息（二）報告期內無應收股利余額（三）其他應收款按賬齡披露賬齡期末余額期初余額1年以內907,288.2395,505.301－2年63,000.00130,500.002－3年100,500.004－5年3,000.005年以上3,000.00小計1,073,788.23229,005.30減：壞賬準備合計1,073,788.23229,005.30按款項性質分類情況款項性質期末余額期初余額押金及保證金176,500.00196,500.00代扣代繳款項30,575.3032,436.30關聯方款項866,712.9369.00小計1,073,788.23229,005.30減：壞賬準備合計1,073,788.23229,005.30項目期末余額期初余額賬面余額壞賬準備賬面價值賬面余額壞賬準備賬面價值第一階段1,073,788.231,073,788.23229,005.30229,005.30第二階段第三階段合計1,073,788.231,073,788.23229,005.30229,005.30類別期末余額賬面余額壞賬準備賬面價值金額比例(%)金額計提比例(%)按單項計提壞賬準備按組合計提壞賬準備1,073,788.23100.001,073,788.23其中：押金保證金組合207,075.3019.28207,075.30關聯方組合866,712.9380.72866,712.93合計1,073,788.23100.001,073,788.23續(xù)：類別期初余額賬面余額壞賬準備賬面價值金額比例（%）金額計提比例（%）按單項計提壞賬準備按組合計提壞賬準備229,005.30100.00229,005.30其中：押金保證金組合228,936.3099.97228,936.30關聯方組合69.000.0369.00合計229,005.30229,005.30按組合計提壞賬準備押金及保證金組合期末余額賬面余額壞賬準備計提比例（%）1年以內40,575.301－2年63,000.002－3年100,500.005年以上3,000.00合計207,075.30關聯方組合關聯方組合期末余額賬面余額壞賬準備計提比例（%）1年以內866,712.93單位名稱款項性質期末余額賬齡占其他應收款期末余額的比例(%)壞賬準備期末余額崔媛媛往來款866,643.931年以內80.71喀斯瑪北京科技有限公司押金保證金50,000.001-2年4.66北京中醫(yī)藥大學押金保證金20,000.002-3年1.86南京中醫(yī)藥大學押金保證金20,000.002-3年1.86北京化工大學押金保證金20,000.002-3年1.86合計976,643.9390.95注釋6．存貨存貨分類項目期末余額期初余額賬面余額存貨跌價準備賬面價值賬面余額存貨跌價準備賬面價值原材料6,041,397.48149,685.405,891,712.085,005,016.11149,685.404,855,330.71庫存商品38,838,953.39129,447.7338,709,505.6638,494,048.31129,447.7338,364,600.58合計44,880,350.87279,133.1344,601,217.7443,499,064.42279,133.1343,219,931.29存貨跌價準備項目2024年1月1日本期增加金額本期減少金額2024年1月31日計提其他轉回轉銷其他原材料149,685.40149,685.40庫存商品129,447.73129,447.73合計279,133.13279,133.13續(xù)：項目2023年1月1日本期增加金額本期減少金額2023年12月31日計提其他轉回轉銷其他原材料68,549.1781,136.23149,685.40庫存商品436,407.70306,959.97129,447.73合計504,956.8781,136.23306,959.97279,133.13注釋7．固定資產項目期末余額期初余額固定資產10,876,728.3410,945,438.22固定資產清理合計10,876,728.3410,945,438.22（一）固定資產固定資產情況項目房屋及建筑物機器設備運輸設備辦公設備合計一.賬面原值1．期初余額10,643,144.422,859,547.881,032,485.141,352,992.4615,888,169.902．本期增加金額購置3．本期減少金額處置或報廢4．期末余額10,643,144.422,859,547.881,032,485.141,352,992.4615,888,169.90二.累計折舊1．期初余額2,418,087.62954,233.30516,260.871,054,149.894,942,731.682．本期增加金額本期計提27,742.7422,638.139,637.938,691.0868,709.883．本期減少金額處置或報廢4．期末余額2,445,830.36976,871.43525,898.801,062,840.975,011,441.56三.賬面價值1．期末賬面價值8,197,314.061,882,676.45506,586.34290,151.4910,876,728.342．期初賬面價值8,225,056.801,905,314.58516,224.27298,842.5710,945,438.22項目期初余額本期增加額本期攤銷額其他減少額期末余額裝修費715,429.615,388.78710,040.83項目期初余額本期增加額本期攤銷額其他減少額期末余額裝修費715,429.615,388.78710,040.83注釋9．遞延所得稅資產和遞延所得稅負債1．未經抵銷的遞延所得稅資產項目期末余額期初余額可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產信用減值準備554,562.4880,743.79337,182.1449,008.62資產減值準備279,133.1341,869.97279,133.1341,869.97合計833,695.61122,613.76616,315.2790,878.59注釋10．其他非流動資產項目期末余額期初余額預付設備款90,516.4690,516.46項目期末余額期初余額應付材料款10,969,783.0928,202,957.72應付服務費359,050.84694,858.84合計11,328,833.9328,897,816.561．合同負債情況項目期末余額期初余額預收貨款6,495,360.296,440,935.79注釋13．應付職工薪酬應付職工薪酬列示項目期初余額本期增加本期減少期末余額短期薪酬3,378,407.381,368,937.271,352,370.693,394,973.96離職后福利-設定提存計劃112,509.68121,372.99115,690.20118,192.47合計3,490,917.061,490,310.261,468,060.893,513,166.43短期薪酬列示項目期初余額本期增加本期減少期末余額工資、獎金、津貼和補貼3,267,455.001,244,924.001,234,982.003,277,397.00職工福利費3,059.223,059.22社會保險費69,057.3874,515.0571,126.4772,445.96其中：基本醫(yī)療保險費57,975.0662,541.0059,605.7460,910.32地方醫(yī)療保險9,985.2410,791.0010,395.8410,380.40工傷保險費1,097.081,183.051,124.891,155.24住房公積金41,895.0046,439.0043,203.0045,131.00合計3,378,407.381,368,937.271,352,370.693,394,973.96設定提存計劃列示項目期初余額本期增加本期減少期末余額基本養(yǎng)老保險109,069.28117,663.99112,168.92114,564.35失業(yè)保險費3,440.403,709.003,521.283,628.12合計112,509.68121,372.99115,690.20118,192.47注釋14．應交稅費稅費項目期末余額期初余額增值稅517,821.481,850,216.83企業(yè)所得稅4,754,213.734,281,226.22個人所得稅775,219.18775,219.18房產稅7,000.009,000.00土地使用稅290.08677.25城市維護建設稅29,190.1193,725.88教育費附加17,514.0656,235.53地方教育費附加11,676.0437,490.34合計6,112,924.687,103,791.23注釋15．其他應付款項目期末余額期初余額其他應付款1,611,237.3610,585,450.37注：上表中其他應付款指扣除應付利息、應付股利后的其他應付款。（一）報告期內無應付利息（二）報告期內無應付股利余額（三）其他應付款1．按款項性質列示的其他應付款款項性質期末余額期初余額押金及保證金1,150,000.001,150,000.00關聯方往來款173,352.309,147,565.31押金15,012.3815,012.38其他272,872.68272,872.68合計1,611,237.3610,585,450.37注釋16．其他流動負債項目期末余額期初余額待轉銷項稅額843,729.56836,439.98注釋17．實收資本（或股本）投資者名稱期初余額本期增減數期末余額投資金額比例(%)投資金額比例(%)崔媛媛60,000.0060.0011,940,000.0012,000,000.0060.00譚小勇40,000.0040.007,960,000.008,000,000.0040.00合計100,000.00100.0019,900,000.0020,000,000.00100.00實收資本變動情況說明：2024年1月26日，公司召開股東會，同意公司注冊資本由100萬元（實收資本10萬元）變更為2000萬元，崔媛媛認繳出資額1200萬元，出資比例60%80040%；2024129注釋18．盈余公積項目期初余額本期增加本期減少期末余額法定盈余公積2,500,000.002,500,000.00合計2,500,000.002,500,000.00注釋19．未分配利潤項目本期上期調整前上期期末未分配利潤42,631,760.319,810,475.76調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減-）調整后期初未分配利潤42,631,760.319,810,475.76加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤3,924,402.7036,821,284.55減：提取法定盈余公積減：應付普通股股利4,000,000.00期末未分配利潤46,556,163.0142,631,760.31注釋20．營業(yè)收入和營業(yè)成本營業(yè)收入、營業(yè)成本項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額收入成本收入成本主營業(yè)務10,367,854.583,751,394.95104,506,787.0237,210,248.47合同產生的收入情況合同分類本期收入金額上期收入金額一、商品類型科研試劑10,367,854.58104,506,787.02二、按商品轉讓的時間分類在某一時點轉讓10,367,854.58104,506,787.02注釋21．稅金及附加項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額房產稅1,000.0018,000.00車船使用稅660.001,020.00土地使用稅193.582,419.50城市維護建設稅29,260.86250,134.05教育費附加17,556.51150,120.92地方教育費附加11,704.3499,911.86印花稅32,187.9235,146.45合計92,563.21556,752.78項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額職工薪酬685,625.976,725,635.20折舊費900.1810,025.12業(yè)務招待費11,827.44201,171.83辦公費18,296.52449,634.84差旅費119,129.17咨詢服務費116,669.83379,983.31業(yè)務宣傳費3,625,600.24合計833,319.9411,511,179.71項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額職工薪酬341,667.135,474,408.29折舊費23,664.73272,163.61長期待攤費用攤銷3,931.8445,392.84租賃費43,766.05661,392.24存貨報損等148,055.331,486,639.77業(yè)務招待費8,000.00106,278.41辦公費5,208.78213,668.00差旅費129,316.50咨詢服務費536,643.81其他5,292.70108,535.35合計579,586.569,034,438.82項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額職工薪酬179,987.932,354,843.95折舊費20,592.90243,230.49長期待攤費用攤銷1,456.9417,483.19租賃費12,000.0054,000.00材料費40,644.621,616,897.63燃料動力費5,632.655,990.91儀器設備維護費377.3629,444.56檢驗費764.15271,247.44其他10,277.7912,708.81合計271,734.344,605,846.98項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額利息支出減：利息收入0.0720,144.21匯兌損益銀行手續(xù)費327.7311,885.88合計327.66-8,258.331．其他收益明細情況產生其他收益的來源本期發(fā)生額上期發(fā)生額政府補助25,490.82144,007.10直接減免的增值稅3,555.87代扣個人所得稅手續(xù)費433.4014,298.38合計25,924.22161,861.35注釋27．投資收益1．投資收益明細情況項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額銀行理財產品的利息收入326,705.50435,234.91注釋28．公允價值變動收益產生公允價值變動收益的來源本期發(fā)生額上期發(fā)生額交易性金融資產-347,925.00-280,697.50項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額應收賬款壞賬損失-217,380.34-125,304.13項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額存貨跌價損失225,823.74項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額計入當期非經常性損益的金額