科華生物：2023年年度審計(jì)報(bào)告

上海科華生物工程股份有限公司審計(jì)報(bào)告大華審字[2024]0011000620號(hào)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）上?？迫A生物工程股份有限公司審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)表（2023年1月1日至2023年12月31日止）目錄頁(yè)次一、審計(jì)報(bào)告1-8二、已審財(cái)務(wù)報(bào)表合并資產(chǎn)負(fù)債表1-2合并利潤(rùn)表3合并現(xiàn)金流量表4合并股東權(quán)益變動(dòng)表5-6母公司資產(chǎn)負(fù)債表7-8母公司利潤(rùn)表9母公司現(xiàn)金流量表10母公司股東權(quán)益變動(dòng)表11-12財(cái)務(wù)報(bào)表附注1-110三、事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)資質(zhì)證明第第1頁(yè)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）16712層[100039]電話(huà)：86(10)58350011傳真：86(10)58350006審計(jì)報(bào)告上?？迫A生物工程股份有限公司全體股東：

大華審字[2024]0011000620號(hào)一、審計(jì)意見(jiàn)我們審計(jì)了上?？迫A生物工程股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“科華生物”)2023123120231231財(cái)務(wù)狀況以及2023年度的合并及母公司經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。二、形成審計(jì)意見(jiàn)的基礎(chǔ)報(bào)告的“注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我三、關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)我們確定下列事項(xiàng)是需要在審計(jì)報(bào)告中溝通的關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。大華審字[2024]0011000620大華審字[2024]0011000620號(hào)審計(jì)報(bào)告(一)應(yīng)收賬款減值事項(xiàng)事項(xiàng)描述202312311,102,240,653.5315.32%（十（十二）.應(yīng)收賬款，附注五、注釋4.應(yīng)收賬款。審計(jì)應(yīng)對(duì)我們對(duì)于應(yīng)收賬款減值所實(shí)施的重要審計(jì)程序包括：核對(duì)；結(jié)合期后回款情況檢查，評(píng)價(jià)管理層壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的合理性；(二)商譽(yù)減值測(cè)試事項(xiàng)事項(xiàng)描述于2023年12月31日科華生物合并財(cái)務(wù)報(bào)表中商譽(yù)賬面價(jià)值為695,083,992.9313.95%18.商譽(yù)。審計(jì)應(yīng)對(duì)我們對(duì)于商譽(yù)減值所實(shí)施的重要審計(jì)程序包括：用；價(jià)管理層預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值所使用關(guān)鍵假設(shè)包括預(yù)測(cè)年度及以后期間的長(zhǎng)期增長(zhǎng)率的合理性；合理性；(三)收入的確認(rèn)事項(xiàng)事項(xiàng)描述于2023年12月31日科華生物合并財(cái)務(wù)報(bào)表中營(yíng)業(yè)收入的金額2,428,075,213.9543.審計(jì)應(yīng)對(duì)我們對(duì)于收入確認(rèn)所實(shí)施的重要審計(jì)程序包括：合理的。(四)存貨減值事項(xiàng)事項(xiàng)描述于2023年12月31日科華生物合并財(cái)務(wù)報(bào)表中存貨金額為975,434,313.4922.97%8.存貨。審計(jì)應(yīng)對(duì)我們對(duì)于存貨減值所實(shí)施的重要審計(jì)程序包括：完整性；復(fù)核以前年度已計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的存貨的后續(xù)實(shí)際轉(zhuǎn)銷(xiāo)或轉(zhuǎn)回情況，評(píng)價(jià)管理層過(guò)往預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性；四、其他信息科華生物管理層對(duì)其他信息負(fù)責(zé)。其他信息包括科華生物2023他信息發(fā)表任何形式的鑒證結(jié)論。基于我們已執(zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯(cuò)報(bào)，我們應(yīng)當(dāng)報(bào)告該事實(shí)。在這方面，我們無(wú)任何事項(xiàng)需要報(bào)告。五、管理層和治理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任（治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督科華生物的財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程。六、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致期錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起來(lái)可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出識(shí)別和評(píng)估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反映相關(guān)交易和事項(xiàng)。陷。我們還就已遵守與獨(dú)立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲（）。果合理預(yù)期在審計(jì)報(bào)告中溝通某事項(xiàng)造成的負(fù)面后果超過(guò)在公眾利大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：（項(xiàng)目合伙人）陳林中國(guó)·北京中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：藺琤二〇二四年三月二十一日合并資產(chǎn)負(fù)債表2023年合并資產(chǎn)負(fù)債表2023年12月31日編制單位：上海科華生物工程股份有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）第第1頁(yè)資產(chǎn)附注五期末余額期初余額流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金注釋11,630,897,436.943,474,899,385.57交易性金融資產(chǎn)注釋2316,766,343.78衍生金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)注釋31,570,119.202,263,221.12應(yīng)收賬款注釋41,102,240,653.531,301,693,907.79應(yīng)收款項(xiàng)融資注釋535,395,536.56125,467,383.88預(yù)付款項(xiàng)注釋6126,841,472.51140,186,461.71其他應(yīng)收款注釋724,167,288.2433,504,219.73存貨注釋8975,434,313.491,266,229,871.06合同資產(chǎn)持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)注釋9102,931,061.08101,054,399.30流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)4,316,244,225.336,445,298,850.16非流動(dòng)資產(chǎn)：債權(quán)投資其他債權(quán)投資長(zhǎng)期應(yīng)收款注釋1025,728,689.3929,898,515.64長(zhǎng)期股權(quán)投資其他權(quán)益工具投資注釋1124,886,900.0044,617,600.00其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)投資性房地產(chǎn)注釋12593,794.5928,650,896.24固定資產(chǎn)注釋13839,009,544.48780,490,987.74在建工程注釋1438,302,824.4121,842,317.20生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)注釋1562,574,333.5355,796,382.43無(wú)形資產(chǎn)注釋16387,840,151.39334,641,822.16開(kāi)發(fā)支出注釋17135,244,453.90165,035,269.87商譽(yù)注釋18695,083,992.93726,469,523.62長(zhǎng)期待攤費(fèi)用注釋1945,022,165.9415,541,220.97遞延所得稅資產(chǎn)注釋20225,042,473.30154,209,272.69其他非流動(dòng)資產(chǎn)注釋2112,166,317.1516,835,316.56非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)2,491,495,641.012,374,029,125.12資產(chǎn)總計(jì)6,807,739,866.348,819,327,975.28（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）公司負(fù)責(zé)人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：合并資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）2023年合并資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）2023年12月31日編制單位：上?？迫A生物工程股份有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）負(fù)債和股東權(quán)益附注五期末余額期初余額流動(dòng)負(fù)債：短期借款注釋2245,054,747.5431,770,950.62交易性金融負(fù)債衍生金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)注釋2315,937,456.25應(yīng)付賬款注釋24332,141,383.22823,277,785.36預(yù)收款項(xiàng)注釋25128,073.13合同負(fù)債注釋2680,438,212.92307,534,175.46應(yīng)付職工薪酬注釋27126,813,714.47314,202,935.54應(yīng)交稅費(fèi)注釋2825,362,989.13247,890,373.33其他應(yīng)付款注釋29208,163,846.83243,061,119.02持有待售負(fù)債一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債注釋3060,447,088.4455,997,117.68其他流動(dòng)負(fù)債注釋318,558,732.2829,266,053.29流動(dòng)負(fù)債合計(jì)902,918,171.082,053,128,583.43非流動(dòng)負(fù)債：長(zhǎng)期借款注釋3291,979,472.41103,532,337.42應(yīng)付債券注釋33674,648,581.44646,549,668.42其中：優(yōu)先股永續(xù)債租賃負(fù)債注釋3435,328,996.5528,504,285.69長(zhǎng)期應(yīng)付款長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬預(yù)計(jì)負(fù)債注釋3560,165,296.8964,943,140.04遞延收益注釋3638,212,355.3646,656,941.62遞延所得稅負(fù)債注釋2020,263,066.5223,276,899.32其他非流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)920,597,769.17913,463,272.51負(fù)債合計(jì)1,823,515,940.252,966,591,855.94股東權(quán)益：股本注釋37514,302,062.00514,296,809.00其他權(quán)益工具注釋38142,487,463.60142,508,581.20其中：優(yōu)先股永續(xù)債資本公積注釋39192,873,731.70294,397,536.25減：庫(kù)存股其他綜合收益注釋4010,787,718.8710,110,128.46專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積注釋41228,578,647.53228,578,647.53未分配利潤(rùn)注釋423,083,087,100.903,625,680,778.30歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì)4,172,116,724.604,815,572,480.74少數(shù)股東權(quán)益812,107,201.491,037,163,638.60股東權(quán)益合計(jì)4,984,223,926.095,852,736,119.34負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì)6,807,739,866.348,819,327,975.28（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）公司負(fù)責(zé)人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：合并利潤(rùn)表2023年度編制單位：上?？迫A生物工程股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項(xiàng)目 附注五 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額一、營(yíng)業(yè)總收入注釋432,428,075,213.956,969,862,627.72減：營(yíng)業(yè)成本注釋431,399,855,969.403,306,740,296.81稅金及附加注釋4414,549,071.0154,353,635.10銷(xiāo)售費(fèi)用注釋45458,472,466.77765,367,510.92管理費(fèi)用注釋46408,497,161.56492,615,077.63研發(fā)費(fèi)用注釋47241,357,853.04250,493,757.83財(cái)務(wù)費(fèi)用注釋4812,682,166.05-80,154,517.54其中：利息費(fèi)用43,742,300.3440,059,720.83利息收入30,980,785.7144,364,049.52加：其他收益注釋4987,107,494.76192,575,190.69投資收益（損失以“-”號(hào)填列）注釋5022,936,968.853,898,862.75其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益凈敞口套期收益（損失以“-”號(hào)填列）公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）注釋511,471,746.93信用減值損失（損失以“-”號(hào)填列）注釋52-17,355,243.94-73,333,581.70資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號(hào)填列）注釋53-171,167,059.71-242,923,697.32資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號(hào)填列）注釋545,018,213.914,533,934.24二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）-179,327,353.082,065,197,575.63加：營(yíng)業(yè)外收入注釋551,554,498.702,494,692.69減：營(yíng)業(yè)外支出注釋567,835,980.722,510,382.66三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）-185,608,835.102,065,181,885.66減：所得稅費(fèi)用注釋57-8,623,725.60332,960,007.65四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）-176,985,109.501,732,221,878.01其中：同一控制下企業(yè)合并被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)（一）按經(jīng)營(yíng)持續(xù)性分類(lèi)持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列） -176,985,109.50 1,732,221,878.01終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）（二）按所有權(quán)歸屬分類(lèi)歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）-234,014,886.40971,562,246.72少數(shù)股東損益（凈虧損以“-”號(hào)填列）57,029,776.90760,659,631.29五、其他綜合收益的稅后凈額5,095,342.548,632,727.99歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額677,590.416,569,680.16（一）不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益-17,369,639.49-824,741.371.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈變動(dòng)額2.權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益3.其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)-17,369,639.49-824,741.374.企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)公允價(jià)值變動(dòng)5.其他（二）將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益18,047,229.907,394,421.531.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益2.其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)3.金融資產(chǎn)重分類(lèi)計(jì)入其他綜合收益的金額4.其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備5.現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)備6.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額18,047,229.907,394,421.537.一攬子處置子公司在喪失控制權(quán)之前產(chǎn)生的投資收益8.其他資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)9.其他歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額4,417,752.132,063,047.83六、綜合收益總額-171,889,766.961,740,854,606.00歸屬于母公司所有者的綜合收益總額-233,337,295.99978,131,926.88歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額61,447,529.03762,722,679.12七、每股收益：（一）基本每股收益 -0.4550 1.8891（二）稀釋每股收益 -0.4550 1.8219（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）公司負(fù)責(zé)人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：第第4頁(yè)合并現(xiàn)金流量表2023年度編制單位：上?？迫A生物工程股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項(xiàng)目 附注五 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2,651,442,020.077,397,121,885.81收到的稅費(fèi)返還64,286,578.37179,539,895.19收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金注釋5861,903,518.74279,983,733.62經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)2,777,632,117.187,856,645,514.62購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金1,668,433,737.133,482,192,466.98支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金805,139,107.51710,153,372.87支付的各項(xiàng)稅費(fèi)197,807,712.76866,117,221.29支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金注釋58581,146,346.25644,550,265.93經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)3,252,526,903.655,703,013,327.07經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-474,894,786.472,153,632,187.55二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金23,166,199.00處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額16,340,104.8522,303,903.70處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金注釋583,898,862.75投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)39,506,303.8526,202,766.45購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金330,927,530.18427,906,710.65投資支付的現(xiàn)金315,000,000.006,120,984.05取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)645,927,530.18434,027,694.70投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-606,421,226.33-407,824,928.25三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金4,897,032.26其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金4,200,000.00取得借款收到的現(xiàn)金199,565,783.35159,531,035.14收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金注釋58149,154,083.48籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)199,565,783.35313,582,150.88償還債務(wù)支付的現(xiàn)金201,410,927.01198,739,340.23分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金575,482,911.10854,798,470.50其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn)257,486,706.00801,218,800.00支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金注釋58219,899,755.4435,186,467.36籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)996,793,593.551,088,724,278.09籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-797,227,810.20-775,142,127.21四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響9,256,401.2451,562,650.56五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-1,869,287,421.761,022,227,782.65加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額3,474,899,385.572,452,671,602.92六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額1,605,611,963.813,474,899,385.57（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）公司負(fù)責(zé)人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：合并股東權(quán)益變動(dòng)表2023年度編制單位：上?？迫A生物工程股份有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）本期發(fā)生額歸屬于母公司股東權(quán)益其他權(quán)益工具合并股東權(quán)益變動(dòng)表2023年度編制單位：上?？迫A生物工程股份有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）本期發(fā)生額歸屬于母公司股東權(quán)益其他權(quán)益工具少數(shù)股東權(quán)益股東權(quán)益合計(jì)第第5頁(yè)股本 資本公優(yōu)先股 永續(xù)債 其他

減：庫(kù)存股 其他綜合收益 專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)

盈余公積 未分配利潤(rùn)一、上年年末余額 514,296,809.00 142,508,581.20 294,397,536.25 10,110,128.46 228,578,647.533,625,030,447.341,037,083,024.435,852,005,174.21加：會(huì)計(jì)政策變更 650,330.96 80,614.17 前期差錯(cuò)更正同一控制下企業(yè)合并其他二、本年年初余額514,296,809.00142,508,581.20294,397,536.2510,110,128.46228,578,647.531,037,163,638.605,852,736,119.34三、本年增減變動(dòng)金額5,253.00-21,117.60-101,523,804.55677,590.41-225,056,437.11-868,512,193.25（一）綜合收益總額677,590.4161,447,529.03-171,889,766.96（二）股東投入和減少資本5,253.00-21,117.60-101,523,804.55-84,487,060.14-186,026,729.291．股東投入的普通股3,016,906.003,016,906.002．其他權(quán)益工具持有者投入資本5,253.00-21,117.60114,429.3298,564.72股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額其他-101,638,233.87-87,503,966.14-189,142,200.01（三）利潤(rùn)分配-202,016,906.00-510,595,697.001．提取盈余公積2．對(duì)股東的分配 -308,578,791.00 -202,016,906.00 3．其他（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)資本公積轉(zhuǎn)增股本盈余公積轉(zhuǎn)增股本盈余公積彌補(bǔ)虧損設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益其他（五）專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備本期提取本期使用（六）其他四、本年期末余額514,302,062.00142,487,463.60192,873,731.7010,787,718.87228,578,647.533,083,087,100.90812,107,201.494,984,223,926.09（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）公司負(fù)責(zé)人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：合并股東權(quán)益變動(dòng)表2023年度編制單位：上海科華生物工程股份有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）上期發(fā)生額歸屬于母公司股東權(quán)益其他權(quán)益工具合并股東權(quán)益變動(dòng)表2023年度編制單位：上海科華生物工程股份有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）上期發(fā)生額歸屬于母公司股東權(quán)益其他權(quán)益工具少數(shù)股東權(quán)益股東權(quán)益合計(jì)股本 資本公積 減：庫(kù)存優(yōu)先股 永續(xù)債 其他

其他綜合收益 專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 未分配利潤(rùn)一、上年年末余額加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正同一控制下企業(yè)合并其他

514,284,388.00 142,523,709.36 295,992,186.20 128,700.00 3,540,448.30 228,578,647.532,687,607,187.501,258,866,089.60 -66,835.74 -54,041.13 二、本年年初余額514,284,388.00142,523,709.36295,992,186.20128,700.003,540,448.30228,578,647.531,258,812,048.475,131,143,079.62三、本年增減變動(dòng)金額12,421.00-15,128.16-1,594,649.95-128,700.006,569,680.16-221,648,409.87721,593,039.72（一）綜合收益總額6,569,680.16762,722,679.121,740,854,606.00（二）股東投入和減少資本12,421.00-15,128.16-1,594,649.95-128,700.0014,661.01-1,453,996.101．股東投入的普通股8,750.00262,882.45-128,700.004,200,000.004,600,332.452．其他權(quán)益工具持有者投入資本3,671.00-15,128.1678,112.6766,655.51股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額其他-1,935,645.07-4,185,338.99-6,120,984.06（三）利潤(rùn)分配-984,385,750.00-1,017,807,570.18提取盈余公積對(duì)股東的分配其他（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)資本公積轉(zhuǎn)增股本盈余公積轉(zhuǎn)增股本盈余公積彌補(bǔ)虧損設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益其他（五）專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備本期提取本期使用

-33,421,820.18 -984,385,750.00 -1,017,807,570.18（六）其他四、本年期末余額514,296,809.00142,508,581.20294,397,536.2510,110,128.46228,578,647.533,625,680,778.301,037,163,638.605,852,736,119.34（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）公司負(fù)責(zé)人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：第第10頁(yè)母公司資產(chǎn)負(fù)債表2023年12月31日編制單位：上?？迫A生物工程股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）資產(chǎn)附注十六期末余額期初余額流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金776,254,547.381,778,643,922.52交易性金融資產(chǎn)200,247,609.20衍生金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)600,000.00應(yīng)收賬款注釋1123,990,277.52173,733,918.06應(yīng)收款項(xiàng)融資2,912,470.006,161,718.60預(yù)付款項(xiàng)67,795,326.4881,860,913.49其他應(yīng)收款注釋2235,040,932.0378,087,512.18存貨273,153,667.28257,803,467.28合同資產(chǎn)持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)7,964,880.25流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1,687,959,710.142,376,291,452.13非流動(dòng)資產(chǎn)：債權(quán)投資其他債權(quán)投資長(zhǎng)期應(yīng)收款13,272,513.6729,059,483.96長(zhǎng)期股權(quán)投資注釋31,653,198,342.381,237,198,342.38其他權(quán)益工具投資24,886,900.0044,617,600.00其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)投資性房地產(chǎn)593,794.05611,572.86固定資產(chǎn)235,409,376.97229,694,597.48在建工程1,128,484.7822,672.57生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)9,627,584.512,496,989.80無(wú)形資產(chǎn)143,527,185.89135,399,824.53開(kāi)發(fā)支出34,576,883.5457,313,354.84商譽(yù)41,815,907.82長(zhǎng)期待攤費(fèi)用6,680,059.876,134,625.08遞延所得稅資產(chǎn)135,795,160.1474,983,929.58其他非流動(dòng)資產(chǎn)6,973,334.1511,519,896.56非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)2,265,669,619.951,870,868,797.46資產(chǎn)總計(jì)3,953,629,330.094,247,160,249.59（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）公司負(fù)責(zé)人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：第第8頁(yè)母公司資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）2023年12月31日編制單位：上?？迫A生物工程股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）負(fù)債和股東權(quán)益 附注十六 期末余額 期初余額流動(dòng)負(fù)債：短期借款交易性金融負(fù)債衍生金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)7,265,113.53應(yīng)付賬款55,217,917.7075,503,126.59預(yù)收款項(xiàng)合同負(fù)債16,258,369.8251,752,241.20應(yīng)付職工薪酬34,877,858.3425,661,651.84應(yīng)交稅費(fèi)2,447,975.737,656,973.62其他應(yīng)付款50,581,774.2144,319,412.06持有待售負(fù)債一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債8,402,329.055,477,093.98其他流動(dòng)負(fù)債1,641,283.655,108,189.77流動(dòng)負(fù)債合計(jì)176,692,622.03215,478,689.06非流動(dòng)負(fù)債：長(zhǎng)期借款應(yīng)付債券674,648,581.44646,549,668.42其中：優(yōu)先股永續(xù)債租賃負(fù)債5,729,365.10490,399.64長(zhǎng)期應(yīng)付款長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬預(yù)計(jì)負(fù)債2,585,736.463,898,522.29遞延收益5,768,022.267,997,314.62遞延所得稅負(fù)債3,903,257.374,231,970.22其他非流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)692,634,962.63663,167,875.19負(fù)債合計(jì) 869,327,584.66 878,646,564.25股東權(quán)益：股本514,302,062.00514,296,809.00其他權(quán)益工具142,487,463.60142,508,581.20其中：優(yōu)先股永續(xù)債資本公積298,577,999.34298,463,570.02減：庫(kù)存股其他綜合收益4,489,083.7321,858,723.22專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積267,499,161.67267,499,161.67未分配利潤(rùn)1,856,945,975.092,123,886,840.23股東權(quán)益合計(jì)3,084,301,745.433,368,513,685.34負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì)3,953,629,330.094,247,160,249.59（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）公司負(fù)責(zé)人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：第第9頁(yè)母公司利潤(rùn)表2023年度編制單位：上?？迫A生物工程股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項(xiàng)目 附注十六 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額一、營(yíng)業(yè)收入注釋4585,480,524.37738,405,156.44減：營(yíng)業(yè)成本注釋4375,475,896.19463,103,657.03稅金及附加3,417,193.574,540,122.41銷(xiāo)售費(fèi)用176,003,861.82164,649,780.41管理費(fèi)用166,956,487.96191,132,002.47研發(fā)費(fèi)用90,252,721.8656,746,145.93財(cái)務(wù)費(fèi)用22,848,265.6629,263,185.56其中：利息費(fèi)用35,787,985.6536,141,804.18利息收入11,850,306.597,306,921.91加：其他收益4,502,181.833,993,919.65投資收益（損失以“-”號(hào)填列）注釋5328,744,525.701,565,616,063.58其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益凈敞口套期收益（損失以“-”號(hào)填列）公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）247,609.20信用減值損失（損失以“-”號(hào)填列）-2,029,105.25-17,127,543.78資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號(hào)填列）-99,644,768.54-22,822,741.94資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號(hào)填列）2,673,989.172,803,448.01二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）-14,979,470.581,361,433,408.15加：營(yíng)業(yè)外收入53,721.7615,436.71減：營(yíng)業(yè)外支出2,215,208.22930,427.36三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）-17,140,957.041,360,518,417.50減：所得稅費(fèi)用-58,778,882.90-37,681,206.98四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）41,637,925.861,398,199,624.48（一）持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）41,637,925.861,398,199,624.48（二）終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）五、其他綜合收益的稅后凈額-17,369,639.49-824,741.37（一）不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益-17,369,639.49-824,741.371.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈變動(dòng)額2.權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益3.其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)-17,369,639.49-824,741.374.企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)公允價(jià)值變動(dòng)5.其他（二）將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益2.其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)3.金融資產(chǎn)重分類(lèi)計(jì)入其他綜合收益的金額4.其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備5.現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)備6.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額7.一攬子處置子公司在喪失控制權(quán)之前產(chǎn)生的投資收益8.其他資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)9.其他六、綜合收益總額24,268,286.371,397,374,883.11（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）公司負(fù)責(zé)人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：第第10頁(yè)母公司現(xiàn)金流量表2023年度編制單位：上?？迫A生物工程股份有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項(xiàng)目附注十六 本期發(fā)生額上期發(fā)生額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金660,141,668.99802,573,712.10收到的稅費(fèi)返還1,128,412.203,902,762.39收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金43,744,276.5357,616,583.67經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)705,014,357.72864,093,058.16購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金382,276,307.01342,639,939.18支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金256,195,582.82205,057,107.92支付的各項(xiàng)稅費(fèi)18,849,893.2226,548,580.73支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金188,325,212.41133,685,059.11經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)845,646,995.46707,930,686.94經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-140,632,637.74156,162,371.22二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金142,744,525.701,642,000,000.00處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額5,542,116.872,387,585.00處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3,616,063.58投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)148,286,642.571,648,003,648.58購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金91,610,581.37115,909,365.15投資支付的現(xiàn)金616,000,000.006,120,984.05取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金14,980,330.39投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)707,610,581.37137,010,679.59投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-559,323,938.801,510,992,968.99三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金697,032.26取得借款收到的現(xiàn)金20,000,000.00收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金138,754,083.48籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)159,451,115.74償還債務(wù)支付的現(xiàn)金66,452,176.68分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金314,479,492.6039,745,232.75支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金4,148,036.822,870,081.96籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)318,627,529.42109,067,491.39籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-318,627,529.4250,383,624.35四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響1,293,360.94-348,097.77五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-1,017,290,745.021,717,190,866.79加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額1,778,643,922.5261,453,055.73六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額761,353,177.501,778,643,922.52（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）公司負(fù)責(zé)人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：母公司股東權(quán)益變動(dòng)表2023年度編制單位：上?？迫A生物工程股份有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）本期發(fā)生額其他權(quán)益工具母公司股東權(quán)益變動(dòng)表2023年度編制單位：上?？迫A生物工程股份有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）本期發(fā)生額其他權(quán)益工具（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）公司負(fù)責(zé)人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：第（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）公司負(fù)責(zé)人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：第11頁(yè)股本優(yōu)先股永續(xù)債其他資本公積減：庫(kù)存股其他綜合收益專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積未分配利潤(rùn)股東權(quán)益合計(jì)一、上年年末余額514,296,809.00142,508,581.20298,463,570.0221,858,723.22267,499,161.672,123,366,264.663,367,993,109.77加：會(huì)計(jì)政策變更520,575.57520,575.57前期差錯(cuò)更正其他二、本年年初余額 514,296,809.00 142,508,581.20 298,463,570.02 21,858,723.22 267,499,161.67 2,123,886,840.23 三、本年增減變動(dòng)金額 5,253.00 -21,117.60 114,429.32 -17,369,639.49 -266,940,865.14 （一）綜合收益總額 -17,369,639.49 41,637,925.86 （二）股東投入和減少資本 5,253.00 -21,117.60 114,429.32 1．股東投入的普通股2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 5,253.00 -21,117.60 114,429.32 股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額其他（三）利潤(rùn)分配 -308,578,791.00 1．提取盈余公積2．對(duì)股東的分配 -308,578,791.00 3．其他（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)資本公積轉(zhuǎn)增股本盈余公積轉(zhuǎn)增股本盈余公積彌補(bǔ)虧損設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益其他（五）專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備本期提取本期使用（六）其他四、本年期末余額514,302,062.00142,487,463.60298,577,999.344,489,083.73267,499,161.671,856,945,975.093,084,301,745.43母公司股東權(quán)益變動(dòng)表2023年度編制單位：上?？迫A生物工程股份有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）上期發(fā)生額其他權(quán)益工具母公司股東權(quán)益變動(dòng)表2023年度編制單位：上?？迫A生物工程股份有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）上期發(fā)生額其他權(quán)益工具股本優(yōu)先股 永續(xù)債 其

資本公積 減：庫(kù)存股 其他綜合收益 專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公

未分配利潤(rùn) 股東權(quán)益合計(jì)一、上年年末余額加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正其他

514,284,388.00 142,523,709.36 298,122,574.90 128,700.00 22,683,464.59 267,499,161.67 759,082,903.41 26,132.52 二、本年年初余額514,284,388.00142,523,709.36298,122,574.90128,700.0022,683,464.59267,499,161.67759,109,035.932,004,093,634.45三、本年增減變動(dòng)金額12,421.00-15,128.16340,995.12-128,700.00-824,741.371,364,777,804.301,364,420,050.89（一）綜合收益總額-824,741.371,398,199,624.481,397,374,883.11（二）股東投入和減少資本12,421.00-15,128.16340,995.12-128,700.00466,987.961．股東投入的普通股8,750.00262,882.45-128,700.00400,332.452．其他權(quán)益工具持有者投入資本3,671.00-15,128.1678,112.6766,655.513．股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額4．其他（三）利潤(rùn)分配-33,421,820.18-33,421,820.18提取盈余公積對(duì)股東的分配其他（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)資本公積轉(zhuǎn)增股本盈余公積轉(zhuǎn)增股本盈余公積彌補(bǔ)虧損設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益其他（五）專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備本期提取本期使用

-33,421,820.18 -33,421,820.18（六）其他四、本年期末余額514,296,809.00142,508,581.20298,463,570.0221,858,723.22267,499,161.672,123,886,840.233,368,513,685.34上?？迫A生物工程股份有限公司2023上海科華生物工程股份有限公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注財(cái)務(wù)報(bào)表附注第財(cái)務(wù)報(bào)表附注第10頁(yè)上海科華生物工程股份有限公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注一、公司基本情況(一)公司注冊(cè)地、組織形式和總部地址(1998)0651998233100000000002602004年7月21日在深圳證券交易所上市。經(jīng)過(guò)歷年的股權(quán)變動(dòng)，截止2023年12月31日，本公司累計(jì)發(fā)行股本總數(shù)514,302,062514,302,062.00(二)公司業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)（）(三)合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍本公司本期納入合并范圍的子公司共32戶(hù)，具體包括：子公司名稱(chēng)子公司類(lèi)型級(jí)次持股比例（%）表決權(quán)比例（%）上海科華企業(yè)發(fā)展有限公司全資子公司1級(jí)100.00100.00上海哲誠(chéng)商務(wù)咨詢(xún)有限公司全資子公司2級(jí)100.00100.00上?？迫A實(shí)驗(yàn)系統(tǒng)有限公司全資子公司1級(jí)100.00100.00上海賀閥生物科技有限公司*全資子公司2級(jí)100.00100.00科華生物國(guó)際有限公司全資子公司1級(jí)100.00100.00TechnogeneticsS.P.A.控股子公司2級(jí)80.0080.00上?？粕嗅t(yī)療設(shè)備有限公司全資子公司1級(jí)100.00100.00西安申科生物科技有限公司控股子公司2級(jí)85.0085.00陜西科華體外診斷試劑有限責(zé)任公司控股子公司3級(jí)51.0051.00廣東新優(yōu)生物科技有限公司控股子公司2級(jí)65.0065.00南寧優(yōu)日科學(xué)儀器有限公司控股子公司3級(jí)65.0065.00子公司名稱(chēng)子公司類(lèi)型級(jí)次持股比例（%）表決權(quán)比例（%）長(zhǎng)沙康瑞生物科技有限公司控股子公司3級(jí)65.0065.00廣州市科華生物技術(shù)有限公司控股子公司2級(jí)60.0060.00南京源恒生物工程有限公司控股子公司2級(jí)51.5151.51江西科榕生物科技有限公司控股子公司2級(jí)51.0051.00山東科華生物工程有限公司控股子公司2級(jí)40.0060.00上?？迫A醫(yī)療設(shè)備有限公司控股子公司1級(jí)100.00100.00科華明德(北京)科貿(mào)有限公司控股子公司2級(jí)51.0051.00山東科華悅新醫(yī)學(xué)科技有限公司控股子公司2級(jí)51.0051.00河南科華醫(yī)療供應(yīng)鏈管理有限公司控股子公司2級(jí)51.0051.00西安天隆科技有限公司控股子公司1級(jí)66.5066.50無(wú)錫銳奇基因生物科技有限公司控股子公司2級(jí)47.3947.39西安天翱生物科技有限公司控股子公司2級(jí)33.9233.92西安華偉科技有限公司控股子公司2級(jí)66.5066.50蘇州天隆生物科技有限公司控股子公司1級(jí)66.5066.50珠海科華生物科技有限公司全資子公司1級(jí)100.00100.00廣東焦點(diǎn)生物科技有限公司全資子公司1級(jí)100.00100.00廣州聚焦生物科技有限公司全資子公司2級(jí)100.00100.00河南科華醫(yī)學(xué)檢驗(yàn)有限公司控股子公司2級(jí)51.0051.00天?。ㄏ愀郏┛萍加邢薰究毓勺庸?級(jí)66.5066.50"TIANLONGTECHNOLOGY"LLC控股子公司3級(jí)66.5066.50BIOSPRINGCO.,LTD控股子公司3級(jí)66.5066.50*20232資單位的依據(jù)說(shuō)明詳見(jiàn)附注八、（一）在子公司中的權(quán)益。7(四)財(cái)務(wù)報(bào)表的批準(zhǔn)報(bào)出本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)公司董事會(huì)于2024年3月21日批準(zhǔn)報(bào)出。二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)(一)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)15（2023(二)持續(xù)經(jīng)營(yíng)本公司對(duì)報(bào)告期末起12個(gè)月的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力進(jìn)行了評(píng)價(jià)，未發(fā)現(xiàn)對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大懷疑的事項(xiàng)或情況。因此，本財(cái)務(wù)報(bào)表系在持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)的基礎(chǔ)上編制。(三)記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則(二)會(huì)計(jì)期間自公歷1月1日至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。(三)營(yíng)業(yè)周期營(yíng)業(yè)周期是指企業(yè)從購(gòu)買(mǎi)用于加工的資產(chǎn)起至實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物的期間。本公司以12個(gè)月作為一個(gè)營(yíng)業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。(四)記賬本位幣公司及境內(nèi)子公司采用人民幣為記賬本位幣。(五)重要性標(biāo)準(zhǔn)確定方法和選擇依據(jù)項(xiàng)目重要性標(biāo)準(zhǔn)本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額金額大于等于100萬(wàn)元本期重要的應(yīng)收款項(xiàng)核銷(xiāo)金額大于等于100萬(wàn)元賬齡超過(guò)一年且金額重要的預(yù)付款項(xiàng)金額大于等于100萬(wàn)元重要的在建工程項(xiàng)目金額大于等于500萬(wàn)元賬齡超過(guò)1年或逾期的重要應(yīng)付賬款金額大于等于500萬(wàn)元賬齡超過(guò)一年的重要合同負(fù)債金額大于等于100萬(wàn)元重要的賬齡超過(guò)1年的其他應(yīng)付款金額大于等于500萬(wàn)元重要的資本化研發(fā)項(xiàng)目金額大于等于500萬(wàn)元重要的非全資子公司主要子公司及對(duì)公司凈利潤(rùn)影響達(dá)10%以上的參股公司重要的或有事項(xiàng)預(yù)計(jì)影響財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目金額超過(guò)500萬(wàn)元的或有事項(xiàng)(六)同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法（（(七)控制的判斷標(biāo)準(zhǔn)和合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法控制的判斷標(biāo)準(zhǔn)控制，是指投資方擁有對(duì)被投資方的權(quán)力,通過(guò)參與被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對(duì)被投資方的權(quán)力影響其回報(bào)金額。合并范圍合并程序）A.這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；B.這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易不屬于一攬子交易的，在喪失控制權(quán)本公司因購(gòu)買(mǎi)少數(shù)股權(quán)新取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司（在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資而取得的處置價(jià)款與處置長(zhǎng)期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司自購(gòu)買(mǎi)日或合并日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差(八)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)（(九)外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算外幣業(yè)務(wù)(外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算(十)金融工具本公司在成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。實(shí)際利率法是指計(jì)算金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的攤余成本以及將利息收入或利息費(fèi)用分?jǐn)傆?jì)入各會(huì)計(jì)期間的方法。)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的攤余成本是以該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的初始確認(rèn)金額扣除已償(。金融資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量取決于其分類(lèi)，當(dāng)且僅當(dāng)本公司改變管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式時(shí)，才對(duì)所有受影響的相關(guān)金融資產(chǎn)進(jìn)行重分類(lèi)。金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)H為對(duì)本金和以未償付本金金額產(chǎn)包括貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、長(zhǎng)期應(yīng)收款等。金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)H為對(duì)本金和以未償付本金金額符合財(cái)務(wù)擔(dān)保合同定義的以及被指定為有效套期工具的衍生工具除外）。不符合分類(lèi)為以攤余成本計(jì)量或以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資本公司對(duì)此類(lèi)金融資產(chǎn)根據(jù)其流動(dòng)性在交易性金融資產(chǎn)、其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)項(xiàng)目列報(bào)。本公司對(duì)此類(lèi)金融資產(chǎn)根據(jù)其流動(dòng)性在交易性金融資產(chǎn)、其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)項(xiàng)目列報(bào)。金融負(fù)債的后續(xù)計(jì)量取決于其分類(lèi)：此類(lèi)金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債（含屬于金融負(fù)債的衍生工具）和初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。滿(mǎn)足下列條件之一的，屬于交易性金融負(fù)債：承擔(dān)相關(guān)金融負(fù)債的目的主要是為了在近（（）1）財(cái)務(wù)擔(dān)保合同是指當(dāng)特定債務(wù)人到期不能按照最初或修改后的債務(wù)工具條款償付債務(wù)金融負(fù)債（或其一部分）的現(xiàn)時(shí)義務(wù)已經(jīng)解除的，則終止確認(rèn)該金融負(fù)債（或該部分金融負(fù)債）。包（（（（）（）金融工具減值本公司對(duì)由收入準(zhǔn)則規(guī)范的交易形成的全部合同資產(chǎn)和應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備。12本公司在前一會(huì)計(jì)期間已經(jīng)按照相當(dāng)于金融工具整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)12本公司在評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)是否顯著增加時(shí)會(huì)考慮如下因素：本公司按照下列方法確定相關(guān)金融工具的預(yù)期信用損失：信用損失為該金融資產(chǎn)賬面余額與按原實(shí)際利率折現(xiàn)的估計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之間的差額。(十一)應(yīng)收票據(jù)本公司對(duì)應(yīng)收票據(jù)的預(yù)期信用損失的確定方法及會(huì)計(jì)處理方法詳見(jiàn)本附注（十）6.金融工具減值。組合名稱(chēng)確定組合的依據(jù)計(jì)提方法銀行承兌匯票組合風(fēng)險(xiǎn)極低，在短期內(nèi)履行其支付合同現(xiàn)金流量義務(wù)的能力很強(qiáng)參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備商業(yè)承兌匯票組合由付款人承諾到期付款的匯票，存在一定的違約風(fēng)險(xiǎn)按應(yīng)收賬款賬齡與整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率對(duì)照表計(jì)提(十二)應(yīng)收賬款本公司對(duì)應(yīng)收賬款的預(yù)期信用損失的確定方法及會(huì)計(jì)處理方法詳見(jiàn)本附注（十）6.金融工具減值。本公司對(duì)單項(xiàng)金額重大且在初始確認(rèn)后已經(jīng)發(fā)生信用減值的應(yīng)收賬款單獨(dú)確定其信用損失。組合名稱(chēng)確定組合的依據(jù)計(jì)提方法合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方間的應(yīng)收款項(xiàng)具有類(lèi)似的信用風(fēng)險(xiǎn)特征參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備賬齡分析組合相同賬齡的應(yīng)收款項(xiàng)具有類(lèi)似的信用風(fēng)險(xiǎn)特征按賬齡與整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率計(jì)提(十三)應(yīng)收款項(xiàng)融資（）（十。(十四)其他應(yīng)收款本公司對(duì)其他應(yīng)收款的預(yù)期信用損失的確定方法及會(huì)計(jì)處理方法詳見(jiàn)本附注（十）6.金融工具減值。本公司對(duì)單項(xiàng)金額重大且在初始確認(rèn)后已經(jīng)發(fā)生信用減值的其他應(yīng)收款單獨(dú)確定其信用損失。組合名稱(chēng)確定組合的依據(jù)計(jì)提方法合并范圍內(nèi)合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方間的應(yīng)收款項(xiàng)具有類(lèi)似的信用風(fēng)險(xiǎn)特征參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備賬齡分析組合按賬齡與整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率計(jì)提(十五)存貨存貨盤(pán)存制度為永續(xù)盤(pán)存制。(十六)合同資產(chǎn))本公司對(duì)合同資產(chǎn)的預(yù)期信用損失的確定方法及會(huì)計(jì)處理方法詳見(jiàn)本附注（十）6.金融工具減值。(十七)持有待售本公司將同時(shí)滿(mǎn)足下列條件的非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組確認(rèn)為持有待售組成部分：持有待售核算方法本公司對(duì)于持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組不計(jì)提折舊或攤銷(xiāo)，其賬面價(jià)值高于公允價(jià)(十八)債權(quán)投資本公司對(duì)債權(quán)投資的預(yù)期信用損失的確定方法及會(huì)計(jì)處理方法詳見(jiàn)本附注（十）6.金融工具減值。(十九)其他債權(quán)投資本公司對(duì)其他債權(quán)投資的預(yù)期信用損失的確定方法及會(huì)計(jì)處理方法詳見(jiàn)本附注（十）6.金融工具減值。(二十)長(zhǎng)期應(yīng)收款本公司對(duì)長(zhǎng)期應(yīng)收款的預(yù)期信用損失的確定方法及會(huì)計(jì)處理方法詳見(jiàn)本附注（十）6.金融工具減值。組合名稱(chēng)計(jì)提方法分期收款銷(xiāo)售商品本公司參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，通過(guò)違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失。(二十一)長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本的確定（六）在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的通過(guò)債務(wù)重組取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定。后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)r(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)外，本公司按照享有被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份期權(quán)益及長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值后，恢復(fù)確認(rèn)投資收益。22按權(quán)益法核算的初始投資成本小于按照追加投資后全新的持股比例計(jì)算確定的應(yīng)享有2222本公司因處置部分權(quán)益性投資等原因喪失了對(duì)被投資單位的控制的，在編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)22長(zhǎng)期股權(quán)投資的處置因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)原有子公司控制權(quán)的，不屬于一攬子交易的，區(qū)分個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理：22（當(dāng)期的損益。（1）(二十二)投資性房地產(chǎn)攤銷(xiāo)）類(lèi)別預(yù)計(jì)使用壽命（年）預(yù)計(jì)凈殘值率（%）年折舊（攤銷(xiāo)）率（%）土地使用權(quán)5002房屋建筑物18-400-52.375-5.556(二十三)固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)確認(rèn)條件固定資產(chǎn)初始計(jì)量本公司固定資產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。差異的，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。各類(lèi)固定資產(chǎn)的折舊方法、折舊年限和年折舊率如下：類(lèi)別折舊方法折舊年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）房屋及建筑物年限平均法18-400-52.375-5.556專(zhuān)用設(shè)備年限平均法5-100-59.5-20通用設(shè)備年限平均法5-100-59.5-20運(yùn)輸設(shè)備年限平均法50-519-20固定資產(chǎn)裝修年限平均法5-10010-20固定資產(chǎn)的減值測(cè)試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法詳見(jiàn)本附注（二十八）長(zhǎng)期資產(chǎn)減值。(二十四)在建工程在建工程的減值測(cè)試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法本附注（二十八）長(zhǎng)期資產(chǎn)減值。(二十五)借款費(fèi)用本公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，予以借款費(fèi)用同時(shí)滿(mǎn)足下列條件時(shí)開(kāi)始資本化：借款費(fèi)用資本化期間暫停資本化期間3（根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過(guò)專(zhuān)門(mén)借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資(二十六)使用權(quán)資產(chǎn)本公司對(duì)使用權(quán)資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，該成本包括：。在租賃期開(kāi)始日后，本公司采用成本模式對(duì)使用權(quán)資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。8（）(二十七)無(wú)形資產(chǎn)與開(kāi)發(fā)支出無(wú)形資產(chǎn)的初始計(jì)量在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)且換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的以同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無(wú)形資產(chǎn)按被合并方的賬面價(jià)值確定其入賬價(jià)值；以非同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無(wú)形資產(chǎn)按公允價(jià)值確定其入賬價(jià)值。內(nèi)部自行開(kāi)發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，其成本包括：開(kāi)發(fā)該無(wú)形資產(chǎn)時(shí)耗用的材料、勞務(wù)成本、注無(wú)形資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)項(xiàng)目預(yù)計(jì)使用壽命依據(jù)專(zhuān)利權(quán)10-20年專(zhuān)利證、預(yù)計(jì)受益期非專(zhuān)利技術(shù)4-10年醫(yī)療器械注冊(cè)證、預(yù)計(jì)受益期土地使用權(quán)50年土地使用權(quán)證財(cái)務(wù)軟件5-10年預(yù)計(jì)受益期其他軟件5年預(yù)計(jì)受益期期末，對(duì)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷(xiāo)方法進(jìn)行復(fù)核，必要時(shí)進(jìn)行調(diào)整。經(jīng)復(fù)核，本期期末無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷(xiāo)方法與以前估計(jì)未有不同。（1）使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)的減值測(cè)試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法詳見(jiàn)本附注（二十八）長(zhǎng)期資產(chǎn)減值。劃分公司內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的研究階段和開(kāi)發(fā)階段具體標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。開(kāi)發(fā)階段支出符合資本化的具體標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)階段的支出，同時(shí)滿(mǎn)足下列條件時(shí)確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)：完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市財(cái)務(wù)報(bào)表附注第財(cái)務(wù)報(bào)表附注第30頁(yè)場(chǎng)或無(wú)形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；(二十八)長(zhǎng)期資產(chǎn)減值（）。(二十九)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1(三十)合同負(fù)債本公司將已收或應(yīng)收客戶(hù)對(duì)價(jià)而應(yīng)向客戶(hù)轉(zhuǎn)讓商品的義務(wù)部分確認(rèn)為合同負(fù)債。(三十一)職工薪酬短期薪酬短期薪酬是指本公司在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報(bào)告期間結(jié)束后十二個(gè)月內(nèi)需要全部離職后福利離職后福利是指本公司為獲得職工提供的服務(wù)而在職工退休或與企業(yè)解除勞動(dòng)關(guān)系后，提供的各種形式的報(bào)酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。本公司的離職后福利計(jì)劃分類(lèi)全部為設(shè)定提存計(jì)劃。離職后福利設(shè)定提存計(jì)劃主要為參加由各地勞動(dòng)及社會(huì)保障機(jī)構(gòu)組織實(shí)施的社會(huì)基本本公司按照國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)定期繳付上述款項(xiàng)后，不再有其他的支付義務(wù)。辭退福利其他長(zhǎng)期職工福利其他長(zhǎng)期職工福利是指除短期薪酬、離職后福利、辭退福利之外的其他所有職工福利。對(duì)符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的其他長(zhǎng)期職工福利，在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。(三十二)預(yù)計(jì)負(fù)債預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)量方法本公司預(yù)計(jì)負(fù)債按履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需的支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量。最佳估計(jì)數(shù)分別以下情況處理：（(三十三)租賃負(fù)債未納入租賃負(fù)債計(jì)量的可變租賃付款額應(yīng)當(dāng)在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。(三十四)股份支付股份支付的種類(lèi)本公司的股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。：（1）；（2）（3）（4）；（5）；（6）（）會(huì)計(jì)處理方法對(duì)于不利修改，本公司視同該變更從未發(fā)生，仍繼續(xù)對(duì)取得的服務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。如果企業(yè)按照有利于職工的方式修改可行權(quán)條件，如縮短等待期、變更或取消業(yè)績(jī)條件（而非市場(chǎng)條件），企業(yè)在處理可行權(quán)條件時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮修改后的可行權(quán)條件。(三十五)收入本公司的收入主要來(lái)源于如下業(yè)務(wù)類(lèi)型：收入確認(rèn)的一般原則的經(jīng)濟(jì)利益。收入確認(rèn)的具體方法公司主要業(yè)務(wù)為研發(fā)生產(chǎn)銷(xiāo)售體外診斷試劑和醫(yī)療檢測(cè)設(shè)備等產(chǎn)品。對(duì)于銷(xiāo)售診斷試劑及耗材的收入，以商品已發(fā)出并按合同約定交付，獲取客戶(hù)簽收單，公司開(kāi)具發(fā)票，確認(rèn)相應(yīng)的銷(xiāo)售收入。公司技術(shù)服務(wù)維修收入屬于在某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)，本公司技術(shù)服務(wù)維修收入于提供技術(shù)服務(wù)、維修服務(wù)完成時(shí)，確認(rèn)收入。對(duì)于為向客戶(hù)保證所銷(xiāo)售的商品符合既定標(biāo)準(zhǔn)之外提供了一項(xiàng)單獨(dú)服務(wù)的服務(wù)類(lèi)質(zhì)量(三十六)合同成本合同履約成本該資產(chǎn)根據(jù)其初始確認(rèn)時(shí)攤銷(xiāo)期限是否超過(guò)一個(gè)正常營(yíng)業(yè)周期在存貨或其他非流動(dòng)資產(chǎn)中列報(bào)。合同取得成本合同成本攤銷(xiāo)合同成本減值(三十七)政府補(bǔ)助類(lèi)型政府補(bǔ)助的確認(rèn)對(duì)期末有證據(jù)表明公司能夠符合財(cái)政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件且預(yù)計(jì)能夠收到財(cái)政扶持資金的，按應(yīng)收金額確認(rèn)政府補(bǔ)助。除此之外，政府補(bǔ)助均在實(shí)際收到時(shí)確認(rèn)。（1元會(huì)計(jì)處理方法與企業(yè)日?；顒?dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助計(jì)入其他收益或沖減相關(guān)成本費(fèi)用；與企業(yè)日?；顒?dòng)無(wú)關(guān)的政府補(bǔ)助計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支。(三十八)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面價(jià)值的差額(暫時(shí)性差異)計(jì)算確認(rèn)。于資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。（1）；（2）公司將當(dāng)期與以前期間應(yīng)交未交的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債。但不包括：（負(fù)債或是同時(shí)取得資產(chǎn)、清償債務(wù)。(三十九)租賃租賃合同的分拆租賃合同的合并本公司與同一交易方或其關(guān)聯(lián)方在同一時(shí)間或相近時(shí)間訂立的兩份或多份包含租賃的合同符合下列條件之一時(shí)，合并為一份合同進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：短期租賃是指不包含購(gòu)買(mǎi)選擇權(quán)且租賃期不超過(guò)12個(gè)月的租賃。低價(jià)值資產(chǎn)租賃是指單項(xiàng)租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時(shí)價(jià)值較低的租賃。（）（）。一項(xiàng)租賃存在下列一種或多種情形的，本公司通常分類(lèi)為融資租賃：一項(xiàng)租賃存在下列一項(xiàng)或多項(xiàng)跡象的，本公司也可能分類(lèi)為融資租賃：在租賃期開(kāi)始日，本公司對(duì)融資租賃確認(rèn)應(yīng)收融資租賃款，并終止確認(rèn)融資租賃資產(chǎn)。應(yīng)收融資租賃款初始計(jì)量時(shí)，以未擔(dān)保余值和租賃期開(kāi)始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內(nèi)含利率折現(xiàn)的現(xiàn)值之和作為應(yīng)收融資租賃款的入賬價(jià)值。租賃收款額包括：售后租回交易利得或損失。售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓不屬于銷(xiāo)售的，本公司確認(rèn)一項(xiàng)與轉(zhuǎn)讓收入等額的金融資產(chǎn)。(四十)終止經(jīng)營(yíng)終止經(jīng)營(yíng)的減值損失和轉(zhuǎn)回金額等經(jīng)營(yíng)損益及處置損益作為終止經(jīng)營(yíng)損益在利潤(rùn)表中列示。(四十一)套期會(huì)計(jì)套期同時(shí)滿(mǎn)足下列條件的，認(rèn)定套期關(guān)系符合套期有效性要求：（（（）（或）（）境外經(jīng)營(yíng)凈投資套期:出，計(jì)入當(dāng)期損益。終止運(yùn)用套期會(huì)計(jì)對(duì)于發(fā)生下列情形之一的，則終止運(yùn)用套期會(huì)計(jì)：（（）(四十二)回購(gòu)本公司股份（（（。（(四十三)債務(wù)重組采用修改其他條款方式進(jìn)行債務(wù)重組的，本公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融37以資產(chǎn)清償債務(wù)方式進(jìn)行債務(wù)重組的，本公司初始確認(rèn)受讓的金融資產(chǎn)以外的資產(chǎn)時(shí)，以成本計(jì)量，其中存貨的成本，包括放棄債權(quán)的公允價(jià)值和使該資產(chǎn)達(dá)到當(dāng)前位置和狀態(tài)所將債務(wù)轉(zhuǎn)為權(quán)益工具方式進(jìn)行的債務(wù)重組導(dǎo)致本公司將債權(quán)轉(zhuǎn)為對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)或合營(yíng)企2222(四十四)重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的變更會(huì)計(jì)政策變更會(huì)計(jì)政策變更的內(nèi)容和原因202311202216號(hào)》“的資產(chǎn)和負(fù)債相關(guān)的遞延所得稅不適用初始確認(rèn)豁免的會(huì)計(jì)處理”。會(huì)計(jì)政策變更說(shuō)明：執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第16號(hào)對(duì)本公司的影響2022121316202231號(hào)，161620231116202211日因適1616號(hào)18的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目。根據(jù)解釋16號(hào)的相關(guān)規(guī)定，本公司對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目累積影響調(diào)整如下：項(xiàng)目2022年1月1日原列報(bào)金額累積影響金額202211日調(diào)整后列報(bào)金額遞延所得稅資產(chǎn)76,961,627.407,653,051.0884,614,678.48遞延所得稅負(fù)債19,887,285.837,773,927.9527,661,213.78未分配利潤(rùn)2,687,607,187.50-66,835.742,687,540,351.76少數(shù)股東權(quán)益1,258,866,089.60-54,041.131,258,812,048.47202211）（20231116權(quán)資產(chǎn)，以及確認(rèn)的棄置義務(wù)相關(guān)預(yù)計(jì)負(fù)債和對(duì)應(yīng)的相關(guān)資產(chǎn)，本公司按照解釋16號(hào)的規(guī)定進(jìn)行處理。根據(jù)解釋16號(hào)的規(guī)定，本公司對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項(xiàng)目調(diào)整如下：資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目2022年12月31日變更前累計(jì)影響金額變更后遞延所得稅資產(chǎn)148,038,310.736,170,961.96154,209,272.69遞延所得稅負(fù)債17,836,882.495,440,016.8323,276,899.32未分配利潤(rùn)3,625,030,447.34650,330.963,625,680,778.30少數(shù)股東權(quán)益1,037,083,024.4380,614.171,037,163,638.60根據(jù)解釋16號(hào)的規(guī)定，本公司對(duì)損益表相關(guān)項(xiàng)目調(diào)整如下：損益表項(xiàng)目2022年度變更前累計(jì)影響金額變更后所得稅費(fèi)用333,811,829.65-851,822.00332,960,007.65少數(shù)股東損益760,524,975.99134,655.30760,659,631.29會(huì)計(jì)估計(jì)變更本期主要會(huì)計(jì)估計(jì)未發(fā)生變更。四、稅項(xiàng)(一)公司主要稅種和稅率稅種計(jì)稅依據(jù)/收入類(lèi)型稅率備注增值稅按稅法規(guī)定計(jì)算的銷(xiāo)售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)收入為基礎(chǔ)計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額，在扣除當(dāng)期允許0%、3%、5%、6%、13%、22%、8%城市維護(hù)建設(shè)稅實(shí)際繳納的增值稅計(jì)繳1%、5%、7%企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額詳見(jiàn)下表不同納稅主體所得稅稅率說(shuō)明：納稅主體名稱(chēng)所得稅稅率上?？迫A生物工程股份有限公司25%上?？迫A實(shí)驗(yàn)系統(tǒng)有限公司15%科華生物國(guó)際有限公司執(zhí)行香港稅收政策適用的稅率16.5%TechnogeneticsS.P.A執(zhí)行意大利稅收政策適用的稅率27.9%蘇州天隆生物科技有限公司15%西安天隆科技有限公司15%上海賀閥生物科技有限公司20%陜西科華體外診斷試劑有限責(zé)任公司20%山東科華生物工程有限公司20%山東科華悅新醫(yī)學(xué)科技有限公司20%河南科華醫(yī)療供應(yīng)鏈管理有限公司20%無(wú)錫銳奇基因生物科技有限公司20%廣州聚焦生物科技有限公司20%河南科華醫(yī)學(xué)檢驗(yàn)有限公司20%廣東焦點(diǎn)生物科技有限公司20%西安華偉科技有限公司20%(二)稅收優(yōu)惠政策及依據(jù)所得稅優(yōu)惠）20231212根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》規(guī)定，子公司2023年至2025年所得稅減按15%計(jì)繳。）20231213根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》規(guī)定，子公司2023年至2025年所得稅減按15%計(jì)繳。）202315（2023202515%2023620221310025%20%10030025%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。自2023年1月1日起施行，2024年12月31日終止執(zhí)行。本公司部分子公司本期滿(mǎn)足上述小微企業(yè)條件，享受稅收優(yōu)惠政策，詳見(jiàn)上述（一）公司主要稅種和稅率中不同納稅主體所得稅稅率說(shuō)明。增值稅優(yōu)惠（2014）57201613%[2011]100113%20162018103%五、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋?zhuān)ㄒ韵陆痤~單位若未特別注明者均為人民幣元，期末指2023年12月31日，期初指項(xiàng)目期末余額期初余額庫(kù)存現(xiàn)金127,797.53129,903.23銀行存款1,605,452,416.393,464,170,497.90其他貨幣資金10,415,853.1410,598,984.44未到期應(yīng)收利息14,901,369.88合計(jì)1,630,897,436.94項(xiàng)目期末余額期初余額庫(kù)存現(xiàn)金127,797.53129,903.23銀行存款1,605,452,416.393,464,170,497.90其他貨幣資金10,415,853.1410,598,984.44未到期應(yīng)收利息14,901,369.88合計(jì)1,630,897,436.943,474,899,385.57其中：存放在境外的款項(xiàng)總額18,242,037.7835,566,208.16其中受限制的貨幣資金明細(xì)如下：項(xiàng)目期末余額期初余額銀行承兌匯票保證金8,965,092.72遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金1,416,540.00未到期應(yīng)收利息14,901,369.88其他2,470.53合計(jì)25,285,473.13注釋2．交易性金融資產(chǎn)項(xiàng)目期末余額期初余額分類(lèi)為以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)小計(jì)316,766,343.78其中：權(quán)益工具投資269,460.60衍生金融資產(chǎn)1,173,000.00理財(cái)產(chǎn)品315,323,883.18合計(jì)316,766,343.78注釋3．應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收票據(jù)