百亞股份：2023年年度財務(wù)報告

年年度財務(wù)報告重慶百亞衛(wèi)生用品股份有限公司年年度財務(wù)報告重慶百亞衛(wèi)生用品股份有限公司PAGEPAGE重慶百亞衛(wèi)生用品股份有限公司2023年年度財務(wù)報告2024年3月203年年度財務(wù)報告一、審計報告審計意見類型標準的無保留意見審計報告簽署日期2024年03月22日審計機構(gòu)名稱普華永道中天會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計報告文號普華永道中天審字(2024)第10126號注冊會計師姓名柳宗祺、馬丹審計報告正文重慶百亞衛(wèi)生用品股份有限公司全體股東一、 審計意見（一）我們審計的內(nèi)容我們審計了重慶百亞衛(wèi)生用品股份有限公司（以下簡稱百亞股份”）31日的合并及公司資產(chǎn)負債表，年度的合并及公司利潤表、合并及公司現(xiàn)金流量表、合并及公司股東權(quán)益變動表以及財務(wù)報表附注。（二）我們的意見我們認為，后附的財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映了百亞股份2023年12月31日的合并及公司財務(wù)狀況以及年度的合并及公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量二、 形成審計意見的基礎(chǔ)我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于百亞股份，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任三、 關(guān)鍵審計事項關(guān)鍵審計事項是我們根據(jù)職業(yè)判斷，認為對本期財務(wù)報表審計最為重要的事項。這些事項的應(yīng)對以對財務(wù)報表整體進行審計并形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發(fā)表意見。我們在審計中識別出的關(guān)鍵審計事項匯總?cè)缦拢海ㄒ唬┦杖氲拇_認（二）應(yīng)收賬款壞賬準備的計提關(guān)鍵審計事項我們在審計中如何應(yīng)對關(guān)鍵審計事項（一）收入的確認于年度，百亞股份合并財務(wù)報表中銷售收元。銷售收入包括來自于對經(jīng)銷商、商場超市、電商及代工客戶的商品銷售收入。由于銷售收入金額重大，大量的商品銷售收入來源于不同銷售渠道且數(shù)量眾多的客戶，包括分布于不同地區(qū)的經(jīng)銷商、商場超市、電商及代工客戶，銷售收入對財務(wù)報表影響重大，在審計過程中我們在該領(lǐng)域投入了大量的時間及資源，因此我們將收入的確認識別為關(guān)鍵審計事項。對于銷售收入，我們了解及評估了管理層對各銷售渠道收入確認的內(nèi)部控制的設(shè)計，并對關(guān)鍵控制執(zhí)行的有效性進行了測試。我們通過審閱百亞股份與各銷售渠道的客戶簽訂的銷售合同及與管理層訪談，對與銷售收入確認有關(guān)的商品控制權(quán)轉(zhuǎn)移時點進行了分析評估，進而評估百亞股份銷售收入的確認政策。同時，我們檢查了銷售合同中關(guān)于商業(yè)折扣政策的約定，分析和評估了百亞股份各銷售渠道商業(yè)折扣政策。此外，我們使用抽樣方式對銷售收入交易執(zhí)行了以下程序：1.檢查與收入確認相關(guān)的支持性文件，其中：對于經(jīng)銷商銷售收入，我們檢查了訂單、交接單據(jù)以及收款憑證等；對于商場超市銷售收入，我們檢查了訂單、對賬單以及收款憑證等；對于電商收入，我們檢查了訂單、電商平臺結(jié)算單、物流信息記錄、客戶和消費者簽收記錄以及收款憑證等；對于代工客戶銷售收入，我們檢查了訂單、交接單據(jù)、客戶簽收單以及收款憑證等；檢查了百亞股份與客戶的對賬單，復(fù)核客戶商業(yè)折扣的計算，并核對至發(fā)貨及結(jié)算信息等支持性文件；內(nèi)容進行函證；的相關(guān)支持性文件，以評估銷售收入是否在恰當?shù)钠陂g確認；利率分析等?；谒鶊?zhí)行的審計程序，我們獲取的審計證據(jù)可以支持百亞股份的收入確認。(二)應(yīng)收賬款壞賬準備的計提日，百亞股份合并財務(wù)報表中181,432,753備余額為人民幣14,864,520元。百亞股份對于應(yīng)收賬款按照整個存續(xù)期間的預(yù)期信用損失計提壞賬準備。對于存在客觀證據(jù)表明存在減值，以及其他適用于單項評估的應(yīng)收賬款，單獨進行減值測試，確認預(yù)期信用損失，計提單項壞賬準備。對于不存在客觀減值證據(jù)的應(yīng)收賬款，百亞股份根據(jù)以前年度與之具有類似信用風(fēng)險特征的應(yīng)收賬款組合的實際損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預(yù)測，編制應(yīng)收賬款逾期天數(shù)與整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率對照模型，計算預(yù)期信用損失，并計提壞賬準備。由于百亞股份應(yīng)收賬款金額重大，且壞賬準備的計提涉及重大的會計估計和判斷，因此我們將應(yīng)收賬款壞賬準備的計提識別為關(guān)鍵審計事項。對于應(yīng)收賬款壞賬準備的計提，我們了解及評估了管理層對應(yīng)收賬款壞賬準備的計提相關(guān)的內(nèi)部控制的設(shè)計，并對關(guān)鍵控制執(zhí)行的有效性進行了測試。我們采用抽樣的方式對應(yīng)收賬款余額進行了函證。我們通過對應(yīng)收賬款的實際核銷及損失結(jié)果與以前年度計提的應(yīng)收賬款壞賬準備相比較，以評估管理層應(yīng)收賬款壞賬準備計提政策及其估計和判斷的可靠性。我們了解并獲取了管理層通過結(jié)合當前狀況以及未來經(jīng)濟狀況對應(yīng)收賬款的可收回性的評估；采用抽樣的方法檢查了管理層評估客戶財務(wù)經(jīng)營情況的支持性證據(jù)，包括客戶的信用歷史、期后收款情況及目前可獲得的關(guān)于其信用狀況的外部公開信息等。針對管理層按照組合計算預(yù)期信用損失的模型，我們評估了其模型計量方法的合理性；并采用抽樣的方式，對模型中相關(guān)歷史實際損失率的準確性，以及應(yīng)收賬款逾期天數(shù)的準確性進行了測試；并根據(jù)對百亞股份所在行業(yè)的了解及參考公開市場信息，評估管理層對前瞻性信息調(diào)整的合理性；按照考慮前瞻性信息調(diào)整后的違約百分比，重新計算預(yù)期信用損失并與管理層數(shù)據(jù)進行了比較。此外，我們還通過比較同行業(yè)信用政策及壞賬準備計提政策等公開披露的信息，對百亞股份應(yīng)收賬款壞賬準備的總體合理性進行了評估。基于我們所實施的程序，我們獲取的證據(jù)能夠支持管理層針對應(yīng)收賬款壞賬準備作出的估計和判斷。四、 其他信息百亞股份管理層對其他信息負責(zé)。其他信息包括百亞股份2023年年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務(wù)報表和我們的審計報告。我們對財務(wù)報表發(fā)表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發(fā)表任何形式的鑒證結(jié)論。結(jié)合我們對財務(wù)報表的審計，我們的責(zé)任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務(wù)報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報?；谖覀円呀?jīng)執(zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應(yīng)當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。五、 管理層和審計委員會對財務(wù)報表的責(zé)任百亞股份管理層負責(zé)按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務(wù)報表，使其實現(xiàn)公允反映，并設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。在編制財務(wù)報表時，管理層負責(zé)評估百亞股份的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項（如適用，并運用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計劃清算百亞股份、終止運營或別無其他現(xiàn)實的選擇。審計委員會負責(zé)監(jiān)督百亞股份的財務(wù)報告過程。六、 注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任我們的目標是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯報單獨或匯總起來可能影響財務(wù)報表使用者依據(jù)財務(wù)報表作出的經(jīng)濟決策，則通常認為錯報是重大的。在按照審計準則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時，我們也執(zhí)行以下工作：（一）識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險；設(shè)計和實施審計程序以應(yīng)對這些風(fēng)險，并獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險。（二）了解與審計相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當?shù)膶徲嫵绦颉＃ㄈ┰u價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關(guān)披露的合理性。（四）對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當性得出結(jié)論。同時，根據(jù)獲取的審計證據(jù)，就可能導(dǎo)致對百亞股份持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務(wù)報表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導(dǎo)致百亞股份不能持續(xù)經(jīng)營。（五）評價財務(wù)報表的總體列報（包括披露、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評價財務(wù)報表是否公允反映相關(guān)交易和事項。（六）就百亞股份中實體或業(yè)務(wù)活動的財務(wù)信息獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，以對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們負責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督和執(zhí)行集團審計，并對審計意見承擔(dān)全部責(zé)任。我們與審計委員會就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。我們還就已遵守與獨立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向?qū)徲嬑瘑T會提供聲明，并與審計委員會溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關(guān)系和其他事項，以及相關(guān)的防范措施（如適用從與審計委員會溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務(wù)報表審計最為重要，因而構(gòu)成關(guān)鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規(guī)禁止公開披露這些事項，或在極少數(shù)情形下，如果合理預(yù)期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利益方面產(chǎn)生的益處，我們確定不應(yīng)在審計報告中溝通該事項。普華永道中天會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）中國?上海市2024年3月22日注冊會計師注冊會計師——————————柳宗祺（項目合伙人）——————————馬丹二、財務(wù)報表財務(wù)附注中報表的單位為：元1、合并資產(chǎn)負債表編制單位：重慶百亞衛(wèi)生用品股份有限公司

日

單位：元項目2023年12月31日2023年1月1日流動資產(chǎn)：貨幣資金356,266,644.00301,678,038.00結(jié)算備付金拆出資金交易性金融資產(chǎn)423,491,234.00359,267,831.00衍生金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)21,298,545.0022,735,305.00應(yīng)收賬款166,568,233.00167,173,170.00應(yīng)收款項融資27,611,899.0017,553,087.00預(yù)付款項27,745,248.0021,623,519.00應(yīng)收保費應(yīng)收分保賬款應(yīng)收分保合同準備金其他應(yīng)收款12,507,550.0017,791,281.00其中：應(yīng)收利息應(yīng)收股利買入返售金融資產(chǎn)存貨172,858,022.00178,326,969.00合同資產(chǎn)持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)5,202,059.003,798,963.00流動資產(chǎn)合計1,213,549,434.001,089,948,163.00非流動資產(chǎn)：發(fā)放貸款和墊款債權(quán)投資其他債權(quán)投資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資19,418,762.0018,994,639.00其他權(quán)益工具投資其他非流動金融資產(chǎn)20,918,362.0019,991,281.00投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)491,245,110.00447,017,187.00在建工程21,486,661.0061,893,384.00生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)1,793,375.00518,325.00無形資產(chǎn)65,148,893.0066,393,158.00開發(fā)支出商譽162,055.00162,055.00長期待攤費用0.00256,287.00遞延所得稅資產(chǎn)4,439,256.0014,477,082.00其他非流動資產(chǎn)46,312,652.0011,951,915.00非流動資產(chǎn)合計670,925,126.00641,655,313.00資產(chǎn)總計1,884,474,560.001,731,603,476.00流動負債：短期借款向中央銀行借款拆入資金交易性金融負債衍生金融負債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款230,925,578.00187,862,345.00預(yù)收款項合同負債52,946,595.0058,061,915.00賣出回購金融資產(chǎn)款吸收存款及同業(yè)存放代理買賣證券款代理承銷證券款應(yīng)付職工薪酬42,034,436.0036,961,719.00應(yīng)交稅費10,495,940.0030,688,084.00其他應(yīng)付款133,057,343.00123,056,019.00其中：應(yīng)付利息應(yīng)付股利應(yīng)付手續(xù)費及傭金應(yīng)付分保賬款持有待售負債一年內(nèi)到期的非流動負債3,905,693.00521,126.00其他流動負債5,309,697.004,970,703.00流動負債合計478,675,282.00442,121,911.00非流動負債：保險合同準備金長期借款應(yīng)付債券其中：優(yōu)先股永續(xù)債租賃負債523,711.000.00長期應(yīng)付款10,703,164.00長期應(yīng)付職工薪酬預(yù)計負債遞延收益7,629,116.008,975,572.00遞延所得稅負債其他非流動負債非流動負債合計18,855,991.008,975,572.00負債合計497,531,273.00451,097,483.00所有者權(quán)益：股本429,401,300.00430,330,300.00其他權(quán)益工具其中：優(yōu)先股永續(xù)債資本公積266,316,570.00277,520,228.00減：庫存股12,134,826.0021,714,747.00其他綜合收益專項儲備盈余公積120,793,128.0098,839,351.00一般風(fēng)險準備未分配利潤582,567,115.00494,895,794.00歸屬于母公司所有者權(quán)益合計1,386,943,287.001,279,870,926.00少數(shù)股東權(quán)益0.00635,067.00所有者權(quán)益合計1,386,943,287.001,280,505,993.00負債和所有者權(quán)益總計1,884,474,560.001,731,603,476.00法定代表人：馮永林 主管會計工作負責(zé)人：張黎 會計機構(gòu)負責(zé)人：張黎2、母公司資產(chǎn)負債表單位：元項目2023年12月31日2023年1月1日流動資產(chǎn)：貨幣資金345,048,860.00296,423,782.00交易性金融資產(chǎn)423,491,234.00359,267,831.00衍生金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)21,298,545.0022,735,305.00應(yīng)收賬款140,756,268.00198,813,884.00應(yīng)收款項融資27,611,899.0017,553,087.00預(yù)付款項19,396,831.0010,631,322.00其他應(yīng)收款27,869,479.003,539,323.00其中：應(yīng)收利息應(yīng)收股利存貨161,193,753.00165,712,721.00合同資產(chǎn)持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)998,921.001,601,164.00流動資產(chǎn)合計1,167,665,790.001,076,278,419.00非流動資產(chǎn)：債權(quán)投資其他債權(quán)投資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資73,060,776.0062,495,401.00其他權(quán)益工具投資其他非流動金融資產(chǎn)20,918,362.0019,991,281.00投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)490,609,165.00446,449,374.00在建工程21,486,661.0061,893,384.00生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)無形資產(chǎn)65,148,893.0066,393,158.00開發(fā)支出商譽長期待攤費用遞延所得稅資產(chǎn)3,584,784.008,357,483.00其他非流動資產(chǎn)46,312,652.0011,951,915.00非流動資產(chǎn)合計721,121,293.00677,531,996.00資產(chǎn)總計1,888,787,083.001,753,810,415.00流動負債：短期借款交易性金融負債衍生金融負債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款228,874,460.00186,174,937.00預(yù)收款項合同負債60,120,272.0057,117,822.00應(yīng)付職工薪酬29,666,534.0030,815,148.00應(yīng)交稅費9,236,973.0030,683,637.00其他應(yīng)付款127,454,159.00124,348,024.00其中：應(yīng)付利息應(yīng)付股利持有待售負債一年內(nèi)到期的非流動負債2,898,999.000.00其他流動負債5,115,470.004,847,971.00流動負債合計463,366,867.00433,987,539.00非流動負債：長期借款應(yīng)付債券其中：優(yōu)先股永續(xù)債租賃負債長期應(yīng)付款10,703,164.00長期應(yīng)付職工薪酬預(yù)計負債遞延收益7,629,116.008,975,572.00遞延所得稅負債其他非流動負債非流動負債合計18,332,280.008,975,572.00負債合計481,699,147.00442,963,111.00所有者權(quán)益：股本429,401,300.00430,330,300.00其他權(quán)益工具其中：優(yōu)先股永續(xù)債資本公積281,225,082.00284,546,394.00減：庫存股12,134,826.0021,714,747.00其他綜合收益專項儲備盈余公積120,793,128.0098,839,351.00未分配利潤587,803,252.00518,846,006.00所有者權(quán)益合計1,407,087,936.001,310,847,304.00負債和所有者權(quán)益總計1,888,787,083.001,753,810,415.003、合并利潤表單位：元項目2023年度2022年度一、營業(yè)總收入2,144,145,687.001,612,141,524.00其中：營業(yè)收入2,144,145,687.001,612,141,524.00利息收入已賺保費手續(xù)費及傭金收入二、營業(yè)總成本1,874,767,135.001,396,542,173.00其中：營業(yè)成本1,065,276,976.00884,901,075.00利息支出手續(xù)費及傭金支出退保金賠付支出凈額提取保險責(zé)任合同準備金凈額保單紅利支出分保費用稅金及附加18,680,391.0014,914,292.00銷售費用669,005,257.00395,015,084.00管理費用72,092,134.0061,878,037.00研發(fā)費用54,112,127.0043,505,853.00財務(wù)費用-4,399,750.00-3,672,168.00其中：利息費用126,483.00利息收入-5,576,221.00-3,340,141.00加：其他收益22,141,780.008,899,606.00投資收益（損失以“－”號填列）8,674,700.007,371,589.00其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益424,123.00-623,096.00以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認收益匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“－”號填列）公允價值變動收益（損失以“－”號填列）4,538,315.00-2,442,819.00信用減值損失（損失以“-”號填列）-13,772,175.00-4,488,297.00資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號填列）-10,128,103.00-8,209,037.00資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號填列）0.00-223,031.00三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列）280,833,069.00216,507,362.00加：營業(yè)外收入230,571.00857,324.00減：營業(yè)外支出1,511,227.005,034,704.00四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列）279,552,413.00212,329,982.00減：所得稅費用41,017,979.0025,456,291.00五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列）238,534,434.00186,873,691.00（一）按經(jīng)營持續(xù)性分類1.持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“－”號填列）238,534,434.00186,873,691.002.終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“－”號填列）（二）按所有權(quán)歸屬分類1.歸屬于母公司股東的凈利潤238,251,847.00187,290,838.002.少數(shù)股東損益282,587.00-417,147.00六、其他綜合收益的稅后凈額歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額（一）不能重分類進損益的其他綜合收益1.重新計量設(shè)定受益計劃變動額2.權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益3.其他權(quán)益工具投資公允價值變動4.企業(yè)自身信用風(fēng)險公允價值變動5.其他（二）將重分類進損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益2.其他債權(quán)投資公允價值變動3.金融資產(chǎn)重分類計入其他綜合收益的金額4.其他債權(quán)投資信用減值準備5.現(xiàn)金流量套期儲備6.外幣財務(wù)報表折算差額7.其他歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額七、綜合收益總額238,534,434.00186,873,691.00歸屬于母公司所有者的綜合收益總額238,251,847.00187,290,838.00歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額282,587.00-417,147.00八、每股收益（一）基本每股收益0.560.44（二）稀釋每股收益0.560.44本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實現(xiàn)的凈利潤為：元，上期被合并方實現(xiàn)的凈利潤為：元。法定代表人：馮永林 主管會計工作負責(zé)人：張黎 會計機構(gòu)負責(zé)人：張黎4、母公司利潤表單位：元項目2023年度2022年度一、營業(yè)收入1,753,856,623.001,434,883,001.00減：營業(yè)成本968,139,934.00858,991,825.00稅金及附加14,907,839.0013,915,346.00銷售費用403,708,613.00236,816,878.00管理費用66,960,427.0056,069,872.00研發(fā)費用54,112,127.0043,505,853.00財務(wù)費用-4,184,872.00-3,625,407.00其中：利息費用106,735.00利息收入-5,323,947.00-3,236,635.00加：其他收益15,549,106.005,435,425.00投資收益（損失以“－”號填列）8,674,700.007,371,589.00其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益424,123.00-623,096.00以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“－”號填列）公允價值變動收益（損失以“－”號填列）4,538,315.00-2,442,819.00信用減值損失（損失以“-”號填列）-13,632,483.00-4,487,212.00資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號填列）-10,128,103.00-8,209,030.00資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號填列）0.00-223,031.00二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列）255,214,090.00226,653,556.00加：營業(yè)外收入230,348.00611,466.00減：營業(yè)外支出1,500,101.004,682,287.00三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列）253,944,337.00222,582,735.00減：所得稅費用34,406,565.0027,976,446.00四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列）219,537,772.00194,606,289.00（一）持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“－”號填列）219,537,772.00194,606,289.00（二）終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“－”號填列）五、其他綜合收益的稅后凈額（一）不能重分類進損益的其他綜合收益1.重新計量設(shè)定受益計劃變動額2.權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益3.其他權(quán)益工具投資公允價值變動4.企業(yè)自身信用風(fēng)險公允價值變動5.其他（二）將重分類進損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益2.其他債權(quán)投資公允價值變動3.金融資產(chǎn)重分類計入其他綜合收益的金額4.其他債權(quán)投資信用減值準備5.現(xiàn)金流量套期儲備6.外幣財務(wù)報表折算差額7.其他六、綜合收益總額219,537,772.00194,606,289.00七、每股收益（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益5、合并現(xiàn)金流量表單位：元項目2023年度2022年度一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2,423,970,839.001,819,983,318.00客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額向中央銀行借款凈增加額向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加額收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金收到再保業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額保戶儲金及投資款凈增加額收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金拆入資金凈增加額回購業(yè)務(wù)資金凈增加額代理買賣證券收到的現(xiàn)金凈額收到的稅費返還收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金24,042,887.0016,686,953.00經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計2,448,013,726.001,836,670,271.00購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金1,046,677,691.00916,021,148.00客戶貸款及墊款凈增加額存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金拆出資金凈增加額支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金支付保單紅利的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金274,182,735.00254,980,997.00支付的各項稅費202,952,876.00125,142,381.00支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金592,806,176.00306,958,085.00經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計2,116,619,478.001,603,102,611.00經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額331,394,248.00233,567,660.00二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金687,518,408.00652,994,686.00取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額0.0058,304.00處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計687,518,408.00653,052,990.00購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金83,637,924.0028,293,978.00投資支付的現(xiàn)金739,880,000.00698,470,000.00質(zhì)押貸款凈增加額取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計823,517,924.00726,763,978.00投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-135,999,516.00-73,710,988.00三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金0.0022,181,225.00其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.00籌資活動現(xiàn)金流入小計0.0022,181,225.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金0.00分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金128,626,749.00128,799,817.00其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金16,313,831.009,784,856.00籌資活動現(xiàn)金流出小計144,940,580.00138,584,673.00籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-144,940,580.00-116,403,448.00四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響25,261.00675,482.00五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額50,479,413.0044,128,706.00加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額296,838,151.00252,709,445.00六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額347,317,564.00296,838,151.006、母公司現(xiàn)金流量表單位：元項目2023年度2022年度一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2,013,499,467.001,602,726,745.00收到的稅費返還收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金18,768,352.0012,494,039.00經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計2,032,267,819.001,615,220,784.00購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金970,556,756.00868,109,269.00支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金242,492,360.00237,608,031.00支付的各項稅費163,384,025.00109,738,514.00支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金331,225,031.00138,216,947.00經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計1,707,658,172.001,353,672,761.00經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額324,609,647.00261,548,023.00二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金687,518,408.00652,994,686.00取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額0.0016,237.00處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額0.00收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.006,000,000.00投資活動現(xiàn)金流入小計687,518,408.00659,010,923.00購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金83,341,768.0027,984,467.00投資支付的現(xiàn)金748,680,000.00733,870,000.00取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.00投資活動現(xiàn)金流出小計832,021,768.00761,854,467.00投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-144,503,360.00-102,843,544.00三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金0.0022,181,225.00取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計0.0022,181,225.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金0.00分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金128,626,749.00128,799,817.00支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金6,988,914.003,335,024.00籌資活動現(xiàn)金流出小計135,615,663.00132,134,841.00籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-135,615,663.00-109,953,616.00四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響25,261.00675,482.00五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額44,515,885.0049,426,345.00加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額291,583,895.00242,157,550.00六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額336,099,780.00291,583,895.00重慶百亞衛(wèi)生用品股份有限公司重慶百亞衛(wèi)生用品股份有限公司年年度報告全文PAGEPAGE7、合并所有者權(quán)益變動表本期金額單位：元項目2023年度歸屬于母公司所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計股本其他權(quán)益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積一般風(fēng)險準備未分配利潤其他小計優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年期末余額430,330,300.00277,520,228.0021,714,747.0098,839,351.00494,895,794.001,279,870,926.00635,067.001,280,505,993.00加：會計政策變更前期差錯更正其他二、本年期初余額430,330,300.000.000.000.00277,520,228.0021,714,747.000.000.0098,839,351.000.00494,895,794.000.001,279,870,926.00635,067.001,280,505,993.00三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列）-929,000.000.000.000.00-11,203,658.00-9,579,921.000.000.0021,953,777.000.0087,671,321.000.00107,072,361.00-635,067.00106,437,294.00（一）綜合收益總額238,251,847.00238,251,847.00282,587.00238,534,434.00（二）所有者投入和減少資本-929,000.000.000.000.00-11,203,658.00-9,331,511.000.000.000.000.000.000.00-2,801,147.00-917,654.00-3,718,801.001．所有者投入的普通股-929,000.00-5,729,511.00-6,658,511.00-6,658,511.002．其他權(quán)益工具持有者投入資本3．股份支付計入所有者權(quán)益的金額2,408,199.00-9,331,511.0011,739,710.0011,739,710.004．其他-7,882,346.00-7,882,346.00-917,654.00-8,800,000.00（三）利潤分配0.000.000.000.000.00-248,410.000.000.000.00-150,580,526.000.00-128,378,339.00-128,378,339.001．提取盈余公積-21,953,777.000.002．提取一般風(fēng)險準備3．對所有者（或股東）的分配-248,410.00-128,962,589.00-128,714,179.00-128,714,179.004．其他335,840.00335,840.00335,840.00（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3．盈余公積彌補虧損4．設(shè)定受益計劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益5．其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益6．其他（五）專項儲備1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余額429,401,300.000.000.000.00266,316,570.0012,134,826.000.000.000.00582,567,115.000.001,386,943,287.000.001,386,943,287.00上期金額單位：元項目2022年度歸屬于母公司所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計股本其他權(quán)益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積一般風(fēng)險準備未分配利潤其他小計優(yōu)先股其他一、上年期末余額427,777,800.00250,275,858.0079,378,722.00455,865,402.001,213,297,782.001,052,214.001,214,349,996.00加：會計政策變更前期差錯更正其他二、本年期初余額427,777,800.00250,275,858.0079,378,722.00455,865,402.001,213,297,782.001,052,214.001,214,349,996.00三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列）2,552,500.0027,244,370.0021,714,747.0019,460,629.0039,030,392.0066,573,144.00-417,147.0066,155,997.00（一）綜合收益總額187,290,838.00187,290,838.00-417,147.00186,873,691.00（二）所有者投入和減少資本2,552,500.0027,244,370.0022,181,225.007,615,645.007,615,645.001．所有者投入的普通股2,552,500.0019,628,725.0022,181,225.000.000.002．其他權(quán)益工具持有者投入資本3．股份支付計入所有者權(quán)益的金額7,615,645.007,615,645.007,615,645.004．其他（三）利潤分配-466,478.0019,460,629.00-148,260,446.00-128,333,339.00-128,333,339.001．提取盈余公積19,460,629.00-19,460,629.000.002．提取一般風(fēng)險準備3．對所有者（或股東）的分配-466,478.00-129,099,090.00-128,632,612.00-128,632,612.004．其他299,273.00299,273.00299,273.00（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3．盈余公積彌補虧損4．設(shè)定受益計劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益5．其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益6．其他（五）專項儲備1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余額21,714,747.0098,839,351.00494,895,794.001,279,870,926.001,280,505,993.008、母公司所有者權(quán)益變動表本期金額單位：元項目2023年度股本其他權(quán)益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤其他所有者權(quán)益合計優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年期末余額430,330,300.00284,546,394.0021,714,747.0098,839,351.00518,846,006.001,310,847,304.00加：會計政策變更前期差錯更正其他二、本年期初余額430,330,300.000.000.000.00284,546,394.0021,714,747.000.000.0098,839,351.00518,846,006.000.001,310,847,304.00三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列）-929,000.00-3,321,312.00-9,579,921.0021,953,777.0068,957,246.0096,240,632.00（一）綜合收益總額219,537,772.00219,537,772.00（二）所有者投入和減少資本-929,000.000.000.000.00-3,321,312.00-9,331,511.000.000.000.000.000.005,081,199.001．所有者投入的普通股-929,000.00-5,729,511.00-6,658,511.002．其他權(quán)益工具持有者投入資本0.003．股份支付計入所有者權(quán)益的金額2,408,199.00-9,331,511.0011,739,710.004．其他0.00（三）利潤分配-248,410.0021,953,777.00-150,580,526.00-128,378,339.001．提取盈余公積21,953,777.00-21,953,777.000.002．對所有者（或股-248,410.00-128,962,589.00-128,714,179.00東）的分配3．其他335,840.00335,840.00（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3．盈余公積彌補虧損4．設(shè)定受益計劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益5．其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益6．其他（五）專項儲備1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余額429,401,300.000.000.000.00281,225,082.0012,134,826.000.000.00120,793,128.00587,803,252.000.001,407,087,936.00上期金額單位：元項目2022年度股本其他權(quán)益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤其他所有者權(quán)益合計優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年期末余額427,777,800.00257,302,024.0079,378,722.00472,500,163.001,236,958,709.00加：會計政策變更前期差錯更正其他二、本年期初余額427,777,800.00257,302,024.0079,378,722.00472,500,163.001,236,958,709.00三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列）2,552,500.0027,244,370.0021,714,747.0019,460,629.0046,345,843.0073,888,595.00（一）綜合收益總額194,606,289.00194,606,289.00（二）所有者投入和減少資本2,552,500.0027,244,370.0022,181,225.007,615,645.001．所有者投入的普通股2,552,500.0019,628,725.0022,181,225.002．其他權(quán)益工具持有者投入資本3．股份支付計入所有者權(quán)益的金額7,615,645.007,615,645.004．其他0.00（三）利潤分配-466,478.0019,460,629.00-148,260,446.00-128,333,339.001．提取盈余公積19,460,629.00-19,460,629.002．對所有者（或股東）的分配-466,478.00-129,099,090.00-128,632,612.003．其他299,273.00299,273.00（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3．盈余公積彌補虧損4．設(shè)定受益計劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益5．其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益6．其他（五）專項儲備1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余額430,330,300.00284,546,394.0021,714,747.0098,839,351.00518,846,006.001,310,847,304.00年年度報告全文重慶百亞衛(wèi)生用品股份有限公司年年度報告全文重慶百亞衛(wèi)生用品股份有限公司PAGEPAGE三、公司基本情況重慶百亞衛(wèi)生用品有限公司是由重望耀暉投資有限公司于2010年11月29日在中華人民共和國重慶市成立的外資經(jīng)營(臺港澳法人獨資)企業(yè)，注冊資本70,000,000元。于2011年10月19日，重望耀暉對重慶百亞衛(wèi)生用品有限公司進行增資，重慶百亞衛(wèi)生用品有限公司的注冊資本由70,000,000元增加至190,000,000元。于2015年6月25日，重慶百亞衛(wèi)生用品有限公司的注冊資本及實收資本由190,000,000元增加至342,100,000元。6慶百亞衛(wèi)生用品有限公司的主要股東。重慶百亞衛(wèi)生用品有限公司由外資經(jīng)營(臺港澳法人獨資)企業(yè)變更為中外合資有限責(zé)任公司。8198日簽發(fā)的渝外經(jīng)貿(mào)函[2015]394亞衛(wèi)生用品有限公司以年6月日經(jīng)審計的凈資產(chǎn)397,545,590元為基礎(chǔ)(實收資本：342,100,000194,05455,240,244元)88.04%147,545,590元轉(zhuǎn)作資本公積，變更后的股東結(jié)構(gòu)及出資比例9日，重慶百亞衛(wèi)生用品有限公司獲發(fā)新的營業(yè)執(zhí)照，變更為重慶百亞衛(wèi)生用品股份有限公司，股本總額為350,000,000元。本公司注冊地為中華人民共和國重慶市，位于重慶市巴南區(qū)麻柳沿江開發(fā)區(qū)百亞國際產(chǎn)業(yè)園。9日，克拉瑪依匯元股權(quán)投資企業(yè)(有限合伙)，克拉瑪依原元股權(quán)投資企業(yè)(有限合伙)及克拉瑪依光元股權(quán)投資企業(yè)(有限合伙)與本公司簽訂《重慶百亞衛(wèi)生用品股份有限公司增資協(xié)議》，分別向本公司增資14,298,013元、12,977,022元及12,479,524元，合計增資39,754,559元，其中35,000,000元計入股本，4,754,559元計入資本公積。7日，廣東溫氏投資有限公司、上海銘耀資產(chǎn)管理合伙企業(yè)(有限合伙)(有限合伙)、杭州通元優(yōu)科創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)(有限合伙)及橫琴齊創(chuàng)共享股權(quán)投資基金合伙企業(yè)(有限合伙)分別購買重望耀6.73%、6.15%、4.62%、1.54%0.47%的股權(quán)，成為本公司的股東，股本總額未發(fā)生變動。于年9月日，本公司首次公開發(fā)行人民幣普通股A股股票，并在深圳證券交易所上市交易，股票代碼003006。中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可號文《關(guān)于核準重慶百亞衛(wèi)生用品股份有限公司首次公開發(fā)行股票的批復(fù)》核A16.61元，扣除直元，其中42,777,800元計入股本，194,852,959元計入資本公積。發(fā)行完成427,777,8001427,777,800股，其A42,777,800股。于2021年9月22日，限售股份172,690,000股解除限售上市流通。12021年股票期權(quán)與限制性股票激勵計劃(草案)年第二次臨時股東大會對本公司董事會的授權(quán)，本公司董事會元/129.32萬份元/255.25萬股限制性股票。2022年度本公司通過發(fā)行限制性股票，從激勵對象收到募集股款22,181,225元，其中增加股本2,552,500元，增加資本公積19,628,725元。2023年4月18日，激勵計劃第一個解除限售期部分限制性股票數(shù)量150,000股解除限售上市流通。62021年股票期權(quán)與限制性股票激勵計劃部分限制性股票的議名激勵對象所持元/7,144,011元。上述注銷完成后，本公司股本變更為429,401,300元，股份總數(shù)變更為429,401,300股，每股1元。于2023年9月25日，限售股份212,310,000股解除限售上市流通。429,401,300429,401,3001元。其中，1,473,500股尚未解除限售。14日，克拉瑪依匯元股權(quán)投資企業(yè)（有限合伙）更名為寧波元迪股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）室；克拉瑪依原元股權(quán)投資企業(yè)（有限合伙）更名為寧波元周股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）1622-6室；克拉瑪依光元股權(quán)投資企業(yè)（有限合伙）更名為寧波元向股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙），注冊地址變更為浙江省寧波市室。本集團經(jīng)批準的經(jīng)營范圍為衛(wèi)生巾、衛(wèi)生護墊、尿褲與尿布等的生產(chǎn)和銷售及企業(yè)管理咨詢等。2023年度，本集團實際主營業(yè)務(wù)為生產(chǎn)和銷售衛(wèi)生巾、衛(wèi)生護墊與尿褲及企業(yè)管理咨詢。2023年度納入合并范圍的主要子公司詳見本附注“八、在其他主體中的權(quán)益”。本財務(wù)報表由本公司董事會于2024年3月22日批準報出。四、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)1、編制基礎(chǔ)本財務(wù)報表按照財政部于2006年2月15日及以后期間頒布的《企業(yè)會計準則——基本準則》、各項具體會計準則及相關(guān)規(guī)定(以下合稱企業(yè)會計準則”)、以及中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第號——財務(wù)報告的一般規(guī)定》的披露規(guī)定編制。本財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)編制。2、持續(xù)經(jīng)營本公司自本報告期末至少12個月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營能力，不存在影響持續(xù)經(jīng)營能力的重大事項，編制財務(wù)報表所依據(jù)的持續(xù)經(jīng)營假設(shè)是合理的。五、重要會計政策及會計估計具體會計政策和會計估計提示：本集團根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營特點確定具體會計政策和會計估計，主要體現(xiàn)在應(yīng)收款項預(yù)期信用損失的計量、存貨的計價方法、固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)、使用權(quán)資產(chǎn)攤銷和收入的確認時點等，詳見本節(jié)“30、其他重要的會計政策和會計估計”。本集團在確定重要的會計政策時所運用的關(guān)鍵判斷、重要會計估計及其關(guān)鍵假設(shè)詳見本節(jié)“30、其他重要的會計政策和會計估計”。1、遵循企業(yè)會計準則的聲明本公司2022年度財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司財務(wù)狀況及2023年度的合并及公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。2、會計期間會計年度為公歷1月1日起至12月31日止。3、營業(yè)周期公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的營業(yè)周期較短，以12個月作為資產(chǎn)和負債的流動性劃分標準。4、記賬本位幣記賬本位幣為人民幣。本財務(wù)報表以人民幣列示。5、重要性標準確定方法和選擇依據(jù)□適用不適用6、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法本集團支付的合并對價及取得的凈資產(chǎn)均按賬面價值計量，如被合并方是最終控制方以前年度從第三方收購來的，則以被合并方的資產(chǎn)、負債(包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽)在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值為基礎(chǔ)。本集團取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值的差額，調(diào)整資本公積(股本溢價)；資本公積(股本溢價)不足以沖減的，調(diào)整留存收益。為進行企業(yè)合并發(fā)生的直接相關(guān)費用于發(fā)生時計入當期損益。為企業(yè)合并而發(fā)行權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費用，計入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認金額。本集團發(fā)生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產(chǎn)按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，計入當期損益。為進行企業(yè)合并發(fā)生的直接相關(guān)費用于發(fā)生時計入當期損益。為企業(yè)合并而發(fā)行權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費用，計入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認金額。7、控制的判斷標準和合并財務(wù)報表的編制方法確定對被投資單位具有控制、共同控制的依據(jù)?？刂剖侵笓碛袑Ρ煌顿Y單位的權(quán)力，通過參與被投資單位的相關(guān)活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資單位的權(quán)力影響其回報金額。編制合并財務(wù)報表時，合并范圍包括本公司及全部子公司。從取得子公司的實際控制權(quán)之日起，本集團開始將其納入合并范圍；從喪失實際控制權(quán)之日起停止納入合并范圍。對于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，自其與本公司同受最終控制方控制之日起納入本公司合并范圍，并將其在合并日前實現(xiàn)的凈利潤在合并利潤表中單列項目反映。在編制合并財務(wù)報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務(wù)報表進行必要的調(diào)整。對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)對其財務(wù)報表進行調(diào)整。集團內(nèi)所有重大往來余額、交易及未實現(xiàn)利潤在合并財務(wù)報表編制時予以抵銷。子公司的股東權(quán)益、當期凈損益及綜合收益中不歸屬于本公司所擁有的部分分別作為少數(shù)股東權(quán)益、少數(shù)股東損益及歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額在合并財務(wù)報表中股東權(quán)益、凈利潤及綜合收益總額項下單獨列示。子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有的份額的，其余額沖減少數(shù)股東權(quán)益。本公司向子公司出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益，全額抵銷歸屬于母公司股東的凈利潤；子公司向本公司出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益，按本公司對該子公司的分配比例在歸屬于母公司股東的凈利潤和少數(shù)股東損益之間分配抵銷。子公司之間出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益，按照母公司對出售方子公司的分配比例在歸屬于母公司股東的凈利潤和少數(shù)股東損益之間分配抵銷。(本溢價或股本溢價)的金額不足沖減的，調(diào)整留存收益。如果以本集團為會計主體與以本公司或子公司為會計主體對同一交易的認定不同時，從本集團的角度對該交易予以調(diào)整。8、合營安排分類及共同經(jīng)營會計處理方法參見本節(jié)之“五、重要會計政策及會計估計”之“17、長期股權(quán)投資”。9、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物是指庫存現(xiàn)金，可隨時用于支付的存款，以及持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。10、外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算外幣交易按交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為記賬本位幣入賬。于資產(chǎn)負債表日，外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算為記賬本位幣。為購建符合借款費用資本化條件的資產(chǎn)而借入的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額在資本化期間內(nèi)予以資本化；其他匯兌差額直接計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，于資產(chǎn)負債表日采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動對現(xiàn)金的影響額，在現(xiàn)金流量表中單獨列示。11、金融工具金融工具，是指形成一方的金融資產(chǎn)并形成其他方的金融負債或權(quán)益工具的合同。當本集團成為金融工具合同的一方時，確認相關(guān)的金融資產(chǎn)、金融負債或權(quán)益工具。金融資產(chǎn)分類和計量本集團根據(jù)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征，將金融資產(chǎn)劃分為：(a)以攤余成本計量的金融資產(chǎn)；(b)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)；(c)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費用計入初始確認金額。因銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)而產(chǎn)生的、未包含或不考慮重大融資成分的應(yīng)收賬款或應(yīng)收票據(jù)，本集團按照預(yù)期有權(quán)收取的對價金額作為初始確認金額。債務(wù)工具本集團持有的債務(wù)工具是指從發(fā)行方角度分析符合金融負債定義的工具，分別采用以下三種方式進行計量：以攤余成本計量：本集團管理此類金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式為以收取合同現(xiàn)金流量為目標，且此類金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。本集團對于此類金融資產(chǎn)按照實際利率法確認利息收入。此類金融資產(chǎn)主要包括貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款等。以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益：本集團管理此類金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式為既以收取合同現(xiàn)金流量為目標又以出售為目標，且此類金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征與基本借貸安排相一致。此類金融資產(chǎn)按照公允價值計量且其變動計入其他綜合收益，但減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的利息收入計入當期損益。此類金融資產(chǎn)主要包括應(yīng)收款項融資等。以公允價值計量且其變動計入當期損益：本集團將持有的未劃分為以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具，以公允價值計量且其變動計入當期損益。在初始確認時，本集團為了消除或顯著減少會計錯配，將部分金融資產(chǎn)指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。自資產(chǎn)負債表日起超過一年到期且預(yù)期持有超過一年的，列示為其他非流動金融資產(chǎn)，其余列示為交易性金融資產(chǎn)。權(quán)益工具本集團將對其沒有控制、共同控制和重大影響的權(quán)益工具投資按照公允價值計量且其變動計入當期損益，列示為交易性金融資產(chǎn)；自資產(chǎn)負債表日起預(yù)期持有超過一年的，列示為其他非流動金融資產(chǎn)。減值本集團對于以攤余成本計量的金融資產(chǎn)及公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具投資，以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)確認損失準備。本集團考慮在資產(chǎn)負債表日無須付出不必要的額外成本和努力即可獲得的有關(guān)過去事項、當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預(yù)測等合理且有依據(jù)的信息，以發(fā)生違約的風(fēng)險為權(quán)重，計算合同應(yīng)收的現(xiàn)金流量與預(yù)期能收到的現(xiàn)金流量之間差額的現(xiàn)值的概率加權(quán)金額，確認預(yù)期信用損失。對于因銷售商品、提供勞務(wù)等日常經(jīng)營活動形成的應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收款項融資，無論是否存在重大融資成分，本集團均按照整個存續(xù)期的預(yù)期信用損失計量損失準備。除上述應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收款項融資外，于每個資產(chǎn)負債表日，本集團對處于不同階段的金融工具的預(yù)期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認后信用風(fēng)險已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，本集團按照該工具整個存續(xù)期的預(yù)期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認后已經(jīng)發(fā)生信用減值的，處于第三階段，本集團按照該工具整個存續(xù)期的預(yù)期信用損失計量損失準備。對于在資產(chǎn)負債表日具有較低信用風(fēng)險的金融工具，本集團假設(shè)其信用風(fēng)險自初始確認后并未顯著增加，認定為處于第一階段的金融工具，按照未來12個月內(nèi)的預(yù)期信用損失計量損失準備。本集團對于處于第一階段和第二階段的金融工具，按照其未扣除減值準備的賬面余額和實際利率計算利息收入。對于處于第三階段的金融工具，按照其賬面余額減已計提減值準備后的攤余成本和實際利率計算利息收入。按照單項計算預(yù)期信用損失的各類金融資產(chǎn)，其信用風(fēng)險特征與該類中的其他金融資產(chǎn)顯著不同。當單項金融資產(chǎn)無法以合理成本評估預(yù)期信用損失的信息時，本集團依據(jù)信用風(fēng)險特征將應(yīng)收款項劃分為若干組合，在組合基礎(chǔ)上計算預(yù)期信用損失，確定組合的依據(jù)和計提方法如下：應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收款項融資銀行承兌匯票組合應(yīng)收賬款組合商品采購客戶其他應(yīng)收款組合備用金及保證金等對于劃分為組合的應(yīng)收賬款和因銷售商品等日常經(jīng)營活動形成的應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)收款項融資，本集團參考歷史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預(yù)測，編制應(yīng)收賬款逾期天數(shù)與整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率對照表，計算預(yù)期信用損失。除此以外的應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收款項融資和劃分為組合的其他應(yīng)收款，本集團參考歷史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預(yù)測，通過違約風(fēng)險敞口和未來12個月內(nèi)或整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計算預(yù)期信用損失。本集團將計提或轉(zhuǎn)回的損失準備計入當期損益。對于持有的以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具，本集團在將減值損失或利得計入當期損益的同時調(diào)整其他綜合收益。終止確認金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，予以終止確認：(a)收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；(b)該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且本集團將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；(c)該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本集團既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬，但是放棄了對該金融資產(chǎn)控制。其他權(quán)益工具投資終止確認時，其賬面價值與收到的對價以及原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額，計入留存收益；其余金融資產(chǎn)終止確認時，其賬面價值與收到的對價以及原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額，計入當期損益。金融負債金融負債于初始確認時分類為以攤余成本計量的金融負債和以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。本集團的金融負債主要為以攤余成本計量的金融負債，包括應(yīng)付賬款及其他應(yīng)付款。該類金融負債按其公允價值扣除交易費用后的金額進行初始計量，并采用實際利率法進行后續(xù)計量。其他金融負債期限在一年以下(含一年)的，列示為流動負債；期限在一年以上但自資產(chǎn)負債表日起一年內(nèi)(含一年)到期的，列示為一年內(nèi)到期的非流動負債；其余列示為非流動負債。當金融負債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除時，本集團終止確認該金融負債或義務(wù)已解除的部分。終止確認部分的賬面價值與支付的對價之間的差額，計入當期損益。金融工具的公允價值確定存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價值。在估值時，本集團采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負債特征相一致的輸入值，并盡可能優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。在相關(guān)可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不可觀察輸入值。12、應(yīng)收票據(jù)詳見本節(jié)“五、重要會計政策及會計估計”之“11、金融工具”。13、應(yīng)收賬款詳見本節(jié)“五、重要會計政策及會計估計”之“11、金融工具”。14、應(yīng)收款項融資詳見本節(jié)“五、重要會計政策及會計估計”之“11、金融工具”。15、其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款的預(yù)期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本節(jié)“五、重要會計政策及會計估計”之“11、金融工具”。16、存貨分類存貨包括原材料、在產(chǎn)品、庫存商品、發(fā)出商品和周轉(zhuǎn)材料等，按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。發(fā)出存貨的計價方法存貨發(fā)出時的成本按加權(quán)平均法核算，在產(chǎn)品、庫存商品和發(fā)出商品成本包括原材料、直接人工以及在正常生產(chǎn)能力下按系統(tǒng)的方法分配的制造費用。存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準備的計提方法存貨跌價準備按存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額計提?？勺儸F(xiàn)凈值按日?；顒又校源尕浀墓烙嬍蹆r減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的合同履約成本和銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額確定。在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售且具有相同或類似最終用途的存貨，本集團合并計提存貨跌價準備。本集團的存貨盤存制度采用永續(xù)盤存制。低值易耗品和包裝物的攤銷方法周轉(zhuǎn)材料包括低值易耗品和包裝物等，均采用一次轉(zhuǎn)銷法進行攤銷。17、長期股權(quán)投資長期股權(quán)投資為本公司對子公司的長期股權(quán)投資；本集團對合營企業(yè)的長期股權(quán)投資。子公司為本公司能夠?qū)ζ鋵嵤┛刂频谋煌顿Y單位。合營企業(yè)為本集團通過單獨主體達成，能夠與其他方實施共同控制，且基于法律形式、合同條款及其他事實與情況僅對其凈資產(chǎn)享有權(quán)利的合營安排。對子公司的投資，在公司財務(wù)報表中按照成本法確定的金額列示，在編制合并財務(wù)報表時按權(quán)益法調(diào)整后進行合并；對合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)投資采用權(quán)益法核算。投資成本確定同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，在合并日按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為投資成本；非同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，按照合并成本作為長期股權(quán)投資的投資成本。對于以企業(yè)合并以外的其他方式取得的長期股權(quán)投資，以支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值確認為初始投資成本。后續(xù)計量及損益確認方法采用成本法核算的長期股權(quán)投資，按照初始投資成本計量，被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，確認為投資收益計入當期損益。當期損益，并相應(yīng)調(diào)增長期股權(quán)投資成本。采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，本集團按應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位的凈損益份額確認當期投資損益。確認被投資單位發(fā)生的凈虧損，以長期股權(quán)投資的賬面價值以及其他實質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益減記至零為限，但本集團負有承擔(dān)額外損失義務(wù)且符合預(yù)計負債確認條件的，繼續(xù)確認預(yù)計將承擔(dān)的損失金額。被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值并計入資本公積。被投資單位分派的利潤或現(xiàn)金股利于宣告分派時按照本集團應(yīng)分得的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價值。集團與被投資單位之間未實現(xiàn)的內(nèi)部交易損益按照持股比例計算歸屬于本集團的部分，予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認本公司財務(wù)報表的投資損益。在編制合并財務(wù)報表時，對于本集團向被投資單位投出或出售資產(chǎn)的順流交易而產(chǎn)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益中歸屬于本集團的部分，本集團在本公司財務(wù)報表抵銷的基礎(chǔ)上，對有關(guān)未實現(xiàn)的收入和成本或資產(chǎn)處置損益等中歸屬于本集團的部分予以抵銷，并相應(yīng)調(diào)整投資收益；對于被投資單位向本集團投出或出售資產(chǎn)的逆流交易而產(chǎn)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益中歸屬于本集團的部分，本集團在本公司財務(wù)報表抵銷的基礎(chǔ)上，對有關(guān)資產(chǎn)賬面價值中包含的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益中歸屬于本集團的部分予以抵銷，并相應(yīng)調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值。本集團與被投資單位發(fā)生的內(nèi)部交易損失，其中屬于資產(chǎn)減值損失的部分，相應(yīng)的未實現(xiàn)損失不予抵銷。確定對被投資單位具有控制的依據(jù)控制是指擁有對被投資單位的權(quán)力，通過參與被投資單位的相關(guān)活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資單位的權(quán)力影響其回報金額。共同控制是指按照相關(guān)約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)過本集團及分享控制權(quán)的其他參與方一致同意后才能決策。長期股權(quán)投資減值對子公司及合營企業(yè)的長期股權(quán)投資，當其可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額。18、固定資產(chǎn)確認條件固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸工具、計算機及電子設(shè)備以及辦公設(shè)備等。固定資產(chǎn)在與其有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本集團、且其成本能夠可靠計量時予以確認。購置或新建的固定資產(chǎn)按取得時的成本進行初始計量。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，在與其有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本集團且其成本能夠可靠計量時，計入固定資產(chǎn)成本；對于被替換的部分，終止確認其賬面價值；所有其他后續(xù)支出于發(fā)生時計入當期損益。固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸工具、計算機及電子設(shè)備以及辦公設(shè)備等。固定資產(chǎn)在與其有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本集團、且其成本能夠可靠計量時予以確認。購置或新建的固定資產(chǎn)按取得時的成本進行初始計量。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，在與其有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本集團且其成本能夠可靠計量時，計入固定資產(chǎn)成本；對于被替換的部分，終止確認其賬面價值；所有其他后續(xù)支出于發(fā)生時計入當期損益。折舊方法類別折舊方法折舊年限殘值率年折舊率房屋及建筑物年限平均法33年、40年3.0%2.9%、2.4%機器設(shè)備年限平均法10-18年1.0%5.5%-9.9%運輸工具年限平均法4-5年5.0%19.0%-23.8%計算機及電子設(shè)備年限平均法3-5年1.0%19.8%-33.0%辦公設(shè)備年限平均法5年1.0%19.8%固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法并按其入賬價值減去預(yù)計凈殘值后在預(yù)計使用壽命內(nèi)計提。對計提了減值準備的固定資產(chǎn)，則在未來期間按扣除減值準備后的賬面價值及依據(jù)尚可使用年限確定折舊額。對固定資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法于每年年度終了進行復(fù)核并作適當調(diào)整。當固定資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額。固定資產(chǎn)的處置當固定資產(chǎn)被處置、或者預(yù)期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟利益時，終止確認該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關(guān)稅費后的金額計入當期損益。19、在建工程在建工程