成本費用分析模板

,,,,,,,,,,,,,,,

,成本、費用分析,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,

,金額,1月,2月,3月,4月,5月,6月,7月,8月,9月,10月,11月,12月,合計

,總投入,332,144,218,124,187,206,422,269,191,371,352,242,3058

,總成本,175,76,73,60,103,49,215,184,71,164,139,47,1356

,總費用,156,68,145,64,84,157,207,85,119,208,213,195,1702

,當(dāng)年投入,143,142,37,49,87,30,141,120,126,69,97,81,1122

,當(dāng)年成本,88,75,28,48,19,24,99,36,64,0,70,3,554

,當(dāng)年費用,54,67,10,2,68,6,42,84,62,68,26,78,568

,成本占比,52.83%,52.52%,33.35%,48.46%,55.02%,23.94%,50.89%,68.53%,37.51%,44.04%,39.53%,19.55%,44.36%

,費用占比,47.17%,47.48%,66.65%,51.54%,44.98%,76.06%,49.11%,31.47%,62.49%,55.96%,60.47%,80.45%,55.64%

,當(dāng)年投入/總投入,43.06%,98.59%,17.18%,39.93%,46.25%,14.72%,33.45%,44.69%,65.89%,18.49%,27.54%,33.40%,36.69%

,當(dāng)年成本/總成本,50.43%,99.02%,38.05%,79.33%,18.04%,48.36%,46.26%,19.78%,88.87%,0.15%,50.61%,6.56%,40.85%

,當(dāng)年費用/總費用,34.82%,98.12%,6.75%,2.88%,80.74%,4.12%,20.16%,98.91%,52.09%,32.94%,12.45%,39.92%,50.62%

,當(dāng)年各月占比,12.72%,12.66%,3.34%,4.41%,7.71%,2.71%,12.58%,10.71%,11.19%,6.12%,8.64%,7.21%,100.00%

,,,,,,,,,,,,,,,

,財務(wù)報表綜合分析的方法主要有比較分析法、因素分析法、方差最大化正交旋轉(zhuǎn)、主成分分析、層次分析法、聚類分析法和因子分析法。,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,

,1、比較分析法：,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,

,這是財務(wù)報表分析中最基本的方法，指對兩個或幾個有關(guān)的可比數(shù)據(jù)進(jìn)行對比，揭示財務(wù)指標(biāo)的差異和變動關(guān)系。這種方法可以幫助分析人員了解公司財務(wù)狀況的變化趨勢，找出變動的原因。,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,

,2、因素分析法：,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,

,是依據(jù)分析指標(biāo)和影響因素的關(guān)系，從數(shù)量上確定各因素對財務(wù)指標(biāo)的影響程度。因素分析法可以幫助分析人員了解影響財務(wù)指標(biāo)的主要因素，以及各因素對財務(wù)指標(biāo)的影響程度。,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,

,3、方差最大化正交旋轉(zhuǎn)：,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,

,這是一種統(tǒng)計方法，通過方差最大化正交旋轉(zhuǎn)，使每個因子具有最高負(fù)荷的變量數(shù)最小。這種方法可以幫助分析人員了解財務(wù)指標(biāo)之間的相關(guān)性，以及各指標(biāo)對財務(wù)狀況的影響程度。,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,

,4、主成分分析：,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,

,這種方法是通過線性變換將多個財務(wù)比率轉(zhuǎn)化為少數(shù)幾個主成分，這些主成分能夠最大程度地反映財務(wù)比率的信息。通過主成分分析，可以幫助分析人員了解財務(wù)狀況的整體結(jié)構(gòu)，以及各財務(wù)比率在結(jié)構(gòu)中的地位和作用。,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,

,5、層次分析法：,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,

,這是一種系統(tǒng)性的分析方法，將復(fù)雜的財務(wù)問題分解為若干層次，然后對每個層次進(jìn)行定性和定量分析。這種方法可以幫助分析人員了解財務(wù)問題的內(nèi)在結(jié)構(gòu)和關(guān)系，為制定解決方案提供指導(dǎo)。,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,

,6、聚類分析法：,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,

,這是一種將多個財務(wù)比率分為若干類的方法，同一類中的財務(wù)比率具有較高的相似性，不同類的財務(wù)比率具有較低的相似性。這種方法可以幫助分析人員了解公司財務(wù)狀況的多樣性，以及各類財務(wù)比率的特點和分布情況。,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,

,7、因子分析法：,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,

,與主成分分析類似，因子分析是通過線性變換將多個財務(wù)比率轉(zhuǎn)化為少數(shù)幾個因子，這些因子能夠最大程度地反映財務(wù)比率的信息。因子分析可以幫助分析人員了解財務(wù)狀況的潛在驅(qū)動因素，以及各因素對財務(wù)狀況的影響程度。,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,

,財務(wù)報表分析的作用：,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,

,1、評價企業(yè)經(jīng)營者的經(jīng)營業(yè)績：,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,

,通過財務(wù)報表分析，企業(yè)經(jīng)營者可以了解企業(yè)的償債能力、營運(yùn)能力、盈利能力和現(xiàn)金流量等狀況，合理地評價自己的經(jīng)營業(yè)績，并促進(jìn)管理水平的提高。,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,

,2、實現(xiàn)理財目標(biāo)的重要手段：,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,

,企業(yè)生存和發(fā)展的根本目的是實現(xiàn)企業(yè)價值最大化，企業(yè)經(jīng)營者通過財務(wù)報表分析，能促進(jìn)自身目標(biāo)的實現(xiàn)。,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,

,3、為投資者和債權(quán)人進(jìn)行投資和信貸決策提供有用的信息：,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,

,財務(wù)報表分析可以為投資者和債權(quán)人提供關(guān)于企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況的綜合比較與評價，從而幫助他們做出更明智的投資和信貸決策。,,,,,,