國有企業(yè)合規(guī)管理

國有企業(yè)合規(guī)管理二、為什么要合規(guī)管理三、合規(guī)管理是什么四、怎么做合規(guī)管理一、合規(guī)起源與發(fā)展01020304目錄01合規(guī)的起源與發(fā)展單擊此處輸入你的副標(biāo)題，請(qǐng)盡量言簡意賅的闡述觀點(diǎn)一、合規(guī)的起源二、中國合規(guī)之路的發(fā)展歷程一、合規(guī)的起源2006年，因涉嫌商業(yè)賄賂，德國當(dāng)局搜查了西門子位于慕尼黑和埃爾蘭根的辦公室，逮捕了相關(guān)涉案人員。為了避免最壞的后果，西門子與美德兩國的調(diào)查機(jī)關(guān)開展合作，同時(shí)聘請(qǐng)美國德普律師事務(wù)所進(jìn)行了長達(dá)兩年的內(nèi)部獨(dú)立調(diào)查。2008年，腐敗案官司了結(jié)，西門子與美德兩國當(dāng)局達(dá)成了協(xié)議。西門子憑借著一套龐大的合規(guī)重建工作，浴火重生，也收獲了世界上最完善的合規(guī)體系。（一）標(biāo)志性案例：西門子公司合規(guī)之路01一、合規(guī)的起源安然公司曾是美國一家大型能源公司，是世界上最大的電力、天然氣和電訊公司之一，一度位列美國500強(qiáng)公司的第七位。2000年?duì)I業(yè)額達(dá)到1010億美元，擁有員工21000人，假賬事件直接導(dǎo)致安然公司破產(chǎn)。0102032001年11月8日，安然公司被迫承認(rèn)做了假賬，1997年以來共虛報(bào)盈利6億美元。11月28日，標(biāo)準(zhǔn)普爾將安然債務(wù)評(píng)級(jí)調(diào)低至“垃圾證券”級(jí)。公司市值從高峰時(shí)的800億美元跌至2億美元。同日，安然歐洲分公司申請(qǐng)破產(chǎn)，兩日后美國安然公司也提出破產(chǎn)保護(hù)申請(qǐng)。公司留守人員負(fù)責(zé)進(jìn)行資產(chǎn)清理，執(zhí)行破產(chǎn)程序以及應(yīng)對(duì)法律訴訟。12月2日，安然正式向破產(chǎn)法院申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)，破產(chǎn)清單中所列資產(chǎn)高達(dá)498億美元，成為美國歷史上最大的破產(chǎn)企業(yè)。（一）標(biāo)志性案例：安然公司破產(chǎn)案安然公司的破產(chǎn)事件導(dǎo)致美國行政監(jiān)管機(jī)構(gòu)開始建立實(shí)質(zhì)性的企業(yè)監(jiān)管機(jī)制，加強(qiáng)了對(duì)企業(yè)的內(nèi)控機(jī)制和合規(guī)管理體系。01一、合規(guī)的起源01（二）合規(guī)在其他國家的發(fā)展之路2010年世界經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）發(fā)布了《內(nèi)部控制、企業(yè)道德及合規(guī)最佳實(shí)踐指南》，對(duì)成員國和跨國企業(yè)提出了預(yù)防腐敗行為的要求，并確立了有效合規(guī)的十二項(xiàng)準(zhǔn)則。2011年英國通過《反賄賂法》確立了一種“商業(yè)組織預(yù)防賄賂失職罪”；2013年通過《犯罪與法院法》2013年巴西頒布《巴西新反腐敗法》，也被成為“清潔公司法”2015年韓國通過《關(guān)于禁止接受不當(dāng)請(qǐng)托和財(cái)物的法案》2016年法國通過《薩賓第二法案》根據(jù)這一法案，法國在全世界率先建立了強(qiáng)制合規(guī)制度，對(duì)于那些用工人數(shù)超過500人，營業(yè)收入超過一億歐元的企業(yè)，一律要求其建立合規(guī)機(jī)制，對(duì)于符合上述要求而不建立合規(guī)機(jī)制的企業(yè)，法國反腐敗局有權(quán)對(duì)企業(yè)及其高管進(jìn)行持續(xù)不斷的罰款。隨著跨國公司全球化經(jīng)營，合規(guī)體系逐漸全球化。二、中國合規(guī)之路的發(fā)展歷程（一）中國合規(guī)之路的發(fā)展階段——國家層面始于金融業(yè)監(jiān)管：2006年銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》發(fā)布，保監(jiān)會(huì)頒布《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理指引》第一階段2014年商務(wù)部《貿(mào)易政策合規(guī)工作實(shí)施辦法（試行）》2015年國家稅務(wù)總局發(fā)布《稅收政策合規(guī)工作實(shí)施辦法（試行）》第二階段2015年12月發(fā)布《關(guān)于全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的意見》，并組織中國石油等五家中央企業(yè)開展試點(diǎn)。第三階段2017年12月國家質(zhì)監(jiān)總局等部門聯(lián)合發(fā)布等同于采用國際標(biāo)準(zhǔn)的國家標(biāo)準(zhǔn)《合規(guī)管理體系指南》。第四階段2018年1月國資委發(fā)布《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》。第五階段01二、中國合規(guī)之路的發(fā)展歷程（二）慘痛教訓(xùn)：中興通訊事件

據(jù)美國商務(wù)部網(wǎng)站的信息，中興通訊在知曉美國依據(jù)《伊朗交易與制裁條例》對(duì)伊朗制裁的情況下，仍將內(nèi)含美國制造軟件產(chǎn)品出口到伊朗。2013年，在美國對(duì)中興調(diào)查期間，為規(guī)避美方監(jiān)管，中興找到了一家無錫公司作為隔斷公司，替中興跟伊朗做出口。2016年中興向美國提出和解，美國政府聘用第三方進(jìn)駐中興調(diào)查。中興公司在調(diào)查的過程中，試圖隱瞞相關(guān)信息。美國政府認(rèn)定中興通訊串謀非法出口、阻撓司法以及向聯(lián)邦調(diào)查人員做出虛假陳述，為此中興向美國支付約62億元罰金。在處理整個(gè)事件過程中，包括CEO在內(nèi)的中興通訊三位高管被迫辭職。中興事件暴露出中國企業(yè)管控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的能力滯后、企業(yè)合規(guī)管理體系存在明顯漏洞。在全球化進(jìn)入新階段，這是一個(gè)重大隱患。01二、中國合規(guī)之路的發(fā)展歷程（二）慘痛教訓(xùn)：同仁堂瓶裝蜂蜜事件2018年12月15日晚江蘇電視臺(tái)“南京零距離”欄目曝光北京同仁堂蜂蜜的一家受委托生產(chǎn)企業(yè)涉嫌回收過期蜂蜜、更改生產(chǎn)日期。企業(yè)宣稱是“退給蜂農(nóng)養(yǎng)蜜蜂”，然而記者發(fā)現(xiàn)，回收后的蜂蜜被倒入大桶，送入原料庫。事件發(fā)生后：1.同仁堂蜂業(yè)董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等均被予以免職、11人被給予黨紀(jì)政務(wù)處分。2.鹽城市濱?？h市場(chǎng)監(jiān)管局對(duì)同仁堂蜂業(yè)處以罰款人民幣1408.8萬元。3.北京市大興區(qū)食藥局給予同仁堂蜂業(yè)吊銷食品經(jīng)營許可證,自處罰決定作出之日起五年內(nèi)不得申請(qǐng)食品生產(chǎn)經(jīng)營許可,有關(guān)涉事人員自處罰決定作出之日起五年內(nèi)不得申請(qǐng)食品生產(chǎn)經(jīng)營許可,或者從事食品生產(chǎn)經(jīng)營管理工作、擔(dān)任食品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)食品安全管理人員。01企業(yè)作為一個(gè)追求利潤的商業(yè)主體，自身沒有建立合規(guī)管理體系的天然動(dòng)力二、中國合規(guī)之路的發(fā)展歷程01（二）中國合規(guī)之路的發(fā)展階段——地方層面2020年7月15日中電聯(lián)科技開發(fā)服務(wù)中心開始編制《電力企業(yè)合規(guī)管理體系實(shí)施指南》，合規(guī)管理將由中央企業(yè)逐步落實(shí)、細(xì)化至行業(yè)。02為什么要合規(guī)管理單擊此處輸入你的副標(biāo)題，請(qǐng)盡量言簡意賅的闡述觀點(diǎn)一、建設(shè)法治國企的要求二、助力企業(yè)可持續(xù)發(fā)展三、增強(qiáng)企業(yè)的競爭力四、豁免企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)一、合規(guī)是建設(shè)法治國企的要求02合規(guī)有助于國有企業(yè)鞏固以往開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)、內(nèi)控體系建設(shè)的成果，運(yùn)用底線思維保障企業(yè)合規(guī)經(jīng)營，有力支撐“法治國企”目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

進(jìn)入新時(shí)代，國有企業(yè)深入推進(jìn)依法經(jīng)營，加快提升合規(guī)管理水平是落實(shí)國家全面依法治國戰(zhàn)略，建設(shè)法治國企的重要內(nèi)容，是實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)安全穩(wěn)固的內(nèi)在需要。是國家能源集團(tuán)提出的“到2022年，總體管理能力達(dá)到世界一流水平”的內(nèi)在要求。二、合規(guī)助力企業(yè)可持續(xù)發(fā)展合規(guī)幫助企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，最大限度的發(fā)展

一個(gè)不合規(guī)不建立合規(guī)機(jī)制的企業(yè)早晚會(huì)出事

與中興當(dāng)時(shí)的決策相反，吉利公司接到伊朗的1500輛沃爾沃轎車的訂單后，內(nèi)部審議中，管理層根據(jù)合規(guī)部門做出的交易風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，否決掉該交易。吉利也在謀求海外發(fā)展，無法隔斷伊朗交易風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)對(duì)吉利的海外布局產(chǎn)生威脅。吉利的合規(guī)部門沒有成為擺設(shè)，為吉利避免了重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。02三、合規(guī)增強(qiáng)企業(yè)的競爭力02合規(guī)保證公司和個(gè)人行為的可預(yù)測(cè)性，增強(qiáng)企業(yè)的競爭力；獲得更多的市場(chǎng)；取得更高的準(zhǔn)入門檻。企業(yè)自身要發(fā)展壯大，合資合作及投資必不可少,在與跨國企業(yè)、大公司合作時(shí),對(duì)方普遍要求必須接受對(duì)方合規(guī)體系、建立合規(guī)體系。2013年東方物探與另一家外國公司經(jīng)多次磋商談判成立合資企業(yè),簽約時(shí)對(duì)方發(fā)現(xiàn)東方物探未建立合規(guī)體系,遂即拒絕簽約。四、合規(guī)豁免企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)02四、合規(guī)豁免企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)02

合規(guī)可以豁免企業(yè)的責(zé)任、避免公司因員工個(gè)人或第三人違規(guī)而承擔(dān)責(zé)任。蘭州雀巢公司的員工公然向醫(yī)院婦產(chǎn)科購買嬰幼兒的信息，推銷產(chǎn)品嬰幼兒奶粉，購買信息的員工因侵犯公民個(gè)人信息收到刑事處罰。此案中，蘭州法院只判罰了雀巢公司的員工，并沒有認(rèn)定雀巢公司犯罪，原因是法院認(rèn)可“雀巢公司禁止員工從事侵犯公民個(gè)人信息的違法犯罪活動(dòng)”的規(guī)定，認(rèn)定雀巢公司制定和實(shí)施了較為完善的合規(guī)制度，將員工個(gè)人的違法行動(dòng)與該公司的范圍犯罪進(jìn)行了有效劃分，從而避免了公司因員工個(gè)人行為而陷入單位犯罪的不利境地。03合規(guī)管理是什么單擊此處輸入你的副標(biāo)題，請(qǐng)盡量言簡意賅的闡述觀點(diǎn)一、合規(guī)二、合規(guī)管理三、合規(guī)管理的現(xiàn)狀與難點(diǎn)四、

國企合規(guī)管理的理念一、合規(guī)03（一）合規(guī)的含義國資委《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》第二條：本指引所稱合規(guī)，是指中央企業(yè)及其員工的經(jīng)營管理行為符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和企業(yè)章程、規(guī)章制度以及國際條約、規(guī)則等要求。（二）合規(guī)的法律依據(jù)1.1993年《公司法》第十四條規(guī)定，公司從事經(jīng)營活動(dòng)，必須遵守法律、遵守職業(yè)道德，加強(qiáng)社會(huì)主義精神文明建設(shè)，接受政府和社會(huì)公眾的監(jiān)督。這是法律關(guān)于“合規(guī)”最早的表述。2.現(xiàn)行《公司法》第五條：公司從事經(jīng)營活動(dòng)，必須遵守法律、行政法規(guī)，遵守社會(huì)公德、商業(yè)道德，誠實(shí)守信，接受政府和社會(huì)公眾的監(jiān)督，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。一、合規(guī)03

1對(duì)于黨內(nèi)法規(guī)、法律、法規(guī)、政策、行政命令、行業(yè)、產(chǎn)業(yè)規(guī)定的遵守。2對(duì)于和客戶、商業(yè)伙伴、供應(yīng)商、分包商之間合約的遵守。3對(duì)于企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度、內(nèi)部政策、制度、流程、紀(jì)律、守則、規(guī)定的遵守。4對(duì)于良心、誠信倫理道德的遵守。（三）合規(guī)規(guī)范淵源的四個(gè)層面

04合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)回避（底線）03合規(guī)要求（外部規(guī)范）02合規(guī)承諾（內(nèi)部規(guī)范）01原則（四）合規(guī)規(guī)范體系的四個(gè)維度一、合規(guī)031.國際標(biāo)準(zhǔn)化組織(ISO)19600:2014《合規(guī)管理體系指南》標(biāo)準(zhǔn)。2.中國GB/T35770-2017《合規(guī)管理體系指南》國家標(biāo)準(zhǔn)。一、合規(guī)——（四）合規(guī)規(guī)范體系的四個(gè)維度034國家法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定有明確合規(guī)要求ADBC導(dǎo)致公司商譽(yù)損失或主要負(fù)責(zé)人、直接負(fù)責(zé)人遭受法律制裁、監(jiān)管處罰或黨紀(jì)追責(zé)風(fēng)險(xiǎn)源自國家監(jiān)管部門（行政、司法、監(jiān)察等部門），而非來自于客戶、供應(yīng)商等相關(guān)方要義在于是否滿足合規(guī)要求而不以是否產(chǎn)生后果或后果的嚴(yán)重程度為觸發(fā)條件。國有企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)判定的四個(gè)條件合規(guī)底線（風(fēng)險(xiǎn)回避）一、合規(guī)——（四）合規(guī)規(guī)范體系的四個(gè)維度03304合規(guī)要求（外部規(guī)范）05法院判決或行政決定010203導(dǎo)致外部責(zé)任的其他規(guī)范……黨內(nèi)法規(guī)法律法規(guī)行政許可、執(zhí)照或其他授權(quán)監(jiān)管命令或指導(dǎo)一、合規(guī)——（四）合規(guī)規(guī)范體系的四個(gè)維度03ABCD企業(yè)組織方針企業(yè)內(nèi)部程序行業(yè)性的自律規(guī)則非強(qiáng)制性產(chǎn)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)合規(guī)承諾（內(nèi)部規(guī)范）2一、合規(guī)——（四）合規(guī)規(guī)范體系的四個(gè)維度03合規(guī)的基本原則誠實(shí)信用公平交易個(gè)人權(quán)利保護(hù)公序良俗國有資產(chǎn)保護(hù)1……………………合規(guī)管理的含義本指引所稱合規(guī)管理，是指以有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為目的，以企業(yè)和員工經(jīng)營管理行為為對(duì)象，開展包括合規(guī)管理制度制定、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)審查、考核評(píng)價(jià)、合規(guī)培訓(xùn)、合規(guī)計(jì)劃與合規(guī)報(bào)告等有組織、有計(jì)劃的管理活動(dòng)。（江蘇省《省屬企業(yè)合規(guī)管理指引》）03二、合規(guī)管理“從高層做起”“人人有責(zé)”“全員參與”的一種管理理念覆蓋公司治理、經(jīng)營管理等全領(lǐng)域和全過程，包括事前預(yù)警、事中控制和事后問責(zé)整改的相互銜接的一套管理體系主動(dòng)避免違規(guī)事件發(fā)生、主動(dòng)發(fā)現(xiàn)并采取措施糾正已經(jīng)或正在發(fā)生的違規(guī)事件，有效避免或降低違規(guī)事件影響的一套管理機(jī)制合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門高效配合、協(xié)同管理的一種管理方式公司應(yīng)對(duì)內(nèi)外部環(huán)境不斷變化，持續(xù)改進(jìn)和螺旋上升的管理過程32145三、合規(guī)管理的現(xiàn)狀與難點(diǎn)03（一）中國企業(yè)合規(guī)管理現(xiàn)狀德勤（中國）《依法白皮書之六》的調(diào)研報(bào)告，2017三、合規(guī)管理的現(xiàn)狀與難點(diǎn)03（一）中國企業(yè)合規(guī)管理現(xiàn)狀中國企業(yè)合規(guī)管理存在“四個(gè)缺乏”缺乏合規(guī)意識(shí)ADBC缺乏系統(tǒng)性缺乏組織性缺乏有效性合規(guī)管理常常讓位于業(yè)務(wù)拓展各自為陣，沒有統(tǒng)一規(guī)劃，合規(guī)管理體系嚴(yán)重不完整管理組織架構(gòu)，沒有明確合規(guī)管理機(jī)構(gòu)，配備合規(guī)管理分散，未形成統(tǒng)一完善的工作體系缺乏合規(guī)管理技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，針對(duì)性和實(shí)效性不強(qiáng)違規(guī)事件時(shí)有發(fā)生，合規(guī)管理效果難以體現(xiàn)1.中央企業(yè)集團(tuán)全部建立總法律顧問制度2.重要子企業(yè)總法律顧問制度設(shè)置比例超過90%3.中央企業(yè)已全部成立合規(guī)委員會(huì)。4.法務(wù)人員達(dá)到3.2萬人，專業(yè)化率超過80%三、合規(guī)管理的現(xiàn)狀與難點(diǎn)03（二）國有企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)的難點(diǎn)1.國有企業(yè)現(xiàn)有與合規(guī)管理有關(guān)的管理體系依據(jù)是《關(guān)于新形勢(shì)下黨內(nèi)政治生活的若干準(zhǔn)則》和《中國共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例》黨內(nèi)監(jiān)督體系企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系企業(yè)內(nèi)部控制體系依據(jù)是《國有企業(yè)法律顧問管理辦法》（國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令第6號(hào)）依據(jù)是2008年財(cái)政部等《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》以及2010年發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》依據(jù)是2006年國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》依據(jù)是國務(wù)院《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的意見》三、合規(guī)管理的現(xiàn)狀與難點(diǎn)03（二）國有企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)的難點(diǎn)2.國有企業(yè)多體系并行存在的困境每個(gè)管理體系都要求檢查、考核評(píng)價(jià)、提交定期管理報(bào)告等每個(gè)管理體系都有信息化需求，企業(yè)為此建設(shè)和運(yùn)行多套甚至幾十套不兼容的信息系統(tǒng)各體系的分管領(lǐng)導(dǎo)、管理部門不同每個(gè)體系工作標(biāo)準(zhǔn)不一，工作對(duì)象存在交叉和空白四、國有企業(yè)合規(guī)管理的理念——“大合規(guī)”理念03摒棄過去體系建設(shè)做加法的老做法，引入體系融合做減法的新思路。構(gòu)建“大合規(guī)”管理體系，以優(yōu)化整合既有管理系統(tǒng)和資源、杜絕重復(fù)建設(shè)和管理資源的浪費(fèi)為前提。合規(guī)管理體系的融合分為兩階段：第一階段的目標(biāo)是維持合規(guī)相關(guān)管理體系并行的情況下，理清管理界面和接口、避免相互交叉和沖突、實(shí)現(xiàn)資源的集約和共享；第二階段的目標(biāo)是進(jìn)行體系的融合，逐步實(shí)現(xiàn)合規(guī)相關(guān)管理體系一體化。下面重點(diǎn)談一下第一階段的幾組關(guān)系處理。（一）踐行“大合規(guī)”理念，構(gòu)建“大合規(guī)”管理體系“大合規(guī)”管理體系，是以體系融合為主線，以規(guī)章制度管理為抓手，以合規(guī)審核為重點(diǎn)，以依法治企為目標(biāo)的管理體系。四、國有企業(yè)合規(guī)管理的理念——“大合規(guī)”理念03（二）踐行“大合規(guī)”理念，正確處理幾組關(guān)系大合規(guī)合規(guī)與內(nèi)控合規(guī)與法律風(fēng)險(xiǎn)防范合規(guī)與紀(jì)檢監(jiān)察合規(guī)與審計(jì)04如何做合規(guī)管理一、前期預(yù)防二、過程監(jiān)控三、評(píng)價(jià)反饋四、機(jī)制保障04合規(guī)管理體系流程圖確定合規(guī)管理體系范圍領(lǐng)導(dǎo)的承諾、合規(guī)團(tuán)隊(duì)的獨(dú)立性，合規(guī)團(tuán)隊(duì)有適當(dāng)?shù)馁Y源和權(quán)限識(shí)別合規(guī)義務(wù)，評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)確定合規(guī)方針確定內(nèi)外部問題確定相關(guān)要求良好治理原則管理不合規(guī)并持續(xù)改進(jìn)績效評(píng)價(jià)和合規(guī)報(bào)告實(shí)施策劃和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制策劃解決合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)并實(shí)現(xiàn)目標(biāo)實(shí)施改進(jìn)評(píng)價(jià)維護(hù)制定建立建立合規(guī)管理組織架構(gòu)AEBDC明確合規(guī)管理機(jī)構(gòu)職責(zé)識(shí)別合規(guī)義務(wù)，評(píng)估合規(guī)管理風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施建立合規(guī)管理制度1前期預(yù)防04一、建立合規(guī)管理組織架構(gòu)04黨委紀(jì)委股東會(huì)監(jiān)事會(huì)董事會(huì)合規(guī)管理辦公室經(jīng)理層總法律顧問合規(guī)管理委員會(huì)法務(wù)部營銷部物資部建設(shè)部互聯(lián)網(wǎng)部……安保部審計(jì)部財(cái)務(wù)部監(jiān)察部合規(guī)管理負(fù)責(zé)人設(shè)在法務(wù)部主任：董事長、總經(jīng)理副主任：分管副總、總法律顧問第一道防線：業(yè)務(wù)部門第三道防線：安檢、審計(jì)、風(fēng)控和監(jiān)察第二道防線：合規(guī)牽頭部門各部門安排一名合規(guī)人員合規(guī)部門設(shè)置的模式模式一：設(shè)立獨(dú)立的“合規(guī)部”eg.西門子模式二：法律部+合規(guī)部==法律合規(guī)部eg.中國中鐵公司模式三：法律+審計(jì)+風(fēng)險(xiǎn)管理+合規(guī)==法律合規(guī)部eg.招商局集團(tuán)

模式四：GRC（公司治理、風(fēng)控和合規(guī)部）eg.大眾汽車與上汽大眾公司0401合規(guī)部門設(shè)置要素02獨(dú)立性03較高的管理權(quán)限和匯報(bào)層級(jí)較強(qiáng)的法律職業(yè)屬性合規(guī)部門設(shè)置要素獨(dú)立性正式地位全面負(fù)責(zé)企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理避免職責(zé)利益沖突能夠獲取信息并能接觸相關(guān)人員獨(dú)立于業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)部門獨(dú)立預(yù)算保障科學(xué)的激勵(lì)考核機(jī)制0404問題的預(yù)防者，優(yōu)于問題的解決者曲突徙薪較高的管理權(quán)限和匯報(bào)層級(jí)沒有機(jī)會(huì)中興合規(guī)管理辦公室公司內(nèi)部合規(guī)系統(tǒng)存在重大管理漏洞報(bào)告提交董事會(huì)審議CEO或者銷售部門擁有決策的權(quán)力可以輕易突破合規(guī)管控。04機(jī)構(gòu)合規(guī)管理職責(zé)黨委會(huì)/-股東會(huì)（一）全面領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)籌推進(jìn)合規(guī)管理工作；（二）推動(dòng)科學(xué)立規(guī)、嚴(yán)格執(zhí)規(guī)、自覺守規(guī)、嚴(yán)懲違規(guī)；（三）研究合規(guī)管理負(fù)責(zé)人人選、合規(guī)管理（牽頭）部門設(shè)置；（四）對(duì)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員的合規(guī)經(jīng)營管理情況進(jìn)行監(jiān)督；（五）對(duì)合規(guī)管理的重大事項(xiàng)研究提出意見；（六）按照權(quán)限研究或決定對(duì)有關(guān)違規(guī)人員的處理事項(xiàng)。董事會(huì)（一）推動(dòng)完善合規(guī)管理體系、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)企業(yè)合規(guī)管理工作；（二）批準(zhǔn)企業(yè)合規(guī)管理戰(zhàn)略規(guī)劃、基本制度及年度報(bào)告；（三）決定合規(guī)管理負(fù)責(zé)人的任免；（四）決定合規(guī)管理（牽頭）部門的設(shè)置和職能；（五）研究決定合規(guī)管理有關(guān)重大事項(xiàng)；監(jiān)事會(huì)（一）監(jiān)督董事會(huì)的決策與流程是否合規(guī)；（二）監(jiān)督董事和高級(jí)管理人員合規(guī)管理職責(zé)履行情況；（三）對(duì)引發(fā)重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)有主要責(zé)任的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議；（四）向董事會(huì)提出撤換企業(yè)合規(guī)管理負(fù)責(zé)人的建議；經(jīng)理層（一）根據(jù)董事會(huì)決定，建立健全合規(guī)管理組織架構(gòu)；（二）擬定合規(guī)管理具體制度；（三）批準(zhǔn)合規(guī)管理計(jì)劃，采取措施確保合規(guī)管理制度得到有效執(zhí)行；（四）明確合規(guī)管理流程，確保合規(guī)要求融入業(yè)務(wù)領(lǐng)域；（五）及時(shí)制止并采取措施糾正不合規(guī)的經(jīng)營行為；（六）章程或者經(jīng)董事會(huì)授權(quán)的其他合規(guī)管理職責(zé)。（一）合規(guī)管理職責(zé)（法人治理機(jī)構(gòu)）04二、明確合規(guī)管理機(jī)構(gòu)職責(zé)（二）合規(guī)管理職責(zé)（合規(guī)管理負(fù)責(zé)人）機(jī)構(gòu)合規(guī)管理職責(zé)總法律顧問（公司高級(jí)管理人員）（一）組織制訂合規(guī)管理戰(zhàn)略規(guī)劃；（二）參與企業(yè)重大決策并提出合規(guī)意見和建議；（三）召集和主持合規(guī)管理聯(lián)席會(huì)議；（四）領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理（牽頭）部門開展工作；（五）向董事會(huì)和總經(jīng)理匯報(bào)合規(guī)管理重大事項(xiàng)；（六）組織起草企業(yè)合規(guī)管理年度報(bào)告；（七）章程、董事會(huì)或合規(guī)委員會(huì)確定的其他合規(guī)管理職責(zé)。04二、明確合規(guī)管理機(jī)構(gòu)職責(zé)機(jī)構(gòu)合規(guī)管理職責(zé)法律實(shí)務(wù)機(jī)構(gòu)（合規(guī)部）（一）研究起草合規(guī)管理計(jì)劃、基本制度；（二）持續(xù)關(guān)注法律法規(guī)變化，組織開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理；（三）參與企業(yè)重大事項(xiàng)合規(guī)審查；（四）組織開展合規(guī)檢查與考核評(píng)估，對(duì)制度和流程進(jìn)行合規(guī)性評(píng)價(jià)，督促整改和持續(xù)改進(jìn)；（五）參與業(yè)務(wù)部門對(duì)重要商業(yè)伙伴的合規(guī)調(diào)查；（六）指導(dǎo)企業(yè)各部門、各級(jí)子公司和分支機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理工作；（七）受理職責(zé)范圍內(nèi)的舉報(bào)，組織或參與對(duì)舉報(bào)事件的調(diào)查，并提出處理意見和建議；（八）組織或協(xié)助業(yè)務(wù)部門、人力資源部門合規(guī)培訓(xùn)；（九）章程、董事會(huì)或合規(guī)委員會(huì)確定的其他合規(guī)管理職責(zé)。04（三）合規(guī)管理職責(zé)（合規(guī)管理部門）二、明確合規(guī)管理機(jī)構(gòu)職責(zé)機(jī)構(gòu)合規(guī)管理職責(zé)業(yè)務(wù)管理部門（主管部門）各業(yè)務(wù)部門是合規(guī)管理的主管部門，是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任主體（一）負(fù)責(zé)管理本部門的合規(guī)工作；（二）負(fù)責(zé)完善本部門的制度和流程；（三）積極開展本部門工作領(lǐng)域合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和隱患排查等工作；（四）積極配合合規(guī)部門開展的各項(xiàng)合規(guī)工作。04（四）合規(guī)管理職責(zé)（業(yè)務(wù)管理部門）二、明確合規(guī)管理機(jī)構(gòu)職責(zé)04三、識(shí)別合規(guī)義務(wù)，評(píng)估合規(guī)管理風(fēng)險(xiǎn)（一）建立專業(yè)部門風(fēng)險(xiǎn)庫（靜態(tài)）部門通用制度重點(diǎn)領(lǐng)域制度名稱法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)名稱法律風(fēng)險(xiǎn)/事件引發(fā)法律后果應(yīng)對(duì)措施（或法律意見）財(cái)務(wù)部通用制度財(cái)務(wù)稅收（國資保護(hù)）國家能源投資集團(tuán)有限責(zé)任公司金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《銀行業(yè)、金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《中華人民共和國民法典》變更銀行賬戶未及時(shí)告知相對(duì)方的義務(wù)違反《中華人民共和國民法典》509條：根據(jù)交易習(xí)慣履行通知的義務(wù)，未能及時(shí)告知向?qū)Ψ焦举~戶信息的變更情況由于公司賬戶變更，付款方未能依約履行付款義務(wù)，公司無法追究付款方的逾期履行責(zé)任1.變更銀行賬戶后，應(yīng)及時(shí)向與公司有關(guān)的付款方履行告知銀行賬戶變更的義務(wù)。2.變更通知應(yīng)當(dāng)以書面方式送達(dá)，以確保付款方已收悉，并有收款方對(duì)通知的確認(rèn)。部門

制度

法律法規(guī)

法律風(fēng)險(xiǎn)

四個(gè)要素的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)庫03管理人員、重要風(fēng)險(xiǎn)崗位人員以及海外人員重點(diǎn)人員制度制定環(huán)節(jié)、經(jīng)營決策環(huán)節(jié)以及市場(chǎng)運(yùn)營環(huán)節(jié)重點(diǎn)環(huán)節(jié)公司治理；合同管理；市場(chǎng)交易；商業(yè)伙伴；財(cái)務(wù)稅收；知識(shí)產(chǎn)權(quán)；信息安全；勞動(dòng)用工；安全環(huán)保；產(chǎn)品質(zhì)量；禮品與商務(wù)接待；社會(huì)捐贈(zèng)與贊助；其他需要重點(diǎn)關(guān)注的領(lǐng)域。重點(diǎn)領(lǐng)域321三、識(shí)別合規(guī)義務(wù)，評(píng)估合規(guī)管理風(fēng)險(xiǎn)（二）建立重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制（動(dòng)態(tài)）041制作業(yè)務(wù)流程圖3描述現(xiàn)有制度規(guī)定5確定具體合規(guī)內(nèi)容4評(píng)估有效性，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)2識(shí)別各節(jié)點(diǎn)責(zé)任主體策劃解決合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)并實(shí)現(xiàn)目標(biāo)動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別五步法三、識(shí)別合規(guī)義務(wù)，評(píng)估合規(guī)管理風(fēng)險(xiǎn)八項(xiàng)權(quán)利重災(zāi)區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別審核權(quán)市場(chǎng)與客服銷售權(quán)人事權(quán)采購權(quán)放行權(quán)計(jì)量權(quán)財(cái)務(wù)權(quán)擁有關(guān)鍵信息評(píng)估合規(guī)管理風(fēng)險(xiǎn)舉例不合規(guī)行為=權(quán)力+不良動(dòng)機(jī)+業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)第一步

制作業(yè)務(wù)流程圖第二步

識(shí)別各節(jié)點(diǎn)責(zé)任主體（權(quán)力清單）第三步

描述現(xiàn)有制度規(guī)定第四步

評(píng)估有效性，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)第五步

確定具體的合規(guī)內(nèi)容04四、制定合規(guī)管理制度合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警合規(guī)事件應(yīng)對(duì)處置合規(guī)審查合規(guī)監(jiān)督與問責(zé)強(qiáng)制合規(guī)咨詢…………合規(guī)管理制度合規(guī)管理評(píng)估機(jī)制04合規(guī)檢查對(duì)公司經(jīng)營管理活動(dòng)是否符合規(guī)則要求所進(jìn)行的檢查活動(dòng)。合規(guī)檢查應(yīng)貫徹“標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、人員互助、信息共享”的要求：即相同的檢查事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)執(zhí)行同等的檢查標(biāo)準(zhǔn)，開展檢查工作應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌使用相關(guān)業(yè)務(wù)部門的檢查人員，檢查工作底稿、報(bào)告等資料應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)部門間的共享ADBC合規(guī)審核合規(guī)管理部門依據(jù)規(guī)則