商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))課件

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)概述

(中間業(yè)務(wù)部分)寂寞的銀行業(yè)分析師商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))商業(yè)銀行業(yè)務(wù)概述

(中間業(yè)務(wù)部分)寂寞1目錄概述支付結(jié)算類業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)擔(dān)保類業(yè)務(wù)其他業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))目錄商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))2第零節(jié)概述商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))第零節(jié)概述商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))3中間業(yè)務(wù)(零)

指商業(yè)銀行不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的意義在于不改變資產(chǎn)負(fù)債總額的情況下,擴(kuò)大銀行的資金來源和資金運(yùn)用降低資金成本、優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)增加銀行的非利息收入提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)提高服務(wù)質(zhì)量,改善銀企關(guān)系商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))中間業(yè)務(wù)(零)指商業(yè)銀行不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)4中間業(yè)務(wù)(一)支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)，包括國內(nèi)外結(jié)算業(yè)務(wù)；銀行卡業(yè)務(wù)，包括信用卡和借記卡業(yè)務(wù)電子銀行類中間業(yè)務(wù)，包括網(wǎng)上銀行，ATM，POS，電話銀行，手機(jī)銀行，家居銀行等。代理類中間業(yè)務(wù)，包括代理證券業(yè)務(wù)、代理保險業(yè)務(wù)、代理金融機(jī)構(gòu)委托、代收代付等擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)，包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類銀行保函等服務(wù)性中間業(yè)務(wù)，包括提供市場信息，企業(yè)管理咨詢，項目資產(chǎn)評估，企業(yè)信用等級評定等承諾類中間業(yè)務(wù)，主要包括貸款承諾業(yè)務(wù)；包括可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種交易類中間業(yè)務(wù)，包括遠(yuǎn)期合約，金融期貨，互換，期權(quán)等基金托管類中間業(yè)務(wù)，包括封閉式基金托管業(yè)務(wù)，開放式基金托管業(yè)務(wù)和其他基金托管業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))中間業(yè)務(wù)(一)支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)，包括國內(nèi)外結(jié)算業(yè)務(wù)；銀行5中間業(yè)務(wù)(二)

中國人民銀行根據(jù)商業(yè)銀行開辦中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險和復(fù)雜程度，分別實施審批制和備案制。適用審批制的業(yè)務(wù)主要為形成或有資產(chǎn)、或有負(fù)債的中間業(yè)務(wù)，以及與證券、保險業(yè)務(wù)相關(guān)的部分中間業(yè)務(wù)；適用備案制的業(yè)務(wù)主要為不形成或有資產(chǎn)、或有負(fù)債的中間業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))中間業(yè)務(wù)(二)中國人民銀行根據(jù)商業(yè)銀行開辦中間業(yè)務(wù)的6中間業(yè)務(wù)(三)適用審批制的中間業(yè)務(wù)品種包括：（一）票據(jù)承兌；（二）開出信用證；（三）擔(dān)保類業(yè)務(wù)，包括備用信用證業(yè)務(wù)；（四）貸款承諾；（五）金融衍生業(yè)務(wù)；（六）各類投資基金托管；（七）各類基金的注冊登記、認(rèn)購、申購和贖回業(yè)務(wù)；（八）代理證券業(yè)務(wù)；（九）代理保險業(yè)務(wù)；（十）中國人民銀行確定的適用審批制的其他業(yè)務(wù)品種。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))中間業(yè)務(wù)(三)適用審批制的中間業(yè)務(wù)品種包括：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中7中間業(yè)務(wù)(四)適用備案制的中間業(yè)務(wù)品種包括：（一）各類匯兌業(yè)務(wù)；（二）出口托收及進(jìn)口代收；（三）代理發(fā)行、承銷、兌付政府債券；（四）代收代付業(yè)務(wù)，包括代發(fā)工資、代收費(fèi)、代理社會保障基金發(fā)放；（五）委托貸款業(yè)務(wù)；（六）代理政策性銀行、外國政府和國際金融機(jī)構(gòu)貸款業(yè)務(wù)；（七）代理資金清算；（八）代理其他銀行銀行卡的收單業(yè)務(wù)，包括代理外卡業(yè)務(wù)；（九）各類代理銷售業(yè)務(wù)，包括代售旅行支票業(yè)務(wù)；（十）各類見證業(yè)務(wù)，包括存款證明業(yè)務(wù)；（十一）信息咨詢業(yè)務(wù)，主要包括資信調(diào)查、企業(yè)信用等級評估、資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)、金融信息咨詢；（十二）企業(yè)、個人財務(wù)顧問業(yè)務(wù)；（十三）企業(yè)投融資顧問業(yè)務(wù)，包括融資顧問、國際銀團(tuán)貸款安排；（十四）保管箱業(yè)務(wù)；（十五）中國人民銀行確定的適用備案制的其他業(yè)務(wù)品種。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))中間業(yè)務(wù)(四)適用備案制的中間業(yè)務(wù)品種包括：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中8表外性質(zhì)的中間業(yè)務(wù)的特點自由度較大透明度較差交易高度集中高杠桿作用商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))表外性質(zhì)的中間業(yè)務(wù)的特點自由度較大商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))9中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險信用風(fēng)險市場風(fēng)險流動性風(fēng)險經(jīng)營風(fēng)險法律風(fēng)險詐騙風(fēng)險商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))10中間業(yè)務(wù)面臨的發(fā)展機(jī)遇混業(yè)經(jīng)營趨勢為商業(yè)銀行拓展中間業(yè)務(wù)提供了廣闊的空間中國經(jīng)濟(jì)日趨國際化帶來了商業(yè)銀行在國際結(jié)算、投資等領(lǐng)域跨國中間業(yè)務(wù)需求的增長人民幣支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的提高將繼續(xù)提高支付結(jié)算類業(yè)務(wù)收入在中間業(yè)務(wù)總收入中的占比私人收入的增加、消費(fèi)習(xí)慣的改變將使銀行卡業(yè)務(wù)收入繼續(xù)保持快速增長中產(chǎn)階層人數(shù)的迅速增長將推動咨詢顧問類業(yè)務(wù)在未來5年中高速發(fā)展商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))中間業(yè)務(wù)面臨的發(fā)展機(jī)遇混業(yè)經(jīng)營趨勢為商業(yè)銀行拓展中間業(yè)務(wù)提11第二節(jié)支付結(jié)算類業(yè)務(wù)

(國內(nèi)結(jié)算部分)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))第二節(jié)支付結(jié)算類業(yè)務(wù)

(國內(nèi)結(jié)算部分)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)12國內(nèi)結(jié)算類業(yè)務(wù)支付結(jié)算是指單位,個人在社會經(jīng)濟(jì)活動中使用票據(jù)和各種結(jié)算方式進(jìn)行貨幣清算的行為,支付結(jié)算按支付方式分現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)帳結(jié)算兩種;按結(jié)算區(qū)域分可分為同城清算和異地清算.結(jié)算工具主要包括:支票,銀行匯票,銀行本票,商業(yè)匯票,信用卡,匯兌,托收承付,和委托收款商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))國內(nèi)結(jié)算類業(yè)務(wù)支付結(jié)算是指單位,個人在社會經(jīng)濟(jì)活動中使用票據(jù)13匯票（一）匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行匯票是匯款人將款項存入當(dāng)?shù)爻銎毙?由出票銀行簽發(fā)的,由其或代理兌付行在見票時,按照實際結(jié)算金額無條件支付給持票人或收款人的票據(jù)商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的,委托付款人在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù).商業(yè)匯票的付款期限由交易雙方商定,但最長期限不能超過六個月.商業(yè)匯票提示付款期限自匯票到期日十日內(nèi)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))匯票（一）匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日14匯票（二）匯票按出票人的不同,可分為銀行匯票和商業(yè)匯票商業(yè)匯票按承兌人的不同,可分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票匯票根據(jù)申請人的不同,可分為現(xiàn)金匯票和轉(zhuǎn)帳匯票匯票按付款期限的不同,可分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票匯票按流通地域的不同,可分為全國匯票和華東三省一市匯票和省轄匯票等匯票按是否附有票據(jù),可分為光票和跟單匯票商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))匯票（二）匯票按出票人的不同,可分為銀行匯票和商業(yè)匯票商業(yè)銀15匯票（三）持票人超過提示付款期提示付款的，代理付款行不予受理。出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，匯票不得轉(zhuǎn)讓票據(jù)到期被拒絕付款或者在到期前被拒絕承兌，承兌人或付款人死亡、逃匿的，承兌人或付款人被依法宣告破產(chǎn)的或者因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動的，持票人可以對背書人、出票人以及票據(jù)的其他債務(wù)人行使追索權(quán)。填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款行的銀行匯票喪失，可以由失票人通知付款人或者代理付款行掛失止付。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))匯票（三）持票人超過提示付款期提示付款的，代理付款行不予受理16匯票（四）承兌銀行存在合法抗辯事項拒絕支付的，應(yīng)自接到商業(yè)匯票的次日起3日內(nèi)，作成拒絕證明，連同銀行承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉(zhuǎn)交持票人。銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款的，承兌銀行除憑票向持票無條件支付票款外，對出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬分之五計收利息。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))匯票（四）承兌銀行存在合法抗辯事項拒絕支付的，應(yīng)自接到商業(yè)17匯票（五）匯票的行為主要有出票，背書，提示，承兌，保證，付款，退票，退票通知，拒絕證書，追索等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))匯票（五）匯票的行為主要有出票，背書，提示，承兌，保證，付款18城商行匯票簽發(fā)兌付流程商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))城商行匯票簽發(fā)兌付流程商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))19背書（一）背書是指在票據(jù)背面和粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為,背書發(fā)生在出票以后,它是持票人所為的行為,是匯票,本票,支票共有的行為以背書轉(zhuǎn)讓匯票時,背書應(yīng)連續(xù),即轉(zhuǎn)讓人背書簽字與受讓人再作背書的簽字應(yīng)依次前后連接背書的種類可分為空白背書(BlankEndorsement)特別背書(SpecialEndorsement)限制背書(RestrictiveEndorsement),包括禁止轉(zhuǎn)讓背書,托收背書和質(zhì)押背書商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))背書（一）背書是指在票據(jù)背面和粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)20背書（二）背書不得附有條件，背書時附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力。將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓的背書或?qū)R票金額分別轉(zhuǎn)讓給兩人以上的背書無效匯票正面所作的簽字，除出票和承兌簽字外，均被視為保證簽字，因此背書必須制作在匯票背面。票據(jù)被拒絕承兌、拒絕付款或者超出付款提示期限的不得背書轉(zhuǎn)讓。背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任?，F(xiàn)金票據(jù)不能背書轉(zhuǎn)讓以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)。持票人以背書的連續(xù)，證明其票據(jù)權(quán)利。非經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，而以其他合法方式取得票據(jù)的，依法舉證，證明其票據(jù)權(quán)利。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))背書（二）背書不得附有條件，背書時附有條件的，所附條件不具有21提示提示是指持票人向付款人出示匯票要求其承兌或付款的行為，匯票作為一種流通票據(jù)具有提示性的性質(zhì)，持票人只有出示匯票才能證明其票據(jù)權(quán)利，才能要求付款人作出承兌或支付匯票應(yīng)在合理時間內(nèi)作出提示，若逾期未作提示，則出票人和全體背書人解除對持票人的責(zé)任，至于合理時間的具體長度，應(yīng)視匯票種類，提示目的而定。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))提示提示是指持票人向付款人出示匯票要求其承兌或付款的行為，匯22承兌承兌是指遠(yuǎn)期匯票的付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為，承兌的對象為商業(yè)匯票承兌人決定是否承兌時，只有肯定和否定兩種選擇，不能做出有附加條件的承兌。凡是附帶條件的承兌，將被視為拒絕承兌。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))承兌承兌是指遠(yuǎn)期匯票的付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票23退票和退票通知退票是指持票人依票據(jù)法規(guī)定作有效提示后，遭付款人和承兌人拒絕付款和拒絕承兌的行為。退票行為可以是實際的，也可以是推定的。退票是持票人行使追索權(quán)的前提條件，是持票人權(quán)利從付款請求權(quán)向追索清償權(quán)轉(zhuǎn)化的關(guān)鍵；持票人將退票事實向追索對象作出通知，這一過程就是退票通知。我國票據(jù)法規(guī)定持票人應(yīng)在自收到退票有關(guān)證明之日起3日內(nèi)向其直接前手或全體前手發(fā)出通知。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))退票和退票通知退票是指持票人依票據(jù)法規(guī)定作有效提示后，遭付款24追索追索是指票據(jù)被退票時，持票人要求承兌人、出票人、保證人以及其他票據(jù)債務(wù)人償還票據(jù)及其他有關(guān)費(fèi)用的行為。要進(jìn)行有效的追索，必須符合以下條件：提出追索者必須是持票人，或者是已經(jīng)接受追索并清償了有關(guān)款項的前手當(dāng)事人持票人必須嚴(yán)格遵循票據(jù)法關(guān)于追索的規(guī)定，作出正式提示，在退票時及時發(fā)出退票通知，并按規(guī)定作成拒絕證書，只有如此，才能保全追索的資格持票人行使追索權(quán)時，不超過法定的追索時效商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))追索追索是指票據(jù)被退票時，持票人要求承兌人、出票人、保證人以25貼現(xiàn)貼現(xiàn)是指客戶以未到付款日期的票據(jù)向銀行融通資金的一種貸款方式,包括銀行承兌匯票貼現(xiàn)、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)、協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)和買入外幣票據(jù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))貼現(xiàn)貼現(xiàn)是指客戶以未到付款日期的票據(jù)向銀行融通資金的一種貸款26保證保證是指對已經(jīng)存在的匯票債務(wù)進(jìn)行擔(dān)保的行為，由于匯票債務(wù)人已經(jīng)對后手當(dāng)事人承擔(dān)了保證付款或承兌的責(zé)任，因此，保證是一種額外的擔(dān)保行為，其目的是增強(qiáng)票據(jù)信用和票據(jù)安全，促進(jìn)票據(jù)流通。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))保證保證是指對已經(jīng)存在的匯票債務(wù)進(jìn)行擔(dān)保的行為，由于匯票債務(wù)27銀行承兌匯票結(jié)算流程圖商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))銀行承兌匯票結(jié)算流程圖商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))28商業(yè)承兌匯票結(jié)算流程圖商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))商業(yè)承兌匯票結(jié)算流程圖商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))29本票的定義和分類本票的全稱是銀行本票,是銀行簽發(fā)的,承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)按金額可分為定額本票和不定額本票銀行本票可用于轉(zhuǎn)帳,現(xiàn)金本票可用于支取現(xiàn)金商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))本票的定義和分類本票的全稱是銀行本票,是銀行簽發(fā)的,承諾自己30本票的特點使用方便,可支取現(xiàn)金,也可轉(zhuǎn)讓,見票即付現(xiàn)金本票不得轉(zhuǎn)讓，可以掛失止付。信譽(yù)高,支付能力強(qiáng)只能在同城范圍內(nèi)使用本票的付款期限最長為出票日起2個月超過付款期限的銀行本票如果同時具備下列兩個條件的，可以辦理退款：一是該銀行本票由簽發(fā)銀行簽發(fā)后未曾背書轉(zhuǎn)讓；二是持票人為銀行本票的收款單位。如果遺失不定額銀行本票，且付款期滿一個月確未冒領(lǐng)的，可以到銀行辦理退款手續(xù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))本票的特點商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))31支票的定義支票是單位或個人簽發(fā)的,委托辦理支票業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。支票可分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票和普通支票；印有現(xiàn)金字樣的為現(xiàn)金支票，只能支取現(xiàn)金；印有轉(zhuǎn)帳字樣的為轉(zhuǎn)帳支票只能用于轉(zhuǎn)帳；無任何字樣的為普通支票即可支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)帳；在普通支票左上角劃兩條平行線的劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳。支票的提示付款期限為出票日起十日內(nèi)，若系異地使用，其提示期限人行可以另行規(guī)定。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))支票的定義支票是單位或個人簽發(fā)的,委托辦理支票業(yè)務(wù)的銀行在見32支票的特點出票人簽發(fā)了空頭支票，付款銀行可以征收支票金額5%，但不低于50元的罰款。出票人預(yù)留銀行的簽章是銀行審核支票付款的依據(jù)。銀行也可以與出票人約定使用支付密碼，作為銀行審核支付支票金額的條件；支票的止付是指支票解付以前予以撤消的行為。我國《票據(jù)法》規(guī)定，失票人可以通知付款銀行止付，也可以在法院提起訴訟或公告催告。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))支票的特點出票人簽發(fā)了空頭支票，付款銀行可以征收支票金額5%33銀行卡銀行卡是商業(yè)銀行向社會發(fā)行的具有消費(fèi)信用，轉(zhuǎn)帳結(jié)算，存取現(xiàn)金等全部和部分功能的信用支付工具銀行卡按幣種不同可分為人民幣卡和外幣卡，按發(fā)行對象可分為單位卡和個人卡，按信息載體分為磁條卡和IC卡，按功能可分為信用卡，借記卡，準(zhǔn)貸記卡。聯(lián)名/認(rèn)同卡是商業(yè)銀行與贏利性機(jī)構(gòu)/非盈利性機(jī)構(gòu)合作發(fā)行的銀行卡。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))銀行卡銀行卡是商業(yè)銀行向社會發(fā)行的具有消費(fèi)信用，轉(zhuǎn)帳結(jié)算，存34國際主要發(fā)卡組織威士國際組織萬事達(dá)卡國際組織美國運(yùn)通大萊信用卡俱樂部（DinersClub）發(fā)現(xiàn)卡（DiscoverCard）日本信用卡株式會社銀聯(lián)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))國際主要發(fā)卡組織威士國際組織商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))35借記卡的主要功能不能透支約定轉(zhuǎn)存一卡多戶小額質(zhì)押貸款代收代付消費(fèi)打折商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))借記卡的主要功能不能透支商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))36銀行卡的計息銀行卡的計息包括計收利息和計付利息。發(fā)卡銀行對準(zhǔn)貸記卡及借記卡（不含儲值卡）賬戶內(nèi)的存款，按同期同檔次存款利率及計息方法支付利息，對貸記卡賬戶的存款、儲值卡（含IC卡的電子錢包）內(nèi)的幣值不計付利息。貸記卡在執(zhí)行最低還款額政策或超限額刷卡時，未還金額自刷卡之日起按月記復(fù)利；準(zhǔn)貸記卡在相同條件下按月單利。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))銀行卡的計息銀行卡的計息包括計收利息和計付利息。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)37

銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)卡是由國內(nèi)各家商業(yè)銀行(含郵儲、信用社)共同發(fā)行、符合銀聯(lián)業(yè)務(wù)規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、卡正面右下角僅有或標(biāo)識、卡號前6位為622126至622925之一的銀行卡。發(fā)行和推廣銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)卡的意義:有利于維護(hù)國家金融信息安全。銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)卡既可保證在國內(nèi)的通用，同時也將實現(xiàn)全球通用。相對其它品牌銀行卡，由于直接使用人民幣結(jié)算，減少貨幣兌換的麻煩，使持卡人減少刷卡交易額1%左右的貨幣兌換損失銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)卡商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)卡是由國內(nèi)各家商業(yè)銀行(含郵儲、信用社)共同發(fā)行、38信用卡（一）信用額度是發(fā)卡行評估申辦人的基礎(chǔ)信用后給予申辦人用卡的信用限額個人信用卡額度最高為5萬元，最低1000元，單位信用卡額度不高于銀行對該單位綜合授信額度3％的比例授予總信用額度。未經(jīng)銀行綜合授信的單位，最高限額為10萬元。各卡信用額度之和不能超過發(fā)卡行對該持卡人核定的最高信用額度。個人附屬卡最多為兩張,單位附屬卡可有若干張單位卡不得用于10萬元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項的結(jié)算商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))信用卡（一）信用額度是發(fā)卡行評估申辦人的基礎(chǔ)信用后給予申辦人39信用卡（二）信用卡的特點免息還款期（最長60天）最低還款額待遇持卡人選擇最低還款額方式或超額度用卡時,不再享受免息還款期待遇持卡人支取現(xiàn)金不享受免息還款期和最低還款額待遇商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))信用卡（二）信用卡的特點商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))40信用卡業(yè)務(wù)的收入來源信用卡收益主要來自以下幾個方面特約使用單位的銷售回扣會費(fèi)和年費(fèi)利息收入其他收入(手續(xù)費(fèi)、滯納金、超限費(fèi)等)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))信用卡業(yè)務(wù)的收入來源信用卡收益主要來自以下幾個方面商業(yè)銀行業(yè)41信用卡風(fēng)險信用風(fēng)險欺詐風(fēng)險操作風(fēng)險（或管理風(fēng)險）利率風(fēng)險其他風(fēng)險商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))信用卡風(fēng)險信用風(fēng)險商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))42委托收款委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。單位或個人憑已承兌商業(yè)匯票、債務(wù)、存單等付款人債務(wù)證明辦理款項的結(jié)算，均可以使用委托收款結(jié)算方式。以銀行為付款人的，銀行應(yīng)在當(dāng)日將款項主動支付給收款人；付款人為開戶單位的，銀行應(yīng)及時通知付款人，付款人在接收通知3日內(nèi)未提出異議的，銀行應(yīng)于付款期滿及時將款項劃給收款人。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))委托收款委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式43匯兌匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式按劃轉(zhuǎn)款項和傳遞方式不同,匯兌可分為信匯和電匯和票匯三種匯兌的款項可直接轉(zhuǎn)收款人帳戶,也可留行待取,分次支取，轉(zhuǎn)匯。匯款人和收款人均為個人的且注明”現(xiàn)金”字樣的,可支取現(xiàn)金匯入行對于收款人拒絕接受的匯款,應(yīng)立即退匯,。匯入行對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過兩個月無法交付的匯款，應(yīng)主動辦理退匯。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))匯兌匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式商業(yè)銀44托收承付托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式驗單付款的承付期為3天，從付款人開戶銀行發(fā)出承付通知的次日算起;驗貨付款的承付期為10天，從運(yùn)輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日算起，對收付雙方在合同中明確規(guī)定，并在托收憑證上注明驗貨付款期限的，銀行從其規(guī)定。托收承付結(jié)算每筆的金額起點為1萬元。新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點為1千元。托收款劃回的幾種情況：全額劃回；多承付款的劃回；部分款的劃回；逾期劃回；無款支付；拒絕付款；付款人開戶銀行對逾期未付的托收憑證，負(fù)責(zé)進(jìn)行扣款的期限為3個月（從承付期滿日算起）。在此期限內(nèi)，銀行必須按照扣款順序陸續(xù)扣款。辦理托收承付結(jié)算的款項必須是商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)款項。代銷、寄銷、賒銷商品的款項，不得辦理托收承付結(jié)算。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))托收承付托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付45現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（一）中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（CNAPS）是人民銀行利用現(xiàn)代計算機(jī)技術(shù)和通信網(wǎng)絡(luò)技術(shù)開發(fā)建設(shè)的，能夠處理銀行異地、同城各種支付業(yè)務(wù)及其資金清算和貨幣市場交易資金清算的應(yīng)用系統(tǒng)，是各銀行和貨幣市場的公共支付清算平臺。中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)建有兩級處理中心，即國家處理中心（NPC）和全國32個（包括31個省會城市和深圳市）城市處理中心（CCPC）。NPC分別與各CCPC連接，其通信網(wǎng)絡(luò)采用專用網(wǎng)絡(luò)，以地面通信為主，衛(wèi)星通信備份?，F(xiàn)代化支付系統(tǒng)包括兩個核心系統(tǒng)：大額支付系統(tǒng)(HVPS)，小額支付系統(tǒng)(BEPS)，兩個輔助支持系統(tǒng)：清算賬戶管理系統(tǒng)(SAPS)和支付管理信息系統(tǒng)(PMIS)。中央銀行會計核算系統(tǒng)(ABS)，國家金庫會計核算系統(tǒng)(TBS)，票據(jù)影像截留系統(tǒng)，同城票據(jù)交換系統(tǒng)通過CCPC接入現(xiàn)代化支付系統(tǒng)。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（一）中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（CNAPS）是人民銀46現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（二）小額系統(tǒng)與大額支付系統(tǒng)共享主機(jī)、通信和存儲資源現(xiàn)代化支付系統(tǒng)參與者分為直接參與者、間接參與者和特許參與者.直接參與者，是指直接與支付系統(tǒng)城市處理中心連接并在中國人民銀行開設(shè)清算賬戶的銀行機(jī)構(gòu)以及中國人民銀行地市級（含）以上中心支行（庫）。間接參與者，是指未在中國人民銀行開設(shè)清算賬戶而委托直接與者辦理資金清算的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)以及中國人民銀行縣（市）支行（庫）特許參與者，是指經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)通過現(xiàn)代化支付系統(tǒng)辦理特定業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（二）小額系統(tǒng)與大額支付系統(tǒng)共享主機(jī)、通信和存47現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的功能特點支持跨行支付清算支持貨幣政策的實施支持貨幣市場的資金清算適度集中管理清算帳戶有利于商業(yè)銀行流動性管理具有較強(qiáng)的支付風(fēng)險防范和控制機(jī)制商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的功能特點支持跨行支付清算商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)48大額支付系統(tǒng)（HVPS）（一）大額實時支付系統(tǒng)主要處理金融機(jī)構(gòu)間同城和異地金額在規(guī)定起點以上的大額貸記支付業(yè)務(wù)和緊急的小額貸記支付業(yè)務(wù)，采取逐筆發(fā)送支付指令，全額實時清算資金。它主要為金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)及金融市場提供快速、高效安全的支付清算服務(wù)，只在正常工作日運(yùn)行。運(yùn)行時間為每天8：30至17：00，小額系統(tǒng)在該時間段內(nèi)提交軋差清算報文進(jìn)行資金清算。建設(shè)目的：主要為金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)及金融市場提供快速、高效安全的支付清算服務(wù)實時清算、即時轉(zhuǎn)賬、實時到達(dá)

高效、快捷、安全、功能強(qiáng)大、覆蓋面廣商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))大額支付系統(tǒng)（HVPS）（一）大額實時支付系統(tǒng)主要處理金融機(jī)49大額支付系統(tǒng)（HVPS）（二）直接參與者在清算窗口時間內(nèi)未及時籌措資金，造成中國人民銀行多次提供罰息貸款的，中國人民銀行可以對其清算賬戶實施控制?？刂品绞桨ㄓ囝~控制和借記控制中國人民銀行可以對直接參與者的清算賬戶設(shè)置自動質(zhì)押融資機(jī)制和核定日間透支限額，用于彌補(bǔ)清算賬戶流動性不足發(fā)起行可自行確定支付業(yè)務(wù)的優(yōu)先級次國家處理中心收到支付業(yè)務(wù)信息后，對清算賬戶頭寸足以支付的，立即進(jìn)行資金清算，并將支付業(yè)務(wù)信息發(fā)送接收清算行（接收行）；不足支付的，按資金清算的優(yōu)先級次及收到時間順序作排隊處理。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))大額支付系統(tǒng)（HVPS）（二）直接參與者在清算窗口時間內(nèi)未及50大額支付系統(tǒng)（HVPS）（三）高效的資金清算功能全面的流動性管理功能健全的風(fēng)險防范功能適度集中的清算賬戶管理功能靈活的系統(tǒng)管理功能商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))大額支付系統(tǒng)（HVPS）（三）高效的資金清算功能商業(yè)銀行業(yè)務(wù)51小額支付系統(tǒng)（BEPS）(一)小額支付系統(tǒng)，主要處理中央銀行及國庫、國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用社等金融機(jī)構(gòu)以及其他特許非銀行金融機(jī)構(gòu)之間跨行同城、異地紙質(zhì)憑證截留的借記支付業(yè)務(wù)；在規(guī)定金額以下的貸記支付業(yè)務(wù)的支付與清算以及特定的信息服務(wù)。支付業(yè)務(wù)信息在小額支付系統(tǒng)中以批量包的形式傳輸和處理。批量發(fā)送支付指令，軋差凈額清算資金商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))小額支付系統(tǒng)（BEPS）(一)小額支付系統(tǒng)，主要處理中央銀行52小額支付系統(tǒng)（BEPS）(二)發(fā)起清算行組包時按同一接收清算行和同一業(yè)務(wù)種類進(jìn)行組包實時貸記業(yè)務(wù)包、實時借記業(yè)務(wù)包每包限一筆業(yè)務(wù)；其他支付業(yè)務(wù)包和支付信息包每包業(yè)務(wù)不超過2000筆，且不超過2M字節(jié)；信息包每包大小不超過5M字節(jié)。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))小額支付系統(tǒng)（BEPS）(二)發(fā)起清算行組包時按同一接收清算53小額支付系統(tǒng)（BEPS）(二)小額支付系統(tǒng)處理下列跨行支付業(yè)務(wù)：（一）普通貸記業(yè)務(wù)；（二）定期貸記業(yè)務(wù)；（三）實時貸記業(yè)務(wù)；（四）普通借記業(yè)務(wù)；（五）定期借記業(yè)務(wù)；（六）實時借記業(yè)務(wù)；（七）清算組織發(fā)起的代收付業(yè)務(wù)（八）同城軋差凈額清算業(yè)務(wù)（九）國庫相關(guān)業(yè)務(wù)（十）支票圈存，截留業(yè)務(wù)（十一）信息服務(wù)業(yè)務(wù)（如賬戶查詢等）（十二）中國人民銀行規(guī)定的其他支付業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))小額支付系統(tǒng)（BEPS）(二)小額支付系統(tǒng)處理下列跨行支付業(yè)54小額支付系統(tǒng)（BEPS）(三)

下面幾種業(yè)務(wù)需要有回執(zhí)包，收報行應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)返回回執(zhí)包，超時未返回，軋差節(jié)點自動做撤銷處理。實時貸記業(yè)務(wù)實時借記業(yè)務(wù)普通借記業(yè)務(wù)定期借記業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))小額支付系統(tǒng)（BEPS）(三)下面幾種業(yè)務(wù)需要有回執(zhí)包55小額支付系統(tǒng)（BEPS）(四)同城業(yè)務(wù)在CCPC、異地業(yè)務(wù)在NPC逐包按收款清算行和付款清算行雙邊軋差，并在規(guī)定時點提交SAPS清算。CCPC、NPC每日16：00小額系統(tǒng)日切后進(jìn)行當(dāng)日最后一場軋差清算，日切后的業(yè)務(wù)則納入次日第一場軋差清算處理。小額系統(tǒng)軋差凈額的清算日為國家法定工作日，清算時間為8:30-17:00，如遇節(jié)假日，小額系統(tǒng)仍可繼續(xù)軋差和轉(zhuǎn)發(fā)業(yè)務(wù)，但所有軋差凈額暫不進(jìn)行資金清算，統(tǒng)一在節(jié)假日后的第一個法定工作日進(jìn)行清算。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))小額支付系統(tǒng)（BEPS）(四)同城業(yè)務(wù)在CCPC、異地業(yè)務(wù)在56第三節(jié)：代理業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))第三節(jié)：代理業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))57代理業(yè)務(wù)

是指商業(yè)銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)，提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)，包括代理政策性銀行業(yè)務(wù)代理人民銀行業(yè)務(wù)代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)代收代付業(yè)務(wù)代理證券業(yè)務(wù)代理保險業(yè)務(wù)代理其他銀行卡收單業(yè)務(wù)等。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的58代收代付業(yè)務(wù)代收代付業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行利用自身的清算功能和結(jié)算網(wǎng)絡(luò),接受客戶的委托向第三方代為辦理指定款項收轉(zhuǎn),支付的業(yè)務(wù).按照銀行服務(wù)對象的不同,代收代付業(yè)務(wù)大致分為代發(fā)工資，代發(fā)養(yǎng)老金，對收公共事業(yè)費(fèi),代收學(xué)費(fèi)，代收罰沒款等。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))代收代付業(yè)務(wù)代收代付業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行利用自身的清算功能和結(jié)算網(wǎng)59代理簽發(fā)和兌付銀行匯票代理行與被代理銀行簽訂《代理簽發(fā)銀行匯票業(yè)務(wù)協(xié)議》后，即可代理簽發(fā)被代理銀行的匯票，客戶可持該匯票到被代理銀行營業(yè)網(wǎng)點進(jìn)行兌付，以滿足客戶利用銀行匯票進(jìn)行資金結(jié)算的需要。具有簽發(fā)銀行匯票資格的銀行可以委托他行代理兌付以本行名義簽發(fā)的銀行匯票商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))代理簽發(fā)和兌付銀行匯票代理行與被代理銀行簽訂《代理簽發(fā)銀行匯60人民幣債券結(jié)算代理業(yè)務(wù)人民幣債券結(jié)算代理業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行接受客戶的委托、代理其在銀行間債券市場上進(jìn)行債券買賣和回購交易，協(xié)助客戶完成債券投資計劃，實現(xiàn)理財目的。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))人民幣債券結(jié)算代理業(yè)務(wù)人民幣債券結(jié)算代理業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行接受客61短期融資券承銷業(yè)務(wù)

融資券承銷業(yè)務(wù)，是指由符合條件的金融機(jī)構(gòu)，依照協(xié)議包銷或代銷企業(yè)發(fā)行融資券的行為。通過承銷融資券，商業(yè)銀行可以獲取承銷手續(xù)費(fèi)收入，甚至可以獲取短期融資券一、二級市場的利差收入商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))短期融資券承銷業(yè)務(wù)融資券承銷業(yè)務(wù)，是指由符合條件的金62債券代理業(yè)務(wù)代理債券發(fā)行業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行代理債券發(fā)行單位發(fā)售債券的業(yè)務(wù)，包括代理發(fā)行國債、央行票據(jù)、政策性金融債、企業(yè)債、國際機(jī)構(gòu)債券等。代理發(fā)行債券業(yè)務(wù)按照發(fā)售方式分為代銷、全額承購包銷和余額承購包銷三種方式。代理兌付債券本息業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行于債券到期日或付息日在收到中央國債結(jié)算公司劃入的本息款后及時劃入客戶的資金清算帳戶的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))債券代理業(yè)務(wù)代理債券發(fā)行業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行代理債券發(fā)行單位發(fā)售63第四節(jié)：債券業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))第四節(jié)：債券業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))64債券債券指債務(wù)人為籌集資金而發(fā)行的，向債權(quán)人承諾按約定利率和日期支付利息，并在約定日期償還本金的債務(wù)憑證.債券的基本要素:面值利率期限價格債券持有人的權(quán)利商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))債券債券指債務(wù)人為籌集資金而發(fā)行的，向債權(quán)人承諾按約定利率和65國債分類（一）按流通性可分為可轉(zhuǎn)讓國債和不可轉(zhuǎn)讓國債。前者又可分為記帳式國債和無記名國債；后者可分為憑證式國債和特種定向債券；按票面利率可分為：固定利率國債和浮動利率國債。浮動利率國債的票面利率隨市場利率的變化而浮動，付息利率為付息期起息日當(dāng)日相同期限市場利率加固定利差確定。按照付息方式不同可分為零息國債，付息國債，貼現(xiàn)國債。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))國債分類（一）按流通性可分為可轉(zhuǎn)讓國債和不可轉(zhuǎn)讓國債。前者又66國債分類（二）按償還期限可分為短期國債、中期國債和長期國債。按發(fā)行區(qū)域可分為國內(nèi)國債和國外國債按實物形態(tài)可分為無記名國債，記名國債和記賬國債。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))國債分類（二）按償還期限可分為短期國債、中期國債和長期國債。67電子式儲蓄國債儲蓄國債是我國財政部面向境內(nèi)中國公民儲蓄類資金發(fā)行的，以電子方式記錄債權(quán)的一種不可流通人民幣債券。電子式儲蓄國債的特點為記名國債，采用實名制，僅限境內(nèi)中國公民購買，不可以流通轉(zhuǎn)讓；儲蓄國債以電子方式記錄債權(quán)，通過投資者在承辦商業(yè)銀行開設(shè)的人民幣結(jié)算賬戶進(jìn)行資金清算；僅在發(fā)行期內(nèi)對外銷售，發(fā)行期結(jié)束后，可以于規(guī)定日期內(nèi)提前兌??；從開始發(fā)行之日起計息，計息利率為票面利率，財政部于付息日或到期日向投資者支付利息或本金；以100元為起點，以百元的整數(shù)倍辦理各項業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))電子式儲蓄國債儲蓄國債是我國財政部面向境內(nèi)中國公民儲蓄類資金68憑證式國債（一）憑證式國債是指國家不印制實物券面，而采用填制“中華人民共和國憑證式國債收款憑證”的方式，通過部分商業(yè)銀行向城鄉(xiāng)居民個人和各類投資者發(fā)行的儲蓄性國債我國的憑證式國債只有2年、3年、5年期這3種中期國債，可以記名、可以掛失，但不能上市流通。憑證式國債發(fā)行總額、年利率和提前兌取分檔利率財政部會在發(fā)行文件中通知說明。如發(fā)行期內(nèi)遇到銀行儲蓄存款利率調(diào)整，尚未發(fā)行的憑證式國債利率在利率調(diào)整日按三年期、五年期銀行儲蓄存款利率調(diào)整的百分點相應(yīng)作同向調(diào)整。投資人購買的憑證式國債從購買之日開始計息，到期一次還本付息，不計復(fù)利，逾期不加計利息。我國的憑證式國債利息收入免收所得稅憑證式國債全部是固定利率債券，不能規(guī)避利率風(fēng)險。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))憑證式國債（一）憑證式國債是指國家不印制實物券面，而采用填制69憑證式國債（二）憑證式國債面向社會公眾發(fā)行，以百元為起點并按百元的整數(shù)倍發(fā)售。憑證式國債為記名國債，可以掛失，可以提前兌取和辦理質(zhì)押貸款，但不得更名，不可流通轉(zhuǎn)讓，不能部分提前兌付發(fā)行期過后售出的憑證式國債，根據(jù)購買人的實際持有天數(shù)，按提前兌取的相應(yīng)利率檔次計算利息。其持券期限從購買之日起計算，最長計算到規(guī)定之日止提前兌取時，利息按投資者實際持有天數(shù)及相應(yīng)的利率檔次計付。提前兌取的憑證式國債按兌取本金數(shù)額的1‰收取手續(xù)費(fèi)。但發(fā)行期過后售出的憑證式國債在該債券規(guī)定的兌付期開始后辦理兌付，一律不收取手續(xù)費(fèi)。憑證式國債必須到原購買網(wǎng)點兌付；

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))憑證式國債（二）憑證式國債面向社會公眾發(fā)行，以百元為起點并按70電子儲蓄國債與憑證式國債的區(qū)別申請購買手續(xù)不同債權(quán)記錄方式不同付息方式不同到期兌付方式不同發(fā)行對象不同商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))電子儲蓄國債與憑證式國債的區(qū)別申請購買手續(xù)不同商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(71第五節(jié)：承諾和擔(dān)保業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))第五節(jié)：承諾和擔(dān)保業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))72貸款承諾貸款承諾是銀行與借款客戶達(dá)成的一種具有法律約束力的正式契約，銀行將在有效承諾期內(nèi)，按照雙方約定的金額、利率，隨時準(zhǔn)備應(yīng)客戶需要提供貸款，并向借款客戶收取承諾傭金。商業(yè)銀行常用的貸款承諾主要有回購協(xié)議、貸款額度和票據(jù)發(fā)行便利三種。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))貸款承諾貸款承諾是銀行與借款客戶達(dá)成的一種具有法律約束力的73票據(jù)發(fā)行便利票據(jù)發(fā)行便利是指銀行允諾在一定期間內(nèi)為其客戶的票據(jù)融資提供各種便利，借款人可以在中期內(nèi)（一般期限為5－7年），以自己名義周期性發(fā)行短期票據(jù)，從而以較低成本取得中長期資金的融通效果，承諾包銷的商業(yè)銀行依照協(xié)議負(fù)責(zé)承購借款人未能按期售出的全部票據(jù)，或承擔(dān)提供備用信貸的責(zé)任。票據(jù)發(fā)行便利根據(jù)有無包銷可分為兩大類：包銷的票據(jù)發(fā)行便利和無包銷的票據(jù)發(fā)行便利商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))票據(jù)發(fā)行便利票據(jù)發(fā)行便利是指銀行允諾在一定期間內(nèi)為其客戶的票74銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)銀行保函又稱銀行保證書，是商業(yè)銀行應(yīng)委托人的請求，向受益人出具的，在一定條件下，一定期限內(nèi)，擔(dān)保被保證人履行某項義務(wù)或承諾經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的書面憑證。保函分融資性保函和非融資性保函兩種。企業(yè)發(fā)債擔(dān)保商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)銀行保函又稱銀行保證書，是商業(yè)銀行應(yīng)委托人的請求75第五節(jié)：其他業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))第五節(jié)：其他業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))76個人外匯買賣外匯保證金交易：又稱虛盤交易,是指投資者和專業(yè)從事外匯買賣的金融公司（銀行、交易商或經(jīng)紀(jì)商）簽訂委托買賣外匯的合同，繳付一定比率（一般不超過10％）的交易保證金作為擔(dān)保，便可按一定融資倍數(shù)買賣十萬、幾十萬甚至上百萬美元的外匯。實盤外匯買賣：是指客戶在進(jìn)行外匯買賣時，買賣貨幣必須實際進(jìn)行收付。銀行辦理個人外匯買賣要求客戶必須有足額的現(xiàn)金或外幣賬戶中有足夠的賣出貨幣金額，不允許客戶透支交易的行為。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))個人外匯買賣外匯保證金交易：又稱虛盤交易,是指投資者和專業(yè)從77保理業(yè)務(wù)保理又叫代收帳款或收買應(yīng)收帳款，是由商業(yè)銀行或?qū)I(yè)代理融通公司代顧客收取應(yīng)收款項，并向顧客提供資金融通的一種業(yè)務(wù)方式。保理業(yè)務(wù)是一種集融資、結(jié)算、賬務(wù)管理和風(fēng)險擔(dān)保於一體的綜合性服務(wù)業(yè)務(wù)代理融通業(yè)務(wù)一般涉及三方面當(dāng)事人，一是商業(yè)銀行或經(jīng)營代理融通業(yè)務(wù)的公司，二是出售應(yīng)收帳款、取得資金融通的工商企業(yè)，三是取得商業(yè)信用及賒欠工商企業(yè)貸款的顧客。三者的關(guān)系是，工商企業(yè)對顧客賒銷貨物或勞務(wù)，然后把應(yīng)收的賒銷帳款轉(zhuǎn)讓給銀行或代理融通公司，由后者向企業(yè)提供資金并到期向顧客收帳。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))保理業(yè)務(wù)保理又叫代收帳款或收買應(yīng)收帳款，是由商業(yè)銀行或?qū)I(yè)代78保理業(yè)務(wù)的分類有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理國內(nèi)保理和國際保理單式保理和雙式保理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))保理業(yè)務(wù)的分類有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)79融資性租賃（一）

融資性租賃是以融通資金為目的租賃。一般先由承租人自行從供貨商處選好所需設(shè)備，并談妥交易條件，然后找出租人，要求后者按談妥的條件向供貨商購買設(shè)備，并簽訂租賃合同，取得設(shè)備使用權(quán)，并按期交納租金。設(shè)備的質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量以及技術(shù)上的驗收等都由承租人負(fù)責(zé)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))融資性租賃（一）融資性租賃是以融通資金為目的租賃。一80融資性租賃（二）融資性租賃的特征具有融資和融物的雙重功能具有三方當(dāng)事人,并同時具備兩個或兩個以上的合同承租方有權(quán)對租賃物及供貨方進(jìn)行選擇,而不依賴于出租方的判斷和決定.出租方在一個較長時間內(nèi),通過收取租金來收回投資租賃期滿后,承租方對租賃物件有按合同規(guī)定決定如何處置的權(quán)利租賃合同具有不可解約性商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))融資性租賃（二）融資性租賃的特征商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))81融資性租賃（三）根據(jù)租賃雙方情況及需要，融資性租賃由以下幾種具體形式自營租賃轉(zhuǎn)租賃回租賃杠桿租賃委托租賃商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))融資性租賃（三）根據(jù)租賃雙方情況及需要，融資性租賃由以下幾種82經(jīng)營性租賃經(jīng)營性租賃也叫管理租賃，是承租人只為了在一定期間內(nèi)獲得某物件的使用權(quán)，租期結(jié)束后，租賃物件仍要退回出租人，這類租賃物件多數(shù)為通用設(shè)備。經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)，金融租賃公司可從事融資性租賃和經(jīng)營性租賃業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))經(jīng)營性租賃經(jīng)營性租賃也叫管理租賃，是承租人只為了在一定期間內(nèi)83基金托管業(yè)務(wù)

基金托管業(yè)務(wù)是指有托管資格的商業(yè)銀行接受基金管理公司的委托，安全保管所托管的基金的全部資產(chǎn)，為所托管的基金辦理基金資金清算款項劃撥，會計核算，基金估值，監(jiān)督管理人投資運(yùn)作。包括封閉式基金托管業(yè)務(wù)、開放式證券投資基金托管業(yè)務(wù)、QFII和其他基金托管業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))基金托管業(yè)務(wù)基金托管業(yè)務(wù)是指有托管資格的商業(yè)銀行接受84咨詢顧問業(yè)務(wù)商業(yè)銀行咨詢業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信譽(yù)等方面的優(yōu)勢，收集和整理有關(guān)信息，并通過對這些信息以及銀行和客戶資金運(yùn)動的記錄和分析，形成系統(tǒng)的資料和方案，提供給客戶，以滿足其業(yè)務(wù)發(fā)展需要的服務(wù)活動。咨詢顧問類業(yè)務(wù)包括:企業(yè)信息咨詢業(yè)務(wù)資產(chǎn)管理顧問業(yè)務(wù)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))咨詢顧問業(yè)務(wù)商業(yè)銀行咨詢業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才85遠(yuǎn)期利率協(xié)議(一)遠(yuǎn)期利率協(xié)議是一種遠(yuǎn)期合約，買賣雙方商定將來一定時間段的協(xié)議利率，并指定一種參照利率，在將來清算日按規(guī)定的期限和本金數(shù)額。由一方向另一方支付協(xié)議利率和屆時參照利率之間差額利息的貼現(xiàn)金額。通過遠(yuǎn)期利率協(xié)議可防范未來利率波動，實現(xiàn)穩(wěn)定負(fù)債成本和資產(chǎn)保值。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))遠(yuǎn)期利率協(xié)議(一)遠(yuǎn)期利率協(xié)議是一種遠(yuǎn)期合約，買賣雙方商定將86遠(yuǎn)期利率協(xié)議(二)遠(yuǎn)期利率協(xié)議的幾個關(guān)鍵要素協(xié)議利率參照利率期限結(jié)算日名義本金商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))遠(yuǎn)期利率協(xié)議(二)遠(yuǎn)期利率協(xié)議的幾個