衢州市本級企業(yè)人才集合年金試行辦法

衢州市本級企業(yè)人才集合年金試行辦法第一條為進一步完善社會保障體系建設，建立人才長效激勵機制，提高企業(yè)人才退休后的養(yǎng)老待遇水平，鼓勵企業(yè)吸引和留住各類人才，增強企業(yè)競爭力，根據(jù)《企業(yè)年金辦法》、《企業(yè)年金基金管理辦法》、《浙江省人力資源和社會保障廳轉(zhuǎn)發(fā)人力資源和社會保障部辦公廳<關于進一步做好企業(yè)年金方案備案工作的意見>的通知》(浙人社發(fā)〔2014〕117號)等規(guī)定，結(jié)合我市實際，制定本辦法。第二條參加企業(yè)人才集合年金計劃的企業(yè)須同時符合下列條件：（一）已參加衢州市本級企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險并履行繳費義務;（二）企業(yè)自愿參加人才集合年金計劃；（三）企業(yè)注冊地址在衢州市行政區(qū)域內(nèi)；（四）企業(yè)未建立單一年金計劃；（五）企業(yè)經(jīng)營情況良好，有能力承擔年金計劃相關費用和支出。第三條參加企業(yè)人才集合年金計劃的人員須同時符合下列條件：（一）個人自愿參加本集合年金計劃；（二）已參加職工基本養(yǎng)老保險并履行繳費義務；（三）市本級各類企業(yè)中具有全日制本科學歷以上人員；具有中級以上專業(yè)技術職務任職資格或具有技師以上職業(yè)資格人員；具有實職的企業(yè)中高層管理人員以及企業(yè)需要的其它人才。第四條企業(yè)人才集合年金所需費用由企業(yè)與參加人員共同繳納，企業(yè)和參加人員個人繳費合計不超過本企業(yè)上年度工資總額的12%。企業(yè)繳費的列支渠道按國家有關規(guī)定執(zhí)行，企業(yè)繳費每年不超過本企業(yè)上年度工資總額的8%，個人繳費與企業(yè)繳費的比例可在1∶10-1∶2之間自行確定，同一企業(yè)執(zhí)行相同比例。企業(yè)繳費分配給參加人員個人每年最高額度不超過12萬元。第五條企業(yè)人才集合年金實行按年繳費形式，企業(yè)按年度將全部繳費款項按時、足額匯至托管人開立的企業(yè)人才集合年金基金受托財產(chǎn)托管專戶，參加人員個人繳費由企業(yè)從個人工資中代扣。第六條按照《企業(yè)年金辦法》等規(guī)定設立統(tǒng)一的企業(yè)人才集合年金計劃，制定規(guī)范的《衢州市本級企業(yè)人才集合年金方案》，采取由企業(yè)直接加入的模式，自主決定繳費標準、方式以及特別約定實施。第七條企業(yè)人才集合年金計劃由具有國家認定企業(yè)年金的受托管理人、投資管理人、資金托管人、賬戶管理人（以下簡稱受托人、投資管理人、托管人、賬戶管理人）資格的保險公司和商業(yè)銀行共同管理運行。符合條件的保險公司、銀行聯(lián)合向市人力社保局申報備案（含合作形式、運營方式、年金產(chǎn)品等內(nèi)容），同一企業(yè)年金集合計劃中，受托人與托管人、托管人與投資管理人不得為同一人；受托人與托管人、托管人與投資管理人、投資管理人與其他投資管理人的總經(jīng)理和企業(yè)年金從業(yè)人員，不得相互兼任。在本辦法實施后一個月內(nèi)報備，市人力社保局統(tǒng)一在局門戶網(wǎng)站上公布。企業(yè)可以自主選擇受托人，與其簽訂《企業(yè)年金受托合同》，自愿選擇受托人提供標準化的集合年金投資組合產(chǎn)品，一個企業(yè)只能參加一個企業(yè)年金集合計劃。第八條企業(yè)向市人力社保局提交加入企業(yè)人才集合年金計劃申請，填寫《衢州市本級企業(yè)人才參加集合年金計劃方案報備表》，并提供以下材料：參加人員名單、上年度職工工資總額、確定繳納的年金金額、學歷證書或?qū)I(yè)技術職務資格證書或技能資格證書或職務任命文件（復印件）、企業(yè)人員同意加入企業(yè)人才集合年金方案確認書等資料。第九條市人力社保局收到企業(yè)報備的年金計劃方案后，按規(guī)定作出是否同意備案的批復。第十條企業(yè)根據(jù)人力社保部門同意企業(yè)人才參加集合年金計劃方案的備案批復，與具備企業(yè)年金管理資格的機構(gòu)簽訂受托合同，并選擇企業(yè)人才集合年金計劃的投資組合，正式實施企業(yè)人才集合年金計劃工作。企業(yè)變更受托人，經(jīng)雙方協(xié)商一致解除受托合同。企業(yè)重新確定受托人按上述經(jīng)辦流程辦理，年金按《企業(yè)年金基金管理辦法》規(guī)定轉(zhuǎn)移銜接。第十一條企業(yè)人才集合年金在運作過程中的受托管理費、投資管理費、托管費等費用在年金基金中按規(guī)定扣除，賬戶管理費由企業(yè)按相關約定支付。第十二條參加企業(yè)人才集合年金人員變動工作單位時，新就業(yè)單位沒有實行企業(yè)年金制度的，其年金賬戶可由原管理機構(gòu)繼續(xù)管理；新就業(yè)單位已實行企業(yè)年金制度的，原年金賬戶可轉(zhuǎn)入新單位年金賬戶。第十三條對連續(xù)兩期未繳納年金費用的年金賬戶，將采取賬戶封存的方式處理。第十四條參加企業(yè)人才集合年金的人員發(fā)生到達法定退休年齡或完全喪失勞動能力、出國（境）定居、死亡等情形的，其年金賬戶資金按國家規(guī)定領取。第十五條企業(yè)人才集合年金基金管理按照《企業(yè)年金基金管理辦法》等有關規(guī)定執(zhí)行。第十六條受托機構(gòu)應于每年6月底前將上年度年金運作的余額和收益信息書面反饋給各參加企業(yè)和人員及市人力社保局。第十七條參加企業(yè)人才集合年金計劃的企業(yè)企業(yè)所得稅和個人所得稅按照現(xiàn)行有關規(guī)定執(zhí)行。第十八條因履行企業(yè)年金合同發(fā)生爭議的，當事人可以依法提請仲裁或者訴訟；因訂立或者履行企業(yè)年金方案發(fā)生爭議的，按國家有關集體合同爭議處理規(guī)定執(zhí)行。第十九條國有企業(yè)或國有控股企業(yè)職工加入人才集合年金計劃，需經(jīng)各級國資管理部門核準。第二十條市人力社保局負責對企業(yè)人才集合年金方案的政策指導和解釋，負責對本辦法的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。對違反本辦法及年金方案規(guī)定的，由市人力社保局予以警告，責令改正。第二十一條本辦法自發(fā)文之日起試行。今后上級另有規(guī)定的，按其規(guī)定執(zhí)行。附件：1、衢州市本級企業(yè)人才集合年金方案2、

附件1衢州市本級企業(yè)人才集合年金方案

目錄釋義第一章總則第二章參加人員第三章資金籌集與分配第四章賬戶管理第五章權益歸屬第六章基金管理第七章待遇計發(fā)和支付方式第八章方案的調(diào)整和退出、終止第九章組織管理和監(jiān)督第十章附則釋義委托人：指參加企業(yè)人才集合年金計劃的單位及其職工。受益人：指參加企業(yè)人才集合年金計劃的職工及其他享有企業(yè)年金計劃受益權的自然人。受托人：指受托管理企業(yè)人才集合年金基金的符合國家規(guī)定的養(yǎng)老金管理公司等法人受托機構(gòu)。賬戶管理人：指接受受托人委托管理企業(yè)人才集合年金基金賬戶的專業(yè)機構(gòu)。托管人：指接受受托人委托保管企業(yè)人才集合年金基金財產(chǎn)的商業(yè)銀行。投資管理人：指接受受托人委托投資管理企業(yè)人才集合年金基金財產(chǎn)的專業(yè)機構(gòu)。個人賬戶：指以職工個人名義開立的賬戶，用于記錄分配給職工個人的單位繳費、職工個人繳費及其投資收益。企業(yè)賬戶：指以單位名義開立的賬戶，用于記錄暫時未分配至職工個人賬戶的單位繳費及其投資收益。第一章總則第一條為進一步完善社會保障體系建設，推進我市人力資源要素市場化配置改革，鼓勵企業(yè)吸引和留住各類人才，增強企業(yè)競爭力，促進企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。根據(jù)《企業(yè)年金辦法》、《企業(yè)年金基金管理辦法》、《浙江省人力資源和社會保障廳轉(zhuǎn)發(fā)人力資源和社會保障部辦公廳<關于進一步做好企業(yè)年金方案備案工作的意見>的通知》(浙人社發(fā)〔2014〕117號)、《衢州市本級企業(yè)人才集合年金試行辦法》（以下簡稱《辦法》）等有關政策規(guī)定，結(jié)合我市實際，制定衢州市本級企業(yè)人才集合年金方案（以下簡稱本方案）。第二條本方案所稱的企業(yè)人才集合年金是指企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)濟實力和經(jīng)濟狀況自愿為企業(yè)人才建立一種補充性養(yǎng)老金制度，為企業(yè)吸引人才、留住人才，增強中小企業(yè)人才競爭力，促進企業(yè)持續(xù)發(fā)展。第三條建立企業(yè)人才集合年金遵循的原則：（一）有利于我市中小企業(yè)的發(fā)展。通過建立企業(yè)人才集合年金平臺增強我市企業(yè)的凝聚力和吸引力，激勵人才為企業(yè)長期穩(wěn)定地工作，促進單位與職工共同發(fā)展；（二）自愿平等協(xié)商。單位及其職工通過內(nèi)部協(xié)商確定加入本年金方案，企業(yè)職工自愿選擇是否參加；（三）保障安全、適度收益。企業(yè)年金基金的管理嚴格按照國家有關規(guī)定執(zhí)行，按照規(guī)定的投資范圍進行投資運作，在保障安全的前提下獲取適度收益；（四）規(guī)范管理、統(tǒng)一操作。同一受托機構(gòu)參加人才集合年金的企業(yè)采取統(tǒng)一標準，統(tǒng)一設立，統(tǒng)一繳費的方式。第四條企業(yè)參加企業(yè)人才集合年金計劃的條件（一）已參加衢州市本級企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險并履行繳費義務;（二）企業(yè)自愿參加人才集合年金計劃；（三）企業(yè)注冊地址在衢州市行政區(qū)域內(nèi)；（四）企業(yè)未建立單一年金計劃；（五）企業(yè)經(jīng)營情況良好，有能力承擔年金計劃相關費用和支出。第五條實施范圍本方案適用于加入本企業(yè)人才集合年金計劃的所有企業(yè)。第二章參加人員第六條職工參加本方案的條件（一）個人自愿參加本集合年金計劃；（二）已參加職工基本養(yǎng)老保險并履行繳費義務；（三）市本級各類企業(yè)中具有全日制本科學歷以上人員；具有中級以上專業(yè)技術職務任職資格或具有技師以上職業(yè)資格人員；具有實職的企業(yè)中高層管理人員以及企業(yè)需要的其它人才。第七條職工參加本方案的程序符合上述參加本方案條件的企業(yè)職工自愿簽字同意參加人才集合年金方案，經(jīng)所在企業(yè)審核通過后參加本方案。在本方案實施后加入所在企業(yè)的新職工，可在滿足上述參加條件的當年起參加本方案。第八條職工退出本方案的條件（一）職工與企業(yè)終止或解除勞動合同；（二）職工達到本方案規(guī)定的企業(yè)年金待遇領取條件。第九條職工退出本方案的程序職工達到上述退出條件后自動退出本方案，單位停止其企業(yè)年金繳費，按照本方案第十八條處理其個人賬戶或按照本方案第二十九條支付企業(yè)年金待遇。第十條職工的權利和義務（一）職工的權利1.職工對個人賬戶信息擁有知情權；2.在滿足本方案規(guī)定的權益歸屬條件后，職工對個人賬戶中已經(jīng)歸屬的權益擁有所有權；3.在滿足本方案規(guī)定的領取條件后，職工享有領取企業(yè)年金待遇的權利；4.由于個人原因，職工可以申請暫停繳費；暫停繳費后，職工可根據(jù)個人情況申請恢復繳費。（二）職工的義務1.授權所在企業(yè)根據(jù)本方案規(guī)定從職工工資中代扣代繳個人繳費；2.授權所在企業(yè)和年金方案管理機構(gòu)按國家有關規(guī)定代扣代繳個人所得稅；3.授權所在企業(yè)加入本年金方案，選擇受托人并簽訂受托管理合同；4.授權所在企業(yè)代表職工對本年金方案進行管理監(jiān)督；5.當個人基本信息發(fā)生變動時，須在七個工作日之內(nèi)向所在企業(yè)提供變動情況。第三章資金籌集與分配第十一條企業(yè)人才集合年金所需費用由單位和職工共同承擔，單位繳費的列支渠道按照國家有關規(guī)定執(zhí)行；職工個人繳費由單位從職工工資中代扣代繳。第十二條企業(yè)繳費及分配單位年繳費總額不超過本企業(yè)上年度工資總額的8%，按照職工個人專業(yè)技術職稱或職業(yè)技能等級或職務等分配至職工個人賬戶，最高分配不得高于12萬元/年。第十三條職工個人繳費與單位繳費的比例可在1：10-1:2之間自行確定，同一企業(yè)采用同一比例，個人繳費由企業(yè)從職工本人工資中代扣代繳。第十四條企業(yè)按年度將全部繳費款項按時、足額匯至托管人開立的企業(yè)年金基金受托財產(chǎn)托管專戶。第十五條企業(yè)人才集合年金繳費的暫停、恢復（一）企業(yè)出現(xiàn)虧損、停業(yè)等特殊情況無法履行繳費義務時，可暫停繳費，職工同時暫停繳費；企業(yè)情況好轉(zhuǎn)后恢復繳費，職工同時恢復繳費。因企業(yè)原因暫停繳費的，可對以前年度予以補繳；（二）職工個人可以向企業(yè)書面申請暫?；蚧謴屠U費，并經(jīng)所在企業(yè)確認后執(zhí)行。個人暫停繳費期間，單位繳費也相應暫停，個人賬戶繼續(xù)在本方案中管理；個人恢復繳費時單位繳費也同時恢復；不允許暫停繳費期間的單位和個人繳費。第四章賬戶管理第十六條人才集合年金實行完全積累制度，采用個人賬戶方式進行管理，為參加職工開立個人賬戶，同時建立企業(yè)賬戶用于記錄暫未分配至個人賬戶的單位繳費及其投資收益。第十七條個人賬戶下設單位繳費子賬戶和個人繳費子賬戶，分別記錄單位繳費分配給職工個人的部分及其投資收益、職工個人繳費及其投資收益。第十八條個人賬戶的轉(zhuǎn)移和保留職工與本企業(yè)終止、解除勞動合同的，其個人賬戶轉(zhuǎn)移或保留。（一）職工與本企業(yè)終止、解除勞動合同，新就業(yè)單位已建立企業(yè)年金或職業(yè)年金的，其個人賬戶應當轉(zhuǎn)入新就業(yè)單位的企業(yè)年金計劃或職業(yè)年金計劃管理；（二）職工與本企業(yè)終止、解除勞動合同，未就業(yè)、新就業(yè)單位沒有建立企業(yè)年金或職業(yè)年金的，其個人賬戶作為保留賬戶在本方案中繼續(xù)統(tǒng)一管理。保留賬戶的賬戶管理費從職工個人賬戶中扣除。第十九條滿足下列條件之一時，個人賬戶注銷：（一）職工領取完其個人賬戶資金；（二）職工身故，其個人賬戶余額由指定受益人或法定繼承人全部領取完畢；（三）個人賬戶轉(zhuǎn)移至新單位的企業(yè)年金計劃或職業(yè)年金計劃。第二十條企業(yè)賬戶的處理企業(yè)賬戶中明確已歸屬的企業(yè)繳費部分及該部分的投資收益，根據(jù)規(guī)定定期記入個人賬戶；歸屬未明確的企業(yè)繳費部分歸集于企業(yè)賬戶中，由企業(yè)依照相關規(guī)定對該部分資金進行重新分配與運用。企業(yè)賬戶的全部資金確保分配到企業(yè)年金個人賬戶，且每次分配后不得有余額。不得用于企業(yè)年金以外的用途，對不參加企業(yè)人才集合年金計劃的職工，不得享受公共賬戶的資金。第五章權益歸屬第二十一條職工個人繳費部分及其投資運營收益全部歸屬職工個人。第二十二條單位繳費部分權益歸屬規(guī)則單位繳費劃入個人賬戶部分形成的權益，按以下規(guī)則歸屬于職工個人，未歸屬于職工個人的部分，劃入企業(yè)賬戶。

權益歸屬核算時點N歸屬比例職工與本單位解除勞動合同N＜3年0%3年≤N＜5年20%5年≤N＜8年50%N≥8年100%企業(yè)年金方案終止100%達到法定退休年齡、完全喪失勞動能力或者死亡非因職工過錯企業(yè)解除勞動合同的，或者因企業(yè)違反法律規(guī)定職工解除勞動合同勞動合同期滿，由于企業(yè)原因不再續(xù)訂勞動合同備注：1、N是指在本單位的工作年限；2、單位繳費部分權益歸屬原則上按照本方案執(zhí)行，如企業(yè)與參加年金職工另有約定的，按其約定分配，約定分配內(nèi)容報市人力社保局備案。第六章基金管理第二十三條企業(yè)人才集合年金基金由單位繳費、職工個人繳費和投資收益組成。第二十四條集合年金運營方式，由受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人以2+2形式組合。同時，由確定的受托人提供標準化的集合年金投資組合產(chǎn)品。受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人為具有國家批準相關資格的企業(yè)年金法人機構(gòu)。本方案采取法人受托管理模式。本方案所歸集的人才集合年金基金由所在企業(yè)委托受托人進行受托管理并簽署企業(yè)集合年金基金受托管理合同，由受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人以2+2形式組合，受托人提供標準化的集合年金投資組合產(chǎn)品，并提供統(tǒng)一的相關服務。第二十五條企業(yè)人才集合年金基金的投資收益，根據(jù)企業(yè)年金基金單位凈值，按周或者日足額分別記入個人賬戶和企業(yè)賬戶。第二十六條企業(yè)人才集合年金基金管理運營的所需費用，按照國家有關法律法規(guī)及企業(yè)年金基金管理合同中的相關條款確定。其中正常賬戶的賬戶管理費由所在企業(yè)繳納，保留賬戶管理費按本方案第十八條規(guī)定執(zhí)行，退休職工個人賬戶的賬戶管理費及其他費用由所在企業(yè)和個人按規(guī)定承擔。第二十七條企業(yè)集合年金基金實行專戶管理，與委托人、受托人、賬戶管理人、投資管理人和托管人的自有資產(chǎn)或其他資產(chǎn)分開管理，分別記賬，不得挪作它用。第七章待遇計發(fā)和支付方式第二十八條本方案參加職工符合下列條件之一時，可以享受本方案規(guī)定的企業(yè)年金待遇：（一）達到國家規(guī)定的退休年齡或者完全喪失勞動能力；（二）出國（境）定居；（三）退休前身故。第二十九條企業(yè)年金的支付方式職工達到本方案第二十八條規(guī)定的企業(yè)人才集合年金待遇領取條件后，按《企業(yè)年金辦法》的規(guī)定領取待遇。第三十條受益人的指定和修改職工參加本方案時，應在申請表中以書面形式指定受益人作為本人身故后企業(yè)年金個人賬戶已歸屬權益的繼承人。如不指定受益人，由法定繼承人為指定受益人。本方案參加人可以提出書面申請修改指定受益人。第八章方案的調(diào)整和退出、終止第三十一條方案調(diào)整及程序：（一）國家及地方相關政策法規(guī)發(fā)生調(diào)整變化的；（二）衢州市人力社保局經(jīng)征求大部分企業(yè)建議意見同意調(diào)整方案相關內(nèi)容；（三）其他符合規(guī)定需要調(diào)整的；（四）將方案調(diào)整結(jié)果通知方案參加企業(yè)及受托人。第三十二條方案終止或退出及程序：（一）國家有關政策法規(guī)發(fā)生重大變化，導致本方案無法繼續(xù)實施，市人力社保局可終止本方案；（二）所在企業(yè)發(fā)生依法解散、被依法撤銷或者依法宣告破產(chǎn)等情況可退出本方案；（三）其他符合規(guī)定終止或退出的。第三十三條終止、退出本方案的程序（一）市人力社保局制定終止企業(yè)年金計劃方案。方案內(nèi)容應包括終止原因、企業(yè)賬戶和個人賬戶處理辦法等；向所有參加本方案的企業(yè)公示并通過，并通知本方案參加企業(yè)及受托人；（二）企業(yè)符合條件退出本方案的，應向市人力社保局申請退出，經(jīng)備案同意后退出本方案；（三）終止或退出本方案后由受托人組織清算組對企業(yè)年金基金財產(chǎn)進行清算，對所有個人賬戶權益進行全部歸屬，并按照集體協(xié)商討論通過的處理辦法進行企業(yè)賬戶未歸屬權益分配；對所有個人賬戶進行保留或者轉(zhuǎn)移。如果方案參加職工未能提出轉(zhuǎn)移書面申請，作保留處理。保留后的賬戶管理費從個人賬戶中扣除。第九章組織管理和監(jiān)督第三十四條本企業(yè)年金基金管理接受人力資源和社會保障部門等相關部門的監(jiān)督檢查。參加年金企業(yè)依照國家相關法律、法規(guī)及《辦法》對受托人進行監(jiān)督。第十章附則第三十五條本方案自《辦法》下發(fā)之日起施行，各單位具體執(zhí)行時間以人力社保部門批復為準。第三十六條因訂立或者履行企業(yè)年金方案發(fā)生爭議的，根據(jù)《集體合同規(guī)定》處理。第三十七條因履行企業(yè)年金基金管理合同發(fā)生爭議的，可以通過調(diào)解和民事訴訟處理。第三十八條本方案涉及的相關財稅問題，按照國家相關規(guī)定執(zhí)行。第三十九條衢州市人力資源和社會保障局擁有對本方案的最終解釋權。附件：①衢州市本級企業(yè)人才集合年金計劃個人申請表②衢州市本級企業(yè)人才集合年金計劃暫停（恢復）繳費個人申請表

附件①衢州市本級企業(yè)人才集合年金計劃個人申請表申請人姓名申請人身份證號碼受益人姓名受益人身份證號碼參加企業(yè)年金集合計劃的申請本人已參加基本養(yǎng)老保險并履行繳費義務；本人已認真閱讀并同意接受單位計劃加入的《衢州市本級企業(yè)人才集合年金方案》及備案相關約定條款；本人經(jīng)慎重考慮，自愿申請加入，并愿意承擔由此帶來的一切投資風險；本人承諾遵守《衢州市本級企業(yè)人才集合年金方案》的有關規(guī)定，并授權；1、從本人工資中代扣代繳職工個人繳費；2、按照國家有關稅收政策代扣代繳個人所得稅。申請人：年月日企業(yè)意見經(jīng)審核，該人員符合條件，同意其參加企業(yè)年金集合計劃。簽字（蓋章）：年月日附件②衢州市本級企業(yè)人才集合年金計劃暫停（恢復）繳費個人申請表申請人姓名身份證號碼暫停企業(yè)年金繳費的申請本人經(jīng)慎重考慮，自愿申請暫停企業(yè)年金繳費，并愿意承擔由此帶來的損失。暫停繳費期間為：□年月日至年月日；□至本人申請恢復繳費為止；□至退出本方案為止。申請人：年月日恢復企業(yè)