會計電算化競賽模擬題(含操作步驟)用友T3-10.8-進銷存綜合實驗

第頁會計電算化競賽模擬題〔用友T310.8〕進銷存綜合試驗〔含操作步驟〕試驗資料1.企業(yè)根本信息(1)公司概述：海珠市嘉樂是一家制造業(yè)的小型企業(yè)，企業(yè)經(jīng)海珠市國稅局認定為增值稅一般納稅人企業(yè)，主要生產(chǎn)液壓閥,液壓泵等產(chǎn)品，設有一個根本生產(chǎn)車間，生產(chǎn)有材料全部外購。〔2〕公司地址：海珠市南河區(qū)公園路168號?！?〕法人代表：曾毅凡〔總經(jīng)理〕〔4〕公司：62766588〔5〕會計主管：劉倩〔6〕開戶銀行：建立銀行海珠市山場支行，賬號：6225905476〔7〕企業(yè)稅號：611152．會計核算信息(1)會及政策：公司從2013年1月1日開場采納最新【小企業(yè)會計準那么】(2)記賬本位幣：人民幣(3)存貨核算：存貨按實際本錢法核算，發(fā)出存貨采納月末一次加權平均法計價，領用周轉材料按一次攤銷法，月末一次結轉發(fā)出存貨本錢(4)產(chǎn)品本錢核算方法：產(chǎn)品本錢按品種法核算，企業(yè)有一個根本生產(chǎn)車間，生產(chǎn)液壓泵，液壓閥兩種產(chǎn)品。直接人工和制造費用按產(chǎn)品生產(chǎn)產(chǎn)量比例安排，安排率保存四位小數(shù)，本月生產(chǎn)全部完工，月末無在產(chǎn)品(5)銷售核算：按不同銷售方式，確定銷售定價：現(xiàn)金折扣按價稅合計數(shù)計算(6)稅金核算：增值稅稅率17%,運費專用發(fā)票，運費按7%抵扣率抵扣增值稅，城市維護建立稅稅率7%，教化費附加費率3%，企業(yè)所得稅稅率25%〔企業(yè)所得稅實行查賬計征，按月預繳,年終匯算清繳〕(7)帳套啟用：2013年1月1日啟用(8)有外幣業(yè)務：主要是美元(9)科目編碼規(guī)那么：4-2-2-2客戶須要分類管理，客戶編碼規(guī)那么2-2供應商須要分類管理，編碼規(guī)那么2-2部門編碼規(guī)那么：2-2核算精度：單價設置5位小數(shù)，其他兩位小數(shù)3．系統(tǒng)啟用設置由帳套主管啟用總賬系統(tǒng)，啟用日期2013年1月1日【試驗指導】以系統(tǒng)管理員的身份注冊進入系統(tǒng)在用戶名輸入欄中輸入系統(tǒng)管理員名稱admin，密碼為空單擊“確認〞按鈕，系統(tǒng)管理界面最下行的狀態(tài)欄中顯示當前操作員admin4增加操作員【試驗指導】以系統(tǒng)管理員進入系統(tǒng)單擊“增加〞按鈕，翻開“增加操作員〞對話框按資料輸入信息，單擊增加按鈕增加下一位操作員，全部完成后，單擊“退出〞按鈕返回操作員信息資料編號姓名權限崗位所屬部門0201劉倩帳套主管財務主管財務部0202王靜公用目錄,總賬,報表,往來,應收,應付,選購 ,銷售,庫存,核算會計財務部0203劉麗麗公用目錄,總賬,現(xiàn)金管理,應收,應付,選購 ,銷售出納財務部【試驗資料】部門編碼及檔案(表3-2)表3-2部門編碼部門編碼部門名稱01行政部02財務部03選購 部04銷售部05倉管部06生產(chǎn)車間2職員編碼及檔案(表3-3)表3-3職員編碼員工編碼員工姓名所屬部門是否業(yè)務員0101曾毅凡行政部否0102趙雄偉行政部否0201劉倩財務部否0202王靜財務部否0203劉麗麗財務部否0301白雪選購 部是0401李輝銷售部是0501王成功倉管部是0601管軍生產(chǎn)車間否0602王國強生產(chǎn)車間否0603李明生產(chǎn)車間否0604楊光生產(chǎn)車間否0605何利欣生產(chǎn)車間否0606崔曉生產(chǎn)車間否3地區(qū)分類編碼(表3-4)表3-4地區(qū)編碼編碼地區(qū)名稱編碼地區(qū)名稱10北京45河南11遼寧50河北12內蒙古51廣東13吉林53廣西15黑龍江55貴州20上海57海南21江蘇61四川23安微65云南25山東71陜西28山西73甘肅30天津75寧夏31浙江81青海33江西83新疆35福建85西藏40重慶91臺灣41湖南92香港43湖北93澳門4客戶分類編碼(表3-5)表3-5客戶分類編碼分類編碼名稱01零銷商02代理商03總代理商5客戶編碼及檔案表3-6客戶編碼編碼客戶名稱簡稱稅號地址101海珠市明湖明湖公司102恒陽市宏發(fā)實業(yè)公司宏發(fā)實業(yè)103中沙市創(chuàng)新創(chuàng)新公司104廣州市北園北園公司105晨州市德源德源公司106北非市建翰建翰公司6供應商分類編碼(表3-7)表3-7供應商分類編碼分類編碼名稱01材料供應商02設備供應商03其他供應商7供應商編碼及檔案〔表3-8〕表3-8供應商編碼編碼單位名稱簡稱地址101海珠市朝陽朝陽公司102海珠市青山青山公司103中沙市長興工廠長興工廠104廣安市精華精華公司8外幣種類(表3-9)表3-9外幣種類外幣種類外幣名稱匯率方式匯率USD美元固定匯率6.29會計科目(表3-10)表3-10會計科目科目編碼科目名稱協(xié)助核算期初借方期初貸方1001庫存現(xiàn)金日記賬20001002銀行存款銀行帳.日記賬234985.37100201建行-人民幣銀行帳.日記賬229785.37100202建行-美元戶銀行帳.日記賬52001012其他貨幣資金1101短期投資110101股票1121應收票據(jù)1122應收賬款客戶往來585001123預付賬款供應商往來60001131應收股利1221其他應收款122101備用金部門核算122102應收個人款個人往來35001403原材料138060140301甲材料數(shù)量核算29250140302乙材料數(shù)量核算52650140303丙材料數(shù)量核算561601405庫存商品260000140501液壓閥數(shù)量核算80000140502液壓泵數(shù)量核算1800001411周轉材料38000141101包裝物30000141102低值易耗品80001501長期債劵投資1511長期股權投資1601固定資產(chǎn)160101房屋160102機器設備795000科目編碼科目名稱協(xié)助核算期初借方期初貸方1602累計折舊200000.001606固定資產(chǎn)清理1701無形資產(chǎn)1702累計攤銷1901待處理財產(chǎn)損益190101待處理流淌資產(chǎn)損溢資產(chǎn)小計3336045.37362245.372001短期借款300000.002201應付票據(jù)供應商往來2202應付賬款42120.00220211應付賬款供應商往來42120.00220212應付暫估款供應商往來2203預收賬款客戶往來16496.502211應付職工薪酬221101應付職工工資2221應交稅費3631.87222101應交增值稅進項稅額銷項稅額222102未交增值稅3631.87222106應交所得稅222108應交城市維護建立稅222113教化附加費2231應付利息2232應負利潤2501長期借款負債小計975700.003001實收資本2800000.003002資本公積3101盈余公積10000.00310101法定盈余公積10000.003103本年利潤3104利潤安排163800.00310401其他轉入310402提取法定盈余公積310410應付利潤310415未安排利潤163800.003105應付股利權益小計4417000.004001生產(chǎn)本錢400101直接材料工程核算400102直接人工工程核算400103制造費用工程核算400104其他工程核算400105生產(chǎn)本錢轉出工程核算4101制造費用410101辦公費410102修理費410103水電費410104包裝物410105固定資產(chǎn)折舊410106職工薪酬本錢小計5001主營業(yè)務收入500101液壓閥500102液壓泵5111投資收益5301營業(yè)外收入530105捐贈530106流淌資產(chǎn)處置收益5401主營業(yè)務本錢5403營業(yè)稅金及附加540301液壓閥540302液壓泵5601銷售費用560102廣告費5602管理費用560202業(yè)務款待費部門核算560209職工薪酬部門核算560210固定資產(chǎn)折舊部門核算560211無形資產(chǎn)攤銷部門核算562021保險費部門核算560213差旅費部門核算560214辦公費部門核算5603財務費用560301利息費用5711營業(yè)外支出571101壞賬損失571106待處理流淌資產(chǎn)損失571107無形資產(chǎn)減值5801所得稅費用合計6550300.006550300.0010，憑證類別憑證類別名稱PZ記賬憑證11.工程檔案編碼名稱1成產(chǎn)本錢工程分類編碼名稱1產(chǎn)品研發(fā)2工程建立工程目錄編碼名稱是否結算所屬分類101JD液壓閥否01產(chǎn)品研發(fā)102變頻液壓泵否01產(chǎn)品研發(fā)103新車間否02工程建立核算科目會計科目工程大類生產(chǎn)本錢工程分類01產(chǎn)品研發(fā)02工程建立核算科目JD液壓閥變頻液壓泵新車間400101直接材料是是是400102直接人工是是是400103制造費用是是是400104其他是是是400105生產(chǎn)本錢轉出是是是12.結算方式編碼結算方式票據(jù)管理1現(xiàn)金結算否2支票結算否201現(xiàn)金支票是202轉賬支票是3銀行匯票否4商業(yè)匯票否401商業(yè)承兌匯票否402銀行承兌匯票否9其他否13.付款條件編碼表示信用條數(shù)天數(shù)1優(yōu)惠1天數(shù)2優(yōu)惠2012/10，1/20，N/3030102201024/10，2/20，N/606020440214開戶銀行編碼開戶行名稱賬號01建立銀行海珠市山場支行622590547615.倉庫編碼及檔案倉庫編碼倉庫名稱計價方式是否貨位管理1原材料庫全月加權平均法否2成品庫全月加權平均法否3周轉材料庫全月加權平均法否16.收發(fā)類別編碼類別名稱編碼級次收發(fā)標記是否末級1入庫類別11011選購 入庫21112產(chǎn)成品入庫21113退料入庫21114半成品入庫21115其他入庫21116托付加工入庫2112出庫類別10021銷售出庫20122材料領用出庫20123半成品出庫20124產(chǎn)品自用出庫20125其他出庫20117.選購 類型編碼名稱入庫類別編碼00一般選購 1118.銷售類型編碼名稱出庫類別編碼00一般銷售2119.存貨分類編碼編碼名稱01原材料02產(chǎn)成品03周轉材料04其他20.存貨編碼及檔案存貨編號存貨名稱計量單位存貨屬性所屬分類稅率101A材料千克外購,生產(chǎn)耗用,銷售117％102B材料千克外購,生產(chǎn)耗用,銷售117％103C材料千克外購,生產(chǎn)耗用,銷售117％201甲產(chǎn)品臺自制,銷售217％202乙產(chǎn)品臺自制,銷售217％301包裝箱個外購,生產(chǎn)耗用317％302工具件外購,生產(chǎn)耗用317％303勞保用品套外購,生產(chǎn)耗用317％401運費元銷售,外購,勞務費用417％402運雜費元銷售,外購,勞務費用40應收票據(jù)期初余額〔如表3-26所示〕表3-26應收票據(jù)期初余額單據(jù)類型：專用發(fā)票發(fā)票號：540834單據(jù)日期：2012-12-25客戶名稱：明湖公司科目方向存貨名稱數(shù)量單價金額摘要1121借甲產(chǎn)品100380.0044，460.00銷售B產(chǎn)品客戶往來期初余額表〔如表3-27所示〕表3-27客戶往來期初余額單據(jù)類型：專用發(fā)票發(fā)票號：49595單據(jù)日期：2012-10-09客戶名稱：建翰公司科目方向存貨名稱數(shù)量單價金額摘要1122借甲產(chǎn)品101，800.0021，060.00銷售乙產(chǎn)品單據(jù)類型：專用發(fā)票發(fā)票號：656843單據(jù)日期：2012-10-08客戶名稱：北園公司科目方向存貨名稱數(shù)量單價金額摘要1122借甲產(chǎn)品55400.0025，740.00銷售甲產(chǎn)品單據(jù)類型：專用發(fā)票發(fā)票號：658932單據(jù)日期：2012-10-05客戶名稱：宏發(fā)實業(yè)科目方向存貨名稱數(shù)量單價金額摘要1122借甲產(chǎn)品25400.0011，700.00銷售乙產(chǎn)品單據(jù)類型：其他應收款發(fā)票號：單據(jù)日期：2012-12-20客戶名稱：宏發(fā)實業(yè)科目方向存貨名稱數(shù)量單價金額摘要1122借250.00代墊運雜費單據(jù)類型：預收款發(fā)票號：單據(jù)日期：2012-12-07客戶名稱：德源公司科目方向存貨名稱數(shù)量單價金額摘要2203貸10，000.00預收貨款單據(jù)類型：預收款發(fā)票號：單據(jù)日期：2012-12-11客戶名稱：北園公司科目方向存貨名稱數(shù)量單價金額摘要2203貸3，861.00預收貨款單據(jù)類型：預收款發(fā)票號：單據(jù)日期：2012-12-20客戶名稱：建翰公司科目方向存貨名稱數(shù)量單價金額摘要2203貸2，632.50預收貨款供應商往來期初余額〔如表3-28所示〕表3-28供應商往來期初余額單據(jù)類型：專用發(fā)票發(fā)票號：625792單據(jù)日期：2012-12-08客戶名稱：朝陽公司科目方向存貨名稱數(shù)量單價金額摘要220211貸A材料200011.7023，400.00購料單據(jù)類型：專用發(fā)票發(fā)票號：634826單據(jù)日期：2012-12-13客戶名稱：青山公司科目方向存貨名稱數(shù)量單價金額摘要220211貸B材料50023.4011，700.00購料單據(jù)類型：一般發(fā)票發(fā)票號：617820單據(jù)日期：2012-12-21客戶名稱：長興工廠科目方向存貨名稱數(shù)量單價金額摘要220211貸C材料10070.207，020.00購料單據(jù)類型：預付款發(fā)票號：單據(jù)日期：2012-12-26客戶名稱：長興工廠科目方向存貨名稱數(shù)量單價金額摘要1123借6，000.00預付款收發(fā)類別編碼收發(fā)類別名稱對方科目編碼對方科目名稱21銷售出庫5401主營業(yè)務本錢201成產(chǎn)產(chǎn)品用料400101成產(chǎn)本錢—直接材料費202車間一般用料410107制造費用—材料費203行政管理用料560215管理費用—材料費204銷售部門用料560108銷售費用—材料費205材料銷售出庫5402其他業(yè)務本錢26盤虧出庫1901待處理財產(chǎn)損溢庫存系統(tǒng)期初余額〔如表3-29所示〕表3-29庫存系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)倉庫名稱存貨編碼存貨名稱計量單位數(shù)量單價金額入庫日期原材料庫101A材料千克250011.7029，250.002012-12-10102B材料千克150035.1052，650.002012-12-15103C材料千克80070.2056，160.002012-12-12小計138，060.00成品庫201甲產(chǎn)品臺200400.0080，000.002012-12-01202乙產(chǎn)品臺1001，800.00180，000.002012-12-01260，000.00301勞保用品套10060.006，000.002012-10-11302工具件10020.002，000.002012-11-16303包裝箱個50060.0030，000.002012-11-2038，000.00生產(chǎn)本錢期初余額〔如3-30所示〕表3-30生產(chǎn)本錢期初余額工程方向金額明細甲產(chǎn)品借67，073.86直接材料34，635.58直接人工20，079.42制造費用12，358.86乙產(chǎn)品借0存貨科目〔如表3-31所示〕表3-31存貨科目倉庫編碼倉庫名稱存貨科目編碼存貨科目名稱1原材料庫140301原材料-A材料2成品庫140501庫存商品-甲產(chǎn)品3周轉材料庫包裝箱存貨對方科目〔如表3-32所示〕表3-32存貨對方科目收發(fā)類別編碼收發(fā)類別名稱對方科目編碼對方科目名稱11選購 入庫1402在途物資121甲產(chǎn)品入庫400105生產(chǎn)本錢轉出122乙產(chǎn)品入庫400105生產(chǎn)本錢轉出151材料暫估入庫220212應付暫估款152盤盈入庫1901待處理財產(chǎn)損溢〔續(xù)表〕9.客戶往來科目〔如表3-33所示〕表3-33客戶往來科目科目種類科目名稱科目編碼根本科目設置應收科目1122銷售收入科目500101應繳增值稅科目銷售退回科目500101現(xiàn)金折扣科目560303預收科目2203結算方式科目設置結算方式科目編碼現(xiàn)金1001現(xiàn)金支票1002轉賬支票1002電匯1002托付收款1002托收承付1002商業(yè)匯票1121其他100210.供應商往來科目(如表3-34所示)表3-34供應商往來科目科目種類科目名稱科目編碼根本科目設置應付科目220211選購 科目1402選購 稅金科目現(xiàn)金折扣560303預付科目1123結算方式科目設置結算方式科目編碼現(xiàn)金1001現(xiàn)金支票1002轉賬支票1002電匯1002托付收款1002托收承付1002商業(yè)匯票2201其他1002一,選購 業(yè)務試驗資料：業(yè)務1：發(fā)票先到，材料未到，現(xiàn)付2013年1月1日，從中沙市長興工廠選購 A材料2000千克，不含稅單價為10元/千克，收到增值稅專用發(fā)票〔票號.210000〕運費專用發(fā)票〔運費500元，票號641000〕，用轉賬支票支付貨款，材料尚未到達。借：在途物資20465應交稅費—應交增值稅〔進項稅額〕3435貸：銀行存款23900操作指引：選購 發(fā)票—現(xiàn)付—復核，運費發(fā)票—現(xiàn)付—復核，核算-憑證-供應商制單-現(xiàn)結制單-全選-合并制單?！步貓D要求：選購 發(fā)票，運費發(fā)票，現(xiàn)付，制單窗口，生成憑證〕〔反向操作指引：刪除憑證[核算-憑證-憑證列表]，發(fā)票取消現(xiàn)付，發(fā)票取消復核，刪除發(fā)票，總賬整理憑證?！硺I(yè)務2：材料驗收入庫，進展選購 結算2013年1月3日，從中沙市長興工廠選購 的A材料2000千克驗收入庫借：原材料—A材料20465貸：在途物資20465操作指引：選購 入庫單，選購 結算〔手動〕，運費按數(shù)量分攤，審核選購 入庫單，核算系統(tǒng)記賬〔正常單據(jù)記賬〕，購銷單據(jù)制單〔選購 入庫單報銷記賬〕，生成憑證?！步貓D要求：選購 入庫單，結算單，單據(jù)記賬，制單窗口，生成憑證〕〔反向操作指引：刪除憑證[核算-憑證-憑證列表]，取消單據(jù)記賬，選購 入庫單消審，刪除結算單，刪除選購 入庫單，總賬整理憑證?！硺I(yè)務3：發(fā)票材料同時到達，貨款未付2013年1月5日，向海珠市青山選購 B材料800千克，不含稅單價20元/千克，收到增值稅專用發(fā)票〔票號：601234〕，運費專用發(fā)票〔運費300元，發(fā)票號：220222〕，材料驗收入庫，款未付。借：原材料—B材料16279應交稅費—應交增值稅〔進項稅額〕2741貸：應付賬款—青山公司19020操作指引：選購 入庫單，選購 發(fā)票，運費發(fā)票，手動結算〔按數(shù)量分攤運費〕，選購 入庫單審核，正常單據(jù)記賬，供應商往來制單〔發(fā)票制單〕。〔截圖要求：選購 入庫單，運費發(fā)票，結算單，單據(jù)記賬，制單窗口，生成憑證〕〔反向操作指引：刪除憑證[核算-憑證-憑證列表]，取消單據(jù)記賬，選購 入庫單消審，刪除結算單，發(fā)票取消審核，刪除發(fā)票，刪除選購 入庫單，總賬整理憑證?！硺I(yè)務4：發(fā)票材料同時到達，運用預付款2013年1月6日，從中沙市長興工廠選購 C材料500/千克，不含稅單價60元/千克，收到增值稅專用發(fā)票〔票號300001〕，運費一般發(fā)票〔運雜費150元，發(fā)票號537890〕，運用預付款6000元，余款29250元電匯方式付訖，材料已驗收入庫?！?〕借：原材料—C材料30150〔500X60+150〕應交稅費—應交增值稅〔進項稅額〕5100貸：應付賬款—長興工廠35250〔2〕借：應付賬款—長興工廠35250預付賬款—長興工廠6000貸：銀行存款29250操作指引：選購 入庫單，選購 發(fā)票，運費發(fā)票，手動結算〔按數(shù)量分攤運費〕，選購 入庫單審核，正常單據(jù)記賬，供應商往來制單〔發(fā)票制單〕，填制付款單，進展核銷〔運用預付〕，供應商制單〔核銷制單〕。〔截圖要求：選購 入庫單，運費發(fā)票，結算單，單據(jù)記賬，付款單，核銷單，制單窗口，生成憑證〕〔反向操作指引：刪除憑證[核算-憑證-憑證列表]，取消單據(jù)記賬，刪除付款核銷單，選購 入庫單消審，刪除結算單，發(fā)票取消審核，刪除發(fā)票，刪除選購 入庫單，總賬整理憑證。〕業(yè)務5：歸還貨款2013年1月7日，用轉賬支票歸還海珠市朝陽貨款23400元,海珠市青山貨款11700元。借：應付賬款—朝陽23400應付賬款—青山11700貸：銀行存款35100操作指引：付款單，核銷，供應商制單〔核銷制單〕〔截圖要求：付款單，核銷單，制單窗口，生成憑證〕業(yè)務6：簽訂選購 合同，同時預付訂金2013年1月9日，及中沙市長興工廠簽訂選購 C材料的購貨合同，方案選購 C材料400千克，不含稅單價62元/千克，增值稅率17%，合同約定自簽訂合同之日運用電匯方式預付長興工廠30%的貨款8700元，運費由銷售方承當。借：預付賬款—長興工廠8700貸：銀行存款8700操作指引：選購 訂單，預付訂金，供應商制單〔核銷制單〕〔截圖要求：選購 訂單，預付訂金，制單窗口，生成憑證〕業(yè)務7：預付沖應付2013年1月12日，向長興工廠選購 C材料400千克，不含稅單價62元/千克，收到增值稅專用發(fā)票〔票號64004〕，材料驗收入庫，用9日的預付款抵付局部貨款，其余貨款暫欠?！?〕借：原材料——丙材料24800應交稅費—應交增值稅〔進項稅額〕4216貸：應付賬款——長興工廠29016〔2〕借：應付賬款——長興工廠8700預付賬款——長興工廠8700操作指引：選購 訂單流轉生成選購 專用發(fā)票，流轉生成選購 入庫單，手動結算，審核選購 入庫單，正常單據(jù)記賬，購銷單據(jù)制單〔選購 入庫單報銷記賬〕，生成憑證，預付充應付，購銷單據(jù)制單(報銷記賬)右上角選擇：“已結算選購 入庫單……〞〔截圖要求：選購 訂單，選購 專用發(fā)票，選購 入庫單，結算單，單據(jù)記賬，預付充應付，制單窗口，生成憑證〕業(yè)務8：購入材料發(fā)生合理損耗2013年1月13日，向朝陽公司選購 A材料600千克，不含稅單價為105元/千克，收到增值稅專用發(fā)票〔票號650005〕，驗收入庫時發(fā)覺材料短缺5千克，為合理損耗，款未付。借：原材料—A材料63000應交稅費—應交增值稅〔進項稅額〕10710貸：應付賬款—朝陽公司73710操作指引：選購 入庫單〔入庫單數(shù)量595千克〕，選購 專用發(fā)票〔發(fā)票數(shù)量600千克〕，選購 結算〔手動〕輸入合理損耗5千克，運費按數(shù)量分攤，審核選購 入庫單，核算系統(tǒng)記賬〔正常單據(jù)記賬〕，購銷單據(jù)制單〔選購 入庫單報銷記賬〕，生成憑證?！步貓D要求：選購 入庫單，選購 專用發(fā)票，結算單，單據(jù)記賬，制單窗口，生成憑證〕業(yè)務9：購入材料發(fā)生不合理損耗2013年1月15日，向長興工廠選購 C材料300千克，不含稅單價為60元/千克，收到增值稅專用發(fā)票〔票號650006〕，驗收入庫時發(fā)覺材料損壞50千克，報廢，責任待明確。用轉賬支票支付貨款。借：原材料—C材料15000待處理財產(chǎn)損溢—待處理流淌資產(chǎn)損溢3510應交稅費—應交增值稅〔進項稅額〕3060應交稅費—應交增值稅〔進項稅額轉出〕510貸：銀行存款21060操作指引：選購 入庫單〔入庫單數(shù)量250千克〕，選購 專用發(fā)票〔發(fā)票數(shù)量300千克〕，選購 結算〔手動〕輸非合理損耗50千克，審核選購 入庫單，核算系統(tǒng)記賬〔正常單據(jù)記賬〕，生成憑證：購銷單據(jù)制單〔全選〕,右上角選擇：“已結算選購 入庫單……〞?！步貓D要求：選購 專用發(fā)票，選購 入庫單，結算單，單據(jù)記賬，制單窗口，生成憑證〕業(yè)務10：購入材料分攤共同耗用的運費2013年1月16日，向青山公司選購 A材料300千克，不含稅單價10元/千克，選購 B材料500千克，不含稅單價20元/千克，收到增值稅專用發(fā)票〔票號660006〕，運費專用發(fā)票〔運費300元，票號200003〕，材料驗收入庫，運費按數(shù)量進展分攤，款未付。借：原材料——A材料3104.63原材料——B材料10174.37交稅費——應交增值稅〔進項稅額〕2231貸：應付賬款——青山公司15510操作指引：選購 入庫單，選購 專用發(fā)票，運費發(fā)票，選購 結算〔手動〕，運費按數(shù)量分攤，審核選購 入庫單，核算系統(tǒng)記賬〔正常單據(jù)記賬〕，購銷單據(jù)制單〔選購 入庫單報銷記賬〕，生成憑證?！步貓D要求：選購 入庫單，選購 專用發(fā)票，結算單，單據(jù)記賬，制單窗口，生成憑證〕二,銷售業(yè)務試驗資料：業(yè)務1：現(xiàn)結方式銷售2013-1-16，向北園公司銷售液壓泵10臺，不含稅售價1800元/臺，發(fā)貨，開出增值稅專用發(fā)票〔票號：698001〕，電匯方式收到全部貨款。借：銀行存款21060貸：主營業(yè)務收入——液壓泵18000應交稅費—應交增值稅〔銷項稅額〕3060操作指引：填制并審核發(fā)貨單，生成銷售專用發(fā)票，現(xiàn)結，審核發(fā)票，生成并審核銷售出庫單，核算正常單據(jù)記賬，客戶往來制單〔核銷制單〕?！步貓D要求：發(fā)貨單，發(fā)票，出庫單，制單窗口，憑證〕業(yè)務2：簽訂銷售訂單，同時預收訂金2013-1-17，銷售部及創(chuàng)新公司簽訂銷售訂單，向創(chuàng)新公司銷售液壓閥20臺，不含稅售價400元/臺，液壓泵10臺，不含稅售價為1800元/臺，收到創(chuàng)新電匯方式預付訂金6600元。借：銀行存款6600貸：預收賬款—創(chuàng)新公司6600操作指引：填制銷售訂單，在訂單窗口單擊“訂金〞，在“預收訂金〞對話框單擊“增加行〞錄入相應內容；訂單審核，生成記賬憑證〔客戶往來制單，核銷制單〕?！步貓D要求：銷售訂單，訂金窗口，憑證〕業(yè)務3：享受現(xiàn)金折扣條件銷售2013-1-18，銷售部及明湖公司簽訂銷售訂單，銷售液壓閥10臺，不含稅售價400元/臺，同日發(fā)貨；公司開具一張增值稅專用發(fā)票〔票號698002〕，合同約定付款條件為〔2/10，1/20，N/30〕，現(xiàn)金折扣按價稅合計計算。借：應收賬款—明湖公司4680貸：主營業(yè)務收入—液壓閥4000應交稅費—應交增值稅〔銷項稅額〕680操作指引：填制并審核銷售訂單〔選擇和設置付款條件〕，生成并審核發(fā)貨單，生成銷售專用發(fā)票，生成并審核銷售出庫單，核算正常單據(jù)記賬，生成記賬憑證〔客戶往來制單，發(fā)票制單〕〔截圖要求：銷售訂單，發(fā)貨單，發(fā)票，出庫單，記賬，憑證〕業(yè)務4：收回銷售款2013-1-19，收到北園公司電匯款25740元，歸還前欠貨款。借：銀行存款25740貸：應收賬款—北園公司25740操作指引：填制收款單，核銷收款單，生成憑證〔客戶往來制單，核銷制單〕〔截圖要求：收款單，核銷單，憑證〕業(yè)務5：代墊運費銷售2013-1-20，向宏發(fā)公司銷售液壓泵10件，不含稅售價400元/件，發(fā)貨并以現(xiàn)金代墊運費300元，公司開具增值稅專用發(fā)票一張〔發(fā)票號698003〕，款未收。借：應收賬款—宏發(fā)公司4980貸：主營業(yè)務收入—液壓泵4000應交稅費—應交增值稅〔銷項稅額〕680庫存現(xiàn)金300操作指引：填制并審核發(fā)貨單，生成銷售專用發(fā)票，保存，代墊〔輸入代墊運費〕，保存后審核，再審核銷售專用發(fā)票，生成并審核銷售出庫單，核算正常單據(jù)記賬，客戶往來制單〔發(fā)票制單和應收單制單〕，合并制單〔截圖要求：發(fā)貨單，發(fā)票，代墊運費，出庫單，記賬，憑證〕業(yè)務6：享受現(xiàn)金折扣的銷售收款2013-1-21，收到明湖公司的轉賬支票支付18日購置液壓閥的貨款，發(fā)票金額4680，付款條件為“2/10，1/20，N/30”。借：銀行存款4586.40[4680*(1-2%)]財務費用93.60[4680*2%]貸：應收賬款—明湖公司4680操作指引：填制收款單4586.40〔10日內付款優(yōu)惠2%〕，核銷收款單，客戶往來制單〔核銷制單〕〔截圖要求：收款單，核銷，憑證〕業(yè)務7：預收沖應收〔續(xù)業(yè)務2〕，2013-1-22，按銷售訂單向創(chuàng)新公司發(fā)貨，開出增值稅專用發(fā)票〔票號698004〕，銷售液壓閥20臺，液壓泵10臺。〔1〕借：應收賬款—創(chuàng)新公司30420貸：主營業(yè)務收入—液壓閥8000〔20*400〕主營業(yè)務收入—液壓泵18000〔1800*10〕應交稅費—應交增值稅〔銷項稅額〕4420〔2〕貸：預收賬款—創(chuàng)新公司6600應收賬款—創(chuàng)新公司6600操作指引：銷售訂單流轉生成發(fā)貨單并審核，發(fā)貨單流轉生成并審核銷售專用發(fā)票，生成并審核銷售出庫單，客戶往來制單〔發(fā)票制單〕，預收沖應收，核算正常單據(jù)記賬，客戶往來制單〔轉賬制單〕?！步貓D要求：發(fā)貨單，發(fā)票，出庫單，預收沖應收，憑證〕業(yè)務8：運用預收款的收款業(yè)務2013-1-23，向德源公司銷售液壓泵10臺，不含稅銷售單價1800元/臺，當時發(fā)貨，開出增值稅專用發(fā)票〔票號698005〕，運用預收款10000元。電匯方式收回其余款11060元?！?〕借：應收賬款—德源公司21060貸：主營業(yè)務收入—液壓泵18000應交稅費—應交增值稅〔銷項稅額〕3060〔2〕借：銀行存款11060貸：預收賬款—德源公司10000應收賬款—德源公司21060操作指引：填制發(fā)貨單，生成銷售發(fā)票，生成銷售出庫單，客戶往來制單〔發(fā)票制單〕，填制收款單核銷并運用預收，核算正常單據(jù)記賬，客戶往來制單〔核銷制單〕〔截圖要求：發(fā)貨單，發(fā)票，出庫單，核銷，憑證〕業(yè)務9：銷售退回2013-1-24，本月銷售給德源公司的液壓泵因為質量問題被退回10臺，開具紅字增值稅專用發(fā)票〔票號698006〕，不含稅售價為1800元/臺。借：應收賬款——德源公司21060貸：主營業(yè)務收入—液壓泵18000應交稅費—應交增值稅〔銷項稅額〕3060操作指引：填制退貨單〔銷售-銷售發(fā)貨單-退貨單，退貨數(shù)量輸入負數(shù)〕，發(fā)貨單流轉生成銷售專用發(fā)票〔紅字〕，生成銷售出庫單，核算正常單據(jù)記賬，客戶往來制單〔發(fā)票制單〕紅字?！步貓D要求：退貨單，發(fā)票，出庫單，憑證〕業(yè)務10：壞賬業(yè)務處理2013-1-25，建翰公司宣布破產(chǎn)，其所欠貨款21060元確認收不回來，做壞賬損失處理。借：營業(yè)外支出—壞賬損失21060貸：應收賬款——建翰公司21060操作指引：填制收款單〔結算方式選其他〕，結算科目改為571101壞賬損失，摘要：核銷壞賬，客戶往來制單〔核銷制單〕〔截圖要求：收款單，憑證〕三,庫存及核算綜合業(yè)務1：貨到票未到2013-1-26，向長興工廠選購 C材料200千克，材料已驗收入庫，發(fā)票未到。操作指引：填制選購 入庫單業(yè)務2：平常領用材料2013-1-27，生長車間領用液壓閥用包裝箱100個,液壓泵用包裝箱100個，日常用工具20件，勞動愛護用品20套。操作指引：填制材料出庫單〔要錄入：工程大類編碼,工程編碼〕，【出庫類別要選擇才能在生成憑證時帶出借方會計科目；發(fā)出存貨采納加權平均法時，平常發(fā)出存貨填制材料出庫單即可，不用執(zhí)行正常單據(jù)記賬】業(yè)務3：材料暫估入庫2013-1-31，將26日向長興工廠選購 的200千克C材料暫估入賬，暫估單價為70.2元/千克。借：原材料—C材料14040貸：應付賬款—暫估應付款14040操作指引：修改選購