市人民醫(yī)院內控管理系統(tǒng)建設方案

#1.項目需求分析1.1.項目建設背景近年來，內部控制處于一個高速發(fā)展的時期，從各級領導到普通老百姓都對內部控制的發(fā)展給予了更多的期待和關注。全國各地陸續(xù)暴露出的各類違法違紀行為，也為各地政府部門內部控制不足和存在的問題敲響了具有現實意義的警鐘。為配合北海市人民醫(yī)院深化行政體制改革的迫切需要，積極推動和建設職能科學、結構優(yōu)化、廉潔高效、人民滿意的服務型政府單位，切實貫徹落實十八大提出的“健全權力運行制約和監(jiān)督體系”、“讓權力在陽光下運行”的工作任務，加快涉及公共財政領域的配套改革,是有效推進政治經濟體制改革的重要突破口。為此，財政部以財會（2012）21號印發(fā)《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》，自2014年1月1日起施行，并于2013年7月19日召開全國行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范實施動員視頻大會，開啟了我國行政事業(yè)單位內部控制建設的全面時代。《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》的頒布與實施，標志著社會主義市場經濟體制的完善，首先表現為政府職能的轉變已成現實，全行業(yè)時代推行和實施內部控制的機遇期已趨于成熟。以推行和開展有效內部控制、提升管理效率和水平的科學管理機制，已開始逐步從企業(yè)管理領域的應用，逐步拓展到了包括政府公共服務管理領域的、全社會各個領域的管理工作中來。北海市人民醫(yī)院內部控制是一個單位內部的管理控制系統(tǒng)，它涵蓋單位內部的各項經濟業(yè)務，是一種以預防為主的制度，是風險管理的必要環(huán)節(jié)。近幾年，北海市人民醫(yī)院為了提高管理，也在著手對行政事業(yè)單位的內部控制進行梳理，在提高會計信息質量，保護資產的安全、完整，防止、發(fā)現、糾正錯誤與舞弊，確保有關法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等方面采取了一些辦法、措施、程序和制度。這一系列措施的出臺彰顯北海市人民醫(yī)院對建立內部控制規(guī)范高度重視，為內部控制系統(tǒng)的建立起到了良好開端。1.2.項目建設目標近幾年，行政事業(yè)單位的內控意識才漸漸逐步形成，從目前形勢看，行政事業(yè)單位人員編制本身就少的情況，致使內部控制建設的任務主要落在財務人員身上，有的單位連負責現金和總賬的人員都沒有配備齊全，更不用說專門的內控人才。對權力的監(jiān)督和制約是內控的本質，是為了把權力關進制度的籠子，是為了建設廉潔高效、人民滿意的服務型正度。行政事業(yè)單位過去是法人說了算，干部職工缺乏對內部控制的全面了解和正確認識，法人也不愿意讓制度束縛自己的手腳，特別是涉及到部分人的利益，以至于沒人來推動這項工作。現今進入高速發(fā)展的信息化時代，我們更應該利用信息化的益處構架內控信息化平臺，認真貫徹落實內部控制規(guī)范的各項要求，不斷提高內部管理水平。因此，加強行政事業(yè)單位以資金管控為核心的內部控制體系建設，通過信息化手段控制，建立一個有效的“免疫”系統(tǒng)，既是保護好干部隊伍的必然要求，也是政府加強財政資金管理的必然趨勢。目前北海市人民醫(yī)院在內控管理上還存在如下方面的問題：（1）單位內控業(yè)務的缺失，如：對預算控制數來源方面基礎工作還較薄弱，需單位業(yè)務人員手工方式逐條錄入人大批復后的預算作為單位項目執(zhí)行的控制數，工作量大、效率低下、數據準確性和可靠性低、質量沒有保障等諸多弊端。在單位內部的預算編審環(huán)節(jié)，缺少預算編審的內部控制，缺少上下級和本級預算的磋商過程；缺少年中預算調整和上年結轉的控制管理環(huán)節(jié)，造成主管部門和預算單位不能構成完整的單位支出控制數。（2）缺少對審核角色責任的界定，在單位內控的支出申請管理、合同管理、采購管理等核心業(yè)務環(huán)節(jié)過程中缺少在審核時對審核角色責任的界定，造成業(yè)務流程和內控流程不暢。相關崗位的職責權限不夠明確，難于將已建立的內部控制規(guī)范落實到位和持續(xù)的實施。（3）單位內部控制業(yè)務與市財政局業(yè)務的脫節(jié)，單位支出申請環(huán)節(jié)與市財政局中的支出申請系統(tǒng)脫節(jié)，給單位業(yè)務人員造成大量的重復工作；實際支付結果未從市財政局去直接生成支付憑證，而是需要人工逐條去標記已支出數和填寫支付憑證號，造成單位內控業(yè)務的支出數和財政系統(tǒng)中的實際支出數據信息孤島；同樣在單位收入