年經(jīng)濟資本計算說明和分配系數(shù)

--#-附件三：2007年經(jīng)濟資本的計算說明及分配系數(shù)一、經(jīng)濟資本（一）概念。經(jīng)濟資本（EC）是銀行的各類非預(yù)期損失的總和，包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等。即：經(jīng)濟資本二》非預(yù)期損失（信用、市場、操作）根據(jù)現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理理論，銀行經(jīng)營損失可以分為三類，即預(yù)期損失、非預(yù)期損失和異常損失。預(yù)期損失是指在正常情況下銀行在一定時期內(nèi)一定置信水平下可以預(yù)見到的平均損失。如資產(chǎn)的市場價值的預(yù)期波動、預(yù)期的貸款違約等所造成的損失，代表了銀行從事業(yè)務(wù)活動的一種成本，應(yīng)當(dāng)從業(yè)務(wù)的收益中進行扣減，因此預(yù)期損失一般通過收取風(fēng)險溢價和提取相應(yīng)的專項撥備來覆蓋。而非預(yù)期損失，反映的是資產(chǎn)的真實風(fēng)險水平與預(yù)期損失的偏離度，銀行不可能通過日常的成本核算來管理，而是通過資本來覆蓋。用來覆蓋非預(yù)期損失的資本即經(jīng)濟資本。經(jīng)濟資本的定義決定其具有以下特點：1.經(jīng)濟資本不是指銀行實際擁有的資本；2.經(jīng)濟資本是一種虛擬的資本，它本身沒有準(zhǔn)確的概念范疇，無法對商業(yè)銀行的某項資本是否屬于經(jīng)濟資本進行判斷；3.它是一個計算出來的數(shù)字概念，在數(shù)額上與非預(yù)期損失相等。（二）2007年我行經(jīng)濟資本計量范圍和方法1、計量范圍。2007年只對信用風(fēng)險計量經(jīng)濟資本，計量對象為因業(yè)務(wù)產(chǎn)生的表、內(nèi)外資產(chǎn)項目，不包括固定資產(chǎn)等資本性項目。2、計量方法?；谖倚鞋F(xiàn)狀，2007年我行采用的信用風(fēng)險經(jīng)濟資本計量工具是經(jīng)濟資本系數(shù)，與BASEL口新資本協(xié)議所建議的標(biāo)準(zhǔn)法相近。即：以監(jiān)管風(fēng)險權(quán)重為基礎(chǔ)，在對資產(chǎn)按風(fēng)險狀況進行分類的基礎(chǔ)上，對各類資產(chǎn)確定對應(yīng)的經(jīng)濟資本系數(shù)，并以此計量、分配各類資產(chǎn)所占用的經(jīng)濟資本。計算公式為：表內(nèi)信用風(fēng)險經(jīng)濟資本=5（信用風(fēng)險資產(chǎn)金額■貸款專項準(zhǔn)備-合格的風(fēng)險緩釋金額）X經(jīng)濟資本系數(shù)表外信用風(fēng)險經(jīng)濟資本=5（信用風(fēng)險資產(chǎn)金額X信用轉(zhuǎn)換系數(shù)-合格的風(fēng)險緩釋金額）X經(jīng)濟資本系數(shù)合格的風(fēng)險緩釋金額=Min［合格的風(fēng)險緩釋工具金額x（1-風(fēng)險權(quán)重）,（信用風(fēng)險資產(chǎn)金額－貸款專項準(zhǔn)備），信用風(fēng)險資產(chǎn)金額x信用轉(zhuǎn)換系數(shù)］二、經(jīng)濟資本計算（一）正常對公貸款經(jīng)濟資本系數(shù)二目標(biāo)資本充足率X風(fēng)險權(quán)重X行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)X期限調(diào)節(jié)系數(shù)X擔(dān)保方式調(diào)節(jié)系數(shù)1、行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)在對行業(yè)風(fēng)險的一般評價的基礎(chǔ)上，結(jié)合本行行業(yè)集中度、行業(yè)風(fēng)險管理水平等制定，隨全行信貸風(fēng)險狀況調(diào)整。除下表列明的風(fēng)險評價為較低風(fēng)險、較高風(fēng)險外，其他均為中性。行業(yè)分類鳳險評價行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)較低風(fēng)險0.9較咼風(fēng)險1.1中性12、期限調(diào)節(jié)系數(shù)期限調(diào)節(jié)系數(shù)反映貸款期限對貸款風(fēng)險水平的一般影響，一般應(yīng)采用貸款的剩余期限，由于數(shù)據(jù)處理方面的缺陷，本行2007年暫按貸款原始期限。貸款期限期限調(diào)節(jié)系數(shù)一年以下（含一年）1.0一至—年（含—年）1.1—至五年（含五年）1.2五至十年（含十年）1.3十年以上1.43、擔(dān)保方式調(diào)節(jié)系數(shù)擔(dān)保方式調(diào)節(jié)系數(shù)反映本行不同擔(dān)保方式的貸款其風(fēng)險水平的一般情況，考慮到本行EVA計算中包含了部分的風(fēng)險緩釋工具，包括一些合格的質(zhì)物和保證，因此，對質(zhì)押貸款而言，此處的擔(dān)保方式調(diào)節(jié)系數(shù)主要反映質(zhì)物未被確認(rèn)為合格的質(zhì)押貸款的一般風(fēng)險特征，但對全部質(zhì)押貸款均按該統(tǒng)一調(diào)節(jié)系數(shù)計算其經(jīng)濟資本系數(shù)。

擔(dān)保方式擔(dān)保方式調(diào)節(jié)系數(shù)信用1保證1抵押0.8質(zhì)押0.9正常對公貸款風(fēng)險權(quán)重統(tǒng)一按100%。本行目標(biāo)資本充足率按8%，下同。（二）正常個人貸款經(jīng)濟資本系數(shù)二目標(biāo)資本充足率X風(fēng)險權(quán)重個人住房貸款的監(jiān)管風(fēng)險權(quán)重為50%，結(jié)合本行實際，本行2007年暫按25%。貸款類別風(fēng)險權(quán)重個人住房按揭貸款25%其他個人貸款100%三）票據(jù)融資經(jīng)濟資本系數(shù)二目標(biāo)資本充足率X風(fēng)險權(quán)重票據(jù)類別風(fēng)險權(quán)重銀票四個月以內(nèi)（含四個月）0%

四個月以上20%商票100%四）貿(mào)易融資經(jīng)濟資本系數(shù)二目標(biāo)資本充足率X風(fēng)險權(quán)重業(yè)務(wù)類別風(fēng)險權(quán)重信用證項下出口押匯50%其他100%五）不良貸款經(jīng)濟資本系數(shù)二目標(biāo)資本充足率X風(fēng)險權(quán)重不良貸款類別風(fēng)險權(quán)重次級及以下100%六）資金業(yè)務(wù)經(jīng)濟資本系數(shù)二目標(biāo)資本充足率X風(fēng)險權(quán)重業(yè)務(wù)類別風(fēng)險權(quán)重存放同業(yè)20%賣出返售信貸資產(chǎn)20%賣出返售票據(jù)10%其他20%七）其他表內(nèi)業(yè)務(wù)經(jīng)濟資本系數(shù)二目標(biāo)資本充足率X風(fēng)險權(quán)重

業(yè)務(wù)類別風(fēng)險權(quán)重表內(nèi)應(yīng)收利息150%八）表外業(yè)務(wù)經(jīng)濟資本系數(shù)二目標(biāo)資本充足率X信用轉(zhuǎn)換系數(shù)X風(fēng)險權(quán)重業(yè)務(wù)類別信用轉(zhuǎn)換系數(shù)鳳險權(quán)重開出銀行承兌匯票100%100%開出信用證20%100%開出保證函（非融資性）50%100%其他100%100%三、經(jīng)濟資本系數(shù)資產(chǎn)項目名稱目標(biāo)資本充足率信用轉(zhuǎn)換系數(shù)風(fēng)險權(quán)重行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)期限調(diào)節(jié)系數(shù)我行經(jīng)濟資本系數(shù)一、信貸業(yè)務(wù)類風(fēng)險資產(chǎn)（一）正常貸款本金1、對公貸款8.00%100%低風(fēng)險0.91年以下（含）17.20%1-3年（含）1.17.92%3-5年（含）1.28.64%5-10年（含）1.39.36%10年以上1.410.08%8.00%100%中性11年以下（含）18.00%1-3年（含）1.18.80%3-5年（含）1.29.60%5-10年（含）1.310.40%10年以上1.411.20%8.00%100%咼風(fēng)險1.11年以下（含）18.80%1-3年（含）1.19.68%

3-5年（含）1.210.56%5-10年（含）1.311.44%10年以上1.412.32%2、個人貸款個人住房按揭貸款8.00%25%2.00%其他個人貸款8.00%100%8.00%3票據(jù)融資銀票四個月以內(nèi)（含四個月）8.00%00.00%四個月以上8.00%20%1.60%商票8.00%100%8.00%4、貿(mào)易融資信用證項下出口押匯8.00%50%4.00%其他8.00%100%8.00%（二）不良貸款次級及以下8.00%100%8.00%（三）貸款表內(nèi)欠息余額8.00%150%12.00%二、資金業(yè)務(wù)類風(fēng)險資產(chǎn)（―）存放同業(yè)8.00%20%1.60%（二）賣出返售信貸資產(chǎn)8.00%20%1.60%（三）賣出返售票據(jù)8.00%10%0.80%（四）其他資金業(yè)務(wù)8.00%20%1.60%三、表外業(yè)務(wù)類風(fēng)險資產(chǎn)（一）開出銀行承兌匯票8.00%100%100%8.00%（二）開出信用證8.00%20%100%1.60%（三）開出保證函（非融資性）8.00%50%100%4.00%（四）其他8.00%100%100%8.00%四、合格的風(fēng)險緩釋工具風(fēng)險權(quán)重具體類別合格的質(zhì)物0%以專戶、封金或保證金等形式特定化后的現(xiàn)金我國財政部發(fā)行的國債我國政策性銀行發(fā)行的債券、票據(jù)和承兌的匯票在我國注冊的商業(yè)