XX企業(yè)人事制度員工手冊范文范例

編號：時間：2021年x月x日書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟頁碼：第頁**公司人事制度2012年3月1日修訂前言歡迎你加入深圳阪田油墨有限公司，本手冊的目的是讓你更清楚的了解深圳阪田油墨有限公司的文化和員工福利待遇、了解并嚴格遵守公司的規(guī)章制度。公司將依照法律規(guī)定及公司管理管控層的決策對本手冊的有關條約條款做必要的修訂，并以最新的修訂版本為執(zhí)行依據(jù)，若本手冊合適的內(nèi)容與現(xiàn)行法律相沖突，則以法律的規(guī)定作為執(zhí)行依據(jù)。本手冊僅供公司在職職工使用內(nèi)部查閱使用，請你在辦理入職手續(xù)后在公司人事部查閱本手冊的相關合適的內(nèi)容，請勿將本手冊帶出公司使用。目錄第一部分公司總則…………（3）第二部分人事部門管理管控制度………………（3）員工招聘管理管控…………………（3）工作時間與休息休假…………（4）工資與福利……………………（6）工作規(guī)范與工作紀律…………（9）員工住宿管理管控制度……………（11）員工考核制度…………………（11）員工培訓制度…………………（11）第三部分財務部門管理管控制度………………（11）第一章報銷單據(jù)、費用標準與規(guī)定…………………（11）第一節(jié)報銷單據(jù)書寫規(guī)定………（11）第二節(jié)票據(jù)要求…………………（11）第三節(jié)原始憑證粘貼規(guī)定………（11）第四節(jié)費用憑證的填列規(guī)定……………………（11）第五節(jié)差旅費報銷單填列規(guī)定…………………（11）第六節(jié)公司車輛費用報銷規(guī)定…………………（11）第七節(jié)贈送客戶禮品、禮金的規(guī)定……………（11）第八節(jié)業(yè)務招待費………………（11）第九節(jié)市內(nèi)交通費………………（11）第十節(jié)代墊費用…………………（11）第十一節(jié)運輸費、快速費………（11）第十二節(jié)業(yè)務經(jīng)費………………（11）第十三節(jié)贊助費…………………（11）第十四節(jié)差旅費用………………（11）第十五節(jié)產(chǎn)品檢測費……………（11）第十六節(jié)財務報銷日期規(guī)定……………………（11）第十七節(jié)不能報銷的票據(jù)………（11）第十八節(jié)其它規(guī)定………………（11）第十九節(jié)報銷期限規(guī)定…………（11）第二十節(jié)報銷規(guī)則………………（11）第二十一節(jié)報銷、申請資金等流程……………（11）第二十二節(jié)以上條約條款違規(guī)責任…………………（11）第二章票據(jù)管理管控制度………………（11）第一節(jié)公司票據(jù)種類……………（11）第二節(jié)票據(jù)保管…………………（11）第三節(jié)票據(jù)的使用………………（11）第四節(jié)票據(jù)領用…………………（11）第五節(jié)票據(jù)的盤點………………（11）第六節(jié)分公司銀行憑證的管理管控規(guī)定……………（11）第三章貨幣資金管理管控規(guī)定………………（11）第一節(jié)備用金管理管控制度……………（11）第二節(jié)分公司與總公司往來款的結(jié)算規(guī)定………（11）第三節(jié)分公司周轉(zhuǎn)金申請要求……………………（11）第四節(jié)其它各項付款………………（11）第四章貨款收取相關規(guī)定………………（11）第一節(jié)現(xiàn)金…………（11）第二節(jié)支票…………（11）第三節(jié)銀行承兌匯票………………（11）第四節(jié)背書票據(jù)的帳務處理………（11）第五節(jié)個人名義匯款給本司………（11）第六節(jié)分公司、辦事處此條規(guī)定:………………（11）第五章收款收據(jù)的管理管控規(guī)定…………（11）第一節(jié)公司內(nèi)部收款收據(jù)開具……………………（11）第二節(jié)外帶的收款收據(jù)的開具……………………（11）第六章辦事處轉(zhuǎn)成分公司前規(guī)定………（11）第一節(jié)沒批準前貨款入賬時間規(guī)定………………（11）第二節(jié)批準后貨款入帳時間規(guī)定…………………（11）第七章分公司與總公司收客戶貨款的區(qū)別……………（11）第一節(jié)分公司代收總公司客戶貨款………………（11）第二節(jié)總公司收到分公司客戶貨款………………（11）第八章財務資料保管制度………………（11）第一節(jié)財務軟件數(shù)據(jù)保管…………（11）第二節(jié)數(shù)據(jù)文檔保管………………（11）第三節(jié)公章、財務章、法人私章保管……………（11）第四節(jié)銀行票據(jù)保管………………（11）第五節(jié)網(wǎng)上銀行……………………（11）第六節(jié)保險柜………………………（11）第七節(jié)紙質(zhì)文件……………………（11）第八節(jié)實物保管人…………………（11）第九節(jié)增值稅………………………（11）第九章會計檔案保管制度………………（11）第一節(jié)會計憑證規(guī)定………………（11）第二節(jié)會計檔案…………………（11）第三節(jié)電子計算機、軟件記帳…………………（11）第四節(jié)稅務申報表等檔案管理管控…………………（11）第十章公司印鑒管理管控制度……………（11）第一節(jié)印章的保管………………（11）第二節(jié)印章的使用………………（11）第三節(jié)保管人員責任……………（11）第四節(jié)附則………………………（11）第十一章會計科目的使用規(guī)定………（11）第一節(jié)執(zhí)行會計制度……………（11）第二節(jié)會計科目使用……………（11）第三節(jié)費用類科目………………（11）第四節(jié)應收、應付科目…………（11）第五節(jié)表格使用…………………（11）第十二章會計報表的提供規(guī)定………（11）第一節(jié)報表種類…………………（11）第二節(jié)報送日期…………………（11）第十三章特殊業(yè)務管理管控規(guī)定…………（11）第一節(jié)費用類發(fā)票………………（11）第二節(jié)電話費用…………………（11）第三節(jié)預提費用的規(guī)定…………（11）第四節(jié)一次性支付幾個月費用的財務規(guī)定……（11）第五節(jié)汽車事故在財務上的處理規(guī)定…………（11）第六節(jié)紅字憑證處理規(guī)定………（11）第十四章壞賬準備相關規(guī)定…………（11）第一節(jié)帳務處理…………………（11）第二節(jié)壞賬準備金………………（11）第十五章財務預算的要求及規(guī)定……………………（11）第一節(jié)業(yè)務人員…………………（11）第二節(jié)后勤部門…………………（11）第十六章固定資產(chǎn)入賬條件、采購、盤點規(guī)定……（11）第一節(jié)固定資產(chǎn)采購……………（11）第二節(jié)入帳標準…………………（11）第三節(jié)固定資產(chǎn)盤點……………（11）第十七章固定資產(chǎn)使用年限…………（11）第一節(jié)通用設備分類折舊年限…………………（11）第二節(jié)專用設備分類折舊年限…………………（11）第十八章收入確認規(guī)定………………（11）第一節(jié)收入確認的條件…………（11）第十九章增值稅相關規(guī)定……………（11）第一節(jié)增值稅票開據(jù)要求………（11）第二節(jié)增值稅種類………………（11）第三節(jié)增值稅票抵扣期限及注意事項…………（11）第四節(jié)開據(jù)增值稅紅字發(fā)票條件………………（11）第五節(jié)增值稅發(fā)票保管…………（11）第六節(jié)增值稅票開據(jù)流程及事項………………（11）第七節(jié)已開發(fā)票后退貨情況……………………（11）

第八節(jié)分公司與總公司之間增值稅發(fā)票規(guī)定…………………（11）第九節(jié)辦事處與分公司之間開給客戶增值稅發(fā)票的區(qū)別……（11）第十節(jié)增值稅發(fā)票的簽收規(guī)定…………………（11）第十一節(jié)總公司、分公司、客戶（開增值稅票后的退貨處理）……………（11）第十二一般納稅人輔導期增值稅發(fā)票…………（11）第二十章銷售折扣及收款手續(xù)費、賠償?shù)奶幚矸椒ā?1）第一節(jié)商業(yè)折扣…………………（11）第二節(jié)現(xiàn)金折扣。（本公司不執(zhí)行此條例）…………………（11）第二十一章廢品處理收入規(guī)定………（11）第二十二章無償贈送樣品規(guī)定………（11）第一節(jié)贈送樣品手續(xù)(業(yè)務人員需知)…………（11）第二節(jié)贈送樣品的賬務處理規(guī)定（2011年開始執(zhí)行）………（11）第二十三章零星采購規(guī)定……………（11）第二十四章對外采購產(chǎn)品及材料相關規(guī)定…………（11）第一節(jié)書面申請及合適的內(nèi)容…………（11）第二節(jié)審批流程…………………（11）第二十五章應收賬款管理管控制度………（11）第一節(jié)事前控制：（從開發(fā)客戶到簽約以及發(fā)貨）……………（11）第二節(jié)事前管理管控：（發(fā)貨前及回款不良客戶）…………………（11）第三節(jié)事后控制：（欠款到追收）………………（11）第四節(jié)附件………………………（11）第二十六章職員離職需辦理手續(xù)及制度……………（11）第一節(jié)財務人員…………………（11）第二節(jié)會計………………………（11）第三節(jié)后勤人員…………………（11）第四節(jié)銷售人員…………………（11）第二十七章工資發(fā)放及計算規(guī)定……………………（11）第一節(jié)工資發(fā)放時間……………（11）第二節(jié)浮動工資計算依據(jù)………（11）第三節(jié)分公司工資制度…………（11）第四節(jié)工資支付規(guī)定……………（11）第五節(jié)工資單的簽章規(guī)定………（11）第二十八章押金款管理管控規(guī)定…………（11）第一節(jié)付押金款管理管控……………（11）第二節(jié)收押金款…………………（11）第二十九章分公司崗位職責…………（11）第一節(jié)后勤人員…………………（11）第二節(jié)崗位職責……………………（11）第三十章月末盤點工作………………（11）第一節(jié)現(xiàn)金盤點表…………………（11）第二節(jié)銀行對帳單…………………（11）第三節(jié)庫存商品盤點表……………（11）第四節(jié)盤點表的歸檔………………（11）第三十一章常見帳務處理………………（11）第三十二章財務軟件設置………………（11）第一節(jié)軟件要求:…………………（11）第二節(jié)設置要求:…………………（11）第三節(jié)財務報表……………………（11）第四部分市場部門管理管控制度…………………（56）第五部分物流部門管理管控制度………………（60）第六部分銷售部門管理管控制度………………（62）第七部分調(diào)色部門管理管控制度………………（0）第一部分公司總則深圳阪田油墨有限公司（以下稱［公司］），根據(jù)中華人民共和國憲法、勞動法及其他相關法律、法規(guī)特制定本就業(yè)規(guī)則（以下稱［本規(guī)則］）適用范圍公司全體員工（所有各分公司及各辦事處員工），包括臨時雇傭工。員工定義本規(guī)則的員工定義，指按照本規(guī)則的規(guī)定與公司正式簽訂勞動合同合約的被雇用者。員工合法權(quán)益的保護運用法律法規(guī)、內(nèi)部管理管控制度等手段，調(diào)整good勞動關系，保護勞動主體雙方的合法權(quán)益，使勞動關系穩(wěn)定和諧、健康。員工應誠心誠意地遵守本規(guī)則，為公司的業(yè)績發(fā)展而竭盡全力。堅持效率優(yōu)先，兼顧公平；企業(yè)發(fā)展員工富裕的原則，正確處理企業(yè)、員工之間的利益分配關系，調(diào)動各方面的工作積極性。第二部分人事部門管理管控制度第一章員工招聘管理管控一、員工的招聘、錄用、檔案管理管控1、公司根據(jù)各部門的需要，由總經(jīng)理審批后，根據(jù)總經(jīng)理審批的員工人數(shù)，和部門主管要求的條件，由人事文員在網(wǎng)站上和人才市場上發(fā)布招聘信息。人事文員發(fā)布招聘信息后，依照擇優(yōu)錄取原則，將收到的簡歷進行篩選后，通知應聘人員前來面試。應聘人員經(jīng)過各部門主管面試后，由人事部通知錄用。具體的招聘要求（詳見人事部管理管控制度之公司各部門人員招聘要求）2、對被錄用員工，實行勞動合同合約制，合同合約期限從三年到五年不等，合同合約期滿后依據(jù)員工的具體情況續(xù)簽。勞動合同合約文本由深圳總部出據(jù)，其它分公司及辦事處，向深圳總部辦公室索要。3、新進人員經(jīng)面試合格經(jīng)總經(jīng)理批準后，由人事部門統(tǒng)一辦理入職手續(xù)，試用期根據(jù)簽訂的勞動合同合約期限靈活安排，期滿合格后，為正式錄用；表現(xiàn)優(yōu)異者，試用期可恰當縮短。4、試用人員報到時，應向人事部送交以下證件：4.1.畢業(yè)證書、學位證書原件（驗原件）及復印件。4.2.技術(shù)職務任職資格證書原件（驗原件）及復印件。4.3.身份證原件（驗原件）及復印件。4.4.一寸半身免冠照片二張。4.5.戶口簿復印件。4.6.財務、倉管及管理管控公司貨品實物的員工需提供擔保資料（各地區(qū)本地戶口員工無需提供擔保）。4.7.有駕照的需提供駕照復印件。4.8.當年的體檢報告一份（可交復印件），自轉(zhuǎn)正之日起，每年員工需向公司遞交一次體檢報告，由人事備案。4.9.試用期過后，新員工需向領導遞交轉(zhuǎn)正申請，合適的內(nèi)容包括崗位職責及工作心得等，經(jīng)理及部門審批如同意員工轉(zhuǎn)正需在轉(zhuǎn)正文件上簽名，并由后勤人事將文件和個人資料進行備案管理管控。如經(jīng)理及部門收到轉(zhuǎn)正申請后因工作未達到理想要求需和員工溝通是否延遲轉(zhuǎn)正申請，在員工的同意下可由員工做出轉(zhuǎn)正延遲申請，由后勤人事做資料備案，做為員工第二次轉(zhuǎn)正申請準備。5、凡有下列情形者，不得錄用：5.1.剝奪政治權(quán)利尚未恢復者。5.2.被判有期徒刑或被通緝，尚未結(jié)案者。5.3.吸食毒品或有其它嚴重不良嗜good者。5.4.貪污、拖欠公款，有記錄在案者。5.5.患有精神病或傳染病者。5.6.因品行惡劣，曾被政府行政機關懲罰者。5.7.體格檢查不合格者。經(jīng)總經(jīng)理特許者不在此列。5.8.其它經(jīng)本公司認定不適合者。6、員工檔案管理管控制度6.1.員工檔案要實行專業(yè)保管，專職負責。6.2.檔案必須做到人檔相符，卷內(nèi)資料完整，分類明確。6.3.檔案的保管要遵循安全保密、便于查找使用的原則。6.4.檔案要登記造冊，編碼入柜，以便查找。7、員工檔案資料需各分公司和辦事處將新入職員工的全部資料寄回總公司由辦公室統(tǒng)一保管，分公司及辦事處可復印后由后勤部門保管并備案。8、員工如是臨時性、短期性、季節(jié)性或特定性工作，視情況與本公司簽訂“定期工作勞動合同合約”，雙方共同遵守。9、試用人員如因品行不良，工作欠佳或無故曠職者，可隨時停止試用，予以辭退。10、員工錄用分派工作后，應立即赴所分配的總公司、分公司或辦事處工作，不得無故拖延推諉。第二章工作時間與休息休假一、考勤制度1、員工的基本勞動時間，每天不超過8小時，每周40小時以內(nèi)（各分公司及辦事處按各地的業(yè)務需求自行分配基本勞動時間，可由各分公司及辦事處的主管人員合理分配）。2、上班、下班及休息時間原則上按如下規(guī)定。但是，我公司根據(jù)業(yè)務的需要，后勤人員可調(diào)班交替工作?；旧习鄷r間為：上午8：30-12：00下午13：40-17：30。出勤方式在上班時間5分鐘前就崗，在下班時間未到時不得從事下班準備。3、新開的分公司及辦事處，人員在配備三人以上的必須安裝打卡鐘，打卡鐘統(tǒng)一購買的型號為中控628。4、全體員工早上必須打卡上班，特別情況早上、中午、下午、外出辦事的要向上級主管匯報，批準后允許不用打卡。主管人員要記錄原因填寫簽到表后給人事部備案。5、主管人員（開會出差）早上不能打卡的提前向總部人事部發(fā)短信匯報情況，經(jīng)批準備案后允許不用打卡。6、銷售主管及銷售人員，外出辦事聯(lián)系業(yè)務的中午、下午允許不用打卡，但要在簽到表上寫明原因、記7、送貨司機及隨行送貨人員允許中午、下午不用打卡。二、遲到與早退1、公司允許每月上班遲到早退累計60分鐘（含60分鐘）,超過此部分時間的按不同崗位類別不同倍數(shù)扣除。2、考勤制度主管人員（包括劉麗香、余褘、周思彤、蘇卓環(huán)、王永霞、林盛茂、彭云華、呂慶虎、陳洪洲、梁標、吳國偉、陳凱、張利成、張志剛、余成軍、馮利、阮光、蔡勝興、沈輝、張道明、王均勇、鐘奇育、吳金華）：超過60分鐘時間的按2倍以下公式計算扣工資：扣罰工資=工資總額（不含加班費）÷本月應上班天數(shù)÷8小時(日工作時間)X[(總遲到早退時間(分鐘)-60分鐘)÷60分鐘]X2倍3、考勤制度其它員工（除主管人員以外的所有人員）：超60分鐘時間的按1.5倍以下公式計算扣工資：扣罰工資=工資總額（不含加班費、提成）÷本月應上班天數(shù)÷8小時(日工作時間)X[(總遲到早退時間(分鐘)-60分鐘)÷60分鐘]X1.5倍4、銷售主管人員及銷售人員浮動工資總額設定：①.浮動工資銷售主管人員超過60分鐘時間的按2倍以下公式計算扣工資：扣罰工資=3600(固定月工資)÷本月應上班天數(shù)÷8小時(日工作時間)X[(總遲到早退時間(分鐘)-60分鐘)÷60分鐘]X2倍②.浮動工資銷售人員超過60分鐘時間的按1.5倍以下公式計算扣工資：扣罰工資=2500(固定月工資)÷本月應上班天數(shù)÷8小時(日工作時間)X[(總遲到早退時間(分鐘)-60分鐘)÷60分鐘]X1.5倍第三休假、請假與曠工的處理辦法:1.全天工作日不請假不打卡按曠工處理，曠工按工資總額的3倍處罰。計算公式如下：（一）浮動工資銷售主管人員（不含加班費、提成）3600÷本月應上班天數(shù)X曠工天數(shù)X3倍（二）浮動工資銷售人員（不含加班費、提成）2500÷本月應上班天數(shù)X曠工天數(shù)X3倍2.事假按工資總額本月應上班天數(shù)扣除工資。計算公式如下：（一）浮動工資銷售主管人員（不含加班費、提成）3600÷本月應上班天數(shù)X事假天數(shù)（二）浮動工資銷售人員（不含加班費、提成）2500÷本月應上班天數(shù)X事假天數(shù)3．病假如提供醫(yī)院開據(jù)的病假條者按公司相應規(guī)定來執(zhí)行，沒有病假條的按事假辦理。4．員工婚假、產(chǎn)假、喪假按基本工資發(fā)放，公司的后勤人員按合同合約約定的基本工資發(fā)放，公司領浮動工資銷售主管人員和領浮動工資銷售人員婚假、產(chǎn)假、喪假期間不扣除工資。5．參加公司組織的會議、培訓、學習、考試或其他團隊活動，不扣工資。(其它個人培訓等按事假辦理)第三章工資與福利一、工資1、各分公司每月考勤（包括考勤數(shù)據(jù)和指紋考勤數(shù)據(jù)）必須在每月1日前提交到總部人事部，遇國家節(jié)假日順延，如因報勤人員未按時遞交資料，所屬區(qū)的工資按遲交時間延發(fā)工資（公司規(guī)定每月10日為工資發(fā)放日）。2、公司員工必須自覺遵守勞動紀律，按時上下班，不遲到，不早退，工作時間不得擅自離開工作崗位。3、員工的考勤情況，由各部門負責人進行監(jiān)督、檢查，部門負責人對本部門的考勤要秉公辦事，認真負責。如有弄虛作假、包痹袒護遲到、早退、曠工員工的，一經(jīng)查實，按員工的雙倍予以處罰，取消本年度先進個人的評比資格。4、所有地區(qū)考勤資料每月1日前遞交總部人事部，核算計算員工實際工資后，由市場部根據(jù)月報的遞交情況來通知各地分公司財務人員發(fā)放工資。各地區(qū)財務嚴格執(zhí)行，如未按公司制度執(zhí)行，出現(xiàn)錯發(fā)工資的由財務人員個人承擔。所有公司的業(yè)務員必須于每月10號前將月報完整遞交市場部蘇卓環(huán)部長，不按時遞交月報者，將按相應的規(guī)定來處理。（見市場部的規(guī)定）二、年終獎規(guī)定年終獎由公司總經(jīng)理按員工工作表現(xiàn)、能力等來評定。另：一年內(nèi)遲到、早退、曠工、事假累計達30天以上者扣發(fā)當年年終獎,30天以內(nèi)的按比例發(fā)放，不含其它假期。三、全勤獎制度公司全體員工每人每月100，當月考核，次月發(fā)放?？己艘?、標準1、當月在公司規(guī)定的上班時間內(nèi)未出現(xiàn)任何的請假（包括事假、病假、婚嫁、喪假、產(chǎn)假，休年假除外。）、遲到、早退、曠工，公司給予全勤獎。由考勤機計，按公司標準上班時間為準，如有不能打卡的原因，須在簽到本上簽到。2、新進員工未滿一個月不計發(fā)當月全勤獎；當月未做滿整月的離職人員（包括自動辭職、免職、解職等）不計發(fā)當月全勤獎。3、因公司放假、生產(chǎn)脫節(jié)無其他安排等情況不扣發(fā)全勤獎。4、員工因公出差，須事先到總部人事部簽到，由人事部備案，凡過期或未填到簽到本上記錄的；公司不再補發(fā)全勤獎，特殊情況須報總經(jīng)理審批。5、此全勤獎制度從2012年1月起不適用于所有業(yè)務人員四、員工社會保險及帶薪福利待遇制度1、社會保險員工社會保險；為保障我司員工參保人的權(quán)益，規(guī)范公司為員工辦理參保行為，合理為員工購買保險基金。1.1.深圳地區(qū)對未參加或已參加社會保險的人員按公司原有規(guī)定執(zhí)行。1.2.員工入職后，公司即按國家規(guī)定為員工購買社會保險。1.3.考慮到總部同各地區(qū)分公司參保的條件及基數(shù)的不同，各分公司應按所屬地區(qū)的社保局的最低參保額為員工參保，每月支付的社保金額公司承擔當?shù)厣绫＞忠?guī)定的保險金額，個人承擔社保局規(guī)定的保險金額，個人承擔部分每月從工資中扣除，并每月打印清單做為社保金發(fā)票的附件。1.4.員工需要辦理社?？〞r，需向后勤人員提交制卡資料，由后勤人員統(tǒng)一為員工辦理（辦卡費用由個人承擔）。1.5.員工因個人原因需要參保資料，向后勤人員說明使用情況，并委托后勤人員到社保局打印清單或網(wǎng)上打印。1.6.各分公司為員工每月購買的社保數(shù)據(jù)資料，需在每月遞交考勤時一起遞交到總公司辦公室，做為檔案管理管控。1.7.未給正式員工夠買社保、向當?shù)厣绫＞诌f交信息時后勤人員錯誤遞交造成公司和員工應繳納社保費用不符的、沒有給離職人員及時停交社保產(chǎn)生費用等情況發(fā)生時，后勤人員應該及時與總公司辦公室溝通，及時進行更正和處理，因后勤人員處理社保費用不當產(chǎn)生費用的，協(xié)商不成由后勤人員自行繳納。1.8.如員工離職或其它原因不在我司繼續(xù)工作的，應在離職當日停止為該員工購買社保，并向深圳總部辦公室提交停交文件。1.9.因公司業(yè)務的需要，員工從分公司調(diào)職到另一家分公司，如需社保調(diào)離的，調(diào)職員工需向分公司后勤人員遞交社保調(diào)離的書面申請，后勤人員將此文件傳真到深圳總部辦公室，由辦公室與另一家分公司進行協(xié)商并為該員工繼續(xù)購買社保。1.10.國家規(guī)定購買社保，如果因個人原因，導致公司不能為個人購買社保的，產(chǎn)生的滯納金由個人承擔，公司概不負責。2、帶薪福利待遇制度（分娩休假、婚嫁、喪假、陪護假）均按照國家規(guī)定執(zhí)行，標準如下：1、產(chǎn)假1.1.女員工生育，其中產(chǎn)前休假15天，分娩后83天，共計98天（含節(jié)假日），按員工的基本工資給予發(fā)放，只能一次性使用，不可分開使用。1.2.難產(chǎn)和多胞胎生育的產(chǎn)假為正常產(chǎn)假90天特殊產(chǎn)假15天，共計105天（含節(jié)假日），按員工的基本工資給予發(fā)放，只能一次性使用，不可分開使用。1.3二胎需提供準生證到總部辦公室，手續(xù)齊全可享受產(chǎn)假以及勞動合同合約法在孕期、產(chǎn)期、哺乳期所享受的待遇，按員工的基本工資給予發(fā)放，只能一次性使用，不可分開使用。未能提供準生證的不予發(fā)放工資，按無薪假處理，不享受產(chǎn)假以及勞動合同合約法在孕期、產(chǎn)期、哺乳期所享受的待遇。1.4.產(chǎn)假須提前十五天向部門經(jīng)理及分管經(jīng)理或部長申請，總部辦公室審批。休完產(chǎn)假后需出示《出生證明》原件，并留復印件，銷假后根據(jù)崗位空缺情況再行定崗。2、婚假2.1.員工本人結(jié)婚福利待遇及休假：2.1.1員工過試用期后結(jié)婚的，可按公司福利為員工發(fā)放800元紅包，以示祝賀，如結(jié)婚男女同是公司員工，則只可享有一份此項福利。需提供結(jié)婚證復印件到深圳總部，由總部人事部統(tǒng)一管理管控。2.1.2男子25歲未滿，女子23歲未滿時休假：婚假三天。按正常出勤計算工資。男子25歲（包括25歲）以上，女子23歲（包括23歲）以上休假：婚假十天。按正常出勤計算工資。2.1.3公司各分公司及辦事處在給員工婚假時應以結(jié)婚證為準，如果結(jié)婚證上的日期在入職后，公司則應給婚假/晚婚假?；榧?包括晚婚假)可以分開享受，一年內(nèi)有效。員工結(jié)婚證上的日期在入職以前，進入公司以后以辦婚宴為由請婚假，公司可批準事假，沒有義務批準婚假。2.1.4婚假期間遇到法定假日順延，婚假包括公休日即周六周日，不包括法定假日，比如婚假三天，國慶放假三天，員工可以請假6天。2.2.子女結(jié)婚休假：一天，按正常出勤計算工資。3、陪護假3.1.男性配偶者分娩休假：三天，按基本工資計算工資。員工過試用期后結(jié)婚的，可按公司福利為員工發(fā)放800元紅包（超生二胎也可享受此項待遇，需提供寶寶的出生證明到總部辦公室，由總部辦公室統(tǒng)一備案），以示祝賀，如配偶者同是公司員工，則只可享有一份此項福利。4、喪假4.1.父母（包括養(yǎng)父母、岳父母）、配偶者、子女死亡時的休假：三天，按基本工資計算工資。員工過試用期后，父母去逝可按公司福利為員工發(fā)放1000元慰問金，如配偶者同是公司員工，則只有其中一人可享有此項福利（需提供證明到總部辦公室，由總部辦公室統(tǒng)一備案）。4.2.祖父母、兄弟死亡時的休假：一天，按基本工資計算工資。5、特別休假天數(shù)遵照法律的規(guī)定執(zhí)行，如超過特別休假天數(shù)（除超生產(chǎn)假不享受公司福利待遇），其它天數(shù)按事假處理，按員工的基本工資給予發(fā)放。五、年休假制度1、在本公司連續(xù)工作滿半年以上的在職員工（以下簡稱職工，不包括兼職員工），享受帶薪年休假（以下簡稱年休假）。職工在年休假期間享受與正常工作期間相同的工資福利待遇。職工在本公司累計半年按一年計算，正式員工年休假為8天；在本公司累計連續(xù)工作滿一年以上每年加一天，以此遞增，年休假最多累計不超過15天。國家法定休假日、休息日不計入年休假假期。上年度年休假天數(shù)，為當年可用年休假天數(shù)，按照在本單位剩余日歷天數(shù)折算確定，折算后不足一整天的部分不享受年休假。年休假計算方式：公司年放假時間—法定年休假天數(shù)—（8天+N年限）=可休上年度年休假天數(shù)。年休假在1個年度內(nèi)只可以分段安排，如遇需要集中安排的，需先經(jīng)地區(qū)負責人同意以書面文件（請假申請單）匯報總部，同一地區(qū)員工不能同一時間安排年休假，地區(qū)負責人必須做good其休假人員工作連接的后續(xù)工作方可執(zhí)行，年休假只對當年內(nèi)有效?？偛咳耸陆y(tǒng)計符合享受年休假的所有地區(qū)（包括分公司及辦事處）員工人數(shù)和名單，提交給各分公司后勤人員制定員工年休假安排相關計劃，分批分時段安排職工的年休假。各地區(qū)的休假安排相關計劃提前向員工公布，與員工進行年休假安排確認后實行（員工年假表和請假申請單請附件），休假人員名單統(tǒng)一由總部人事妥善歸檔留存?zhèn)洳?。六、其他福利制?、由深圳總部外派的員工，一年內(nèi)可報銷一次往來路費（如需乘坐飛機的，可向總部總經(jīng)理申請，由總經(jīng)理特批后，方可乘坐）第四章工作規(guī)范與工作紀律一、工作規(guī)范1、必須嚴格遵守上班時間和休息時間，工作時間不得隨意離開工作崗位。工作時間禁止從事與工作無關的事情，私事會見需向部門主管申請，經(jīng)主管批準后，寫請假條后方可進行辦理。2、工作時間不得瀏覽非工作需要的網(wǎng)站，不得看電影，聽音樂或玩游戲，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，須由人事部進行通報批評和罰款200元的處罰。二、申請帶薪休假辦事程序1、按照年度帶薪休假，不論是分開使用或一次性使用時，都必須在2天前向公司提出申請，一次性超過2天時須在7天前向公司提出申請。不論什么情況都要經(jīng)過公司的同意后方可執(zhí)行。2、員工享受特別帶薪休假時，最晚應在一天前向公司提出申請。如果公司承認正當?shù)睦碛蓵r，可以事后補辦休假手續(xù)。三、員工病休或者非因工負傷的休假1、員工因病不能上班需請假者，需填寫(或補填)請假單，員工病假需提交社康中心或醫(yī)院開具的休息證明，不否則按事假處理。2、員工因患病或非因工負傷，需要停止工作醫(yī)療時，根據(jù)本人實際參加工作年限和在公司工作年限，給予三個月到二十四個月的醫(yī)療期，在公司工作年限五年以下的（不包括試用期員工）為三個月。醫(yī)療期六天內(nèi)發(fā)放全額工資，超出六天以外的4天醫(yī)療期按員工基本工資發(fā)放，另外因為勞動法上未具體規(guī)定長病假的標準，總公司統(tǒng)一規(guī)定，請病假超過10天者，按長病假處理，工資的發(fā)放按以下方式計算，基本工資的基數(shù)（各個地方都不一樣）按國家規(guī)定的詳細標準來執(zhí)行，詳細規(guī)定如下：患病六個月以內(nèi)的（疾病休假工資）：

①連續(xù)工齡不滿三者，病假工資為前述計算基數(shù)的60％；

②連續(xù)工齡滿兩年不滿四年者，病假工資為前述計算基數(shù)的70％；

③連續(xù)工齡滿四年不滿六年者，病假工資為前述計算基數(shù)的80％；

④連續(xù)工齡滿六年不滿八年者，病假工資為前述計算基數(shù)的90％；

⑤連續(xù)工齡滿八年及八年以上者，病假工資為前述計算基數(shù)的100%?；疾×鶄€月以上（疾病救濟費）：

①連續(xù)工齡不滿一年者，疾病救濟費為前述計算基數(shù)的40％；

②連續(xù)工齡滿一年不滿三年者，疾病救濟費前述計算基數(shù)的50％；

③連續(xù)工齡滿三年及三年以上者，疾病救濟費前述計算基數(shù)的60％。3、員工患病或者非因工負傷，醫(yī)療期滿后，不能從事原工作也不能從事由公司另行安排的工作的，公司可以解除勞動合同合約，會提前以書面形式提前30天通知員工本人。4、員工因公受傷時，公司遵照國家有關規(guī)定進行處理。四、有關擅自休假的處理1、員工如果沒有正當理由，未經(jīng)公司的同意擅自享受年假、產(chǎn)假、特別休假時，按擅自曠工處理。2、如果沒有任何正當?shù)睦碛啥米匀鼻跁r，按擅自曠工處理。一個月內(nèi)無正當理由未打卡每累計三次，按曠工一天處理，并視其情節(jié)，予以部門通報批評或公司通報批評。3、擅自曠工期間內(nèi)的工資公司將不予支付。同時，公司按本規(guī)則對于擅自曠工的員工給予相應的處分，曠工一天扣除相應工資的三倍。曠工三天以上扣除當月工資，超過三天可按除名處理。4、員工盡量不要在上班時間內(nèi)從事業(yè)務外的會見，在萬不得已時須經(jīng)公司的同意。未經(jīng)許可而擅自會見時，按私假半天處理。五、加班不經(jīng)部門主管批準不得隨意加班?？偣鞠嚓P人員因工作加班時應填寫加班統(tǒng)計表由管理管控人員簽字提交人事部。分公司因工作加班時應填寫加班表由管理管控人員簽字確認并在月末制good加班統(tǒng)計表和加班明細表與每月考勤一起寄回總部辦公室備案留底。2、后勤人員節(jié)假日需要加班的，加班部門須在假日前一天將加班相關計劃報行政人事部。員工公休日加班可申請調(diào)休，公休日加班滿7.5小時計加班1天，可享受1天調(diào)休。法定節(jié)假日原則上不允許安排加班，特殊情況申請加班需報公司主管領導批準，法定節(jié)假日加班1天，可享受調(diào)休假1.5天。3．加班費的計算：基本工資÷法定月平均工作天數(shù)21.75天÷8小時X加班小時倍數(shù)(國家法定1.5倍、2倍、3倍)六、調(diào)班1、總公司如需加班由各部門部長統(tǒng)一安排，其它地區(qū)分公司及辦事處等部門需周日值班由各部門自行安排，報總部辦公室執(zhí)行。2、員工調(diào)休要填寫請假單，每次加班結(jié)束后，員工將部門經(jīng)理確認后的加班申請單交到行政人事部，并按規(guī)定標準領取調(diào)休條；部門安排調(diào)休時，員工將調(diào)休單由部門負責人簽字后交回行政人事部。3、員工調(diào)休經(jīng)部門同意并報行政人事部批準后可累計使用，但一次調(diào)休時間最長不得超過一周；員工調(diào)休假亦可沖抵事假，但不可將遲到早退時間累計與調(diào)休假沖抵。（以上的調(diào)休指平時因工作需要并經(jīng)部長同意的加班。累積起來的加班時間，可在往后的調(diào)休中使用，此調(diào)休必須要做good調(diào)休表，調(diào)休表格式可向財務部領取，每月底有調(diào)休表的提交給人事部門）。七、關于員工違規(guī)的處罰規(guī)定員工如有違反公司規(guī)定的行為，由辦公室出具通知，經(jīng)管理管控層批準后進行通告處罰，處罰分為罰款和記過等方式，罰款金額由100元至3000元不等。具體罰款金額由公司管理管控層視其平時的工作表現(xiàn)和違規(guī)情節(jié)的嚴重程度來定，辦公室會在年終對罰款的員工進行統(tǒng)計，將罰款所得金額用于獎勵公司的優(yōu)秀員工。記過處分的員工將會根據(jù)記過次數(shù)來降低和取消年終獎。第五章員工住宿管理管控制度由總公司統(tǒng)一安排的集體宿舍，所有員工應遵守公司的規(guī)定，不得隨便外帶人員進宿舍租住，有違規(guī)者將勒令其搬出公司宿舍，并對其主管人員給予一定的處分，輕者給予警告，重者給予罰款。如因外帶人員進宿舍租住造成一定的嚴重后果的，由外帶人員進宿舍者承擔一定責任，主管人員亦承擔相同的責任。第六章員工考核制度員工的考核，是依據(jù)一定的標準，按照一定的程序、方法，對其在工作中表現(xiàn)出來的內(nèi)在素質(zhì)和做出的成績進行評價，并把它作為使用、選拔、監(jiān)督干部的重要依據(jù)。1、員工考核的主要合適的內(nèi)容是德、能、勤、績四個方面。包括思想覺悟、政策水平、組織紀律、道德品質(zhì)、員工觀念、事業(yè)心、文化理論知識、決策能力、組織能力等完成工作任務情況等。2、為了保證考核結(jié)果準確，考核要采取領導與員工相結(jié)合、定期考核與不定期考核相結(jié)合、定性考核與定量考核相結(jié)合的辦法，堅持嚴格、全面、公開的原則。3、對入職半年以上的員工即有資格參加考核，每年七月份考核一次；首先由總部辦公室出文通知各分公司及辦事處，并附上相關的資料或表格，各地區(qū)收到通知后定時遞交考核文件到總部辦公室，由總部辦公室統(tǒng)一整理備案留底并由領導審批。4、公司年中的工資調(diào)整和年終獎金與考核的結(jié)果，有著密切的關系。5、分公司經(jīng)理的任命定為一年一次，根據(jù)具體的考核制度來進行考核，考核合格的經(jīng)理由辦公室出具任命書，繼續(xù)任命，考核不合格的經(jīng)理降為業(yè)務員，取消浮動工資，底薪降為2500元/月。經(jīng)理職位重新任命。第七章員工培訓制度被錄用的員工無論是一般工種還是特殊工種，上崗前都要經(jīng)過人力資源部、所屬部門主管人員的安全知識與業(yè)務技能操作培訓。經(jīng)過考核合格后，方可轉(zhuǎn)為正式員工。1、深圳總部由人事部負責對新員工進行培訓，培訓時，參加培訓的員工應進行簽到，不能請假，請假需經(jīng)部門主管批準方可。2、分公司的員工上崗前，需由分公司經(jīng)理或經(jīng)理安排專門人員對新員工進行培訓，培訓需進行簽到，不可無故不參加培訓，請假需經(jīng)過經(jīng)理批準方可。3、根據(jù)工作的中、長期發(fā)展規(guī)劃，有相關計劃、有組織、有步驟地對在職員工分別進行在崗培訓和短期培訓及業(yè)余培訓，確保員工素質(zhì)不斷提高，不斷適應我司發(fā)展的需要。4、公司會不定期更新公司產(chǎn)品合適的內(nèi)容，直接發(fā)送到Q群共享內(nèi)或者將文件直接上傳到公司企業(yè)網(wǎng)站上，由后勤人員匯報給經(jīng)理后，經(jīng)理安排對員工進行新產(chǎn)品的培訓。第二部分財務部門管理管控制度前言一、為完善深圳阪田油墨有限公司及所屬分公司的管理管控制度,規(guī)范公司各工作環(huán)節(jié),各崗位相關人員須按如下流程及制度嚴格執(zhí)行.二、本司嚴格執(zhí)行國家相關部門的政策法令，公司所有人員不得違反公司有關管理管控條例，財務部人員不得私自建立內(nèi)、外賬（但有內(nèi)、外報表），必須按時合理交納各種稅金及報表;所有財務數(shù)據(jù)必須做good雙備份,財務工作上的文件管理管控（每項文件需注明清單，以便查詢）、其他細節(jié)化等等必需按總公司的規(guī)定執(zhí)行到位.三、公司財務人員及主管人員做good以下規(guī)定的執(zhí)行工作，做到不定時抽查，對于違規(guī)及不執(zhí)行規(guī)定者，及時向公司領導匯報，做出相應的應對措施。（對違規(guī)或不執(zhí)行規(guī)定者公司有權(quán)辭退并不給于辭退補償對于涉及各法律規(guī)定的移交給司法部門）四、以下條例適用于深圳阪田油墨有限公司及其分支機構(gòu),如有注明需總經(jīng)理批準范圍的,除了總公司外各分公司的批準權(quán)限由總公司總經(jīng)理指定的人員擔當.五、如相關人員不按公司規(guī)定條例執(zhí)行，而給公司帶來經(jīng)濟損失的由責任人承擔。六、相關文件條例需要報告的,必需提交紙質(zhì)報告；財務遇到任何重要事項，如在規(guī)定里未有明確注明，以書面的報告提交給相關部門。七、公司各部門所出的制度及通知.后勤負責人員應按時間順序裝訂成冊,新入職人員首先要了解公司的相關規(guī)定及制度,并在相關制度及通知內(nèi)簽字確定已證實閱讀.八、以上如有未說明事項,請來電咨詢總公司各相關部門,此條例及規(guī)定根據(jù)公司持續(xù)發(fā)展會有變更和不斷完善的空間,本制度內(nèi)沒有明確的事項及條例,如遇發(fā)生，請及時向總公司相關部門咨詢,對本制度有不明白之處請來電財務、我們,阪田油墨集團認識到依據(jù)以下的方針來構(gòu)筑內(nèi)部控制體制,是企業(yè)作為社會一員的重要的使命。1、防止違反法令、規(guī)定、社會規(guī)范等的行為,努力構(gòu)筑為了避免不道德行為的企業(yè)體制及體質(zhì)。2、關于財務報告及其他企業(yè)的重要的情報,記錄其正確且恰當?shù)暮线m的內(nèi)容,并進行適時、適當?shù)毓_。3、重新審視業(yè)務流程,通過消除或輕減企業(yè)內(nèi)部風險的業(yè)務改善的實踐,來推進業(yè)務的合理化及效率化。通過持續(xù)不斷地實施以上的事項,來確保與阪田油墨集團有利害關系的所有人員對我們的信賴,并且提高企業(yè)的價值。深圳阪田油墨有限公司（財務部）2012年1月1日第一章報銷單據(jù)、費用標準與規(guī)定一、報銷單據(jù)書寫規(guī)定報銷封面以黑色、藍色水性筆填寫。二、票據(jù)要求1、國家統(tǒng)一合法報銷的發(fā)票；2、票面注明有客戶名稱的，必需填上公司名稱、日期、印章、等票面信息；3、與業(yè)務及票據(jù)符合的清單及銀行刷卡單；三、原始憑證粘貼規(guī)定原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分開類別進行粘貼。四、費用憑證的填列規(guī)定1、部門,日期.所附單據(jù)張數(shù)(發(fā)票及與其符合的附件清單).2、用途(不同經(jīng)濟類型分行填列).五、差旅費報銷單填列規(guī)定1、超出公司所在管轄地的，填寫差旅費報銷單。2、報銷封面相關信息填寫完整。3、發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務分類填列,4、公司允許報銷的的士費，不經(jīng)批準的一律不得報銷.5、住宿費中一律不得包含其它費用（必須附清單）。6、差旅補助報銷時填寫差旅補助單，補助的天數(shù)按出發(fā)日至回來的總天數(shù)減一天計算。六、公司車輛費用報銷規(guī)定 1、后勤車輛、自帶車輛補貼規(guī)定按人事規(guī)定報銷2、業(yè)務車輛、自帶車輛補助規(guī)定按市場部相關規(guī)定報銷七、贈送客戶禮品、禮金的規(guī)定贈送客戶的禮金、禮品等必須先向公司提交書面申請,批準后方可支付及采購。八、業(yè)務招待費1、單次招待，發(fā)票必需為同一家消費場所票據(jù)；2、業(yè)務招待申請單上注明客戶單位名稱及人數(shù)；3、其它規(guī)定按市場部規(guī)定執(zhí)行九、市內(nèi)交通費票背注明注明拜訪客戶名稱、日期、起點到終點的車站名稱。十、代墊費用給客戶代墊的費用必須及時向財務匯報十一、運輸費、快速費均為可以抵扣的運輸發(fā)票,小額(100元以內(nèi))的可以是普通發(fā)票).十二、業(yè)務經(jīng)費1、新客戶先向財務部備案；2、原備案信息有變動必需重新備案，并注意此次變更的事項及理由；3、按表格合適的內(nèi)容分別填寫；4、收款人必需提供銀行帳號、開戶行等收款信息；5、現(xiàn)金部份，由公司指定的人員派送，業(yè)務人員不得經(jīng)手此項業(yè)務；6、業(yè)務經(jīng)費的申請流程（含分司）。業(yè)務人員填表簽字—部門主管簽字—分公司財務復核備案—回傳總公司—總公司財務及總經(jīng)理簽字確認—總公司財務部回傳—分公司財務部辦理付款手續(xù)備注：以上表格由總公司財務部統(tǒng)一格式十三、贊助費1、現(xiàn)金贊助費業(yè)務人員必須取得客戶蓋有印章的贊助信函，憑總公司總經(jīng)理確認簽字后的信函到財務部請款。2、貨款中扣除當客戶贊助費需從貨款中扣除，業(yè)務人員需在贊助函中注明是那個月的貨款中扣除。備注：以上二項付款后須取得客戶蓋有財務印章的收款收據(jù)到財務部銷賬。十四、差旅費用1、差旅費借款申請人填借款單,提交給部門主管簽字,交由總經(jīng)理審批后,送達財務后方可借支，業(yè)務終后三日內(nèi)必須報銷,多還少補。（執(zhí)行“前款不清、后款不借”原則）2、交通工具公司員工出差一般選乘火車，如遇特殊情況，需選乘飛機的，必須經(jīng)部門負責人，總經(jīng)理批準后，方可報銷。3、住宿標準級別住宿標準總經(jīng)理級：300-350部長級：200-250科長級：150-200其它人員：120-200注:最高住宿標準適用的地區(qū)為:上海市、杭州市、北京市、深圳市(其它一線城市).十五、產(chǎn)品檢測費根據(jù)客戶要求提供的檢測報告，按以下不同情況操作：1.檢測報告由總公司或分公司提供．客戶要求本司提供符合其公司合適的內(nèi)容的檢測報告，經(jīng)手業(yè)務人員向市場部門相關人員提交申請報告。（報告要注明相關合適的內(nèi)容且主管人員需簽字確認）.市場部接到報告后，提交給總公司總經(jīng)理簽字后到總部財務部申請匯款。（市場部要跟蹤檢測報告費用發(fā)票及時到財務部銷帳）.如因市場所需要在所屬當?shù)爻鼍邫z查報告的，同樣向總公司提交申請報告，總公司批準后回傳，根據(jù)回傳的報告向所屬的財務部門申請匯款。2、客戶強制要求自行出具檢測報告．發(fā)票抬頭是本公司客戶自行要出具檢測報告，并從貨款中扣除的，業(yè)務人員要與客戶說明，檢測發(fā)票要開據(jù)本公司抬頭，并且提供一份檢測報告給公司備案．．發(fā)票抬頭開具是客戶名稱的如果客戶檢測的費用發(fā)票抬頭開具的是客戶的名稱并強制從貨款中扣除的，請及時通知本司財務,財務將會根據(jù)實際情況做出合理的按排。十六、財務報銷日期規(guī)定財務報銷為每周周二、周五，其余時間不處理此項業(yè)務。十七、不能報銷的票據(jù)1、票據(jù)票面有涂改痕跡及填寫不完整的.2、餐費票據(jù)招待地區(qū)與發(fā)票印章不吻合及沒蓋章的.3、未向公司提前申請的士費.4、未經(jīng)公司領導批準而超標準的住宿費及業(yè)務招待費.5、假業(yè)務招待發(fā)票及其它假發(fā)票.6、罰款單據(jù)：公務中因個人原因違章的罰款單據(jù)不予報銷.7、黑色及藍色墨水填寫的報銷封面以外的報銷單據(jù)。十八、其它規(guī)定填寫報銷單不得空行跳行.所有單據(jù)和報銷封面都不得涂改,挖補，對不符合上述規(guī)定報銷單據(jù),財務部有權(quán)退回，要求報銷人重新整理；退回所發(fā)生的費用(例如:快遞費等由個人承擔)。十九、報銷期限規(guī)定所有報銷票據(jù)必需在相關業(yè)務發(fā)生終止后3天內(nèi)提交給財務部。二十、報銷規(guī)則1、國家規(guī)定可報銷的憑證、發(fā)票；2、需填寫單位抬頭的票據(jù)，必須按要求填上公司的全稱（除發(fā)票上有注明付款人單位可以手寫外，其它各項均不能手寫的發(fā)票，此發(fā)票后補的抬頭有效，其它發(fā)票后補無效）.二十一、報銷、申請資金等流程1、經(jīng)辦人自制good報銷單據(jù)2、部門主管簽章3、財務部主管人員審核簽章4、總經(jīng)理審核簽章5、財務部出納辦理付款手續(xù)二十二、以上條約條款違規(guī)責任弄虛作假，部門領導審核人承擔連帶責任。備注：請公司職員在發(fā)生各類費用前要與客戶溝通，盡量取得增值稅專用發(fā)票，節(jié)約公司成本。第二章票據(jù)管理管控制度為了加強公司的票據(jù)管理管控，規(guī)范票據(jù)的領用、回收及保管工作特制定本制度：一、公司票據(jù)種類1、銀行支票2、本票3、匯票4、業(yè)務委托書5、國債等有價證券等二、票據(jù)保管1、公司票據(jù)由指定的人員保管并一律存放在保險柜中。三、票據(jù)的使用出納人員應設置《票據(jù)使用登記簿》，按其編號順序及時登記支票的簽發(fā)、作廢等情況，并由支票領用人簽收。(公司統(tǒng)一表格)四、票據(jù)領用向銀行領用支票須憑“領用支票審批單”并注明數(shù)量，空白支票領用后，及時辦理登記手續(xù)，以防票據(jù)遺失。五、票據(jù)的盤點會計主管每日應盤點剩余的空白支票數(shù)量，如若發(fā)現(xiàn)遺失應及時辦理掛失手續(xù)。六、分公司銀行憑證的管理管控規(guī)定1.支票、業(yè)務委托書、匯票（等）。.由出納保存以上票據(jù)密碼。.會計保存票據(jù)原件2.簽署程序:.出納根據(jù)申請人提交的付款申請書(申請書由部門主管簽字同意)..所有付款憑證必須由部門主管簽字委托，方可辦理。第三章貨幣資金管理管控規(guī)定一、備用金管理管控制度1.期末庫存現(xiàn)金量.總公司按實際情況可臨時確定;.(分公司)5000元；.必須嚴格執(zhí)行現(xiàn)金庫存限額，嚴禁以“白條”抵充庫存現(xiàn)金。備注:超出部份應及時送存開戶銀行2.個人借款.業(yè)務人員如因業(yè)務需要，業(yè)務人員需周轉(zhuǎn)金的，最大借款限額為1000元，并執(zhí)行前借不清，后不再借制度.（此條約條款只限于各分公司）.司機司機的汽車費用備用金限額為1000元，春節(jié)放假前（次年上班后重新發(fā)放）及離職時財務人員必須收回備用金。.其它人員如因特殊情況需向公司借款,必需經(jīng)總經(jīng)理審批同意后可憑相關手續(xù)到財務部借支,財務部按規(guī)定的時間內(nèi)扣還.(此項包含公司所有員工)二、分公司與總公司往來款的結(jié)算規(guī)定各分公司必須做good月度的資金預算，除了基本經(jīng)營費用外，其余款項在規(guī)定的時間內(nèi)匯入總公司指定賬號上。匯款資料如下:單位名稱:深圳阪田油墨有限公司開戶銀行:工商銀行深圳華南城支行賬號:4000050909100072082（以上銀行資料如有變更及時通知）三、分公司周轉(zhuǎn)金申請要求1、根據(jù)總公司的申請表格填寫各項資金的明細金額.（表格由總公司提供）2、先把文件以（QQ、郵件）的形式發(fā)給總公司財務審核，批準后再按本條例第3點要求辦理。3、申請人、會計主管人員、分公司主管人員簽字及蓋上所屬分公司財務印章(傳真回總。4.總公司審批后回傳。四、其它各項付款1、根據(jù)其它部門相關條例及規(guī)定執(zhí)行2、出納根據(jù)申請人提交的付款申請書(申請書由部門主管簽字同意).3、付款憑證必須由部門主管簽字委托，方可辦理。第四章貨款收取相關規(guī)定收到相關票據(jù)時應及時送存銀行，以免貨款的流失。（例如：當天可入帳的支票必需當天送存銀行，如財務收到支票時銀行不上班或不做結(jié)算業(yè)務的，在次日送存）一、現(xiàn)金1、由公司指定的人員收取;2、24小時內(nèi)交回公司財務部;3、出納及時送存銀行二、支票1、要求客戶填上本司抬頭2、支票提付時間為出票日起10天內(nèi);3、單位名稱是否與本司名稱一致；4、客戶收取其客戶開給其公司的支票背書給我司的，必須要在支票的背書欄上蓋有我司客戶的銀行印鑒章。5、帶有密碼的支票是否填寫密碼6、要填寫銀行行號的,是否填寫7、印章是否清晰8、票面金額（大寫、小寫是否一致，寫法是否正確）三、銀行承兌匯票1、票面信息是否填寫完整;2、背書事項是否連繼;3、各項背書印鑒是否清晰;4、背書印鑒不清晰票據(jù)是否附有該單位的證明.四、背書票據(jù)的帳務處理收到客戶由別家客戶背書的支票、銀行匯票等，需將票面及背書項復印，復印件做為記帳憑證的原始憑證。五、個人名義匯款給本司及時通知公司財務做good記錄六、分公司、辦事處此條規(guī)定:當客戶通知收款時，經(jīng)手業(yè)務人員必須及時通知財務部及部門主管人員，由部門主管人員指定的人員到各部門辦理相關手續(xù)到客戶處收取貨款備注:本條例（一）、（二）、（三）、（五）項，財務部開據(jù)收款收據(jù)及出具收款委托書,收款人員收到的款項必須在24小時內(nèi)交回公司財務部.無正當理由延期不交者,視挪用公款處理,挪用公款者及其部門主管按公司規(guī)定按挪用金額的10%扣罰從工資中扣除;挪用公款超出15天以上者,公司有權(quán)交給相關公安執(zhí)法部門處理.第五章收款收據(jù)的管理管控規(guī)定一、公司內(nèi)部收款收據(jù)開具1、由會計開據(jù)收款收據(jù);2、出納收取現(xiàn)金（支票等），3、開據(jù)收取支票的收款收據(jù),在摘要欄注明:此收據(jù)以銀行到帳為有效4、相關人員必須在收款收據(jù)上簽字確認以示責任;二、外帶的收款收據(jù)的開具.收據(jù)保管人員必須做good交接及登記工作;.收回時必須要檢查所收回的收據(jù)是否與發(fā)出的一致;.所有的單聯(lián)是否齊全,不齊全的必須追究原因.1、各辦事處需要領用收款收據(jù):.以書面申請報告形式提交公司,公司根據(jù)實際情況審核批準.(報告必須有所屬的部門主管人員簽字)..收據(jù)保管人員做good登記手續(xù)后發(fā)放,各辦事處、分公司人員收到公司郵寄到達的收據(jù),先檢查收據(jù)的完整性,與公司收據(jù)保管人員做good交接工作(寫收條,并注明此本收據(jù)的起訖號和份數(shù))各辦事處、分公司應由指定的人員保管收據(jù),并根據(jù)上述條例開具及保管,整本開具完畢后寄回公司統(tǒng)一保管歸檔(以舊換新).注:對于作廢的收據(jù),必須所有的聯(lián)數(shù)都要保留,不得撕毀,并在所有聯(lián)數(shù)上注有作廢字樣.第六章辦事處轉(zhuǎn)成分公司前規(guī)定各分公司營業(yè)執(zhí)照辦good后采購物品及各類支出的發(fā)票抬頭必須寫上分公司的全稱.一、沒批準前貨款入賬時間規(guī)定沒批準以分公司的名義自行銷售的貨款處理:總公司沒有批準分公司自行銷售的情況下,所收取的貨款必須匯入總公司的銀行賬戶.(因所銷售的貨物及開據(jù)的發(fā)票還屬于總公司的,所以收到的款不能匯入分公司的銀行賬號).二、批準后貨款入帳時間規(guī)定介于有總公司之前的銷售和以分公司名義的銷售,所以收取貨款入賬時必須要分清楚,此次收到的貨款是總公司的銷售還是分公司的銷售,如是總公司的貨款,分公司的業(yè)務人員或財務人員都不能將此款入到分公司的銀行賬上,否則因此給公司帶來的所有責任由經(jīng)手人承擔。第七章分公司與總公司收客戶貨款的區(qū)別成立分公司后，要及時通知各客戶對于前交易的貨款要匯入總公司，后交易的貨款要匯入分公司指定的帳上，如客戶匯錯款，財務人員在當月及時做good相關的工作；操作如下：一、分公司代收總公司客戶貨款分公司財務做good與總公司的委托收款書，注明此款的用途，蓋good相關的印鑒，直接傳真給總公司財務，總公司收到后蓋章回傳給分公司，財務憑委托收款書做帳務處理。二、總公司收到分公司客戶貨款總公司財務做good與分公司的委托收款書，注明此款的用途，蓋good相關的印鑒，直接傳真給總公司財務，總公司收到后蓋章回傳給分公司，財務憑委托收款書做帳務處理分公司重要帳務處理。第八章財務資料保管制度為了讓公司的財務資料及財產(chǎn)得到更good的規(guī)范管理管控，對以下幾點必須按公司規(guī)定執(zhí)行：一、財務軟件數(shù)據(jù)保管財務軟件帳套每日備份,每周末另在硬盤備份一次，并且是雙備份。（操作電腦及移動硬盤各備份一份，移動硬盤不得放到保險柜里，請另行存放）二、數(shù)據(jù)文檔保管資料歸類放在不同的電子文檔，再歸放到一個總電子文檔；（操作電腦及移動硬盤各備份一份）樣圖如下：XX年公司資料XX年公司資料報價單客戶資料財務報表三、公章、財務章、法人私章保管必須按公司規(guī)定分開保管，每人各持一枚，不得由一個人統(tǒng)管。四、銀行票據(jù)保管1、銀行票據(jù)與相關的密碼必須由二人以上分開保管，不得與所持印章存放在一起。2、收取客戶銀行票據(jù),立即寫上公司抬頭，并用筆記本或制作的表格每筆作good相關的記錄。（不得使用電子文檔存檔）五、網(wǎng)上銀行經(jīng)總公司批準方能開通網(wǎng)上銀行，所持有銀行U盾及密碼必需由二人以上持有，并且分開保管。六、保險柜所有保險柜必須打上地羅絲（即將保險柜與地板或墻壁固定）。七、紙質(zhì)文件所有紙質(zhì)文件都要按月分類，注明封面，裝訂歸檔保管。八、實物保管人1、財務、后勤人員如有崗位變動，必須與交接人做good相關的手續(xù)后，方可辦理離職手續(xù)。2、實物保管人員對于每批貨物的收、發(fā)都要盤點清楚后方可出、入庫，包括無償送樣給客戶的樣品。（都必須要有紙質(zhì)文件）九、增值稅進項、銷售發(fā)票必須存放good，不得隨意亂放。（不得存放在保險柜里）第九章會計檔案保管制度所有會計報表及賬冊必須整理并裝訂成冊,并做good保管工作.一、會計憑證規(guī)定會計憑證必須合適的內(nèi)容真實、手續(xù)完備、數(shù)字準確、不得涂改、挖補，如事后發(fā)現(xiàn)差錯，也必須由經(jīng)辦人負責劃雙紅線并蓋章更正。二、會計檔案會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，不得私自毀滅。三、電子計算機、軟件記帳采用電子計算機記賬的，機器儲存和輸出的會計記錄視同會計賬簿，按規(guī)定每年打印一次會計賬簿,并裝訂成冊,由財務部門負責妥善保管。四、稅務申報表等檔案管理管控所有政府部門的申報表及資料必需分類按年度裝訂成冊。（以備年度稅審及審計使用）第十章公司印鑒管理管控制度為規(guī)范和嚴肅分公司印章的保管和使用，確保印章在使用中的安全，特制定此制度。因印章是公司經(jīng)營管理管控活動中行使職權(quán)的重要憑證和工具，印章的管理管控，關系到公司正常的經(jīng)營管理管控活動的開展，甚至影響到公司的生存和發(fā)展，為防止不必要事件的發(fā)生，維護公司的利益，特制定本管理管控辦法,本辦法所指印章包括分公司公章、合同合約章、財務印鑒章等。一、印章的保管1、公司總經(jīng)理授權(quán)由各崗位專人依職權(quán)領取并保管印章。2、印章必須由各保管人妥善保管，不得轉(zhuǎn)借他人。3、保管人應建立印章使用登記表登記good需蓋章的文件，并且印章保管人應對文件合適的內(nèi)容和印章使用單上載明的簽署情況予以核對，經(jīng)核對無誤方可蓋章。4、印章持有人在離職時要做good移交工作，辦理歸還印章手續(xù)后方可辦理離職手續(xù)。二、印章的使用1、總公司總經(jīng)理對分公司所有印章使用擁有絕對決定權(quán)。2、涉及法律等重要事項需使用印章，須依有關規(guī)定向總公司總經(jīng)理匯報。3、財務人員依日常權(quán)限及常規(guī)工作合適的內(nèi)容自行使用財務印章無須經(jīng)（第二條第2）程序。4、印章原則上不許帶出公司，確因工作需要將印章帶出使用，應事先填寫印章使用單（公司統(tǒng)一表格），載明事項，經(jīng)公司總經(jīng)理（分公司由主管人員）批準后由指定的兩人以上方可攜帶使用。5、蓋有公司印鑒的相關文件蓋good后需復印一份留有公司做檔案.(需在復印件背面注明經(jīng)手人以及時間日期,需與使用登記表的時間一致)三、保管人員責任1、印章保管人必須妥善保管印章，如有遺失，必須及時向公司及政府有關部門匯報。2、保管人員在持有印章期間使用與本司業(yè)務無關，所有責任與本司無關，造成的所有損失由保管人員自行承擔。3、如違反本辦法規(guī)定，給公司造成損失，由公司對違紀者予以行政處分，造成嚴重損失或情節(jié)嚴重的，移送有關司法機關處理。4、印鑒保管人員的法律責任(詳見印章責任合同合約)四、附則本辦法解釋權(quán)歸總公司總經(jīng)理。（如執(zhí)有以上證件人員離職，請做good相關的交接手續(xù)，同時重新做good印鑒保管手續(xù)）第十一章會計科目使用規(guī)定一、執(zhí)行會計制度統(tǒng)一執(zhí)行2008年1月1日新企業(yè)會計制度;(如因國家財政部有新的制度,總公司另行通知)二、會計科目使用同一類經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的會計科目須與總公司一致.;三、費用類科目費用類科目必須分開部門、人員；盡量做到清晰明細;四、應收、應付科目核算相關項目下的應收、應付必須分清客戶、經(jīng)手業(yè)務員；客戶所屬省份、地區(qū)、經(jīng)銷商還是直銷工廠。五、表格使用使用與總公司一致的報表格式,且不得修改總公司規(guī)定的明細相關項目,如因?qū)嶋H情況確實需要增加的,必須在最后的欄目上加，原則上不得隨意增減.(以免影響總公司在合并報表時使用各分公司的報表數(shù)據(jù)).第十二章會計報表提供規(guī)定一、報表種類二、報送日期1、快報每月3日前提供；2、內(nèi)部報表每月10日前提供；3、庫存盤點表每月15日前提供；現(xiàn)金盤點表銀行對帳單應收帳款明細表備注:第3小點是所有相關人員簽字后以傳真或掃描件的方式交給總部財務部4、到期應收帳分公司在內(nèi)部報表里一并提供,總公司在12日前供5、財務預算每年的10月20日前6、實績與預算業(yè)務人員、司機每月10號前7、稅務三重因素需要時會提示8、總部會計所需的相關報表每月10日前備注:所有報表必須制表人,部門主管簽字,按規(guī)定時間提交公司總經(jīng)理.并且留一份給財務部裝訂成冊.以上報表格式由總公司統(tǒng)一提供(稅務報表及當?shù)仄渌鼨C關需要提供的報表除外)。報表報送對象：總部財務部、羅總.、劉麗香、黃源紅報表抄送（到期應收賬款）技術(shù)部（蘇卓環(huán)、鄧云）銷售快報：劉麗香、伍春娟第十三章特殊業(yè)務管理管控規(guī)定一、費用類發(fā)票根據(jù)國家稅法相關規(guī)定，所有為經(jīng)營而發(fā)生能取得增值稅專用發(fā)票的費用都可以抵扣。二、電話費用1、不得用公司電話辦理個人私事,以免影響公司正常業(yè)務發(fā)展,如有發(fā)現(xiàn),須按所發(fā)生電話費的3倍扣罰.2、各分公司及辦事處在報銷電話費時必須附電話清單.3、部長級電話費費用:當月話費必須于次月內(nèi)憑電信公司發(fā)票及清單報賬,報銷封面需注明話費所屬月份,不按此要求報銷者,財務有權(quán)拒絕付款.三、預提費用的規(guī)定對于屬于本期費用，但暫未支付的費用類科目，應在發(fā)生的當月進行計提。四、一次性支付幾個月費用的財務規(guī)定1、根據(jù)公司統(tǒng)一提供的自制表格填入數(shù)據(jù);2、按費用所屬的月份進行攤銷，科目如下：付款時：借：預付款項-待攤費用貸：現(xiàn)金（銀行）分攤時：借：管理管控費用（銷售費用）貸：預付款項-待攤費用五、汽車事故在財務上的處理規(guī)定1、事故出現(xiàn)后經(jīng)事人應將所有的單據(jù)復印;2、處理完事故事項后，第一時間通知財務此次事故的理賠金額，并要求保險公司賠款時寫明車牌號碼.六、紅字憑證處理規(guī)定對于財務相關紅字憑證的處理,都必需注明要沖紅原因的報告書,例如:1、倉管部在財務軟件上的紅字銷售單(退貨)等,都要注明是因什么原因退貨.2、會計處理的紅字沖銷憑證,例如:費用入錯明細,或沖銷其它事項等等,都要附有要沖紅的理由報告書.第十四章壞賬準備相關規(guī)定當客戶將有可能發(fā)生壞帳時，經(jīng)手業(yè)務人員應向財務人員說明，財務人員問清楚客戶的情況后，按以下程序處理：一、帳務處理1、及時確認收入;.要發(fā)票的，憑發(fā)票確認收入;.不要發(fā)票的以銷售單確認收入,同時向總公司財務部做good書面?zhèn)浒浮?、起訴財務人員確認收入后再通過法律程序起訴。（以上程序切記一定要按順序操作）二、壞賬準備金1、計提方法應收賬款余額百分比法，個別認定法。內(nèi)外賬表的計提比例統(tǒng)一（注意每一年總部財務會另行通知，采用總公司統(tǒng)一計提表格）；內(nèi)部報表合并以上二種計提方法，舉例如下：上年度的壞帳準備科目貸方余額：10萬本年度12月應收帳款期末余額：500萬計提比例：2%其中已明確知道XX單位要發(fā)生的壞帳為：5萬（收入要急時確認，并且要起訴，但法院還沒有判決的情況等）本年度應計提的壞帳金額：（500-5）*2%+5-10=4.9萬2、銷帳程序.報告總公司法務部及羅總、財務.總公司財務、總經(jīng)理批復后可確認壞帳的沖銷；3、企業(yè)所得稅的處理方法.取得裁定書或判決書、終結(jié)（止）裁定書及根據(jù)當?shù)囟惥值囊罅⒓吹剿鶎倨髽I(yè)所得稅匯算清繳稅局備案。（不得跨年，否則作廢，提供備案資料根據(jù)各稅局的要求處理）.稅局文件批下后（分公司復印留存，原件提交給總公司作為企業(yè)所得稅匯算清繳依據(jù)）分公司稅局不接受，按稅法屬于總公司范圍的，起訴后所有的資料及時提交回總部財務部。（不得夸年，否則作廢，相關的經(jīng)濟責任自己承擔）第十五章財務預算的要求及規(guī)定每年10月份各部門、各分公司及辦事處必須在指定的時間內(nèi)以往年執(zhí)行的數(shù)據(jù)作為參考向總公司書面報告下年度的財務預算,各相關項目必須根據(jù)實際情況如實填寫,不得預算過大或過小。財務部審核各部門提交的資料,對不合理數(shù)據(jù)要求重填,各類費用按預算執(zhí)行,對于嚴重超支的費用,部門主管必須寫明原因.編制要求：一、業(yè)務人員每個業(yè)務人員按總部提供的表格及要求做good個人預算后提交給部門部長進行匯總,所有的表格都需要提供紙質(zhì)(要簽字)及電子版交給財務部.二、后勤部門后勤部門根據(jù)以往經(jīng)驗核算本部門的相關支出費用,匯總后提供紙質(zhì)及電子版給財務部,以上表報格式由財務部統(tǒng)一制定發(fā)放。第十六章固定資產(chǎn)入賬條件、采購、盤點規(guī)定一、固定資產(chǎn)采購1.以書面的形式向部門主管申請，部門主管人員批準簽字后提交給總經(jīng)理，憑批準簽署的申請書交給公司指定人員采購。采購人員向財務申請付款時必須憑申請書申請款項。二、入帳標準1、單位價值在2000元以上，且使用期限超過兩年;2、達到固定資產(chǎn)條件的方可做為固定資產(chǎn)管理管控（財務必須建立good固定資產(chǎn)清冊,公司提供統(tǒng)一提供格式）.3、同類固定資產(chǎn)的使用年限應與總公司的一致.4、固定資產(chǎn)的凈殘值比例為10%.5、計提方法為:平均年限法(也稱直線法)三、固定資產(chǎn)盤點固定資產(chǎn)每一年度必需盤點一次.1、采購入庫的固定資產(chǎn)按不同類別進行編碼;2、每一筆固定資產(chǎn)要登記good固定資產(chǎn)清冊(總公司統(tǒng)一格式);3、盤點流程財務部制作盤點表部門進行核對財務部進行實物盤查第十七章固定資產(chǎn)使用年限商業(yè)流通企業(yè)固定資產(chǎn)分類折舊年限一、通用設備分類折舊年限1、機械設備10━14年2、動力設備11━18年3、傳導設備15━28年4、動輸設備