X溫泉度假村財(cái)務(wù)管理制度

此資料來(lái)自東莞臺(tái)商信息網(wǎng)，大量的管理資料下載頁(yè)總則為加強(qiáng)度假村的財(cái)務(wù)管理管控管控，建立科學(xué)的會(huì)計(jì)工作程序，正確行使會(huì)計(jì)人員的職權(quán)，按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《中華人民共和國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，結(jié)合集團(tuán)公司《財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理管控管控辦法》制訂本財(cái)務(wù)管理管控管控制度。溫泉度假村財(cái)務(wù)管理管控管控部在天津地區(qū)公司財(cái)務(wù)部的直接領(lǐng)導(dǎo)和在集團(tuán)財(cái)務(wù)管理管控管控中心的指導(dǎo)下對(duì)該辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督、管理管控管控。財(cái)務(wù)管理管控管控制度財(cái)務(wù)相關(guān)相關(guān)計(jì)劃管理管控管控根據(jù)集團(tuán)總部對(duì)溫泉度假村經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的要求，在度假村總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)市場(chǎng)及度假村經(jīng)營(yíng)情況調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，提出度假村全年經(jīng)營(yíng)相關(guān)相關(guān)計(jì)劃大綱；各部門(mén)根據(jù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)相關(guān)計(jì)劃大綱編制各自的經(jīng)營(yíng)相關(guān)相關(guān)計(jì)劃，經(jīng)度假村管理管控管控層集體討論通過(guò)報(bào)溫泉董事會(huì)，集團(tuán)總部審批后，由度假村財(cái)務(wù)部匯總編制度假村財(cái)務(wù)相關(guān)相關(guān)計(jì)劃。度假村財(cái)務(wù)相關(guān)相關(guān)計(jì)劃主要包括經(jīng)營(yíng)相關(guān)相關(guān)計(jì)劃，資本性支出相關(guān)相關(guān)計(jì)劃，現(xiàn)金收支相關(guān)相關(guān)計(jì)劃，外匯收支相關(guān)相關(guān)計(jì)劃，還本付息相關(guān)相關(guān)計(jì)劃，人員編制相關(guān)相關(guān)計(jì)劃等。經(jīng)營(yíng)相關(guān)相關(guān)計(jì)劃的制訂，要以集團(tuán)總部和溫泉董事會(huì)的管理管控管控目標(biāo)為依據(jù)，以市場(chǎng)客源、價(jià)格，成本.費(fèi)用等方面的變化為基礎(chǔ)，結(jié)合物價(jià)上升指數(shù)并考慮度假村經(jīng)營(yíng)支出的水平，在度假村總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，通過(guò)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部、房務(wù)部、餐飲部、人力資源部和財(cái)務(wù)部集體討論確定。資本支出相關(guān)相關(guān)計(jì)劃的制訂，要根據(jù)度假村實(shí)際情況和工程部專(zhuān)業(yè)人員提出的維修改造相關(guān)相關(guān)計(jì)劃以及各部門(mén)提出的設(shè)備購(gòu)置相關(guān)相關(guān)計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部匯總編制。財(cái)務(wù)部根據(jù)集團(tuán)總部和溫泉董事會(huì)的指示，按照相關(guān)相關(guān)計(jì)劃的現(xiàn)金需要數(shù)量，編制成表后報(bào)集團(tuán)總部批準(zhǔn)?，F(xiàn)金收支相關(guān)相關(guān)計(jì)劃的制訂，要根據(jù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)相關(guān)計(jì)劃，資本性支出相關(guān)相關(guān)計(jì)劃，還本付息相關(guān)相關(guān)計(jì)劃，外匯收支相關(guān)相關(guān)計(jì)劃等由財(cái)務(wù)部編制，報(bào)度假村總經(jīng)理送集團(tuán)總部和溫泉董事會(huì)批準(zhǔn)。下年度的經(jīng)營(yíng)相關(guān)相關(guān)計(jì)劃編制時(shí)間在每年10-11月完成。財(cái)務(wù)相關(guān)相關(guān)計(jì)劃報(bào)集團(tuán)總部和溫泉董事會(huì)批準(zhǔn)后，由度假村管理管控管控層委托財(cái)務(wù)部將相關(guān)相關(guān)計(jì)劃指標(biāo)下達(dá)到各個(gè)部門(mén)。度假村管理管控管控層將按周、按月考核相關(guān)相關(guān)計(jì)劃完成的情況，并根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)的情況，不斷地調(diào)整周、月、年的相關(guān)相關(guān)計(jì)劃。在財(cái)務(wù)相關(guān)相關(guān)計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中，按時(shí)間劃分成年度相關(guān)相關(guān)計(jì)劃、三個(gè)月預(yù)測(cè)相關(guān)相關(guān)計(jì)劃和本月調(diào)整相關(guān)相關(guān)計(jì)劃。為保證支付的合理性、經(jīng)濟(jì)性，在資本支出相關(guān)相關(guān)計(jì)劃超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)要報(bào)集團(tuán)總部和溫泉董事會(huì)批準(zhǔn)；度假村財(cái)務(wù)部要按財(cái)務(wù)相關(guān)相關(guān)計(jì)劃審批每一筆支出，對(duì)沒(méi)有列入相關(guān)相關(guān)計(jì)劃的臨時(shí)急需開(kāi)支，則需根據(jù)情況報(bào)集團(tuán)總部批準(zhǔn)。會(huì)計(jì)核算原則溫泉度假村的會(huì)計(jì)核算工作是根據(jù)中國(guó)的有關(guān)法律、法規(guī)、條例的有關(guān)規(guī)定制訂度假村會(huì)計(jì)制度和核算程序。會(huì)計(jì)年度按公歷年度每年1月1日起至12月31日止確定。會(huì)計(jì)核算采用“權(quán)責(zé)發(fā)生制”。會(huì)計(jì)記帳采用借貸記帳法。度假村的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等各種會(huì)計(jì)記錄都必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行登記，要求手續(xù)完備，合適的合適的內(nèi)容完整、準(zhǔn)確、及時(shí)。會(huì)計(jì)的一切自制憑證、帳簿、報(bào)表均用中文書(shū)寫(xiě)。記賬本位幣為人民幣。記賬匯率以國(guó)家公布的牌價(jià)為基礎(chǔ)，年終以人民銀行年末外匯牌價(jià)進(jìn)行調(diào)整。固定資產(chǎn)折舊采用直線法，按固定資產(chǎn)原值的3%計(jì)提殘值；開(kāi)辦費(fèi)按財(cái)務(wù)制度在開(kāi)業(yè)當(dāng)月一次性攤銷(xiāo)，其他遞延費(fèi)用采用平均攤銷(xiāo)法。第三節(jié)資金管理管控管控規(guī)定流動(dòng)資金管理管控管控流動(dòng)資金的管理管控管控原則是既要保證度假村營(yíng)業(yè)所需的資金，又要加快資金周轉(zhuǎn)。流動(dòng)資金管理管控管控的依據(jù)是按度假村管理管控管控層報(bào)集團(tuán)總部批準(zhǔn)的現(xiàn)金流量相關(guān)相關(guān)計(jì)劃表執(zhí)行。要加強(qiáng)流動(dòng)資金管理管控管控，嚴(yán)格審查各項(xiàng)庫(kù)存占用的資金，應(yīng)收結(jié)算款占用的資金。要責(zé)成應(yīng)收帳款人員定期核對(duì)，及時(shí)催收應(yīng)收款項(xiàng)，合理安排應(yīng)付款的支付，及時(shí)歸還貸款及上繳各種款項(xiàng)。溫泉度假村的流動(dòng)資金按集團(tuán)總部的要求進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)動(dòng)。固定資金管理管控管控溫泉度假村固定資金主要是銀行存款。按酒店行業(yè)規(guī)定，營(yíng)業(yè)收入的3.5%作為提取預(yù)算大維修費(fèi)用，主要用做各項(xiàng)固定資產(chǎn)的維修、改造；在當(dāng)年未支用的部份，年終還要沖減費(fèi)用，調(diào)整損益。凡已經(jīng)列入并被溫泉董事會(huì)批準(zhǔn)的資本性支出相關(guān)相關(guān)計(jì)劃的相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目，必須向集團(tuán)總部申報(bào)，批準(zhǔn)后實(shí)施，所需資金可由集團(tuán)總部撥款?，F(xiàn)金管理管控管控度假村現(xiàn)金管理管控管控采用備用金制度。1.1根據(jù)經(jīng)營(yíng)情況，向各收款處和總出納等有關(guān)部門(mén)配備一定數(shù)量的備用金。1.2備用金金額的核定是根據(jù)每天現(xiàn)金的平均支出量，按三天的用量進(jìn)行核定。核定出的備用金由各使用部門(mén)填制備用金申請(qǐng)表，按規(guī)定批準(zhǔn)后，從銀行提款。1.3.財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理、日審、夜審及審計(jì)員定期檢查備用金的使用情況，核對(duì)備用金的金額，并填制備用金核查情況表，說(shuō)明檢查結(jié)果，對(duì)于核查出的長(zhǎng)短款，要說(shuō)明原因提出處理意見(jiàn)，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)。1.4.度假村支付500元以下（含500元）的款項(xiàng)都要通過(guò)使用總出納備用金來(lái)支付，因此，總出納備用金要根據(jù)支出情況隨時(shí)補(bǔ)充。度假村支付500元以上的款項(xiàng)都要通過(guò)支票或銀行轉(zhuǎn)帳支付，具體見(jiàn)第十五條.3.條?？偝黾{申請(qǐng)補(bǔ)充備用金，要填制備用金補(bǔ)充申請(qǐng)表，并將有關(guān)零星支出憑證及原始發(fā)票附在申請(qǐng)表后，送應(yīng)付款逐一審核后，填寫(xiě)支票申請(qǐng)，報(bào)度假村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，從銀行提款補(bǔ)足備用金。對(duì)于從營(yíng)業(yè)收入中取得的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票、信用卡等，由總出納進(jìn)行清點(diǎn)，并編制總出納收入表，每日送存銀行，任何人不得從營(yíng)業(yè)收入中坐支現(xiàn)金。對(duì)于度假村使用轉(zhuǎn)賬支票付款的管理管控管控3.1.由使用部門(mén)填寫(xiě)支票申請(qǐng)，由總帳主管根據(jù)所附采購(gòu)訂單或其它有關(guān)明細(xì)單證審批，由應(yīng)付款填寫(xiě)支票后，再送酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，送度假村總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。3.2.支票領(lǐng)取者，需在應(yīng)付款的支票登記簿和支票根上簽字后，方可領(lǐng)用。3.3.凡領(lǐng)用后的支票要在7天內(nèi)將發(fā)票送回應(yīng)付款，并注銷(xiāo)登記。超過(guò)一個(gè)月未回的支票，由酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人督促回收。每月定期編制月度現(xiàn)金流量表4.1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)現(xiàn)金流量表來(lái)安排日常財(cái)務(wù)收支相關(guān)相關(guān)計(jì)劃。4.2.度假村管理管控管控層應(yīng)按現(xiàn)金流量相關(guān)相關(guān)計(jì)劃表，按時(shí)計(jì)提度假村資金（利潤(rùn)）。4.3.度假村管理管控管控層對(duì)工程款的支付要按相關(guān)相關(guān)計(jì)劃和有關(guān)報(bào)批手續(xù)進(jìn)行。4.4.現(xiàn)金流量表按月編制，每月都要修正現(xiàn)金收支相關(guān)相關(guān)計(jì)劃，使度假村管理管控管控層在現(xiàn)金日常管理管控管控中能按相關(guān)相關(guān)計(jì)劃進(jìn)行。付款審批管理管控管控合同合約合約付款審批合同合約合約申請(qǐng)款項(xiàng)規(guī)定：（1）由合同合約合約跟蹤人負(fù)責(zé)請(qǐng)款，填寫(xiě)付款審批表，并附上蓋有《請(qǐng)款專(zhuān)用章》的合同合約合約復(fù)印件和其它附件。（2）所有以度假村名義簽訂的合同合約合約，無(wú)論合同合約合約跟蹤人為度假村或集團(tuán)職能部門(mén)須先經(jīng)簽訂合同合約合約的度假村財(cái)務(wù)部審核，登記。合同合約合約付款審批職責(zé)：由合同合約合約跟蹤人、各級(jí)審核審批人各負(fù)其責(zé)。不同付款合適的合適的內(nèi)容附有不同付款依據(jù)，由不同審批人或職能部門(mén)審核和審批，明確各自的審核合適的合適的內(nèi)容及范圍，各條線把關(guān)。財(cái)務(wù)部對(duì)付款審核實(shí)行二級(jí)負(fù)責(zé)，屬于度假村審核權(quán)限的付款審核由度假村會(huì)計(jì)進(jìn)行一級(jí)審核，度假村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行二級(jí)審核；屬于集團(tuán)審核權(quán)限的付款由度假村財(cái)務(wù)部進(jìn)行一級(jí)審核，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理管控管控部進(jìn)行二級(jí)審核。合同合約合約付款審批權(quán)限：20萬(wàn)元以下款項(xiàng)最后審批人為天津地區(qū)公司財(cái)務(wù)管理管控管控部。20萬(wàn)元以上月資金相關(guān)相關(guān)計(jì)劃內(nèi)和月資金相關(guān)相關(guān)計(jì)劃外的最后審批人為集團(tuán)財(cái)務(wù)管理管控管控中心。非合同合約合約付款審批行政費(fèi)用付款審批審批職責(zé)，同合同合約合約付款審批職責(zé)；審批權(quán)限：2.1度假村行政費(fèi)用開(kāi)支最后審批人為度假村財(cái)務(wù)部經(jīng)理、度假村總經(jīng)理；行政費(fèi)用外付款審批：審批職責(zé)：同合同合約合約付款審批職責(zé)；審批權(quán)限：2.12萬(wàn)元元以下最后審批人為度假村第一負(fù)責(zé)人；2.22萬(wàn)元至10萬(wàn)元（含10萬(wàn)元）最后審批人為溫泉董事會(huì)。2.310萬(wàn)元以上月資金相關(guān)相關(guān)計(jì)劃內(nèi)和資金相關(guān)相關(guān)計(jì)劃外的最后審批人為集團(tuán)財(cái)務(wù)管理管控管控中心；付款集中會(huì)審辦法：溫泉董事會(huì)職能部門(mén)和溫泉董事會(huì)對(duì)付款的審批采取每周兩次集中會(huì)審制。第五節(jié)外匯管理管控管控規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家外匯管理管控管控的各項(xiàng)制度和規(guī)定。1994年1月1日國(guó)家外匯管理管控管控局宣布取消官方外匯牌價(jià)，度假村以中國(guó)人民銀行每天發(fā)布市場(chǎng)外幣對(duì)人民幣的兌換價(jià)格作為基礎(chǔ)，以中國(guó)銀行外匯牌價(jià)作為兌換外幣的價(jià)格，外國(guó)客人支付給度假村的現(xiàn)鈔一律通過(guò)“外幣兌換處”兌換成人民幣予以結(jié)算?？腿耸褂猛鈳判庞每ǜ犊顣r(shí)，應(yīng)將信用卡直接從銀行購(gòu)買(mǎi)外匯并存入外匯現(xiàn)匯戶(hù)，也可以根據(jù)需要直接存入人民幣帳戶(hù)。從異地或境外匯入的外匯可直接進(jìn)入外幣現(xiàn)匯戶(hù)，其它托收的外匯支票、匯票等可在托收后存入外匯現(xiàn)匯戶(hù)。嚴(yán)格按國(guó)家規(guī)定控制外匯現(xiàn)匯戶(hù)的支出，外幣不足時(shí)可向外匯管理管控管控局申請(qǐng)，批準(zhǔn)后向銀行購(gòu)買(mǎi)。對(duì)外采購(gòu)時(shí)必須嚴(yán)格控制，每筆匯款必須經(jīng)過(guò)度假村管理管控管控層批準(zhǔn)報(bào)溫泉董事會(huì)審批后方可匯出。若外匯管理管控管控當(dāng)局另有規(guī)定時(shí)，則按規(guī)定辦理。建立嚴(yán)格的往來(lái)款項(xiàng)記錄，對(duì)于以外幣應(yīng)收國(guó)外的款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)記帳；同時(shí)建立外幣鋪助登記帳，以便更好地核對(duì)、結(jié)算。對(duì)外幣業(yè)務(wù)產(chǎn)生的匯況損益，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，及時(shí)列入當(dāng)期損益。度假村外幣兌換從銀行購(gòu)買(mǎi)水單后，立即登記并妥善保管，使用過(guò)的水單，要及時(shí)注銷(xiāo)號(hào)碼，每天外幣兌換處管理管控管控人員必須對(duì)水單進(jìn)行審核。使用過(guò)的水單定期打捆，送財(cái)務(wù)部檔案庫(kù)保存。度假村按政府各部門(mén)對(duì)外匯管理管控管控要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地填寫(xiě)各種外匯報(bào)表。對(duì)外匯的收入、支出、結(jié)存的各項(xiàng)數(shù)字按報(bào)表要求的口徑逐一填報(bào)。對(duì)度假村內(nèi)部各級(jí)外匯報(bào)表中的收、支情況，要分析具體情況，剔除外匯在內(nèi)部結(jié)算的因素，避免外匯收支的重復(fù)相關(guān)相關(guān)計(jì)劃。外匯的稽核主要對(duì)《外匯管理管控管控暫行條例》和《外匯管理管控管控施行細(xì)則》執(zhí)行情況的稽核；對(duì)各有關(guān)外匯業(yè)務(wù)記錄完整性、合法性，以及外匯帳戶(hù)核算的準(zhǔn)確性進(jìn)行稽核。杜絕套匯、逃匯現(xiàn)象。日?；斯ぷ饔韶?cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)督導(dǎo)執(zhí)行。臺(tái)賬的管理管控管控為加強(qiáng)度假村的資產(chǎn)管理管控管控，防止資產(chǎn)的流失，各相關(guān)部門(mén)的相應(yīng)崗位均設(shè)臺(tái)賬。各相應(yīng)崗位根據(jù)合同合約合約費(fèi)用、物資的具體情況設(shè)置臺(tái)賬。臺(tái)賬分合同合約合約臺(tái)賬、費(fèi)用臺(tái)賬和物資臺(tái)賬。合同合約合約臺(tái)賬按合同合約合約類(lèi)別、合同合約合約會(huì)簽、合同合約合約能夠請(qǐng)付款時(shí)間、合同合約合約金額等設(shè)立明細(xì)相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目；費(fèi)用臺(tái)賬按費(fèi)用明細(xì)設(shè)立相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目；物資臺(tái)賬按物資的品種、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額等設(shè)立明細(xì)相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目。各相應(yīng)崗位針對(duì)不同的臺(tái)賬要求逐日逐筆詳細(xì)登記每一份合同合約合約、每一筆費(fèi)用支出、每一項(xiàng)物資進(jìn)出，隨時(shí)核對(duì)帳實(shí)是否相符，做到“日清月結(jié)”。各相應(yīng)崗位在登記臺(tái)賬的過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并將差異情況及時(shí)上報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部，并按相關(guān)制度辦理。每月月末對(duì)臺(tái)賬做出匯總表，便于進(jìn)行總量控制，對(duì)合同合約合約、費(fèi)用、物資的使用進(jìn)行核算和監(jiān)督。成本費(fèi)用的管理管控管控成本費(fèi)用是指度假村在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)物料、原材料消耗，人工報(bào)酬或其它耗費(fèi)。根據(jù)管理管控管控層與國(guó)家財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定，度假村制訂了成本及費(fèi)用相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目，并按客房、餐飲、溫泉、健身、美容等營(yíng)業(yè)部門(mén)和其它非經(jīng)營(yíng)部門(mén)分別進(jìn)行成本費(fèi)用的核算及考核管理管控管控。度假村成本主要指餐飲成本。餐飲成本主要指食品，飲品的原材料、輔料的進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、關(guān)稅等費(fèi)用的成本；費(fèi)用的核算與控制營(yíng)業(yè)費(fèi)用，主要是客房、餐飲、溫泉等經(jīng)營(yíng)部門(mén)發(fā)生的直接費(fèi)用，是各部門(mén)可直接控制的費(fèi)用；行政費(fèi)用，主要是行政管理管控管控費(fèi)、市場(chǎng)費(fèi)、能源及維修費(fèi)用，是不能直接計(jì)入各個(gè)部門(mén)的費(fèi)用；非經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，主要是折舊費(fèi)、大修費(fèi)、土地使用費(fèi)、房產(chǎn)稅、保險(xiǎn)費(fèi)、匯兌損益、利息等費(fèi)用，是管理管控管控者無(wú)法直接控制的費(fèi)用。對(duì)于第二類(lèi)行政管理管控管控費(fèi)用，由各職能部門(mén)進(jìn)行控制，按照預(yù)算相關(guān)相關(guān)計(jì)劃進(jìn)行考核。成本費(fèi)用核算原則依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，以權(quán)責(zé)發(fā)生的時(shí)間作為會(huì)計(jì)確認(rèn)的基礎(chǔ)，同時(shí)，收入與其相關(guān)的成本費(fèi)用要相互配比，以正確核算各期損益。成本費(fèi)用發(fā)生時(shí)，要按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。合理劃分收益性支出和資本性支出。由于支出而產(chǎn)生的效益僅與會(huì)計(jì)年度相關(guān)的，應(yīng)作為收益性支出；而支出產(chǎn)生的效益與幾個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的，則應(yīng)作為資本性支出。度假村為購(gòu)建固定資產(chǎn)，購(gòu)入無(wú)形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)支出、對(duì)外投資支出、罰沒(méi)損贈(zèng)及其它與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的其它支出，不能列入成本費(fèi)用。會(huì)計(jì)憑證及賬簿的管理管控管控會(huì)計(jì)憑證管理管控管控會(huì)計(jì)憑證是記錄度假村經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書(shū)面證明，是登記賬簿的依據(jù)。度假村會(huì)計(jì)憑證分為原始憑證和記賬憑證。財(cái)務(wù)記賬是通過(guò)集團(tuán)采用的財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的，因此度假村的付款憑證主要以支票號(hào)作憑證登記號(hào)，借貸方均通過(guò)科目代號(hào)來(lái)表示；收款憑證則以度假村內(nèi)部編號(hào)入賬。審核會(huì)計(jì)要審核憑證的真實(shí)性、及時(shí)性，又要檢查憑證表示經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理合法性；要審核記賬憑證的合適的合適的內(nèi)容是否與原始憑證相符合，又要檢查所出賬的會(huì)計(jì)科目代號(hào)，以及金額有無(wú)差錯(cuò)。度假村會(huì)計(jì)憑證在完成經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)手續(xù)和記賬之后成為重要的會(huì)計(jì)檔案和歷史資料。會(huì)計(jì)憑證由財(cái)務(wù)部各個(gè)有關(guān)小部門(mén)按照一定的順序號(hào)或按公司名稱(chēng)分類(lèi)存檔，并在封面上登記記帳憑證的日期、號(hào)碼等。年終、登記編制清單，封存在箱子內(nèi)歸入會(huì)計(jì)檔案室，各有關(guān)小部門(mén)均需建立登記本。歸入檔案室的有關(guān)會(huì)計(jì)資料登記在本，以備查詢(xún)。賬簿的管理管控管控度假村財(cái)務(wù)記帳是依據(jù)會(huì)計(jì)憑證通過(guò)電腦系統(tǒng)處理實(shí)現(xiàn)的，賬簿實(shí)際是打印出的電腦報(bào)表。電腦記帳要求會(huì)計(jì)科目必須用9位數(shù)字代碼來(lái)代替，所以，度假村會(huì)計(jì)科目中只有一級(jí)會(huì)計(jì)科目，而同一科目下的明細(xì)帳是通過(guò)代碼完成的?？傎~做平行登記是將應(yīng)收款、日審、應(yīng)付款本月每一科目的發(fā)生額及余額直接轉(zhuǎn)到總賬相應(yīng)科目中進(jìn)行匯總。電腦記賬將所有會(huì)計(jì)資料存在光盤(pán)上保存。光盤(pán)按一定編號(hào)專(zhuān)人保管，存放在保險(xiǎn)柜中。會(huì)計(jì)賬簿要保管好，辦法與記賬憑證管理管控管控類(lèi)同。定期打印所有帳表，按類(lèi)別裝訂成冊(cè)，至少一式二份，由財(cái)務(wù)各小部門(mén)的專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管。尤其是對(duì)應(yīng)定期保存的帳表，應(yīng)列出清單，由專(zhuān)人保管。對(duì)歷史賬簿的查閱，應(yīng)經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理有關(guān)借閱手續(xù)。會(huì)計(jì)報(bào)表會(huì)計(jì)報(bào)表是按周、月、年度等會(huì)計(jì)報(bào)告期，正確及時(shí)地反映經(jīng)濟(jì)成果的報(bào)表，它是度假村在某一時(shí)期或年度終了的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)總結(jié)。編制會(huì)計(jì)報(bào)表一定要確保填列數(shù)字真實(shí)正確，合適的合適的內(nèi)容相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目完整，邏輯關(guān)系清楚，說(shuō)明合理，上報(bào)及時(shí)。在編制會(huì)計(jì)報(bào)表前必須將各類(lèi)明細(xì)帳核對(duì)無(wú)誤，總賬余額與各明細(xì)賬全部一致，方可編制有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表。會(huì)計(jì)報(bào)表要按規(guī)定做好說(shuō)明：合適的合適的內(nèi)容報(bào)表要定期做好分析，為改善經(jīng)營(yíng)管理管控管控提供數(shù)據(jù)。所有通過(guò)電腦完成的報(bào)表必須至少打印二份，按類(lèi)進(jìn)行裝訂，并有專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管。對(duì)于需要長(zhǎng)期保存的報(bào)表，要登記造冊(cè)，按年度分類(lèi)裝訂，妥善保管。查閱報(bào)表時(shí)要辦理借閱手續(xù)。會(huì)計(jì)監(jiān)督會(huì)計(jì)人員必須執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針政策和酒店制訂的制度，維護(hù)國(guó)家和度假村的利益，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理，賬薄記錄與實(shí)物款項(xiàng)不符時(shí)，按規(guī)定的程序報(bào)告并處理。會(huì)計(jì)核算員對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的收支相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目，可按《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定和要求執(zhí)行。建立內(nèi)部稽核制度，對(duì)會(huì)計(jì)資料及所反映出的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行稽核?？偝黾{不準(zhǔn)兼管稽核，會(huì)計(jì)檔案保管，收入，費(fèi)用，債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。會(huì)計(jì)人員主要職責(zé)是進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督；參與擬訂財(cái)務(wù)相關(guān)相關(guān)計(jì)劃，分析預(yù)算執(zhí)行情況，考核資金使用情況，考核資金使用效果；揭露經(jīng)營(yíng)管理管控管控中的問(wèn)題。會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)崗位或離職，必須與接管人辦理交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)分部負(fù)責(zé)人監(jiān)督交接；財(cái)務(wù)部分部門(mén)負(fù)責(zé)交接時(shí)，由度假村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)督交接；財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)人交接時(shí)，由酒店總經(jīng)理和溫泉董事會(huì)財(cái)務(wù)監(jiān)督交接。財(cái)務(wù)管理管控管控實(shí)行度假村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)下的全員責(zé)任制，每位會(huì)計(jì)人員各司其職，專(zhuān)業(yè)分工，逐級(jí)負(fù)責(zé)，直線垂直式管理管控管控。若在度假村經(jīng)營(yíng)方針和財(cái)務(wù)管理管控管控上，度假村總經(jīng)理與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人意見(jiàn)不一致時(shí)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人可直接向溫泉董事會(huì)報(bào)告解決，以保證財(cái)務(wù)政策和制度的正確執(zhí)行。度假村財(cái)務(wù)部必須接受政府審計(jì)機(jī)關(guān)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、財(cái)務(wù)機(jī)關(guān)和稅務(wù)機(jī)構(gòu)依照法律和有關(guān)規(guī)定進(jìn)行的檢查和監(jiān)督，如實(shí)提供會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料以及有關(guān)情況，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。財(cái)產(chǎn)管理管控管控制度總則為搞好度假村經(jīng)營(yíng)管理管控管控，管好財(cái)產(chǎn)，延長(zhǎng)財(cái)產(chǎn)使用年限，嚴(yán)防物資積壓和鋪張浪費(fèi)，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)的效能，必須加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理管控管控，獲得最好的效果。堅(jiān)持勤儉辦度假村的原則，堅(jiān)持積累資金，擴(kuò)大再生產(chǎn)原則。根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，財(cái)產(chǎn)劃分為：固定資產(chǎn)、低值易耗品和零星物品等。低值易耗品和物品購(gòu)入作為流動(dòng)資金占用，領(lǐng)用時(shí)作費(fèi)用列表。搞好財(cái)產(chǎn)管理管控管控，必須嚴(yán)格控制財(cái)產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)相關(guān)相關(guān)計(jì)劃的審批，以及具體的采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、領(lǐng)發(fā)、保管、維修、保養(yǎng)、賠償、報(bào)損等手續(xù)。建立健全崗位責(zé)任制，使用部門(mén)實(shí)行定額管理管控管控，各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)按“統(tǒng)一名稱(chēng)”統(tǒng)一分類(lèi)編號(hào)設(shè)置賬頁(yè)、賬卡。分級(jí)管理管控管控，定期復(fù)查、核對(duì)，要求賬、卡、物相符。度假村全體員工必須自覺(jué)遵守財(cái)產(chǎn)管理管控管控制度，愛(ài)護(hù)度假村財(cái)產(chǎn)，使度假村財(cái)產(chǎn)不受任何人的的侵犯。各部門(mén)（班組）按著“物物有人管，人人有專(zhuān)責(zé)”的原則，辦理財(cái)產(chǎn)驗(yàn)收，領(lǐng)用等手續(xù)，妥善保管，節(jié)約使用，及時(shí)維修和保養(yǎng)。要獎(jiǎng)懲分明，對(duì)一貫愛(ài)護(hù)度假村財(cái)產(chǎn)，認(rèn)真執(zhí)行制度者給予表?yè)P(yáng)與獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于保管不善，違反制度無(wú)故損壞度假村財(cái)產(chǎn)者，要給予批評(píng)、教育，以至賠償經(jīng)濟(jì)損失，極其嚴(yán)重者要受到有關(guān)行政處分。財(cái)產(chǎn)的劃分固定資產(chǎn)：由度假村貸款購(gòu)置或按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)合格轉(zhuǎn)入使用的財(cái)產(chǎn)為固定資產(chǎn)。單位價(jià)值在兩千元以上（含兩千元），使用年限在一年以上的財(cái)產(chǎn)為固定資產(chǎn)；單位價(jià)值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但為度假村營(yíng)業(yè)的主要財(cái)產(chǎn)（沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯等）也應(yīng)視為固定資產(chǎn)。房屋、建筑物以及不能分開(kāi)的附屬設(shè)備，單位價(jià)值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但也應(yīng)一律列入固定資產(chǎn)。低值易耗品：由度假村流動(dòng)資金購(gòu)置的不符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)用具為低值易耗品。單位價(jià)值在兩千元以下（不含兩千元）的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，開(kāi)業(yè)前領(lǐng)用的作為開(kāi)辦費(fèi)處理，開(kāi)業(yè)后領(lǐng)用的作為待攤費(fèi)用在一年內(nèi)攤銷(xiāo)。消耗物品：為度假村經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務(wù)用品以及加工用品等，處理方法同上?；ú牧霞霸O(shè)備：凡是專(zhuān)為工程相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目購(gòu)置的原材料及設(shè)備皆屬此類(lèi)。必須專(zhuān)門(mén)保管與核算。廢舊物資：為度假村已經(jīng)確定報(bào)廢的各類(lèi)財(cái)產(chǎn)。此類(lèi)物品包括廢的棉織品、機(jī)電設(shè)備、各種器材、家具和用具等物資，以及由機(jī)器或建筑物上拆除下來(lái)尚能使用的舊零配件，隨運(yùn)物資的完整包裝物和各種廢舊材料。此類(lèi)物品報(bào)損時(shí)，須開(kāi)列“報(bào)損單”，經(jīng)批準(zhǔn)后做財(cái)務(wù)處理，憑報(bào)損單交庫(kù)房入賬保管，并在報(bào)損物上蓋上報(bào)廢印章，一般不再發(fā)放。個(gè)別物品需要利用時(shí)，要開(kāi)出庫(kù)單經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)，到庫(kù)房領(lǐng)取。此類(lèi)物品處理時(shí)，需列清單報(bào)度假村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。在店務(wù)會(huì)上批準(zhǔn)后執(zhí)行。其它物品，包括客人贈(zèng)送的禮品、客人遺失（不能歸還者）物品、揀拾物品、退還贓物等。此類(lèi)物品一律交庫(kù)房驗(yàn)收并保管，開(kāi)列清單，一份庫(kù)房登記，一份交各單位留存。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個(gè)別物品，部門(mén)或班組需用時(shí)須經(jīng)過(guò)經(jīng)理批準(zhǔn)并辦手續(xù)到庫(kù)房領(lǐng)取，轉(zhuǎn)入零星物品帳戶(hù)處理。屬于規(guī)定應(yīng)上繳者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表，經(jīng)店務(wù)會(huì)議討論作處理。財(cái)產(chǎn)管理管控管控組織和人員職責(zé)度假村各單位部門(mén)在用、在庫(kù)財(cái)產(chǎn)、物資由財(cái)務(wù)部設(shè)置專(zhuān)職會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理管控管控；在庫(kù)財(cái)產(chǎn)由庫(kù)房管理管控管控員負(fù)責(zé)分管；在用財(cái)產(chǎn)由使用單位指定專(zhuān)人（或兼職）負(fù)責(zé)管理管控管控。財(cái)產(chǎn)專(zhuān)職會(huì)計(jì)的職責(zé)負(fù)責(zé)掌握度假村全部財(cái)產(chǎn)賬務(wù)和增、減變化情況，貫徹執(zhí)行財(cái)產(chǎn)管理管控管控制度，按期編制財(cái)產(chǎn)采購(gòu)相關(guān)相關(guān)計(jì)劃，督促采購(gòu)人員及時(shí)采購(gòu)，保證供應(yīng)。認(rèn)真辦理各種物資的購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)發(fā)、調(diào)撥、報(bào)銷(xiāo)、賠償、借入、借出、租用等手續(xù)，以及催收歸還工作，做到手續(xù)清楚，賬務(wù)處理及時(shí)。負(fù)責(zé)記好各類(lèi)財(cái)產(chǎn)賬，每月與庫(kù)房管理管控管控員核對(duì)庫(kù)存，每季與使用部門(mén)（班組）核對(duì)帳卡，通過(guò)盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)賬物，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，做到帳帳相符，賬物相符。負(fù)責(zé)指導(dǎo)并協(xié)助庫(kù)房管理管控管控員和部門(mén)（班組）財(cái)產(chǎn)管理管控管控人員搞好財(cái)務(wù)和實(shí)物的管理管控管控工作，發(fā)現(xiàn)賬物不符，要及時(shí)查明原因，提出意見(jiàn)，進(jìn)行調(diào)整和處理。保管好財(cái)產(chǎn)賬簿、憑證、報(bào)表等檔案資料，分期裝訂備查。財(cái)產(chǎn)賬單不可遺失，不能私自銷(xiāo)毀或涂改，逾期需要銷(xiāo)毀時(shí)應(yīng)報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)。要熟悉財(cái)產(chǎn)使用、保管時(shí)間、數(shù)量和規(guī)格，對(duì)閑置的財(cái)產(chǎn)要提出處理意見(jiàn)，防止積壓。對(duì)儲(chǔ)存不足的物資及時(shí)提出申購(gòu)，以確保經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要。庫(kù)房管理管控管控員的職責(zé)根據(jù)每年（季）的物資流量和庫(kù)存情況，提出財(cái)產(chǎn)物資的購(gòu)置和追加相關(guān)相關(guān)計(jì)劃，認(rèn)真辦理財(cái)產(chǎn)的驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、出庫(kù)、報(bào)損、租借等手續(xù)，帳目清楚完整，及時(shí)核對(duì)賬物，做好存檔以防丟失。堅(jiān)持執(zhí)行管理管控管控制度，掌握管理管控管控業(yè)務(wù)，隨時(shí)掌握財(cái)產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、定價(jià)、用途、性能和使用時(shí)間等情況。庫(kù)存物品要適量，做到不積壓浪費(fèi)，又保證營(yíng)業(yè)部門(mén)用量。定期（每月）清點(diǎn)庫(kù)房存貨，保持賬物相符。發(fā)放貨物按期分部門(mén)核算匯總列表轉(zhuǎn)賬，每月與各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)帳目，以保證帳帳相符。堅(jiān)持各項(xiàng)手續(xù)，不合手續(xù)者不予辦理。主動(dòng)發(fā)放定額物品，嚴(yán)格審批超定額物品，以免浪費(fèi)。庫(kù)房物品存放要分門(mén)別類(lèi)，清潔整齊；要防止積壓損壞，防蟲(chóng)蛀鼠咬，霉?fàn)€變質(zhì)，并要防火防盜。使用部門(mén)財(cái)產(chǎn)管理管控管控員（或兼職）職責(zé)負(fù)責(zé)管理管控管控本部門(mén)班組的財(cái)產(chǎn)、登記帳卡，每季度與負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)的專(zhuān)職會(huì)計(jì)核對(duì)一次，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)糾正，保持上下的帳與卡相符。辦理財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用、交回、調(diào)撥、報(bào)損、借用、歸還、賠償?shù)仁掷m(xù)。及時(shí)登記帳卡掌握財(cái)產(chǎn)增減變化和使用完好等情況，及時(shí)提出維修和處理意見(jiàn)。妥善保管本部門(mén)班組的財(cái)產(chǎn)，外借財(cái)產(chǎn)要及時(shí)催還，以防丟失，損壞，財(cái)產(chǎn)物品一律不得給私人。財(cái)產(chǎn)的請(qǐng)購(gòu)、審批、驗(yàn)收、入庫(kù)規(guī)定固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)相關(guān)相關(guān)計(jì)劃的編制財(cái)產(chǎn)專(zhuān)職會(huì)計(jì)要根據(jù)酒店的經(jīng)營(yíng)情況，掌握定額指標(biāo)和日常使用情況，編制年（季、月）的請(qǐng)購(gòu)相關(guān)相關(guān)計(jì)劃，交度假村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后報(bào)度假村管理管控管控層討論通過(guò)后列入年（季、月）度相關(guān)相關(guān)計(jì)劃，經(jīng)董事會(huì)報(bào)集團(tuán)總部審批后，由度假村財(cái)務(wù)部具體安排執(zhí)行。沒(méi)有列入相關(guān)相關(guān)計(jì)劃者不準(zhǔn)采購(gòu)，臨時(shí)追加相關(guān)相關(guān)計(jì)劃要按規(guī)定報(bào)批。酒店之間可以通用的經(jīng)營(yíng)物資（如布草、一次性客用品及其它由酒店集團(tuán)指定的品種），由倉(cāng)庫(kù)或相關(guān)部門(mén)提出請(qǐng)購(gòu)單經(jīng)采購(gòu)部、酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)酒店集團(tuán)。酒店集團(tuán)統(tǒng)一采購(gòu)調(diào)配，統(tǒng)一安排付款。采購(gòu)度假村所有財(cái)產(chǎn)物資的采購(gòu)一律統(tǒng)一由采購(gòu)部按采購(gòu)制度辦理，使用單位不得自行購(gòu)置。任何物品無(wú)購(gòu)置相關(guān)相關(guān)計(jì)劃或未經(jīng)財(cái)務(wù)部同意采購(gòu)的財(cái)產(chǎn)物資，庫(kù)房應(yīng)拒絕驗(yàn)收，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo)。若使用單位在品種規(guī)格上有特殊要求，可派人與采購(gòu)部人員共同選購(gòu)，或由使用單位自行采購(gòu)，但必須由采購(gòu)部辦理入庫(kù)報(bào)銷(xiāo)領(lǐng)用等手續(xù)。采購(gòu)員必須遵守國(guó)家政策、法令和財(cái)產(chǎn)管理管控管控制度，發(fā)票、支票妥善保管，不得丟失。報(bào)帳要及時(shí)，一律不準(zhǔn)跨月，要按度假村規(guī)定財(cái)產(chǎn)劃分填寫(xiě)入庫(kù)單，送庫(kù)房管理管控管控簽收后，附在進(jìn)貨發(fā)票后一齊送至財(cái)務(wù)部報(bào)帳。采購(gòu)備用金要經(jīng)常核對(duì)，公私要分開(kāi)，嚴(yán)禁套購(gòu)，轉(zhuǎn)賣(mài)，嚴(yán)禁挪用公款和代私人采購(gòu)。要按使用單位的要求采購(gòu)物品，并注意規(guī)格質(zhì)量，以免造成積壓和浪費(fèi)。驗(yàn)收收貨部接到采購(gòu)員購(gòu)進(jìn)的財(cái)產(chǎn)和物資，要根據(jù)訂單與原始發(fā)票進(jìn)行驗(yàn)收、點(diǎn)數(shù)、檢查規(guī)格、質(zhì)量，驗(yàn)收合格后按本酒店的財(cái)產(chǎn)名稱(chēng)填制收貨報(bào)告，簽收后一聯(lián)交供應(yīng)單位，憑此向財(cái)務(wù)部結(jié)算。遇有下列情況，收貨部可以拒絕驗(yàn)收，或報(bào)請(qǐng)上級(jí)處理2.1未按相關(guān)相關(guān)計(jì)劃批準(zhǔn)購(gòu)進(jìn)的或與合同合約合約不符者不驗(yàn)收；2.2購(gòu)進(jìn)的財(cái)產(chǎn)、物品與原始發(fā)票不符者不驗(yàn)收；2.3供應(yīng)單位的發(fā)票未開(kāi)抬頭，發(fā)票無(wú)蓋公章，抬頭不符，字跡不清楚有涂改者不驗(yàn)收；2.4屬于貴重物品和需要經(jīng)過(guò)技術(shù)鑒定的物品，應(yīng)與使用部門(mén)共同驗(yàn)收；2.5如屬于物品先到而發(fā)票未到的，收貨部可點(diǎn)清實(shí)物，開(kāi)無(wú)發(fā)票收貨單，一聯(lián)交供應(yīng)者，等發(fā)票到后到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算。2.6遇有發(fā)票先到而物品未到時(shí)，不予辦理驗(yàn)收手續(xù)，若外地托收無(wú)承付進(jìn)貨，由采購(gòu)員報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)做預(yù)付款，待該物品到達(dá)后，補(bǔ)辦驗(yàn)收手續(xù)并正式入帳沖預(yù)付款。審批基本建設(shè)工程、零星基建、改建擴(kuò)建、建筑大修，固定資產(chǎn)更新和購(gòu)置等，須經(jīng)店務(wù)會(huì)議討論后按規(guī)定制度審查報(bào)溫泉董事會(huì)批準(zhǔn)，固定資產(chǎn)的調(diào)撥、變賣(mài)、報(bào)廢、處理等須度假村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)后按規(guī)定制度審批。低值易耗品和其它物品購(gòu)置相關(guān)相關(guān)計(jì)劃經(jīng)店務(wù)會(huì)討論且按規(guī)定制度批準(zhǔn)后，列入當(dāng)年財(cái)務(wù)收支相關(guān)相關(guān)計(jì)劃內(nèi)執(zhí)行；相關(guān)相關(guān)計(jì)劃內(nèi)零星購(gòu)置及大批購(gòu)置財(cái)產(chǎn)物品，按規(guī)定程序報(bào)批。低值易耗品成批處理變賣(mài)，須報(bào)溫泉董事會(huì)審批。物料用品（消耗品）按班組領(lǐng)用時(shí)，須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理與度假村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。物品丟失、霉壞、變質(zhì)、盤(pán)虧等必須經(jīng)有關(guān)部門(mén)查明原因，簽署意見(jiàn)報(bào)度假村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批方能作賬務(wù)處理。固定資產(chǎn)、低值易耗品及易耗物品的管理管控管控庫(kù)房財(cái)產(chǎn)管理管控管控度假村購(gòu)進(jìn)的一切財(cái)產(chǎn)和物資，一律辦理入庫(kù)手續(xù)。發(fā)放時(shí)列支有關(guān)部門(mén)的費(fèi)用（大批分?jǐn)倳r(shí)，通過(guò)“待攤費(fèi)用”科目逐月攤?cè)胭M(fèi)用）并作為在用財(cái)產(chǎn)處理。凡屬備用、多余及機(jī)動(dòng)部分，應(yīng)集中存放在庫(kù)房保管。財(cái)務(wù)部的財(cái)產(chǎn)管理管控管控小組負(fù)責(zé)管理管控管控全度假村的財(cái)產(chǎn)。各類(lèi)財(cái)產(chǎn)按規(guī)定分類(lèi)，并按品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、在庫(kù)和在用的地點(diǎn)，分別獨(dú)立立帳，控制庫(kù)房的進(jìn)、銷(xiāo)、存數(shù)量。憑入庫(kù)、領(lǐng)物、調(diào)撥單據(jù)等憑證及時(shí)查明原因，按規(guī)定審批手續(xù)辦理調(diào)整帳卡，以保障帳物相符。部門(mén)班組財(cái)產(chǎn)管理管控管控各使用部門(mén)的在用財(cái)產(chǎn)應(yīng)實(shí)行定額配備，部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)，指定一人為部門(mén)財(cái)產(chǎn)保管員具體保管并做好登記帳卡工作。部門(mén)保管帳卡，要按財(cái)務(wù)部保管總賬分類(lèi)、編號(hào)，根據(jù)領(lǐng)取、調(diào)撥等單據(jù)及時(shí)登記。部門(mén)經(jīng)理要定期組織人員對(duì)部門(mén)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)賬物不符及時(shí)查明原因，按審批規(guī)定辦理手續(xù)，調(diào)整帳卡，以保證帳物相符。部門(mén)財(cái)產(chǎn)保管員不宜經(jīng)常調(diào)換，若必須調(diào)換，要事先通知財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理管控管控小組，并由財(cái)產(chǎn)管理管控管控小組監(jiān)督在部門(mén)內(nèi)辦清移交手續(xù)，方可離開(kāi)。財(cái)產(chǎn)領(lǐng)發(fā)、交回手續(xù)使用部門(mén)領(lǐng)用在庫(kù)財(cái)產(chǎn)時(shí)，要按規(guī)定審批權(quán)限做批準(zhǔn)手續(xù)后，持領(lǐng)物單、報(bào)損單或賠償單（領(lǐng)取補(bǔ)充報(bào)告或賠償?shù)呢?cái)產(chǎn)時(shí)，需交舊領(lǐng)新，賠償單要有財(cái)務(wù)收款簽字）一式三聯(lián)，憑此向庫(kù)房領(lǐng)取，一聯(lián)作部門(mén)記帳，一聯(lián)作庫(kù)房記帳憑證，一聯(lián)作會(huì)計(jì)記帳憑證。多余財(cái)產(chǎn)要交回庫(kù)房，在查明原因后，按審批權(quán)限規(guī)定辦理批準(zhǔn)手續(xù)。用紅筆填寫(xiě)領(lǐng)物單（代替交庫(kù)單）一式三聯(lián)，連同實(shí)物交庫(kù)房管理管控管控員簽收，三聯(lián)分別作為部門(mén)、庫(kù)房、會(huì)計(jì)記帳憑證。使用部門(mén)向庫(kù)房領(lǐng)取、交回財(cái)產(chǎn)時(shí)，要持部門(mén)保管帳卡和單據(jù)到財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理管控管控小組辦手續(xù)，雙方及時(shí)登記帳卡，以保證帳帳相符。度假村低值易耗品采取一次報(bào)銷(xiāo)規(guī)定，一些大型臨時(shí)活動(dòng)，在領(lǐng)用此類(lèi)物品時(shí)已作費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。但是，由于活動(dòng)任務(wù)已經(jīng)完成，而非日常使用的物品又不宜存放在部門(mén)班組，為了妥善保管，此類(lèi)物品可以退回庫(kù)房，在財(cái)產(chǎn)帳上的存放地點(diǎn)變更為庫(kù)房“代保管”。下次需要領(lǐng)用時(shí)，則不再報(bào)銷(xiāo)金額，而是存放地點(diǎn)由庫(kù)房代保管減少，增加新領(lǐng)用單位的數(shù)量，以避免重復(fù)列支費(fèi)用。財(cái)產(chǎn)調(diào)撥、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)使用部門(mén)之間財(cái)產(chǎn)調(diào)撥，需要經(jīng)主管部門(mén)同意并必須通過(guò)財(cái)務(wù)部辦手續(xù)。調(diào)入、調(diào)出部門(mén)將帳卡連同財(cái)產(chǎn)調(diào)撥單到財(cái)務(wù)部調(diào)整帳卡，同時(shí)調(diào)整總帳的存放地點(diǎn)，以保證帳帳相符。凡自然損耗、日久使用失效的財(cái)產(chǎn)，確認(rèn)無(wú)法修復(fù)者，可以辦理報(bào)損手續(xù)，固定資產(chǎn)報(bào)溫泉董事會(huì)審批報(bào)銷(xiāo)并按規(guī)定程序做財(cái)務(wù)手續(xù)處理；低值易耗品報(bào)部門(mén)經(jīng)理審批后報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)財(cái)產(chǎn)實(shí)物一律上交到廢品庫(kù)房登記入帳，未交廢品實(shí)物者不準(zhǔn)領(lǐng)新物品。處理廢品時(shí)，由廢品庫(kù)房列出清單經(jīng)批準(zhǔn)后處理并銷(xiāo)帳。租借財(cái)產(chǎn)手續(xù)凡向外單位租入、借入、租出、借出的財(cái)產(chǎn)，要按權(quán)限審批并到財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理管控管控小組辦理手續(xù)。度假村財(cái)產(chǎn)一般不借給私人，如屬特殊需要必須得到度假村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理的批準(zhǔn)，方可辦理借用手續(xù)。庫(kù)房不辦理未得到批準(zhǔn)的借用手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)的借用物品不允許帶出保管部門(mén)或酒店。租借物品要及時(shí)催收，不得留作長(zhǎng)期使用，更不能轉(zhuǎn)租，轉(zhuǎn)借。對(duì)外租借成批物品要按標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，借用物品被損壞，要照價(jià)賠償（特殊物品要加倍賠償）。物料及用品、專(zhuān)用基金材料的管理管控管控庫(kù)房的管理管控管控物料及用品一律由財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理管控管控小組統(tǒng)一建帳管理管控管控。購(gòu)進(jìn)的物料用品，凡屬體積過(guò)大，占用面積過(guò)多而不能入庫(kù)者，如煤、磚、瓦、灰、沙石、木材等，存放庫(kù)外不作入庫(kù)，但必須驗(yàn)收，指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理管控管控。領(lǐng)用按規(guī)定辦理手續(xù)，并按品名規(guī)格建立保管帳?？刂七M(jìn)、銷(xiāo)、存數(shù)量，憑購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)出單據(jù)登帳，做到帳帳相符。領(lǐng)發(fā)和調(diào)撥手續(xù)物料及用品必須實(shí)行領(lǐng)取制度，不得以存計(jì)耗。各使用部門(mén)領(lǐng)用物品材料時(shí)，要填寫(xiě)“領(lǐng)物單”并由部門(mén)經(jīng)理和度假村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。庫(kù)房管理管控管控員發(fā)放時(shí)，要按領(lǐng)物單所列的品種、規(guī)格、數(shù)量逐項(xiàng)點(diǎn)發(fā)，不得頂替，如因庫(kù)存物品不足由領(lǐng)用部門(mén)另填領(lǐng)物單，不得更改數(shù)字，管理管控管控員不得擅自修改領(lǐng)物單上所列的相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目數(shù)字。各部門(mén)領(lǐng)用物品如有多余或有適用時(shí)，應(yīng)及時(shí)退回庫(kù)房，退回時(shí)，以紅筆填寫(xiě)“領(lǐng)物單”，憑此雙方記帳。庫(kù)房要按月匯總領(lǐng)物表，并交會(huì)計(jì)記帳進(jìn)行帳目核對(duì)，以保證帳帳相符。庫(kù)房物品不準(zhǔn)出售給個(gè)人，如遇外單位調(diào)撥時(shí)，先到財(cái)務(wù)部辦理交接款后，憑財(cái)務(wù)簽收貨款單據(jù)和出庫(kù)單發(fā)給物品，未經(jīng)財(cái)務(wù)辦理手續(xù)者一律不準(zhǔn)出庫(kù)。廢舊物資管理管控管控各部門(mén)的一切廢舊物資及包裝應(yīng)及時(shí)交庫(kù)房保管，其它部門(mén)不準(zhǔn)自行處理。廢舊物資要立帳登記管理管控管控，可分為報(bào)廢的固定資產(chǎn)、報(bào)損的棉織類(lèi)、其它報(bào)損財(cái)產(chǎn)和在修建進(jìn)程中拆除下來(lái)尚能使用的舊材料等四類(lèi)。各部門(mén)若需領(lǐng)用舊物資使用時(shí)，按庫(kù)房的領(lǐng)用手續(xù)辦理。庫(kù)房對(duì)廢舊物資或成批的廢舊物品，要定期造表上報(bào)，按規(guī)定權(quán)限得到批準(zhǔn)后，統(tǒng)一處理。棉織品的使用、保管和洗滌規(guī)定工作制服和營(yíng)業(yè)活動(dòng)服裝是為了服務(wù)工作需要而配備的，只準(zhǔn)許工作時(shí)間內(nèi)穿著，非工作時(shí)不得使用。工種變更，應(yīng)將舊工服交回制服室。按財(cái)產(chǎn)管理管控管控制度規(guī)定，各部門(mén)使用棉織品都應(yīng)采取定額管理管控管控辦法，洗衣房只備定額數(shù)量作為周轉(zhuǎn)用。各部門(mén)班組要認(rèn)真執(zhí)行送洗和領(lǐng)取棉織品手續(xù)。損壞、遺失公物的賠償規(guī)定賓客損壞、遺失公物的賠償規(guī)定賓客損壞、遺失度假村公物，由負(fù)責(zé)該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)保管員報(bào)主管部門(mén)負(fù)責(zé)人，視情況決定賠償意見(jiàn)。若免予賠償者，一般應(yīng)經(jīng)主管部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)；若屬大件或價(jià)值較高的物品要報(bào)度假村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按手續(xù)報(bào)損處理。賓客損壞、遺失酒店公物已確定賠償時(shí)，由財(cái)務(wù)部協(xié)同財(cái)產(chǎn)使用單位一起，參照帳面單價(jià)和下列標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算賠償費(fèi)：2.1損壞之公物系完整全新者按全價(jià)賠償；2.2損壞之公物經(jīng)修理尚能使用，又不影響整體美觀，可賠償修理費(fèi)；2.3損壞之公物雖能修復(fù)，但影響整體美觀和原有價(jià)值者，應(yīng)賠償修理費(fèi)和財(cái)產(chǎn)減值部分；2.4損壞之公物不能修復(fù)時(shí)，尚有殘值者，可按現(xiàn)價(jià)減去殘值計(jì)算賠償，若賠償歸賠償者所有時(shí)，要按現(xiàn)值全價(jià)計(jì)算賠償費(fèi)。2.5損壞之公物系帶酒店標(biāo)的或因采購(gòu)數(shù)量少而難于購(gòu)買(mǎi)的按原價(jià)的1.5或2倍賠償。職工損壞、遺失公物賠償規(guī)定因工作疏忽同時(shí)又有某些客觀原因使公物受到損失時(shí)，全賠或部分賠償；非因公或打鬧使財(cái)產(chǎn)遭受損失時(shí)，令其全部賠償，并給予批評(píng)教育。因違反勞動(dòng)紀(jì)律或操作規(guī)程損壞公物者，全部賠償或部分賠償，嚴(yán)重事故要追究刑事責(zé)任。凡因財(cái)產(chǎn)遭受損失后互相包庇隱瞞不報(bào)，嫁禍于人或一貫不負(fù)責(zé)，任意損壞公物，屢教不改者，應(yīng)全部賠償，情節(jié)嚴(yán)重者要給予一定的行政處分。賠償手續(xù)5．1賓客或職工損壞或遺失公物并確定賠償時(shí)，由財(cái)產(chǎn)使用部門(mén)財(cái)產(chǎn)保管員開(kāi)出“賠償單”，一式四聯(lián)分別作為部門(mén)班組存根、收款收據(jù)、財(cái)務(wù)收入憑證、財(cái)產(chǎn)報(bào)損和領(lǐng)發(fā)憑證。5．2部門(mén)財(cái)產(chǎn)保管員向賠償人收款后，應(yīng)連同四聯(lián)賠償單交送財(cái)務(wù)部辦理交款手續(xù)，加蓋收訖章；再到財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理管控管控小組辦理財(cái)產(chǎn)手續(xù)。5．3賓客當(dāng)時(shí)不能付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由本人簽字認(rèn)可，送前臺(tái)收銀待結(jié)帳時(shí)扣回，再到財(cái)產(chǎn)管理管控管控小組辦理財(cái)產(chǎn)手續(xù)。5．4職工不能付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由本人簽字認(rèn)可，送人事部待發(fā)薪時(shí)扣回，再到財(cái)產(chǎn)管理管控管控小組辦理財(cái)產(chǎn)手續(xù)。會(huì)計(jì)科目財(cái)務(wù)部按會(huì)計(jì)科目的規(guī)定設(shè)置有關(guān)的“固定資產(chǎn)”、“固定資產(chǎn)折舊”、“低值易耗品攤銷(xiāo)”、“物料用品”等一級(jí)科目，并分設(shè)有關(guān)的二級(jí)科目的分類(lèi)帳，以反映度假村固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)的金額變化情況。財(cái)務(wù)部庫(kù)房應(yīng)按物資的品名、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額設(shè)置三級(jí)明細(xì)賬，并與總賬科目一致。財(cái)務(wù)部庫(kù)房要建立借出、借入、租出、租入等財(cái)產(chǎn)登記卡片，及時(shí)、正確地反映租借財(cái)產(chǎn)的變化情況，以避免財(cái)產(chǎn)混亂。正確使用《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》和《低值易耗品在用記錄表》。固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表1.1使用目的在于記錄固定資產(chǎn)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)并與移交數(shù)量比較。1.2盤(pán)點(diǎn)表的合適的合適的內(nèi)容包括：資產(chǎn)保管及使用部門(mén)，存放地點(diǎn)及盤(pán)點(diǎn)日期；資產(chǎn)保管及盤(pán)點(diǎn)人員姓名；資產(chǎn)編號(hào)、名稱(chēng)、規(guī)格、來(lái)源及移交日期，移交及實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)量。1.3盤(pán)點(diǎn)表使用說(shuō)明：盤(pán)點(diǎn)表以保管使用部門(mén)為核算單位，以存放地點(diǎn)為盤(pán)點(diǎn)基礎(chǔ)；移交數(shù)量在第一次盤(pán)點(diǎn)核實(shí)后，由存放使用地點(diǎn)的財(cái)產(chǎn)保管員簽字負(fù)責(zé)，申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移與報(bào)廢必須遵守制度和程序，移交數(shù)量根據(jù)申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移與報(bào)廢加以調(diào)整；盤(pán)點(diǎn)時(shí)由財(cái)產(chǎn)保管員與財(cái)務(wù)部盤(pán)點(diǎn)人員同時(shí)進(jìn)行，在盤(pán)點(diǎn)數(shù)量欄填寫(xiě)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)量并由保管使用部門(mén)主管簽字作實(shí)。1.4其它：為了便于盤(pán)點(diǎn)工作，固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)以存放地點(diǎn)為盤(pán)點(diǎn)基礎(chǔ)，適當(dāng)時(shí)候輪流進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，每個(gè)存放地點(diǎn)的固定資產(chǎn)每年最少要盤(pán)點(diǎn)一次，移交與盤(pán)點(diǎn)數(shù)不符時(shí)，調(diào)查后以書(shū)面形式呈報(bào)管理管控管控當(dāng)局處理并按規(guī)定處理。低值易耗品在用記錄2.1使用目的在于記錄各部門(mén)低值易耗品的數(shù)量、存放及使用地點(diǎn)。2.2記錄表的合適的合適的內(nèi)容包括：領(lǐng)用部門(mén)、存放地點(diǎn)；入庫(kù)、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢及庫(kù)存在用余額數(shù)量，低值易耗品的名稱(chēng)及規(guī)格。2.3記錄表使用說(shuō)明：低值易耗品的申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢必須按規(guī)章辦理并在記錄表摘要記錄；財(cái)務(wù)部要定期對(duì)低值易耗品的庫(kù)存及在用數(shù)量進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并記錄盤(pán)點(diǎn)日期、盤(pán)點(diǎn)數(shù)量及盤(pán)點(diǎn)人姓名。4其它：盤(pán)點(diǎn)數(shù)量與實(shí)際庫(kù)存，在用數(shù)量不符時(shí)，要呈報(bào)管理管控管控當(dāng)局處理并按規(guī)定辦理。餐飲成本控制制度飲食成本的控制方法采取建立標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算管理管控管控制。標(biāo)準(zhǔn)成本是根據(jù)餐飲產(chǎn)品銷(xiāo)售定量要求制定的單位產(chǎn)品成本消耗量，重點(diǎn)是控制食品和飲料成本。餐飲成本預(yù)算由財(cái)務(wù)部成本控制會(huì)計(jì)員負(fù)責(zé)。食品和飲料配方規(guī)定飲食成本控制會(huì)計(jì)配合廚師長(zhǎng)和飲料部經(jīng)理制訂食品和飲料配方，確定每種食品和飲料所需的原料及其用量，形成單位產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本和成本率，并計(jì)算出銷(xiāo)售價(jià)格。菜單上的每項(xiàng)飲食產(chǎn)品都根據(jù)產(chǎn)品規(guī)格、所需原材料，由飲食成本控制會(huì)計(jì)和廚師通過(guò)加工測(cè)試，定出主料、配料、調(diào)料的用量標(biāo)準(zhǔn)和成本，再依據(jù)毛利率定出價(jià)格。飲料根據(jù)雞尾酒的配制方法，定出每種酒水在單位飲品中的用量標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算價(jià)格。菜單與飲料單的調(diào)整時(shí)，必須編出新的配方，按以上程序進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算，控制實(shí)際成本消耗。飲食成本信息反饋規(guī)定此規(guī)定是為了掌握標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，控制實(shí)際成本消耗。財(cái)務(wù)部每日對(duì)各餐廳的食品、飲料銷(xiāo)售量及其成本用量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，掌握成本用量的增減變化和各餐廳的成本率，必要時(shí)對(duì)銷(xiāo)售價(jià)格進(jìn)行調(diào)整。根據(jù)銷(xiāo)售量及成本，調(diào)整供應(yīng)量。成本形成管理管控管控規(guī)定為控制成本形成，確保標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算的實(shí)施，要對(duì)采購(gòu)、收貨、領(lǐng)用、內(nèi)部調(diào)撥和盤(pán)點(diǎn)等成本形成過(guò)程進(jìn)行管理管控管控。庫(kù)房收貨必須填入庫(kù)單，廚房領(lǐng)料必須根據(jù)生產(chǎn)需要填寫(xiě)領(lǐng)料單。財(cái)務(wù)部根據(jù)飲食采購(gòu)相關(guān)相關(guān)計(jì)劃控制進(jìn)貨成本。財(cái)務(wù)部每月末進(jìn)行庫(kù)房存貨盤(pán)點(diǎn)；夜間停止?fàn)I業(yè)后，對(duì)廚房原料進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，以確保帳物相符，使成本核算準(zhǔn)確、真實(shí)。組織采購(gòu)員到廚房學(xué)習(xí)，了解食品原料的出成率，確保原料采購(gòu)質(zhì)量，有效地控制成本形成過(guò)程。餐飲成本核算、收入報(bào)告規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算是針對(duì)單位產(chǎn)品而定的，要掌握整個(gè)成本控制實(shí)施情況如何，要對(duì)食品飲料的收入，成本消耗進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，編制出收入和成本報(bào)告，以此考核標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算的實(shí)施情況，并提出改進(jìn)措施，控制實(shí)際成本消耗。每日審查食品和飲料收入2.1餐飲收入管理管控管控由餐廳收款員根據(jù)實(shí)際銷(xiāo)售制作收入報(bào)表；核數(shù)員編制“每日飲食部營(yíng)業(yè)統(tǒng)計(jì)表”，報(bào)告每日各餐廳的營(yíng)業(yè)收入；電腦打印每日?qǐng)?bào)表和本月累計(jì)報(bào)告。2.2財(cái)務(wù)部每天對(duì)食品和飲料收入進(jìn)行審核，包括各餐廳、酒吧的客單，收款相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目和收款數(shù)額；審查收款機(jī)的過(guò)機(jī)數(shù)；審核高級(jí)管理管控管控人員用餐標(biāo)準(zhǔn)，以保證收入準(zhǔn)確，成本核算準(zhǔn)確。2.3財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)要抽查菜單正本和副本合適的合適的內(nèi)容，價(jià)格和收款數(shù)量，以防止廚房的飲食數(shù)量和相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目同收款員的帳單合適的合適的內(nèi)容發(fā)生差錯(cuò)。2.4發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)和不符，要查明原因，追查責(zé)任，并及時(shí)編制會(huì)計(jì)憑證。每日審查原料成本消耗3.1每日定時(shí)檢查采購(gòu)收貨單、庫(kù)房領(lǐng)料單、內(nèi)部轉(zhuǎn)貨單等與原料成本消耗有關(guān)的全部單據(jù)；報(bào)告當(dāng)時(shí)銷(xiāo)售成本，并根據(jù)食品、飲料營(yíng)業(yè)收入審查結(jié)果，計(jì)算出當(dāng)時(shí)食品和飲料成本率、累計(jì)成本率；和預(yù)算成本率進(jìn)行比較，其差異控制在+1%的范圍內(nèi)。3.2對(duì)外地采購(gòu)和國(guó)外進(jìn)口食品原料和飲料，每日由收貨部將收貨報(bào)告及有關(guān)單據(jù)轉(zhuǎn)到飲食成本控制，審核單據(jù)并計(jì)算出運(yùn)輸費(fèi)、關(guān)稅、檢疫費(fèi)等，計(jì)入成本；月末尚未付款結(jié)算的原料，經(jīng)檢驗(yàn)收貨后，估價(jià)計(jì)入當(dāng)月成本。3.3.在以上兩者完成后，編制“每日飲食部營(yíng)業(yè)成本統(tǒng)計(jì)表”將飲食與飲料分開(kāi)。編制“餐飲月末營(yíng)業(yè)報(bào)告”4.1飲食部根據(jù)每日營(yíng)業(yè)收入統(tǒng)計(jì)表和每月成本統(tǒng)計(jì)表，到月末統(tǒng)計(jì)匯總，對(duì)餐飲營(yíng)業(yè)情況進(jìn)行總結(jié)評(píng)價(jià)，編制餐飲月末營(yíng)業(yè)報(bào)告。4.2報(bào)告要求詳細(xì)分析飲食銷(xiāo)售和成本消耗執(zhí)行情況，并和標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算，和上月、上年同期成本率進(jìn)行比較；對(duì)影響成本率變化的各種因素進(jìn)行分析，提出改進(jìn)措施。度假村采購(gòu)實(shí)施細(xì)則采購(gòu)部是度假村的一個(gè)重要的支出部門(mén)，為了保證各部門(mén)所需物品的品質(zhì)和價(jià)格的合理性，結(jié)合采購(gòu)招標(biāo)管理管控管控制度制訂采購(gòu)方式及程序。本實(shí)施細(xì)則適用于非招標(biāo)類(lèi)物品。總則為了搞好度假村采購(gòu)工作，保證采購(gòu)到優(yōu)質(zhì)廉價(jià)的物品，確保經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成，防止一些不正常事情發(fā)生，特制定此細(xì)則。采購(gòu)部是度假村采購(gòu)工作的專(zhuān)業(yè)部門(mén)，度假村所需物品原則上均由其統(tǒng)一招標(biāo)購(gòu)買(mǎi)，其他部門(mén)有參與監(jiān)督、支持、配合權(quán)，但一般不得自行采購(gòu)。所有采購(gòu)活動(dòng)必須遵守國(guó)家有關(guān)法令、法律和法規(guī)。相關(guān)人員在采購(gòu)、收貨過(guò)程中，必須遵循職業(yè)道德；努力提高業(yè)務(wù)水平，適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求；講究文明禮貌；遵守法律、法規(guī)；以度假村利益為重，相互監(jiān)督，相互配合，共同把好“糧草”關(guān)。采購(gòu)申請(qǐng)倉(cāng)庫(kù)保管員要根據(jù)度假村的經(jīng)營(yíng)情況，掌握定額指標(biāo)和日常使用情況，編制年（季、月）的采購(gòu)相關(guān)相關(guān)計(jì)劃交度假村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后報(bào)度假村管理管控管控當(dāng)局討論，通過(guò)后列入年（季、月）度相關(guān)相關(guān)計(jì)劃，由度假村財(cái)務(wù)部具體安排執(zhí)行。凡是倉(cāng)庫(kù)儲(chǔ)備的相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目均由其提出采購(gòu)申請(qǐng)。申請(qǐng)之前須認(rèn)真檢查庫(kù)存量、消耗量及編制的采購(gòu)相關(guān)相關(guān)計(jì)劃，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。倉(cāng)庫(kù)儲(chǔ)備以外的相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目由各使用部門(mén)提出采購(gòu)申請(qǐng)。申請(qǐng)之前須查詢(xún)倉(cāng)庫(kù)是否有該項(xiàng)物資，或在倉(cāng)庫(kù)多余物資中是否有代用品。經(jīng)確認(rèn)實(shí)屬必需購(gòu)買(mǎi)相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目，必須由倉(cāng)庫(kù)或使用部門(mén)按照不同情況提前填寫(xiě)不同類(lèi)型的申購(gòu)單，經(jīng)部門(mén)授權(quán)主管審批簽字后報(bào)送采購(gòu)部。廚房直接正常消耗食品填寫(xiě)“廚房每日市場(chǎng)訂單”，一式四聯(lián)報(bào)送采購(gòu)部。廚房直接正常消耗食品以外的采購(gòu)相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目填寫(xiě)“采購(gòu)申請(qǐng)單”，一式五聯(lián)報(bào)采購(gòu)部。所有申購(gòu)單必須用中文（或中英文）填寫(xiě)，并寫(xiě)清楚其規(guī)格、型號(hào)等條件（或特殊要求）等，以便采購(gòu)員購(gòu)買(mǎi)。所有采購(gòu)相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目的申請(qǐng)要加強(qiáng)相關(guān)相關(guān)計(jì)劃性，減少盲目性，提前填寫(xiě)，留有余地。國(guó)外進(jìn)口相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目需提前二至三個(gè)月提出申請(qǐng)。國(guó)內(nèi)加工或訂做的相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目需視生產(chǎn)周期提前提出申請(qǐng)。國(guó)內(nèi)常用批量相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目需在當(dāng)年度底提出下年度全年或半年申請(qǐng)相關(guān)相關(guān)計(jì)劃，分批到貨。國(guó)內(nèi)市場(chǎng)一般相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目需提前兩周提出申請(qǐng)。廚房直接正常消耗食品每天下午提出申請(qǐng)，次日上午進(jìn)貨。特殊相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目或緊急相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目按有關(guān)規(guī)定處理。采購(gòu)相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目的擇商、確認(rèn)和報(bào)價(jià)所有“廚房每日市場(chǎng)訂單”以外的采購(gòu)申請(qǐng)單報(bào)送到采購(gòu)部審批后，由采購(gòu)部主管統(tǒng)一登記后分發(fā)給相應(yīng)采購(gòu)員，由其具體負(fù)責(zé)申請(qǐng)單上采購(gòu)相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目的擇商、確認(rèn)和報(bào)價(jià)。“廚房每日市場(chǎng)訂單”直接報(bào)送采購(gòu)部主管，由其具體負(fù)責(zé)落實(shí)采購(gòu)人員報(bào)價(jià)后，留存第一聯(lián)，其余三聯(lián)返送廚房及收貨部。采購(gòu)人員收到自己分管的申請(qǐng)單后要?dú)w納、分類(lèi)整理，對(duì)其中有疑問(wèn)的合適的合適的內(nèi)容要與主管和申報(bào)部門(mén)授權(quán)人及時(shí)溝通；在確認(rèn)無(wú)誤后，按照要求時(shí)限尋找至少三家以上供應(yīng)廠商，進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談；經(jīng)過(guò)度假村擇優(yōu)確定報(bào)價(jià)填入申請(qǐng)單，并填好總金額、供應(yīng)廠商名稱(chēng)后上報(bào)上級(jí)審閱?！皣?guó)外采購(gòu)申請(qǐng)單”由采購(gòu)部經(jīng)理負(fù)責(zé)。通常以發(fā)電傳、傳真的方式向香港或國(guó)外供應(yīng)廠商詢(xún)價(jià)；屬?lài)?guó)家控制進(jìn)口的相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目在詢(xún)價(jià)的同時(shí)，向酒店集團(tuán)采購(gòu)配送部匯報(bào)。供應(yīng)廠商的優(yōu)惠、折扣、贈(zèng)送、回扣等必須歸度假村所有，并在報(bào)價(jià)中注明。對(duì)于特殊要求的或需要加工訂做的相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目，申請(qǐng)部門(mén)要作詳細(xì)說(shuō)明或提供樣品；供方按要求提供樣品，并經(jīng)管理管控管控當(dāng)局授權(quán)人確認(rèn)簽字后方可進(jìn)一步洽談。采購(gòu)部對(duì)內(nèi)要主動(dòng)與使用部門(mén)保持密切聯(lián)系，樹(shù)立服務(wù)意識(shí)，熟知酒店物品的標(biāo)準(zhǔn)和使用情況；對(duì)外經(jīng)常作好市場(chǎng)調(diào)查研究，掌握市場(chǎng)行情，積極主動(dòng)向使用部門(mén)推薦新產(chǎn)品及質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的代用品；積極主動(dòng)向管理管控管控當(dāng)局提供市場(chǎng)情況所購(gòu)物品的策略。所有采購(gòu)相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目的擇商、報(bào)價(jià)必須由采購(gòu)部在充分了解并掌握市場(chǎng)行情的條件下?lián)駜?yōu)確定；使用部門(mén)有權(quán)了解所需物品的價(jià)格并提出質(zhì)疑，采購(gòu)部在擇商報(bào)價(jià)中必須認(rèn)真研究對(duì)待，使用部門(mén)主動(dòng)與采購(gòu)部辦理協(xié)調(diào)配合，對(duì)于所掌握的供應(yīng)廠商情況及購(gòu)貨意向通報(bào)采購(gòu)部，以便由其選定質(zhì)好價(jià)廉服務(wù)優(yōu)的供應(yīng)廠商。確屬疑難采購(gòu)相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目，采購(gòu)部和使用部門(mén)雙方必須及時(shí)聯(lián)系溝通或上報(bào)上級(jí)部門(mén)，研究對(duì)策。無(wú)力解決的必須及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，不得拖延誤事?；鶞?zhǔn)單價(jià)基準(zhǔn)單價(jià)的確定由度假村采購(gòu)部、餐飲部及相關(guān)部門(mén)共同調(diào)查、共同確認(rèn)?；鶞?zhǔn)單價(jià)的適用范圍：蔬菜、肉類(lèi)、水果、酒水及其它餐飲材料等。基準(zhǔn)單價(jià)確定后須報(bào)地區(qū)公司審核部審核崗備案?；鶞?zhǔn)單價(jià)的下降，可由度假村采購(gòu)部調(diào)整后報(bào)地區(qū)公司審核部、審核崗備案?；鶞?zhǔn)單價(jià)因市場(chǎng)變化導(dǎo)致上浮，在10%（含10%）以?xún)?nèi)報(bào)度假村管理管控管控層；上浮10%以上的，按上述程序報(bào)地區(qū)公司審核部、審核崗審批部審批。審批程序“廚房每日市場(chǎng)訂單”以外的所有申請(qǐng)單在完成報(bào)價(jià)、主管審理后必須經(jīng)采購(gòu)部門(mén)主管審批簽字及登記后方可上報(bào)審批。廚房每日市場(chǎng)訂單：由授權(quán)廚師長(zhǎng)簽字并完成報(bào)價(jià)后，經(jīng)采購(gòu)部主管簽字后即為有效訂單。訂單上的價(jià)格，每10或15天更改一次。該報(bào)價(jià)根據(jù)市場(chǎng)行情每7~10天一次報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能生效。審批依據(jù)是每10~15天一次的由采購(gòu)部、成本部及餐飲部三方共同市場(chǎng)詢(xún)價(jià)，然后根據(jù)基準(zhǔn)單價(jià)確認(rèn)后而上報(bào)的報(bào)告。其他采購(gòu)單在完成后，均經(jīng)采購(gòu)部主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后方為有效訂單。采購(gòu)申請(qǐng)單：“合同合約合約采購(gòu)”、“廚房每日市場(chǎng)訂單”以外的所有物品采購(gòu)，均須通過(guò)“采購(gòu)申請(qǐng)單”完成。具體包括但不限于以下情況（須有三家以上報(bào)價(jià)比較）：促銷(xiāo)活動(dòng)；裝飾品等物品的購(gòu)買(mǎi)；食品、酒水及其它無(wú)法經(jīng)過(guò)招標(biāo)采購(gòu)的經(jīng)營(yíng)用品的購(gòu)買(mǎi)。審批權(quán)限及流程金額在2萬(wàn)元元以下，經(jīng)辦單位為度假村的，由度假村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及度假村第一負(fù)責(zé)人審批。金額在2萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下（含10萬(wàn)元）經(jīng)辦單位提出申請(qǐng)、預(yù)算度假村財(cái)務(wù)部度假村第一負(fù)責(zé)人地區(qū)公司審核部金額在10萬(wàn)元以上經(jīng)辦單位提出申請(qǐng)、預(yù)算度假村財(cái)務(wù)部度假村第一負(fù)責(zé)人地區(qū)公司財(cái)務(wù)部地區(qū)公司審核部集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理管控管控中心，所有采購(gòu)相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目須經(jīng)審批成為有效訂單后，方能實(shí)施購(gòu)買(mǎi)。購(gòu)買(mǎi)所有采購(gòu)相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目依據(jù)有效訂單，原則上由采購(gòu)部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，其他部門(mén)一般不得自行購(gòu)買(mǎi)。經(jīng)審批簽字的采購(gòu)單返回采購(gòu)部后，由采購(gòu)部主管統(tǒng)一注冊(cè)登記后分到采購(gòu)部有關(guān)主管等人。國(guó)外進(jìn)口訂單由采購(gòu)部主管直接負(fù)責(zé)訂購(gòu)，通常以郵寄訂單、發(fā)電傳、傳真方式訂購(gòu)。同時(shí)注明相關(guān)單證。國(guó)內(nèi)采購(gòu)訂單由主管落實(shí)到采購(gòu)員實(shí)施購(gòu)買(mǎi)。所有購(gòu)買(mǎi)活動(dòng)必須依據(jù)有效訂單規(guī)定的相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目、數(shù)量、價(jià)格、時(shí)限、供應(yīng)廠、商及其他要求進(jìn)行。在購(gòu)買(mǎi)過(guò)程中要認(rèn)真檢查所購(gòu)物的品質(zhì)、商標(biāo)、期限、衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)等合適的合適的內(nèi)容，堅(jiān)決杜絕假冒偽劣等不合格商品流入酒店。對(duì)于期貨或供需雙方認(rèn)為必須簽約的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，首先要與供應(yīng)廠、商認(rèn)真洽談?dòng)嘘P(guān)業(yè)務(wù)的細(xì)節(jié)，向財(cái)務(wù)部經(jīng)理請(qǐng)示匯報(bào)；在達(dá)成協(xié)議后，按財(cái)務(wù)管理管控管控規(guī)定簽訂供需合同合約合約，經(jīng)雙方法人代表簽字并取得合法公證后方能生效。采購(gòu)人員在購(gòu)買(mǎi)中要將采購(gòu)訂單號(hào)碼、所需部門(mén)明確告訴送貨到店的供應(yīng)廠商。由當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)變化或其他原因造成購(gòu)買(mǎi)時(shí)價(jià)格高于有效訂單報(bào)價(jià)或數(shù)量多于有效訂單數(shù)量時(shí)，必須按規(guī)定重新辦理補(bǔ)缺申請(qǐng)。經(jīng)審批后方能購(gòu)買(mǎi)。進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)與報(bào)驗(yàn)進(jìn)口相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目入關(guān)到貨后均需由專(zhuān)職報(bào)關(guān)、報(bào)驗(yàn)員按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)關(guān)、報(bào)驗(yàn)。進(jìn)口用品到貨后，首先填寫(xiě)關(guān)稅征免表向海關(guān)辦理征免審批。然后完整、準(zhǔn)確地填制有關(guān)單證，附交合法、齊全、有效的報(bào)關(guān)單證向海關(guān)辦理報(bào)關(guān)手續(xù)。交稅過(guò)關(guān)后方能提貨。準(zhǔn)確地填制報(bào)關(guān)手續(xù)。交稅過(guò)關(guān)后方能提貨，檢疫合格后方能使用。報(bào)關(guān)、報(bào)驗(yàn)員必須認(rèn)真學(xué)習(xí)并切實(shí)遵守國(guó)家有關(guān)進(jìn)出口政策、法令、海關(guān)和檢疫的法律、法規(guī)、規(guī)章，依法履行報(bào)關(guān)員義務(wù)，行使報(bào)關(guān)員權(quán)力。與相關(guān)部門(mén)的人員搞好關(guān)系，做好報(bào)關(guān)、報(bào)驗(yàn)工作。貨物運(yùn)輸所有購(gòu)買(mǎi)相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目必須首先爭(zhēng)取供應(yīng)廠、商送貨到店。采購(gòu)部的車(chē)輛僅對(duì)不具備送貨條件的采購(gòu)相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行運(yùn)輸。采購(gòu)運(yùn)輸要做到及時(shí)、安全、完好、節(jié)約且有效率；禁止食品與其它貨物混裝，保證食品衛(wèi)生。凡是需要度假村提供運(yùn)輸?shù)牟少?gòu)相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目、采購(gòu)人員外出聯(lián)系業(yè)務(wù)或其他業(yè)務(wù)用車(chē)，首先由主辦人向各自主管提出用車(chē)申請(qǐng)，并詳細(xì)說(shuō)明所運(yùn)相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目的名稱(chēng)、數(shù)量、重量、地點(diǎn)、路線、期限及特殊要求。然后由采購(gòu)部經(jīng)理根據(jù)情況安排運(yùn)輸、用車(chē)相關(guān)相關(guān)計(jì)劃，并填寫(xiě)派車(chē)單。司機(jī)必須遵守車(chē)輛維護(hù)保養(yǎng)的各項(xiàng)制度；必須遵守各項(xiàng)交通法規(guī)。司機(jī)必須持有采購(gòu)部主管簽字的派車(chē)單駕駛車(chē)輛外出，并在收車(chē)后如實(shí)地填寫(xiě)好派車(chē)單的逐項(xiàng)合適的合適的內(nèi)容，上報(bào)采購(gòu)部主管。非度假村業(yè)務(wù)用車(chē)必須經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)。貨物驗(yàn)收無(wú)論是采購(gòu)人員自提相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目還是供應(yīng)廠、商送貨相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目，貨到度假村后，必須首先與收貨部聯(lián)系，說(shuō)明度假村采購(gòu)訂單號(hào)碼及部門(mén)，由收貨部依據(jù)采購(gòu)訂單或合同合約合約過(guò)數(shù)檢驗(yàn)，合格后分送所需部門(mén)。不允許采購(gòu)人員或供應(yīng)廠、商直接交與所需部門(mén)。不符合采購(gòu)訂單合適的合適的內(nèi)容的相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目一律拒收。驗(yàn)收合格并已付款的采購(gòu)相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目由采購(gòu)人員將發(fā)貨票、支票存根登記后交與收貨部簽收。驗(yàn)收合格但未付款的采購(gòu)相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目由收貨部開(kāi)具收貨單經(jīng)交貨人簽字后，將第五聯(lián)給交貨人作為結(jié)算憑證，第一聯(lián)隨同收貨日?qǐng)?bào)上交財(cái)務(wù)部，第二聯(lián)收貨部留存?zhèn)溆?，第三?lián)交使用部門(mén)。收貨部在對(duì)購(gòu)入相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目的質(zhì)量、規(guī)格、樣式等難以確認(rèn)的情況下，要主動(dòng)請(qǐng)示所需部門(mén)的授權(quán)人協(xié)助，有關(guān)部門(mén)和人員積極幫助解決。在驗(yàn)收中，收貨部或所需部門(mén)均有權(quán)提出退貨要求。經(jīng)確認(rèn)，實(shí)屬不符合要求的相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目，由采購(gòu)部負(fù)責(zé)退貨事宜。購(gòu)買(mǎi)、收貨和使用三個(gè)環(huán)節(jié)上的相關(guān)人員要相互監(jiān)督、相互合作，共同做好工作。對(duì)爭(zhēng)議不決的有關(guān)事宜，其雙方進(jìn)行協(xié)調(diào)解決。如仍存分歧，由度假村管理管控管控當(dāng)局授權(quán)人裁決。結(jié)算工作所有采購(gòu)相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目的結(jié)算均由采購(gòu)人員憑該采購(gòu)訂單到財(cái)務(wù)部取得付款憑證后進(jìn)行。國(guó)外進(jìn)口采購(gòu)相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目憑采購(gòu)訂單、發(fā)貨票、收貨單證由財(cái)務(wù)部辦理付款事宜。國(guó)內(nèi)本市采購(gòu)相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目金額在五百元以上的，由采購(gòu)部人員憑采購(gòu)申請(qǐng)單、相應(yīng)的收貨記錄及發(fā)票到財(cái)務(wù)應(yīng)付款處辦理付款手續(xù)。五百元以下的，按第一章第十五條1.4款處理。供需雙方認(rèn)可的帶有預(yù)付款的采購(gòu)相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目必須由采購(gòu)人員填寫(xiě)“支票申請(qǐng)單”附該項(xiàng)采購(gòu)訂單、預(yù)付款協(xié)議書(shū)報(bào)采購(gòu)部主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理及地區(qū)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批簽字后，由采購(gòu)人員憑采購(gòu)訂單領(lǐng)取轉(zhuǎn)帳支票后付款。付款后采購(gòu)人員要及時(shí)將發(fā)貨票收貨記錄、支票存根一并登記后交與遞交財(cái)務(wù)部。特殊采購(gòu)相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目一些技術(shù)性較強(qiáng)，或有特殊要求的采購(gòu)相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目，采購(gòu)部可以邀請(qǐng)有關(guān)部門(mén)相關(guān)人員共同購(gòu)買(mǎi)或授權(quán)有關(guān)部門(mén)相關(guān)人員購(gòu)買(mǎi)，并與之共同承擔(dān)責(zé)任。有關(guān)部門(mén)對(duì)此要予以協(xié)助。所有緊急采購(gòu)相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目均由所需部門(mén)依照有關(guān)規(guī)程自行辦理手續(xù)。采購(gòu)部要急人所急，以最快速度擇商報(bào)價(jià)，一經(jīng)收到所需部門(mén)已經(jīng)形成的有效訂單取得結(jié)算手續(xù)后，必須千方百計(jì)采取緊急購(gòu)買(mǎi)措施，保證供應(yīng)。采購(gòu)部人力不足的情況下，可以授權(quán)有關(guān)人員代購(gòu)，并與之共同承擔(dān)責(zé)任。對(duì)采購(gòu)部、收貨部正常工作時(shí)間以外的需求相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目，盡可能提前申購(gòu)。若確有個(gè)別緊急需求，須經(jīng)有關(guān)授權(quán)人批準(zhǔn)后，由所需部門(mén)自行購(gòu)買(mǎi)，在有關(guān)授權(quán)人監(jiān)督下收貨，于次日及時(shí)補(bǔ)辦申請(qǐng)、審批、收貨手續(xù)。采購(gòu)業(yè)務(wù)管理管控管控為了搞好度假村的采購(gòu)工作，保證優(yōu)質(zhì)廉價(jià)適時(shí)的供應(yīng)，采購(gòu)部全體人員必須認(rèn)真履行各自的職責(zé)規(guī)范。搞好店內(nèi)店外的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，樹(shù)立良好的企業(yè)及個(gè)人形象，廉潔自律。采購(gòu)人員在招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程中必須依法辦事，提高業(yè)務(wù)技能，不斷降低采購(gòu)成本，按時(shí)完成本職工作，講求實(shí)效。采購(gòu)部主管主要負(fù)責(zé)收集、分析、研究市場(chǎng)信息；按財(cái)務(wù)規(guī)定制定采購(gòu)原則。采購(gòu)相關(guān)相關(guān)計(jì)劃；控制采購(gòu)成本及采購(gòu)費(fèi)用；認(rèn)真審定各類(lèi)采購(gòu)申請(qǐng)單的報(bào)價(jià)及推薦的供應(yīng)商，提出主導(dǎo)意見(jiàn)上報(bào)，督促、檢查各類(lèi)采購(gòu)相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目的執(zhí)行情況；加強(qiáng)與度假村各部門(mén)及供應(yīng)商之間的溝通與協(xié)調(diào)。采購(gòu)人員按度假村采購(gòu)相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目的分類(lèi)進(jìn)行分工負(fù)責(zé)，采購(gòu)部主管負(fù)責(zé)進(jìn)口物資的訂購(gòu)，不負(fù)責(zé)具體相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目的采購(gòu)，對(duì)于一些技術(shù)較強(qiáng)，或有特殊要求的采購(gòu)相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目，采購(gòu)部可要求有關(guān)部門(mén)共同招標(biāo)購(gòu)買(mǎi)，并共同承擔(dān)此責(zé)任。供應(yīng)商的客史檔案、業(yè)務(wù)信息資料歸度假村所有，歸類(lèi)存放，未經(jīng)批準(zhǔn)不得私留、借閱。獎(jiǎng)懲規(guī)定獎(jiǎng)勵(lì)細(xì)則通報(bào)表?yè)P(yáng)：對(duì)以下單位或個(gè)人予以通報(bào)表?yè)P(yáng)。1.1積極向采購(gòu)配送部反饋《招標(biāo)管理管控管控辦法》的執(zhí)行情況，并提出合理化建議；1.2發(fā)現(xiàn)采購(gòu)環(huán)節(jié)存在漏洞，避免給我司可能造成損失五千元以下的；物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)：對(duì)以下單位或個(gè)人，除給予通報(bào)表?yè)P(yáng)外并給予物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)：避免對(duì)公司造成損失五千元至三萬(wàn)元的，增發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金10%；避免對(duì)公司造成損失三萬(wàn)元至五萬(wàn)元的，增發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金50%；避免對(duì)公司造成損失五萬(wàn)元至十萬(wàn)元的，增發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金100%及年度獎(jiǎng)金50%；避免對(duì)公司造成損失十萬(wàn)元以上的，增發(fā)當(dāng)月及年度獎(jiǎng)金100%，同時(shí)晉升工資一級(jí)。2.1發(fā)現(xiàn)未經(jīng)過(guò)正常采購(gòu)程序而制定的訂單，及時(shí)向度假村反映，舉報(bào)屬實(shí)。2.2發(fā)現(xiàn)采購(gòu)工作中有違章行為（如暗箱操作等），及時(shí)向度假村反映，舉報(bào)屬實(shí)。處罰細(xì)則警告：凡因失職發(fā)生以下情形之一，對(duì)第一責(zé)任人給予警告處分。采購(gòu)人員在工作中不按正常采購(gòu)程序運(yùn)作的；采購(gòu)或招標(biāo)文件送簽時(shí)，傳遞人員（資料員）由于工作疏忽大意延誤文件會(huì)審時(shí)間一天以上，且無(wú)正當(dāng)理由的；采購(gòu)或招標(biāo)文件會(huì)審人員逾期會(huì)審或當(dāng)月逾期共超過(guò)十個(gè)工作小時(shí)，且無(wú)正當(dāng)理由的；丟失采購(gòu)或招標(biāo)文件的；采購(gòu)人員在配合招標(biāo)工作中連續(xù)二次缺席，三次遲到的；其他在采購(gòu)管理管控管控工作中存在過(guò)錯(cuò)但情節(jié)較輕微者。記過(guò)和降級(jí)：凡因失職發(fā)生以下情形之一，且造成或可能造成公司損失五千至三萬(wàn)元者，對(duì)第一責(zé)任人處以記小過(guò)處分，扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金10%；造成或可能造成公司損失三萬(wàn)元至五萬(wàn)元者，對(duì)第一責(zé)任人處以記大過(guò)處分，扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金50%；造成或可能造成公司損失五萬(wàn)元至十萬(wàn)元者，對(duì)第一責(zé)任人給予降低行政級(jí)別一級(jí)處理，扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金100%及年度獎(jiǎng)金50%。度假村違反本細(xì)則之規(guī)定，將必須進(jìn)行招標(biāo)的相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目化整為零或者以其他任何方式規(guī)避招標(biāo)的；度假村責(zé)任人及采購(gòu)部人員，由于工作不到位，使得招標(biāo)立項(xiàng)和招標(biāo)設(shè)計(jì)合適的合適的方案審定太遲，造成招標(biāo)相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目實(shí)施時(shí)沒(méi)有合理招標(biāo)時(shí)間及合理工期，只有按特急相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行議標(biāo)的；采購(gòu)人員由于工作疏忽，價(jià)格審核有誤；采購(gòu)工作人員違反本細(xì)則，在技術(shù)標(biāo)評(píng)定和投標(biāo)隊(duì)伍考察過(guò)程中，以不合理的條件限制或者排斥潛在投標(biāo)人的，對(duì)潛在投標(biāo)人實(shí)行歧視待遇的，一經(jīng)查實(shí)；采購(gòu)人員違反本細(xì)則之規(guī)定，泄露應(yīng)當(dāng)保密的與采購(gòu)活動(dòng)有關(guān)的情況和資料的，一經(jīng)查實(shí)。辭退：凡因失職發(fā)生以下情形之一者且造成或可能造成公司損失十萬(wàn)元以上者，對(duì)第一責(zé)任人辭退處理，扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金及年終獎(jiǎng)金，公司保留追討有關(guān)經(jīng)濟(jì)損失或提請(qǐng)司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任的權(quán)利。3.1當(dāng)事人與他人串通，將必須進(jìn)行招標(biāo)的相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目化整為零或者以其他任何方式規(guī)避招標(biāo)，且收取他人財(cái)物，為他人謀取利益的；3.2在采購(gòu)工作中，利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者不正當(dāng)?shù)厥帐芩素?cái)物，為他人謀取利益的；3.3采購(gòu)人員由于工作上的偏差，造成中標(biāo)單位產(chǎn)品質(zhì)量不合格給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的；3.4其他有損公司形象，對(duì)公司利益造成嚴(yán)重?fù)p害者。獎(jiǎng)勵(lì)和處罰程序：當(dāng)事人或責(zé)任人為相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目酒店人員的，不管其職位高低，均由集團(tuán)監(jiān)事會(huì)作出處理決定，由度假村人事部進(jìn)行獎(jiǎng)罰。電腦房工作制度電腦設(shè)備維修保養(yǎng)制度電腦設(shè)備是度假村的重要財(cái)產(chǎn)，是各種信息傳遞、儲(chǔ)存的基礎(chǔ)；電腦設(shè)備的正常運(yùn)轉(zhuǎn)是度假村經(jīng)營(yíng)活動(dòng)保證，電腦房工作人員及各級(jí)操作人員必須執(zhí)行電腦設(shè)備的維修保養(yǎng)制度。電腦房必須根據(jù)合同合約合約規(guī)定，落實(shí)由電腦供貨公司提供的定期對(duì)主機(jī)和終端的維修保養(yǎng)服務(wù)。電腦房工作人員是電腦專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員，必須負(fù)責(zé)日常設(shè)備的維修和檢查工作，并負(fù)責(zé)調(diào)整誤差。度假村各崗位上的操作人員，必須定期對(duì)終端設(shè)備（或個(gè)人電腦）做清潔工作，保證工作環(huán)境衛(wèi)生。主機(jī)房的管理管控管控制度5.1主機(jī)房嚴(yán)格執(zhí)行進(jìn)出人員的登記制度，無(wú)關(guān)人員不許隨意進(jìn)入；5.2每日值班人員檢查并記錄機(jī)房的溫度和濕度并嚴(yán)格控制，確保主機(jī)工作；5.3定期檢查防火設(shè)備，確保安全。本制度執(zhí)行情況由電腦房主管定期向財(cái)務(wù)部經(jīng)理報(bào)告。電腦操作人員培訓(xùn)制度電腦房工作人員由電腦房主管按電腦專(zhuān)業(yè)人員的要求進(jìn)行考核，達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)方可錄用。對(duì)電腦終端（個(gè)人電腦）操作人員，必須堅(jiān)持先培訓(xùn)，考核并合格后上崗的規(guī)定，未參加培訓(xùn)者，不允許操作電腦。對(duì)電腦操作人員的考核包括電腦的基本原理、操作方法、基本操作程序、維護(hù)保養(yǎng)制度及有關(guān)紀(jì)律規(guī)定。凡新建立的軟件系統(tǒng)，必須對(duì)操作人員進(jìn)行培訓(xùn)。操作人員的培訓(xùn)與考核同電腦房和培訓(xùn)部共同負(fù)責(zé)。電腦操作人員權(quán)限控制制度度假村嚴(yán)格規(guī)定各級(jí)管理管控管控人員和操作人員對(duì)于電腦的使用權(quán)限。度假村根據(jù)各級(jí)人員業(yè)務(wù)需要，事先明確規(guī)定了電腦密碼和系統(tǒng)文件命令，只有掌握權(quán)限范圍內(nèi)電腦密碼的管理管控管控人員，才可與主機(jī)系統(tǒng)溝通聯(lián)絡(luò)，獲得必要的信息資料。沒(méi)有度假村的授權(quán)，任何人員不可泄露度假村機(jī)密。各級(jí)管理管控管控人員和操作人員，對(duì)于電腦在使用中出現(xiàn)的問(wèn)題必須及時(shí)向部門(mén)經(jīng)理報(bào)告，請(qǐng)電腦專(zhuān)業(yè)人員處理解決，不得擅自處理。外單位和客人的軟盤(pán)，不準(zhǔn)在終端隨意使用；必須使用時(shí)，要經(jīng)過(guò)主管人員的批準(zhǔn)，并進(jìn)行電腦病毒檢查，以防止電腦系統(tǒng)發(fā)生病毒。不準(zhǔn)使用度假村電腦干私人的工作。凡違犯以上規(guī)定者，將嚴(yán)肅按度假村紀(jì)律處理。資金管理管控管控實(shí)施細(xì)則總則為規(guī)范度假村的資金營(yíng)運(yùn)管理管控管控，及時(shí)了解和反饋度假村資金營(yíng)運(yùn)相關(guān)相關(guān)計(jì)劃和實(shí)際營(yíng)運(yùn)情況，明確各類(lèi)付款的審批權(quán)限、程序和各級(jí)審批職責(zé)，及時(shí)滿(mǎn)足各類(lèi)資金需求，加速資金流轉(zhuǎn)，特制定本管理管控管控實(shí)施細(xì)則。資金相關(guān)相關(guān)計(jì)劃管理管控管控集團(tuán)根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理管控管控的實(shí)際需要，對(duì)資金需求實(shí)行相關(guān)相關(guān)計(jì)劃管理管控管控。資金相關(guān)相關(guān)計(jì)劃包括年度資金相關(guān)相關(guān)計(jì)劃和月度資金相關(guān)相關(guān)計(jì)劃。年度資金相關(guān)相關(guān)計(jì)劃年度資金相關(guān)相關(guān)計(jì)劃是根據(jù)度假村相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目全年費(fèi)用預(yù)算和經(jīng)營(yíng)相關(guān)相關(guān)計(jì)劃編制的資金需求概算，是資金營(yíng)運(yùn)管理管控管控的目標(biāo)相關(guān)相關(guān)計(jì)劃；由溫泉董事會(huì)對(duì)度假村的全年度資金相關(guān)相關(guān)計(jì)劃完成情況進(jìn)行考核。年度資金相關(guān)相關(guān)計(jì)劃編制的主體是度假村財(cái)務(wù)部。根據(jù)下一年的經(jīng)營(yíng)任務(wù)及市場(chǎng)預(yù)測(cè)，結(jié)合營(yíng)銷(xiāo)部、工程部及行政人事部的資金需求相關(guān)相關(guān)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算作出。溫泉董事會(huì)根據(jù)度假村的全年度資金相關(guān)相關(guān)計(jì)劃匯總上報(bào)集團(tuán)總部。集團(tuán)總部審批后在度假村管理管控管控目標(biāo)中下發(fā)，作為度假村資金營(yíng)運(yùn)目標(biāo)和規(guī)模。月度資金相關(guān)相關(guān)計(jì)劃月度資金相關(guān)相關(guān)計(jì)劃是度假村根據(jù)每月實(shí)際完成經(jīng)營(yíng)任務(wù)和工作合適的合適的內(nèi)容編制的資金需求。是指導(dǎo)每月資金調(diào)撥和支付的操作性相關(guān)相關(guān)計(jì)劃，由溫泉董事會(huì)對(duì)度假村實(shí)行監(jiān)控。月度資金相關(guān)相關(guān)計(jì)劃編制的主體為度假村財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部每月25日向地區(qū)公司財(cái)務(wù)管理管控管控部上報(bào)度假村負(fù)責(zé)人審批的下月資金需求相關(guān)相關(guān)計(jì)劃申請(qǐng)表。并對(duì)上月資金相關(guān)相關(guān)計(jì)劃的實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行對(duì)比檢查并說(shuō)明原因，經(jīng)度假村總經(jīng)理審核后于每月29日前上報(bào)集團(tuán)。月度資金相關(guān)相關(guān)計(jì)劃的執(zhí)行規(guī)定。月度資金相關(guān)相關(guān)計(jì)劃由集團(tuán)財(cái)務(wù)簽發(fā)。計(jì)相關(guān)相關(guān)計(jì)劃內(nèi)20萬(wàn)元以上或相關(guān)相關(guān)計(jì)劃外的付款須經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理管控管控中心審批后方可支付。付款審批管理管控管控合同合約合約付款審批合同合約合約請(qǐng)款及規(guī)則合同合約合約的跟蹤、請(qǐng)款、登記、移交由合同合約合約跟蹤單位負(fù)責(zé)，具體按《合同合約合約管理管控管控辦法》規(guī)定執(zhí)行。由非合同合約合約跟蹤單位提交的，或未蓋有《請(qǐng)款專(zhuān)用章》合同合約合約復(fù)印件作附件的請(qǐng)款申請(qǐng)，各審批單位必須退回，不予審批。付款審批表及相關(guān)資料請(qǐng)款人進(jìn)行合同合約合約請(qǐng)款（包括未能及時(shí)簽訂合同合約合約的預(yù)付款請(qǐng)款），必須在《付款審批表》上寫(xiě)明合同合約合約名稱(chēng)、編號(hào)、合適的合適的內(nèi)容、合同合約合約總額（或預(yù)計(jì)總額）、已付款數(shù)額、現(xiàn)請(qǐng)款金額、請(qǐng)款依據(jù)和理由、結(jié)算款的結(jié)算金額，并附上蓋有《請(qǐng)款專(zhuān)用章》的合同合約合約復(fù)印件、合同合約合約會(huì)簽表，附上反映合同合約合約執(zhí)行情況的附件。各審批部門(mén)有權(quán)要求請(qǐng)款人補(bǔ)充欠缺的付款依據(jù)和資料。所有以度假村名義簽訂的合同合約合約請(qǐng)款，請(qǐng)款跟蹤單位審批后，需先經(jīng)簽訂合同合約合約的度假村財(cái)務(wù)部合同合約合約管理管控管控員進(jìn)行合同合約合約登記和審核，度假村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后才可送地區(qū)公司，跟蹤會(huì)簽情況；如遇特殊緊急合同合約合約付款，應(yīng)以傳真方式經(jīng)度假村財(cái)務(wù)部合同合約合約管理管控管控員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審核后，報(bào)地區(qū)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理管控管控部審核。度假村應(yīng)做好合同合約合約的付款相關(guān)相關(guān)計(jì)劃，按時(shí)編制《付款申請(qǐng)表》。為保證合同合約合約的正常審批和資料的安全傳遞，付款審批表及附件送地區(qū)財(cái)務(wù)管理管控管控部，須辦理文件的簽收手續(xù)。請(qǐng)款人不得擅自到各審批人處查問(wèn)審批情況或擅自取走審批資料遞向下一審批人。若有需要，可到地區(qū)財(cái)務(wù)管理管控管控部查詢(xún)。地區(qū)財(cái)務(wù)管理管控管控部對(duì)收到的付款申請(qǐng)和附件資料需在24小時(shí)內(nèi)審核，對(duì)不符合要求或需補(bǔ)充資料的須馬上向跟蹤人反饋，或退回跟蹤人。合同合約合約付款審批職責(zé)各單位具體審批職責(zé)跟蹤部門(mén)和跟蹤人1.1由合同合約合約跟蹤人根據(jù)合同合約合約條約條約條款和實(shí)際到貨情況填寫(xiě)付款審批表，并根據(jù)付款合適的合適的內(nèi)容附齊資料：1.1.1營(yíng)銷(xiāo)推廣合同合約合約——市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部合同合約合約會(huì)簽表和合同合約合約(加蓋《請(qǐng)款專(zhuān)用章》)復(fù)印件（或相關(guān)相關(guān)計(jì)劃）廣告實(shí)際發(fā)布統(tǒng)計(jì)表、樣報(bào)監(jiān)播證明和質(zhì)量驗(yàn)收簽證表營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用預(yù)算1.1.2工程維修合同合約合約——工程部合同合約合約會(huì)簽表和合同合約合約（加蓋〈請(qǐng)款專(zhuān)用章〉）復(fù)印件、驗(yàn)收證明等。1.1.3購(gòu)銷(xiāo)合同合約合約——相關(guān)經(jīng)辦部門(mén)合同合約合約會(huì)簽表和合同合約合約（加蓋〈請(qǐng)款專(zhuān)用章〉）復(fù)印件、驗(yàn)收證明等。1.1.4其他合同合約合約合同合約合約會(huì)簽表和合同合約合約（加蓋〈請(qǐng)款專(zhuān)用章〉）復(fù)印件、驗(yàn)收證明等1.2由跟蹤單位負(fù)責(zé)人審批；度假村2.1由度假村財(cái)務(wù)部合同合約合約管理管控管控員根據(jù)合同合約合約和公司有關(guān)規(guī)定審核此項(xiàng)請(qǐng)款的合理性及正確性，確認(rèn)付款記錄及已付款金額，凡有已請(qǐng)款金額與已付款金額不相符的要在付款審批表上說(shuō)明已請(qǐng)款數(shù)和已付款數(shù)，檢查付款依據(jù)及附件是否齊全，檢查結(jié)算方式與合同合約合約規(guī)定的付款方式是否一致，有無(wú)違反合同合約合約條約條約條款之處，及時(shí)提出處罰意見(jiàn)，并簽名確認(rèn)、登記備案；2.2由度假村財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對(duì)各項(xiàng)付款按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審核，檢查已付款數(shù)和應(yīng)付款數(shù)的正確性，除復(fù)審合同合約合約登記員已審核的事項(xiàng)外，還檢查是否按規(guī)定程序辦妥付款審批，對(duì)合同合約合約規(guī)定結(jié)算為承兌匯票的是否支付現(xiàn)金，是否按規(guī)定扣除貼現(xiàn)息，最后根據(jù)批準(zhǔn)后的月資金相關(guān)相關(guān)計(jì)劃安排出納付款。2.3由度假村負(fù)責(zé)人確認(rèn)合同合約合約執(zhí)行情況；審核部對(duì)已經(jīng)審核部會(huì)簽立項(xiàng)的合同合約合約，付進(jìn)度款時(shí)，不再經(jīng)審核部審核，但付結(jié)算款時(shí)必須經(jīng)審核部審核并簽名。若合同合約合約在執(zhí)行過(guò)程中，合同合約合約金額有較大的變更，審核部對(duì)此應(yīng)有明確的確認(rèn)意見(jiàn)。合同合約合約付款審批權(quán)限和程序各級(jí)審批權(quán)限和程序金額在10萬(wàn)元以下的非結(jié)算款或10萬(wàn)元以下的一次性付款的合同合約合約付款審批程序： 合同合約合約跟蹤人 合同合約合約跟蹤部門(mén)負(fù)責(zé)人 度假村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人度假村總經(jīng)理地區(qū)公司涉及部門(mén) 地區(qū)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人度假村所屬地地區(qū)公司審核部金額在10萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下的結(jié)算款的合同合約合約付款審批程序：合同合約合約跟蹤人 合同合約合約跟蹤部門(mén)負(fù)責(zé)人 度假村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 度假村總經(jīng)理 地區(qū)公司涉及部門(mén) 地區(qū)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 度假村所在地地區(qū)公司審核部月資金相關(guān)相關(guān)計(jì)劃內(nèi)金額在20萬(wàn)元以上和月資金相關(guān)相關(guān)計(jì)劃外的合同合約合約付款審批程序合同合約合約跟蹤人合同合約合約跟蹤部門(mén)負(fù)責(zé)人度假村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人度假村總經(jīng)理 地區(qū)公司涉及部門(mén)地區(qū)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 地區(qū)公司審核部集團(tuán)財(cái)務(wù)管理管控管控中心（超過(guò)500萬(wàn)元由董事局加簽）非合同合約合約付款審批開(kāi)業(yè)前行政管理管控管控費(fèi)付款審批開(kāi)業(yè)前行政管理管控管控費(fèi)付款審批度假村經(jīng)辦部門(mén) 度假村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 度假村總經(jīng)理地區(qū)公司涉及部門(mén) 溫泉董事會(huì) 行政管理管控管控費(fèi)付款審批行政管理管控管控費(fèi)包括工資、福利費(fèi)、場(chǎng)地租金及管理管控管控費(fèi)、水電費(fèi)、郵政費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、工作餐、勞保費(fèi)、交通費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公場(chǎng)地費(fèi)等。行政費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理管控管控。行政費(fèi)用預(yù)算內(nèi)付款審批程序原則：年度預(yù)算不得超支。年內(nèi)各月累計(jì)<=各月累計(jì)預(yù)算的110%。工資福利、業(yè)務(wù)費(fèi)、交通費(fèi)、全年度內(nèi)不能單項(xiàng)超支。審批程序：度假村行政費(fèi)用開(kāi)支經(jīng)辦人經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人 度假村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人度假村總經(jīng)理行政費(fèi)用預(yù)算外付款審批程序預(yù)算外累計(jì)費(fèi)用總額在年度預(yù)算額3%（含3%）以?xún)?nèi)的開(kāi)支，須報(bào)地區(qū)公司財(cái)務(wù)部及地區(qū)公司第一負(fù)責(zé)人審批。預(yù)算外累計(jì)費(fèi)用總額超過(guò)年度預(yù)算額3%-5%（含5%）的開(kāi)支，須報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理管控管控中心審批。預(yù)算外累計(jì)費(fèi)用總額超過(guò)年度預(yù)算額5%以上的開(kāi)支，須報(bào)董事局審批。行政管理管控管控費(fèi)外付款審批（預(yù)算內(nèi)）度假村對(duì)于非合同合約合約的付款，在辦理請(qǐng)款手續(xù)時(shí)除費(fèi)用借支外，必須填寫(xiě)“付款審批表”，費(fèi)用借支填寫(xiě)“借支單”，寫(xiě)明請(qǐng)款的原因、用途、金額及計(jì)算依據(jù)，并附上經(jīng)審批的附件。各類(lèi)非合同合約合約相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目請(qǐng)款及借支所附附件：促銷(xiāo)活動(dòng)┈┈┈活動(dòng)預(yù)算相關(guān)相關(guān)計(jì)劃及會(huì)簽表裝飾品、電器等物品┈┈┈預(yù)算相關(guān)相關(guān)計(jì)劃和購(gòu)置請(qǐng)示和驗(yàn)收結(jié)算書(shū)食品、酒水等其他經(jīng)營(yíng)物品的購(gòu)買(mǎi)┈┈┈采購(gòu)申請(qǐng)單和三家以上報(bào)價(jià)比較和驗(yàn)收結(jié)算書(shū)行政管理管控管控費(fèi)外緊急借支的審批程序金額在5千元以下借支的審批程序：經(jīng)辦人 經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人 度假村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 度假村總經(jīng)理金額在5千元以上2萬(wàn)元以下借支的審批程序：經(jīng)辦人 經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人 度假村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 度假村總經(jīng)理地區(qū)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人金額在2萬(wàn)元以上4萬(wàn)元以下借支的審批程序：經(jīng)辦人 經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人 度假村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 度假村總經(jīng)理 地區(qū)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人董事會(huì) 金額在4萬(wàn)元以上借支的審批程序：經(jīng)辦人 經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人 度假村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 度假村總經(jīng)理地區(qū)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 董事會(huì)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理管控管控中心 緊急借支的報(bào)銷(xiāo)在事后按性質(zhì)以正常手續(xù)審批。行政管理管控管控費(fèi)外非合同合約合約付款請(qǐng)款的審批程序金額在2萬(wàn)元以下的非合同合約合約付款的審批程序：經(jīng)辦人經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人度假村務(wù)負(fù)責(zé)人度假村總經(jīng)理度假村所在地地區(qū)公司審核部金額在2萬(wàn)元以上，10萬(wàn)元以下（含10萬(wàn)元）的非合同合約合約付款的審批程序：經(jīng)辦人度假村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人度假村總經(jīng)理地區(qū)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 度假村所在地地區(qū)公司審核部月資金相關(guān)相關(guān)計(jì)劃金額在10萬(wàn)元以上和月資金相關(guān)相關(guān)計(jì)劃外的非合同合約合約付款的審批程序：經(jīng)辦人度假村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人度假村總經(jīng)理地區(qū)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 地區(qū)公司審核部 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理管控管控中心（超過(guò)500萬(wàn)元由總裁/董事局加簽）以上審批程序，包括行政費(fèi)用預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公文具的采購(gòu)及印刷品的印刷業(yè)務(wù)，若立項(xiàng)時(shí)已經(jīng)審核部會(huì)簽同意或單價(jià)為招標(biāo)單價(jià)，付款時(shí)可不須地區(qū)審核部審批，若立項(xiàng)時(shí)未經(jīng)審核部會(huì)簽同意，付款時(shí)必須經(jīng)審核部審批。資金管理管控管控規(guī)定資金管理管控管控資金的管理管控管控原則是既要保證度假村營(yíng)業(yè)所需的資金，又要加快資金周轉(zhuǎn)。資金管理管控管控的依據(jù)是按度假村報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理管控管控中心，并經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理管控管控中心審批同意的現(xiàn)金流量相關(guān)相關(guān)計(jì)劃表執(zhí)行。要加強(qiáng)資金管理管控管控，嚴(yán)格審查各項(xiàng)庫(kù)存占用的資金，應(yīng)收結(jié)算款占用的資金。信貸部定期進(jìn)行核對(duì)，及時(shí)催收應(yīng)收款項(xiàng)；合理安排應(yīng)付款的支付