TBM業(yè)務梳理-總體設計報告溝通會-員工人數(shù)計劃、薪酬計劃-V1.0

深圳能源ERP(II期)全面預算管理子項目

業(yè)務梳理總體設計報告溝通會

–員工人數(shù)計劃、薪酬計劃業(yè)務梳理小組2012年5月9日下午議程員工人數(shù)、薪酬計劃

14:00–16:20預算編制模板介紹20分鐘預算控制與分析方案介紹10分鐘各單位發(fā)言6分鐘/每單位，共50分鐘交叉討論40分鐘已確認與待確認事項20分鐘休息

16:20–16:30問卷填寫16:30–17:00預算編制模板主線借款預算表債券融資預算表擔保預算表長期股權(quán)處置預算表信息化投資項目預算表小型基建投資項目預算表技改投資項目預算表兩措投資項目預算表固定資產(chǎn)零購預算表大中型基建投資項目預算表固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)處置預算表長期股權(quán)投資項目預算表利潤預算表資產(chǎn)負債預算表現(xiàn)金流量預算表投資收益預算表資產(chǎn)減值損失預算表公允價值變動損益預算表營業(yè)外收支預算表折舊及攤銷預算表財務費用預算表稅費預算表電力生產(chǎn)計劃表副產(chǎn)品銷售計劃表其他業(yè)務收支計劃表檢修用材料需求計劃表燃料需求計劃表生產(chǎn)用材料需求計劃表檢修項目計劃表生產(chǎn)成本計劃表物資采購計劃表燃料采購計劃表存貨計劃表應付賬款計劃表員工人數(shù)計劃表薪酬計劃表營業(yè)收入計劃表應收賬款計劃表費用明細計劃表制造費用計劃匯總表管理費用計劃匯總表環(huán)保指標計劃表安全指標計劃表培訓計劃表經(jīng)營計劃投資預算籌資預算財務預算內(nèi)部交易預算表合并預算表股權(quán)融資預算表經(jīng)營計劃：員工人數(shù)計劃表本模板用于按崗位、員工類別、職等計劃預算年度員工人數(shù)。組織維度分4級：公司、部門、專業(yè)、崗位，預算編制時明細至崗位；職等為1-16職等（針對集團監(jiān)事長和財務總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長等崗位，實施時考慮新增虛擬職等97、98、99等）；員工類別：在崗人員、其他從業(yè)人員、退休人員；人員變動因素說明列以文本形式填寫，分增加（業(yè)務增加、新增并表單位、其他流入）和減少（并表單位減少、業(yè)務減少、員工辭職、員工退休、其他流出），是填報國資局人力資源預算表主要參考信息。員工人數(shù)計劃編制時先以本年度1-9月實際人數(shù)為基礎，結(jié)合10-12月變動預計數(shù)，填寫預算年度年初預算員工人數(shù)；然后填寫預算年度各月份員工變動數(shù)。輸入基礎信息之后，系統(tǒng)即可出具按員工類別、按職等維度的報表，支持出具國資局樣式的人力資源計劃表格，可直接依照錄入國資系統(tǒng)，簡化操作。說明維度和級次是否需要調(diào)整？組織維度需明細至專業(yè)還是崗位？其他從業(yè)人員數(shù)預算時如何編制，是否有部門/崗位等信息？檢修等相關(guān)外委人員是否包括在內(nèi)？國資局的在崗人員變動情況明細表、薪酬變動因素分析匯總表如要自動生成，編制表格將需增加較多信息，造成易用性較差，是否有必要？三改未完成的企業(yè)在預算編制時職等劃分、工資項目依照其原有規(guī)定，是否可行？溝通確認內(nèi)容預算科目與級次維度與級次一級組織期間員工類別職等員工人數(shù)崗位月員工類別職等12員工人數(shù)計劃表薪酬水平計劃表輸出預算年度各職等相應薪酬水平薪酬計劃表輸出預算年度各崗位、各職等、各員工類別薪酬總額輸出預算年度各崗位、各職等、各員工類別相應員工人數(shù)薪酬分配表輸出管理費用、制造費用、生產(chǎn)成本-職工薪酬經(jīng)營計劃：員工人數(shù)計劃表（表樣）組織人員類別職等截至預算月員工人數(shù)預算年年初員工人數(shù)員工變動數(shù)變動因素說明年末員工人數(shù)1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月部門/專業(yè)/崗位在崗人員職等1-16

其他從業(yè)人員

退休人員

12單位：人員工類別年初員工人數(shù)預算年度員工人數(shù)1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月在崗人員董事長職等99總經(jīng)理職等98監(jiān)事長和財務總監(jiān)職等97高級副職職等15職等14中層正職職等12職等11

中層副職職等10

職等9

普通員工職等8

職等7

職等6

職等5

職等4

其他從業(yè)人員

退休人員

經(jīng)營計劃：員工人數(shù)計劃表-國資局表樣12單位：人注：以上各職等與國資局分類的對應關(guān)系僅以集團總部示例；且其中董事長、總經(jīng)理、監(jiān)事長和財務總監(jiān)并未有實際對應職等，97、98、99為虛擬設置；職等13、15、16暫時為空；普通員工具體崗位對應職等最低為4職等，新入職未定崗員工無法對應。經(jīng)營計劃：薪酬計劃表預算科目與級次維度與級次一級二級三級組織期間員工類別職等薪酬總額工資總額基本工資崗位月員工類別職等薪酬總額工資總額績效工資崗位月員工類別職等薪酬總額工資總額補貼津貼崗位月員工類別職等薪酬總額工資總額其中：福利類崗位月員工類別職等薪酬總額工資總額勞動保護類崗位月員工類別職等薪酬總額工資總額退休人員類崗位月員工類別職等薪酬總額工資總額其他小計崗位月員工類別職等薪酬總額其他薪酬總額各種保險崗位月員工類別職等薪酬總額其他薪酬總額企業(yè)年金崗位月員工類別職等薪酬總額其他薪酬總額住房公積金崗位月員工類別職等薪酬總額其他薪酬總額車補崗位月員工類別職等薪酬總額其他薪酬總額通訊補貼崗位月員工類別職等薪酬總額其他薪酬總額解除勞動關(guān)系補償/經(jīng)濟補償金崗位月員工類別職等薪酬總額其他薪酬總額非貨幣性福利崗位月員工類別職等薪酬總額其他薪酬總額其中：工作服崗位月員工類別職等薪酬總額其他薪酬總額旅游費崗位月員工類別職等薪酬總額其他薪酬總額股份支付崗位月員工類別職等薪酬總額其他薪酬總額未計入補貼津貼的工會經(jīng)費崗位月員工類別職等薪酬總額其他薪酬總額未計入補貼津貼的教育經(jīng)費崗位月員工類別職等預算科目明細到三級是否滿足需要？人力資源與財務工資項目口徑上存在差異，是否考慮調(diào)為一致？（詳細見“工資項目與會計科目映射”）各職等薪酬水平中工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費=工資總額乘2%或2.5%，是否可行？經(jīng)濟補償金、補貼津貼中勞動保護類、福利類、通訊補貼、車補、非貨幣福利、股份支付與職等的關(guān)系是？在編制年度預算時，通訊補貼、車補、非貨幣性福利是否由人力資源部門編制，體現(xiàn)在薪酬計劃中？依據(jù)現(xiàn)有成本費用管理程序文件：生產(chǎn)人員的工資、津貼、補貼、獎金、福利費在生產(chǎn)成本中核算，工會經(jīng)費、教育經(jīng)費和社會保險費等在制造費用核算；在預算編制時，建議按照部門與成本中心映射關(guān)系進行費用分配，如運行部人員的工資、各項保險等都為生產(chǎn)成本，是否可行？在預算執(zhí)行控制時，對薪酬的控制方式、維度和級次要求是怎樣的？溝通確認內(nèi)容13本模板用于按崗位、員工類別、職等預算年度職工薪酬，分薪酬水平計劃表、薪酬計劃表及薪酬分配表。組織維度分4級：公司、部門、專業(yè)、崗位，預算編制時明細至崗位；職等為1-16職等；員工類別：在崗人員、其他從業(yè)人員、退休人員。薪酬水平計劃表：以各員工類別、各職等截至預算編制月薪酬水平為基礎（已實施SAPE-HR薪酬模塊的企業(yè)此數(shù)據(jù)可由系統(tǒng)自動生成），填寫預算年度薪酬水平；其中職工教育經(jīng)費=（基本工資+績效工資+補貼津貼其他小計）*1.5%或2.5%、工會費=（基本工資+績效工資+補貼津貼其他小計）*2%。薪酬計劃表：組織、人員類別、職等前3列信息與員工人數(shù)計劃表中前3列一致；各工資項目人員月薪酬額=（年初員工人數(shù)+年初至今員工凈變動數(shù)）*預算年度月薪酬水平，其中補貼津貼中福利類、經(jīng)濟補償金需依據(jù)預計情況補充填寫。薪酬分配表：依據(jù)工資項目與會計科目映射、部門與成本中心映射，將當月勞動保護費、差旅費、運輸費、通訊費、勞動保險費各工資項目發(fā)生額按費用性質(zhì)維度分配至相應科目；依據(jù)部門與成本中心映射關(guān)系，將當月基本工資+績效工資+補貼津貼中其他小計+社會保險+企業(yè)年金+住房公積金+經(jīng)濟補償金+股份支付發(fā)生額合計按費用性質(zhì)維度分配至生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用-職工薪酬-工資；將當月補貼津貼中福利類按費用性質(zhì)維度分配至生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用-職工薪酬-福利費；職工教育經(jīng)費、工會費處理方式的詳細說明見后?；A信息生成之后，系統(tǒng)即可出具按員工類別、按職等維度的報表，并支持出具國資局樣式的人力資源計劃表格，可直接依照錄入國資系統(tǒng)，簡化操作。經(jīng)營計劃：薪酬計劃表（續(xù)）說明13稅費預算表生產(chǎn)成本計劃表管理費用計劃匯總表職工薪酬-工資、福利費勞動保護費、差旅費、運輸費、通訊費、勞動保險費應交個人所得稅職工薪酬-工資、福利費薪酬水平計劃表輸出預算年度各職等相應薪酬水平薪酬計劃表輸出預算年度各崗位、各職等、各員工類別相應員工人數(shù)費用計劃明細表輸出生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用-職工教育經(jīng)費、工會費支出額員工人數(shù)計劃表培訓計劃表輸出職工教育經(jīng)費支出額薪酬分配表制造費用計劃匯總表職工薪酬-工資、福利費勞動保護費、差旅費、運輸費、通訊費資產(chǎn)負債預算表應付職工薪酬會計科目工資項目基本工資績效工資補貼津貼各種保險車補通訊補貼企業(yè)年金住房公積金經(jīng)濟補償金非貨幣性福利股份支付工會經(jīng)費教育經(jīng)費合計其中：福利類其中：勞動保護類其中：退休人員類其他小計工作服旅游費職工薪酬-工資√√√√√√√√√√職工薪酬-福利費√勞動保護費√√差旅費√運輸費√通訊費√勞動保險費√經(jīng)營計劃：工資項目與會計科目映射13補貼津貼其中福利類指：獨生子女費、計劃生育獎；勞動保護類指勞保費、防暑降溫費；退休人員類指：特區(qū)貢獻獎、電費補貼、煤氣洗理、生活困難補貼、書報費。說明人員類別職等截至預算編制月薪酬水平預算年度月薪酬水平基本工資績效工資補貼津貼各種保險車補通訊補貼企業(yè)年金住房公積金經(jīng)濟補償金非貨幣性福利股份支付工會經(jīng)費教育經(jīng)費基本工資績效工資補貼津貼各種保險車補通訊補貼企業(yè)年金住房公積金經(jīng)濟補償金非貨幣性福利股份支付工會經(jīng)費教育經(jīng)費合計其中：福利類勞動保護類退休人員類其他小計工作服旅游費合計其中：福利類勞動保護類退休人員類其他小計工作服旅游費在崗人員職等1職等2職等3職等4職等5職等6職等7職等8職等9職等10職等11職等12職等13職等14職等15職等16其他從業(yè)退休人員經(jīng)營計劃：薪酬水平計劃表（表樣）13單位：元組織人員類別職等1月薪酬總額…基本工資績效工資補貼津貼各種保險車補通訊補貼企業(yè)年金住房公積金經(jīng)濟補償金非貨幣性福利股份支付工會經(jīng)費教育經(jīng)費…合計其中：福利類勞動保護類退休人員類其他小計工作服旅游費部門/專業(yè)/崗位在崗人員職等1-16其他從業(yè)人員退休人員合計經(jīng)營計劃：薪酬計劃表（表樣）13單位：元費用科目費用性質(zhì)1月薪酬總額…基本工資績效工資補貼津貼各種保險車補通訊補貼企業(yè)年金住房公積金經(jīng)濟補償金非貨幣性福利股份支付工會費教育經(jīng)費總計…合計其中：福利類勞動保護類退休人員類其他小計工作服旅游費職工薪酬-工資生產(chǎn)成本制造費用管理費用職工薪酬-福利費生產(chǎn)成本制造費用管理費用勞動保護費制造費用管理費用差旅費制造費用管理費用運輸費制造費用管理費用通訊費制造費用管理費用勞動保險費管理費用合計經(jīng)營計劃：薪酬分配表（表樣）13單位：元年初余額1月…生產(chǎn)成本制造費用管理費用月末余額…貸方/計提貸方調(diào)整/補充計提借方/支出貸方/計提貸方調(diào)整/補充計提借方/支出貸方/計提貸方調(diào)整/補充計提借方/支出………應付職工薪酬-職工教育經(jīng)費CA1D1B1A2D2B2A3D3B3E應付職工薪酬-工會經(jīng)費經(jīng)營計劃：薪酬計劃表（表樣）續(xù)13單位：元公式說明應付職工薪酬-職工教育經(jīng)費：生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用每月貸方發(fā)生額（即每月計提額）等于生產(chǎn)成本-職工薪酬-工資*1.5%或2.5%、制造費用-職工薪酬-工資*1.5%或2.5%、管理費用-職工薪酬-工資*1.5%或2.5%；生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用每月借方發(fā)生額（即每月支出額）等于費用計劃明細表中職工教育經(jīng)費與培訓計劃表中培訓費合計；生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用每月貸方發(fā)生額調(diào)整（即每月補充計提額）：如果(B1+B2+B3)<[(A1+A2+A3)+C]，則生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用相應貸方調(diào)整/補充計提額為0，且生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用-職工薪酬-職工教育經(jīng)費=A1、A2、A3；如果(B1+B2+B3)>[(A1+A2+A3)+C]，超支部分金額=(B1+B2+B3)-[(A1+A2+A3)+C]，則超支部分金額按支出額相對比例在生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用三者中超支的項目間分配，計入貸方調(diào)整欄，為補充計提額；即如果生產(chǎn)成本未超支（B1<A1），其余兩項超支，則超支部分僅在制造費用、管理費用間分配，制造費用下貸方調(diào)整額/補充計提額=超出部分金額*A2/（A2+A3），管理費用下貸方調(diào)整額/補充計提額=超出部分金額*A3/（A2+A3），其余場景以此類推。月末余額E=C+(A1+A2+A3)+(D1+D2+D3)-(B1+B2+B3)。應付職工薪酬-工會經(jīng)費：生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用每月貸方發(fā)生額（即每月計提額）等于生產(chǎn)成本-職工薪酬-工資*2%、制造費用-職工薪酬-工資*2%、管理費用-職工薪酬-工資*2%；生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用每月借方發(fā)生額（即每月支出額）等于費用計劃明細表中工會費合計；其余處理方式同應付職工薪酬-職工教育經(jīng)費。年初余額1月2月…12月借方貸方余額借方貸方余額借方貸方余額借方貸方余額應付職工薪酬-工資應付職工薪酬-其他應付職工薪酬合計應交個人所得稅經(jīng)營計劃：薪酬計劃表-國資局表樣13單位：元員工類別年度薪酬總額各月份薪酬總額1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月在崗人員董事長職等99總經(jīng)理職等98監(jiān)事長和財務總監(jiān)職等97高級副職職等15職等14中層正職職等12職等11

中層副職職等10

職等9

普通員工職等8

職等7

職等6

職等5

職等4

其他從業(yè)人員

退休人員

注：以上各職等與國資局分類的對應關(guān)系僅以集團總部示例；且其中董事長、總經(jīng)理、監(jiān)事長和財務總監(jiān)并未有實際對應職等，97、98、99為虛擬設置；職等13、15、16暫時為空；普通員工具體崗位對應職等最低為4職等，新入職未定崗員工無法對應。13、經(jīng)營計劃：薪酬-控制與分析業(yè)務場景崗位人員類別職等預算科目明細預算編制ERP控制預算分析薪酬部門/專業(yè)/崗位在崗人員職等1-16基本工資BPCHR（按崗位明細控制）/FM（按費用總額控制）HR績效工資補貼津貼福利類勞動保護類各種保險車補通訊補貼企業(yè)年金住房公積金經(jīng)濟補償金非貨幣性福利工作服旅游費其他從業(yè)人員退休人員說明按存量和變動數(shù)分別編制預算、執(zhí)行及歷史數(shù)據(jù)對比分析金額單位：萬元經(jīng)營計劃：培訓計劃表預算科目與級次維度與級次一級組織期間培訓項目部門月本模板用于按負責部門、項目、培訓對象、主要參與人數(shù)、費用性質(zhì)計劃預算年度培訓項目及培訓費，各月培訓費用按費用性質(zhì)維度分別輸出至薪酬分配表中生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用當月的支出額（即應付職工教育經(jīng)費的借方發(fā)生額）。本模板包括：培訓項目、培訓對象、課時數(shù)、參與人數(shù)、費用性質(zhì)、培訓費用（分月）。說明維度和級次是否需要調(diào)整？溝通確認內(nèi)容14培訓計劃表薪酬分配表管理費用-職工教育經(jīng)費當月支出額制造費用-職工教育經(jīng)費當月支出額生產(chǎn)成本-職工教育經(jīng)費當月支出額經(jīng)營計劃：培訓計劃表14培訓項目培訓對象負責部門主要參與人數(shù)費用性質(zhì)培訓費用1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月

合計

單位：萬元經(jīng)營計劃：培訓-控制與分析業(yè)務場景培訓項目預算科目明細預算編制ERP控制預算分析培訓培訓項目培訓費BPCHR（按培訓項目控制）/FM（按費用總額控制）HR/FI……培訓費說明按明細培訓項目分別編制按培訓費用科目總額進行對比分析14金額單位：萬元14人力資源預算在財務核算中的控制分析說明控制方案系統(tǒng)相關(guān)控制方式控制內(nèi)容部門/崗位1、培訓模塊2、薪酬模塊3、財務記賬薪酬、培訓費用人力資源部、財務部預算場景12員工人數(shù)計劃表13薪酬水平計劃表13薪酬計劃表13薪酬分配表14培訓計劃表對應流程培訓計劃流程薪酬發(fā)放流程14人力資源預算的控制分析說明-樣例（對應場景員工薪酬計劃表、培訓計劃表）圍繞培訓計劃，薪資發(fā)放在執(zhí)行環(huán)節(jié)及財務核算環(huán)節(jié)，描述各部門在整個業(yè)務流程中的職能、控制內(nèi)容及方式：控制說明二期可控制范圍：本期實施HR薪酬模塊的公司可對薪酬總額控制。實施FM模塊的公司可對基本工資總額、薪酬福利總額進行控制。培訓項目、薪酬預算人力資源預算控制預算分析預實對比分析人力資源預算編制預