建筑工程資金計劃

本文格式為Word版下載后可任意編輯和復制第第頁建筑工程資金計劃

施工項目資金管理

1.施工項目資金管理是指施工項目經(jīng)理部依據(jù)工程項目施工過程中資金運動的規(guī)律，進行的資金收支猜測、編制資金方案、籌集投入資金（施工項目經(jīng)理部收入），資金使用（支出）、資金核算與分析等一系列資金管理工作。

2．施工項目資金管理的要點

（1）項目資金管理應保證收入、節(jié)省支出、防范風險和提高經(jīng)濟效益。

1）保證收入是指項目經(jīng)理部應準時向發(fā)包人收取工程預付備料款，做好分期核算、預算增減賬、竣工結(jié)算等工作。

2）節(jié)省支出是指用資金支出過程掌握方法對人工費、材料費、施工機械使用費、臨時設施費、其他直接費和施工管理費等各項支出進行嚴格監(jiān)控，堅持節(jié)省原則，保證支出的合理性。

3）防范風險主要是指項目經(jīng)理部對項目資金的收支和支出做出合理的猜測，對各種影響因素進行正確評估，最大限度地避開資金的收入和支出風險。

（2）企業(yè)財務部門統(tǒng)一管理資金。為保證項目資金使用的獨立性，承包人應在財務部門設立項目專用賬號，全部資金的收支均按財會制度由財務部門統(tǒng)一對外運作。資金進人財務部門后，按承包人的資金使用制度分流到項目，項目經(jīng)理部負責責任范圍內(nèi)項目資金的直接使用管理。

（3）項目資金方案的編制、審批。項目經(jīng)理部應依據(jù)施工合同、承包造價、施工進度方案、施工項目成本方案、物資供應方案等編制年、季、月度資金收支方案，上報企業(yè)主管部門審批后實施。

（4）項目資金的計收。項目經(jīng)理部應按企業(yè)授權(quán)協(xié)作企業(yè)財務部門準時進行資金計收。資金計收應符合下列要求：

1）新開工項目按工程施工合同收取預付款或開辦費。

2）依據(jù)月度統(tǒng)計報表編制“工程進度款估算單”，在規(guī)定日期內(nèi)報監(jiān)理工程師審批、結(jié)算。如發(fā)包人不能按期支付工程進度款且超過合同支付的最終限期，項目經(jīng)理部應向發(fā)包人出具付款違約通知書，并按銀行的同期貸款利率計息。

3）依據(jù)工程變更記錄和證明發(fā)包人違約的材料，準時計算索賠金額，列入工程進度款結(jié)算單。

4）發(fā)包人托付代購的工程設備或材料，必需簽訂代購合同，收取設備訂貨預付款或代購款。

5）工程材料價差應按規(guī)定計算，發(fā)包人應準時確認，并與進度款一起收取。

6）工期獎、質(zhì)量獎、措施獎、不行預見費及索賠款應依據(jù)施工合同規(guī)定與工程進度款同時收取。

7）工程尾款應依據(jù)發(fā)包人認可的工程結(jié)算金額準時收回。

（5）項目資金的掌握使用。項目經(jīng)理部應按企業(yè)下達的用款方案掌握資金使用，以收定支，節(jié)省開支；應按會計制度規(guī)定設立財務臺賬，記錄資金支出狀況，加強財務核算，準時盤點盈虧。

（6）項目的資金總結(jié)分析。項目經(jīng)理部應堅持做好項目的資金分析，進行方案收支與實際收支對比，找出差異，分析緣由，改進資金管理。項目竣工后，結(jié)合成本核算與分析進行資金收支狀況和經(jīng)濟效益總結(jié)分析，上報企業(yè)財務主管部門備案。企業(yè)應依據(jù)項目的資金管理效果對項目經(jīng)理部進行獎懲。

（1）儲備借款。是部門政策的核心。備用支配向項目部確保它能夠提取肯定數(shù)額以內(nèi)的資金，以平衡短期流淌資金收支問題。

（2）應急儲備借款。為所其它外界緣由（如業(yè)主拖欠款）而經(jīng)受特別收支困難的項目部供應額外的短期借款。使用應急儲備借款必需交付肯定的手續(xù)費。

（3）緊急借款。用于關(guān)心項目部解決因突然的和不行預見的自然災難而產(chǎn)生的收支問題（如遇到洪水等自然災難）。

組織的資金來源

部門的資金主要來自各個項目部成立時認繳的份額（或資本金），或來自資金臨時富裕成員增繳的增資份額。項目結(jié)束該部門則把繳納的資金退還給項目部。繳納的資金額和資金的時間打算者你的可以從部門中得到的資金數(shù)額。

一般來說，根據(jù)項目的投資額來繳納，因為投資額度越大，相對流淌資金就大，流淌資金收支波動就大。

部門中儲備的現(xiàn)有存量和潛在增長可能不足以支持項目必要提取的擴大。必要的時候，以使項目部認繳的份額比例提高幾個基準點。

部門貸款的主要特點有：

（1）部門不是救濟機構(gòu)或開發(fā)銀行。它向項目借款，關(guān)心其臨時收支問題，并使項目部能夠臨時度過難關(guān)。

（2）部門的借款是有政策條件的：項目必需實行能夠訂正其資金收支問題的政策。部門的借款條件有助于確保，通過部門借款，項目部并非只是推遲做出困難的選擇并積累更多的債務，而是能夠加強其經(jīng)濟力量并償還借款。部門和項目部必需就需要實行的資金管理政策行為達成全都，并依據(jù)其實施的狀況分期撥款，來保證?？顚Ｓ?。

（3）部門的借款是臨時性的。取決于借款形式的不同。

（4）部門的借款必需優(yōu)先償。項目部必需按期向部門償還貸款，從而使資金能夠供應給其他需要資金的項目部。

（5）為加強項目部對部門資金的使用平安，部門對項目部實行的做法用進行評估。部門貸款的其它功能有：

部門要準時總結(jié)項目中資金管理中存在的問題，找出解決問題的方法，并向各個項目部成員進行技術(shù)救濟和培訓，來與各個項目部共享其專業(yè)學問。其目的是關(guān)心加強項目部資金管理。

第一條為加強項目資金管理，規(guī)范項目資金運作，提高資金使用效率，依據(jù)局《資金管理方法》及《預算管理方法》，特制定本方法。

第二條項目資金管理的基本原則：集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉(zhuǎn)、開源節(jié)流、提高效益。

第三條項目資金管理實行收支兩條線管理方法。即項目工程款回收后全額轉(zhuǎn)入公司（本方法均指公司或分公司）帳戶，項目各項支出由公司按方案統(tǒng)一支付，零星支出實行定額備用金制度。對遠離公司所在地單獨開設銀行帳戶的項目，則由公司依據(jù)審定的資金需用方案劃撥給項目，由項目按方案支付。

第二章

第四條各級財務部門是本單位項目資金管理的職能部門，負責本單位項目資金回收及使用的日常工作，向本單位負責人負責，并接受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。

第五條項目經(jīng)理部是項目資金管理的直接責任單位，負責項目工程款回收與項目資金收支方案的編制。

（一）項目經(jīng)理是項目工程款回收第一責任人，領(lǐng)導和管理項目資金工作，對項目資金回收、合理使用負責。

（二）項目內(nèi)業(yè)技術(shù)員（或預算員、統(tǒng)計員）負責在合同規(guī)定時間內(nèi)完成對業(yè)主報量及工程進度款的申報，并督促業(yè)主在規(guī)定時間內(nèi)審定，為項目回收工程款供應牢靠依據(jù)。

（三）項目預算員負責編制和辦理工程預結(jié)算、索賠、變更及簽證等工作，幫助項目內(nèi)業(yè)技術(shù)員辦理每月工程進度款和向業(yè)主報量的核對工作。

（四）項目成本員負責按月編制資金收支方案，并辦理收取工程款相關(guān)手續(xù)。

第六條公司預算部門應準時解決涉及工程合同條款的爭議問題，幫助項目辦理工程預結(jié)算、索賠、變更簽證、工程進度款申報工作。

第七條公司財務部門應準時收集了解業(yè)主資金動態(tài)信息，供應業(yè)主欠款有關(guān)數(shù)據(jù)，幫助項目收取工程款，并平衡審定項目資金收支方案。

第三章銀行帳戶管理

第八條為實現(xiàn)項目資金集中管理，各單位應加快信息化建設，逐步實現(xiàn)異地零距離資金管理，削減銀行開戶個數(shù)，避開資金沉淀，提高資金使用效率。

第九條銀行帳戶實行集中管理。項目原則上不得開設銀行帳戶，遠離公司所在地300公里以上或因特別緣由確需單獨開戶的項目，應報公司批準，并定期向公司報告帳戶使用

一章總則

第一條為規(guī)范事業(yè)部項目資金管理,提高資金使用效率,特制定本方法.

第二條本方法依據(jù)《北京建工集團有限責任公司施工項目指導意見》及集團公司有關(guān)財務管理文件制定.

第三條本方法適用于集團公司各事業(yè)部的施工項目管理.

第二章職責和權(quán)限

第四條集團公司財務部的職責和權(quán)限

一,依據(jù)集團的戰(zhàn)略和當年的經(jīng)營任務,規(guī)劃資金使用方案和融資方案,掌握集團公司的融資規(guī)模.

二,負責對集團事業(yè)部的融資需求,進行審核,審批融資報告后,報總會計師和董事長批準;審核及受理擔保,內(nèi)部借款及銀行開戶申請.

三,依據(jù)年度融資方案,立融資渠道,與銀行溝通,確保集團本部及事業(yè)部的資金能夠準時得到供應.

四,依據(jù)集團公司貸款的周期,合理調(diào)度資金,負責貸款和承兌匯票的續(xù)貸和周轉(zhuǎn)工作;對事業(yè)部臨時的資金周轉(zhuǎn)困難,負責規(guī)劃起草資金調(diào)度方案,報請上級領(lǐng)導審核批準后,向下屬企業(yè)供應資金支持.

五,負責每月定期進行資金狀況進行檢查,并于每月10日向集團公司董事長和總經(jīng)理

提交所屬事業(yè)部資金狀況表.

第五條事業(yè)部的職責和權(quán)限

一,財務總監(jiān)或總會計師

1,負責對本單位資金進行全面管理,提出資金方案方案,審批事業(yè)部規(guī)定權(quán)限內(nèi)的資金.

2,負責建立內(nèi)部銀行或由財務部代行內(nèi)部銀行職能.

二,財務部門

1,制定財務部經(jīng)濟業(yè)務結(jié)算方法,辦理內(nèi)部結(jié)算業(yè)務;負責資金籌措,通過信貸機制,調(diào)劑內(nèi)部資金的使用.

2,督促項目經(jīng)理部資金收取,監(jiān)控資金運用.

3,辦理內(nèi)部開戶,內(nèi)部結(jié)算.

4,準時反饋項目經(jīng)理部等單位的資金狀況及其財務信息.

第六條項目經(jīng)理部負責工程款的收取,編制本單位的資金方案,合理有效地使用資金,向財務部供應必要的資金報表和債權(quán)債務資料.

第三章項目資金管理內(nèi)容

第七條資金來源管理

一,項目經(jīng)理部組建后,均在事業(yè)部財務部開立內(nèi)部帳號,辦理有關(guān)開戶手續(xù).

二,項目經(jīng)理部開戶資金的來源

1,預收工程備料款,工程進度款,工程結(jié)算款,工程保修款等.

2,財務部借款.

3,事業(yè)部承諾墊資或貸款工程的項目經(jīng)理部,由事業(yè)部免息注入開戶資金,墊資期間和墊資額度內(nèi)的借款利息由事業(yè)部擔當.

三,項目經(jīng)理部的生產(chǎn)資金定向使用,不足時向事業(yè)部財務部借款補充.借款時填寫貸款項目批準書,經(jīng)事業(yè)部經(jīng)