【B保險公司財務(wù)風險管理問題及優(yōu)化建議探析8300字（論文）】

B保險公司財務(wù)風險管理問題及完善對策研究摘要現(xiàn)代保險公司財務(wù)管理中的財務(wù)風險是難以控制的，也是所有企業(yè)都必須要解決的現(xiàn)實問題。這些年來，伴隨著保險產(chǎn)品的多元化，整體的保險業(yè)務(wù)的發(fā)展也同人們的命運緊緊相連。然而，對中國的保險公司和世界級的金融管理水平有差距，作為保險行業(yè)的一員，B保險公司正面臨著嚴峻的競爭形勢，怎么樣在激烈競爭的外部市場環(huán)境中贏得更多的客戶資源，從而完善公司內(nèi)部管理的規(guī)章制度，全面提升公司核心價值是一個重要的問題。本文選取了保險行業(yè)作為突破口，界定了保險公司財務(wù)風險的相關(guān)概念和理論，為更清晰明確的分析解決國內(nèi)保險公司中的問題提供了堅實的理論依據(jù)。通過研究分析保險公司的財務(wù)風險發(fā)生形式和緣由，參照B保險公司的實際經(jīng)驗狀況，證明對我國保險行業(yè)實行財務(wù)風險控制是有必要的。運用數(shù)據(jù)分析的方法，結(jié)合B保險公司存在的問題進行指標數(shù)據(jù)分析得出保險公司的財務(wù)風險不容忽視，需要探索控制風險的方法，更加有效地去防范風險，本文從償付能力、現(xiàn)金流層面、盈利能力和發(fā)展能力等方面對防范公司的財務(wù)風險提出可行性的意見。關(guān)鍵詞：保險公司；財務(wù)風險；風險防控目錄TOC\o"1-3"\h\u前言 1一、保險公司財務(wù)風險的相關(guān)理論基礎(chǔ) 2（一）保險公司財務(wù)風險的內(nèi)涵 2（二）保險公司財務(wù)風險的具體表現(xiàn) 21.償付能力不足 22.資金運用失調(diào)，投資風險加劇 33.壞賬風險 3二、B保險公司基本情況介紹 3（一）B保險公司的概況 3（二）B保險公司的財務(wù)風險分析的評價指標體系 41.償付能力層面 42.現(xiàn)金流層面 43.盈利能力層面 44.發(fā)展能力層面 5三、B保險公司存在的主要財務(wù)風險 5（一）償付能力與支付危機 5（二）現(xiàn)金流風險 6（三）投資和盈利風險 7（四）成長風險 8四、防范B保險公司財務(wù)風險的對策措施 10（一）提高償付能力 10（二）保障資產(chǎn)與負債的匹配，緩解現(xiàn)金流壓力 10（三）提高盈利能力 11（四）增強創(chuàng)新性，提高成長能力 11結(jié)論 14參考文獻 15前言改革開放40年來，中國保險業(yè)保持強勁增長，保費年均增長30%，成為全球增長最快的保險業(yè)。保險公司的極速崛起也伴隨著不易察覺或不易察覺的風險，一個常見的表現(xiàn)是保費收入超額，成為保險公司償付能力的高隱性風險。此外，還存在盈利風險、現(xiàn)金流風險、資產(chǎn)負債匹配不良等風險。外資保險公司涌入中國保險市場，保險業(yè)競爭進一步加劇，保險公司面臨的財務(wù)風險增加。我國最大的壽險公司是B保險公司，在國內(nèi)壽險市場上是無價之寶。通過對金融風險的分析，可以在全球范圍內(nèi)了解我國保險市場的總體情況，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展和管理中存在的問題。公司應(yīng)對財務(wù)風險的對策。自2001年我國加入WTO以來，國內(nèi)房地產(chǎn)體系的完善和經(jīng)濟部門的發(fā)展，為保險業(yè)的快速增長做出了巨大貢獻。在一定程度上擴大和深化，對金融危機中的保險公司產(chǎn)生直接影響。在實踐中，保險公司作為一個特殊的業(yè)務(wù)部門承擔著很多風險。它包括資本管理、業(yè)務(wù)解決方案規(guī)劃、保險索賠和其他風險管理。在各種風險漩渦中，風險能否防范和對抗，直接決定了保險公司的成敗。在對影響財務(wù)風險的因素進行深入研究后，可以確定每個因素的范圍。有效建立公司財務(wù)風險指標體系，完善風險管理體系，保障公司健康快速發(fā)展，具有重要的戰(zhàn)略意義。一、保險公司財務(wù)風險的相關(guān)理論基礎(chǔ)（一）保險公司財務(wù)風險的內(nèi)涵在企業(yè)發(fā)展期間必須要面對財務(wù)風險的內(nèi)容，財務(wù)風險的概念在上世紀60年代就有學者提出，但當時的認識相對現(xiàn)在較為淺薄?，F(xiàn)在的財務(wù)風險有廣義與狹義之分，從狹義角度來看，財務(wù)風險是指企業(yè)內(nèi)部可能會出現(xiàn)無法償還債務(wù)的問題。狹義的財務(wù)風險是因為負債經(jīng)營使得保險公司盈余的變動存在不確定性而引發(fā)。由于保險公司保戶保費集中承保未來不確定風險的特殊性導致資金過高，一方面保險公司可以用此資金擴大產(chǎn)品需求，為提高公司利潤做出有效準備，然而另一方面保險公司的還款還息的壓力也在增大。如果公司在經(jīng)營和管理上存在漏洞，導致公司不能正常運營，使得投資收益率大于銀行的利息率，從而使籌資資金的使用率下降，籌資風險就由此產(chǎn)生。保險公司負債越多，產(chǎn)生風險的可能性也就會隨之而變高，相較于廣義的財務(wù)風險而言，而狹義的財務(wù)風險只在負債經(jīng)營的公司中存在，如果說公司不存在負債經(jīng)營的情況，則會有較小的概率出現(xiàn)財務(wù)危機。（二）保險公司財務(wù)風險的具體表現(xiàn)1.償付能力不足償付能力指的是能夠付得起所有的債務(wù)和未來負債的財務(wù)能力。對于大部分的企業(yè)而言，償付能力的最基本的要求負債要小于或者等于資產(chǎn)。對于被保險人，他從保險公司購買保險單，這意味著保險公司必須全額按時支付保險費。保險公司營業(yè)的最大目的就是能夠賺取足夠多的利潤，以滿足應(yīng)當具備的償付能力，完成好每一份客戶的保險合同，認真履行應(yīng)盡的義務(wù)，這樣才會贏得客戶的認可，否則公司的聲譽就會受到嚴重打擊，甚至引發(fā)破產(chǎn)與倒閉。2.資金運用失調(diào)，投資風險加劇保險公司的資金來源是普通投保人通過保費吸引資金。根據(jù)《保險法》第一百零六條，保險公司使用保險費必須遵守穩(wěn)定、安全的原則。保險公司先向保險客戶收取保費，然后再向客戶支付保險費。安全是保險公司投資的重中之重，其次要保證保險公司資金的流動性和盈利能力。如果保險公司未能遵循投資風險管理程序和要求，仔細識別和評估風險，濫用資金將阻礙公司實現(xiàn)預期收益，從而可能導致潛在的錯誤投資項目，通常稱為投資風險。衡量投資風險的三個主要指標。(1)總投資回報率(2)凈投資回報率(3)總資產(chǎn)回報率。3.壞賬風險假設(shè)保險公司的信用優(yōu)良，則不會發(fā)生重大問題，而且很大可能會幫助公司吸引客戶的到來。但是如果說收款的效果不是很理想而且加上保戶的經(jīng)濟方面有一些問題，那就會變成公司的壞賬，現(xiàn)金流向就會因此而減少。減少應(yīng)收賬款的賬面價值，會把投資收益降低，并且會嚴重造成公司的償付能力的不足，所以公司高層應(yīng)當將壞賬發(fā)現(xiàn)，并對其進行有效地控制。二、B保險公司基本情況介紹（一）B保險公司的概況B保險公司目前在國內(nèi)是最大的國有金融保險集團，在市場中占據(jù)的份額遠遠大于其他保險公司，體量巨大，B保險公司也是我國資本市場重要的機構(gòu)投資者。業(yè)務(wù)范圍全面涵蓋壽險、財險、企業(yè)和職業(yè)年金、銀行、基金、資產(chǎn)管理、財富管理、實業(yè)投資、海外業(yè)務(wù)等多個領(lǐng)域。2018年，B保險公司合并營業(yè)收入7684億元，合并保費收入6467億元，合并總資產(chǎn)近4萬億元。連續(xù)17年入選《財富》世界500強企業(yè)，排名由2003年的290位躍升為2019年的51位；連續(xù)12年入選世界品牌500強，B保險公司獲得第十四屆中國保險創(chuàng)新大獎2019文化與品牌獎之2019年度最佳壽險公司獎。2021年公司投資資產(chǎn)達人民幣35,749.28億元，較2020年底增長15.1%。2021年公司不斷優(yōu)化資產(chǎn)配置策略，投資收益大幅提升。截至2021年12月31日，公司實現(xiàn)總投資收益1,690.43億元，較2020年大幅增長77.7%。（二）B保險公司的財務(wù)風險分析的評價指標體系1.償付能力層面償付能力是指保險機構(gòu)支付責任或者履行賠償?shù)哪芰?，也是保險構(gòu)所有資金和本身所要承擔起來的危險賠償責任的比較。保險公司的經(jīng)營和融資能力主要取決于其償付能力，包括償付能力和償付其他債務(wù)的能力。償付能力對保險公司來說非常重要，也是保險公司財務(wù)穩(wěn)定的基本要求。對于B保險公司來說，財務(wù)風險的影響是有限的，并且不是固定的。通常是與保險公司B的生產(chǎn)和流通有關(guān)的商品的流通或再生產(chǎn)。但是，保險公司有債務(wù)，收取不同的風險。隨著保險公司財務(wù)狀況的不穩(wěn)定和影響的增加，損失不僅影響到公司的股東和投保人，也影響到社會經(jīng)濟生活的穩(wěn)定。保障保險公司生存和可持續(xù)發(fā)展的出發(fā)點是保險公司的償付能力，選取核心資本比率和綜合償付能力比率進行分析。償付能力比率是指核心資本與最低資本的比率，它描述了保險公司核心資本的充足程度。廣義償付能力比率是指股份和附加資本之和與最低資本的比率，它反映了保險公司的整體償付能力。2.現(xiàn)金流層面現(xiàn)金流量是指現(xiàn)金在特定的會計時期內(nèi)流入和流出的過程，它也會通過一定的經(jīng)濟活動而產(chǎn)生的現(xiàn)金流出或者現(xiàn)金流入。保險公司相比于一般的B保險公司來說，保險公司銷售的產(chǎn)品和服務(wù)是無形的，其業(yè)務(wù)流程主要包括保險資產(chǎn)的收集、申請和分配。同時，保險資金的收益存在不確定性和不確定性。保費收入是對保險公司費用和條款的預支，具有責任性質(zhì)。保險公司的資金流向是收入前和費用后，沒有經(jīng)常性收入。因此，確定保險公司償付能力的關(guān)鍵是保險公司的現(xiàn)金流。3.盈利能力層面B保險公司的資本增資能力表現(xiàn)為在運營過程中獲得利潤的能力，稱為B保險公司的盈利能力。它表現(xiàn)在特定的時期B保險公司能夠收取利益的數(shù)額及其水平，一般以營業(yè)利潤率和凈資產(chǎn)收益率的兩個方面的情況進行深入探析。4.發(fā)展能力層面B保險公司發(fā)展能力是指擴大規(guī)模、提升實力的潛在能力，又稱成長能力，可以用于考察逐年增加的收益或者通過其他融資渠道獲得資金從而擴大經(jīng)營規(guī)模的能力。B保險公司的成長能力跟隨著市場環(huán)境而改變。市場占據(jù)的份額和B保險公司資產(chǎn)的規(guī)模大小的變化，這都能夠清楚地反映出B保險公司未來發(fā)展和前景如何，也能更好地把握B保險公司發(fā)展方向。三、B保險公司存在的主要財務(wù)風險（一）償付能力與支付危機如果公司正處于快速發(fā)展的階段，公司中的現(xiàn)金流呈現(xiàn)的是盈利狀態(tài)的話，則支付危機就不會顯現(xiàn)出來。第三世界的保險行業(yè)還處于基金的累積階段，大規(guī)模的給付責任還沒有暴露出來，此時的保險費收入遠遠大于應(yīng)當償付的金額，相對來說負擔較輕，并且公司的現(xiàn)金流的狀況可以在短期內(nèi)滿足高額的傭金費用的支出和固定資產(chǎn)的大規(guī)模投資，由于保險費的增長有其固定的規(guī)律，它不可能保持長期高速地增長，如果說公司長期準備金提取不足，資金使用地不合理，在未來階段內(nèi)可能會出現(xiàn)積累的準備金與實際給付金額之間會產(chǎn)生缺口，而到了那時候，保費收入增長速度已經(jīng)趨于穩(wěn)定，就極有可能會爆發(fā)支付危機。如表：2020年的核心償付能力充足率和綜合償付充足率比2018年和2019年的均下降，說明B保險公司的償付能力有所下降，所以說最根本的保障就是要擁有充裕的償付能力。只有擁有充裕的償付能力才能讓客戶知道公司具有完善的管理制度，優(yōu)秀的經(jīng)營理念，這樣保險公司才能使客戶相信自己能夠誠信認真地履行合約內(nèi)容，讓保險受益人的權(quán)益得到充足的維護。表3-1B保險公司的償付能力情況表B保險公司近三年的償付能力情況年份2018年2019年2020年核心資本633779639396706516實際資本702076677768706623最低資本195553228080254503核心償付能力充足率324.1%280.34%277.61%綜合償付充足率359.02%297.16%277.65%（二）現(xiàn)金流風險伴隨著保險行業(yè)業(yè)務(wù)量的不斷增加，隨之而來的是退?，F(xiàn)象頻發(fā)，在這種情況下，保單持有人的退保行為將會給保險公司和投保人都造成不良影響。當市場利率較為穩(wěn)定時，退保率和保單貸款率也比較穩(wěn)定；從表中可以看出經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流入同比增長了86.26%，主要原因是保費的增加，賠付支出減少。投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流出同比并沒有多大的變化，說明投資結(jié)構(gòu)不合理，不能滿足投資需求。匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響額在2019年來說還是比較大的，但是到了2020年就變小了，說明市場利率較為穩(wěn)定。表3-2B保險公司現(xiàn)金流分析表現(xiàn)金流情況年份2018年2019年2020年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額1881189098200990投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額67047104703173676籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額19415627045595匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響額241285179現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加（減少）額29062905018460（三）投資和盈利風險如表3-3可以看出B保險公司的營業(yè)利潤率和凈資產(chǎn)收益率呈現(xiàn)下降趨勢，說明其發(fā)展比較減緩，保險公司產(chǎn)品的銷售金額提供的營業(yè)利潤變少，這樣一來由投資的收益也降低了，公司自有資本獲取收益的能力減弱，投資結(jié)構(gòu)不夠合理。B保險公司的投資風險與盈利風險是息息相關(guān)的，只有把控好保險公司的投資風險，才能夠?qū)τ谟L險進行有效的防控，為此B保險公司應(yīng)當對于投資項目進行嚴格的審核，從而提升投資帶來的利潤，最終提升整體的表3-3B保險公司的盈利能力表年份2018年2019年2020年營業(yè)利潤率10.76%6.3%10.05%凈資產(chǎn)收益率9&4.38%6.41%（四）成長風險如表3-4，可以看出2018年到2019年凈利潤增長率明顯降低，2019年還出現(xiàn)了負數(shù)，說明B保險公司資本規(guī)模的擴張速度減慢，到2020年又有所好轉(zhuǎn)。凈資產(chǎn)增長率連年發(fā)生下滑，說明保險公司實際掌控的資本規(guī)模不斷在縮小，其發(fā)展的情況不是非常理想。資產(chǎn)是企業(yè)用來謀求利益的主要來源，它可以保障企業(yè)按時償還債務(wù)。企業(yè)發(fā)展的另一個方面就是企業(yè)資產(chǎn)增長，能夠保持資產(chǎn)長期穩(wěn)定持續(xù)增長的企業(yè)，其發(fā)展水平一般都是趨于穩(wěn)定的。2018年到2019年，B保險公司的總資產(chǎn)增長率一直處于增長趨勢，但是，增長速度逐漸放緩。2020年又開始下降了，說明保險公司資產(chǎn)規(guī)模的增長情況不佳。表3-4B保險公司成長能力分析表成長能力年份凈利潤增長率凈資產(chǎn)增長率總資產(chǎn)增長率2018年8.2213.238.982019年-44.34-5.6910.162020年67.235.747.44

四、防范B保險公司財務(wù)風險的對策措施（一）提高償付能力加強對償付能力的監(jiān)管力度，對于償付能力充足的公司來說，既要把投資用于股市當中，還要投資于經(jīng)營實業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)、旅游業(yè)等多個領(lǐng)域。通過投資實業(yè)，保險公司能夠直接在工商行業(yè)中獲取不錯的利潤，這樣不僅僅增加保險公司的盈利，并且增加了認可資產(chǎn)，也能夠提高其本身的償付能力。在此上還要特別注重強化保險監(jiān)管這一方面，保險公司應(yīng)與銀行進行深入合作。目前我國的監(jiān)管體制還處于發(fā)展中階段，很多制度還是需要不斷的去完善，由此相關(guān)機關(guān)必須對保險市場強力監(jiān)管，以防止發(fā)生不可預料的意外。外部的監(jiān)督管理和內(nèi)部的有效控制完美的形成了一個監(jiān)管機制，所以在對保險公司的監(jiān)管是為了保證其制度能夠按照其行業(yè)規(guī)則和能夠有效地運轉(zhuǎn)。為了防止保險人因為其償付能力不足而導致發(fā)生社會風險應(yīng)當對保險公司的償付能力進行強力監(jiān)控，保證保險人的利益不受到侵犯。目前國內(nèi)的保險市場中的發(fā)展狀況還不成熟可靠，其監(jiān)管體制上還存在著相當規(guī)模的缺陷，因此亟待解決監(jiān)督管理體制中出現(xiàn)的不易發(fā)覺的漏洞。一個全面的保險監(jiān)督管理制度需要內(nèi)部的有效地控制和外部的監(jiān)督管理相配合，這樣才能打出完美的效果。對于保險公司的外部監(jiān)督管理，市場運行能夠被有效地監(jiān)管的話，那市場的運行效率也會變好，其規(guī)范也能夠被世人所遵守。為了預防保險人因償付能力不足而引起社會的動蕩，并且被保險人的權(quán)益也能夠得到有效地保護，就要采取內(nèi)部監(jiān)管中對償付能力的控制。除此以外在面對我國特殊的市場經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境，保險公司應(yīng)當充分利用其自身的優(yōu)勢建立多種營銷渠道，將線上線下市場一網(wǎng)打盡，并且合理利用好銀行方面的資源，建立更多更好的銷售渠道。公司在產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng)新上，要積極和銀行合作以實現(xiàn)雙方共贏的局面，實現(xiàn)銀行和保險的互通互聯(lián)。同時在和合作銀行建立起戰(zhàn)略合作聯(lián)盟，需要建立起完善的機制，讓雙方的權(quán)利和義務(wù)都能夠得到有效的監(jiān)督。（二）保障資產(chǎn)與負債的匹配，緩解現(xiàn)金流壓力改進產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)，調(diào)整險種，既是當務(wù)之急，也是行之有效的辦法。當下，保險公司應(yīng)當將旗下的業(yè)務(wù)擴展開來，深入每個細分市場，不斷地將業(yè)務(wù)架構(gòu)進行升級更新，隨著市場的變化而及時調(diào)整，讓業(yè)務(wù)能夠全面性多元化的發(fā)展，在保險產(chǎn)品開發(fā)上注重多元化讓保險回歸到本質(zhì)。繼續(xù)使得保險公司的業(yè)務(wù)量長期并且穩(wěn)定的持續(xù)發(fā)展，不斷的獲得用戶的好評，將客戶意見認真研究，深入了解客戶最真實的需求。另外，要防患于未然，應(yīng)當提前安排股東增資。要根據(jù)公司的需求增添一些短期險和流動性大的團隊保險業(yè)務(wù)。再者，公司的投資保單太高的話會影響公司的正常化運行，要是國內(nèi)的經(jīng)濟形勢會變動，就極有可能會出現(xiàn)用戶大量退保的現(xiàn)象，所以還是需要大大增加風險性保單業(yè)務(wù)的比重，讓公司始終處于穩(wěn)定運營的局面。（三）提高盈利能力盈利能力是企業(yè)在行業(yè)中生存的基礎(chǔ)，是立足于市場的關(guān)鍵。保險公司更應(yīng)當注重本身的盈利能力，這樣不僅能夠提高公司的償付能力，還能提升市場競爭力，讓公司維持正常的運轉(zhuǎn)以及健康持續(xù)經(jīng)營發(fā)展。提高盈利能力可以通過以下幾個方面來實現(xiàn)：一是加強保險業(yè)務(wù)管理，促進保險業(yè)務(wù)健康發(fā)展。為實現(xiàn)保險公司的健康快速發(fā)展，必須做好業(yè)務(wù)發(fā)展，不斷推出創(chuàng)新產(chǎn)品，拓寬投資渠道創(chuàng)收，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，增加收入，同時加強業(yè)務(wù)質(zhì)量。保險活動和訂閱的風險評估。二是優(yōu)化資金使用管理。我國保險業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，使用資金規(guī)模不斷擴大，原有內(nèi)部投資份額已完全落后于行業(yè)發(fā)現(xiàn)，公司應(yīng)著力優(yōu)化經(jīng)營管理。他的資源。三是嚴格審查客戶的索賠要求，并以合法的方式和符合公司最大利益的方式減少債務(wù)。保險公司賠償工作的重點是防止超賠，減少超賠，堅決否認虛假理賠，嚴懲欺詐理賠。引入理賠預警機制，明確理賠差錯責任，積極提升理賠質(zhì)量。四是加強資金管理，降低經(jīng)營成本和支出預算的使用，收支并行管理支出，確保專項資金的專項使用。對固定資產(chǎn)和設(shè)備投資要密切監(jiān)控，日常檢查和定期支出審計，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。（四）增強創(chuàng)新性，提高成長能力COSO委員會發(fā)布的《企業(yè)分析管理整合框架》對于風險管理也提出了相關(guān)的定義，認為企業(yè)內(nèi)部通過判斷和決策來進行風險管理和優(yōu)化。公司內(nèi)部的管理層人員也要實施多元化的經(jīng)營策略，可以將不利因素規(guī)避掉。特別是潛在的風險因素，會影響企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，所以通過這些措施才能夠減少企業(yè)發(fā)展的障礙。企業(yè)的內(nèi)部管理環(huán)境是企業(yè)發(fā)展的重要基礎(chǔ)，想要實施創(chuàng)新經(jīng)營就必須要重視內(nèi)部環(huán)境的優(yōu)化，企業(yè)內(nèi)部的管理層，董事會，審計師等，對于內(nèi)部控制環(huán)境有著不可推卸的責任，要想達到創(chuàng)新經(jīng)營的環(huán)境，就必須要重視這些元素，在內(nèi)部環(huán)境的構(gòu)建方面，需要實施事前事中事后的構(gòu)建，這樣才能夠形成完整的工作流程，對于各項關(guān)鍵節(jié)點進行有效的把控，才能夠減少風險內(nèi)容形成多元化的環(huán)境，在評估風險期間，需要按照電子業(yè)務(wù)發(fā)展的辦法來實行電子業(yè)務(wù)，企業(yè)同樣要注重多元化的經(jīng)營架構(gòu)，只有這樣才能夠避免風險，在企業(yè)發(fā)展期間還可以召開內(nèi)部公司的管理會議，對現(xiàn)階段重要的財務(wù)風險管理狀況進行通報。同時企業(yè)的高管和業(yè)務(wù)部門還有聯(lián)合風險部門，及時將風險因素對外公布，這樣有利于提前發(fā)現(xiàn)財務(wù)風險的內(nèi)容。對內(nèi)部控制也要通過內(nèi)部審計的方式來實施，內(nèi)部審計可以將企業(yè)的創(chuàng)新經(jīng)營戰(zhàn)略進行評估，然后查看風險評估報告，對董事會進行匯報，這樣才能夠讓管理層重視企業(yè)的內(nèi)部管理?，F(xiàn)階段電子業(yè)務(wù)企業(yè)必須要注重風險的把控，針對各項目的發(fā)展狀況，了解競爭對手的潛在競爭因素，同時要掌握好各項信息，對于危機項目進行有效的把控，這樣才能夠提前防范風險。企業(yè)的財務(wù)危機將會給企業(yè)帶來致命的影響，如果出現(xiàn)了這類問題，企業(yè)必須要實施公關(guān)資本的運作，這樣才能夠家公司晚就會來，但是很多情況下企業(yè)并沒有達到應(yīng)有的效果，只能破產(chǎn)，所以要實施多元化的分析運營體系，這樣才能夠?qū)ω攧?wù)工作進行嚴格的把控，現(xiàn)有的內(nèi)外部環(huán)境因素可以劃分成多個部。多元化分析系統(tǒng)與傳統(tǒng)分析預警系統(tǒng)的主要區(qū)別在于技術(shù)的進步與理念的進步。多元化財務(wù)分析管理將在事前預測、事中規(guī)避、事后管控發(fā)揮實時數(shù)據(jù)監(jiān)控功能，三重減弱財務(wù)分析造成財務(wù)困境的可能性。新型財務(wù)風險催生財務(wù)風險管理新型方式，促進新科技技術(shù)應(yīng)用于財務(wù)風險管理領(lǐng)域，同時新技術(shù)手段應(yīng)用本身也會帶來不同于以往的分析。企業(yè)在日常經(jīng)營管理過程當中需要考慮到內(nèi)外部的環(huán)境因素，使用多元化分析運營系統(tǒng)，就可以對各項影響分子因素展開數(shù)據(jù)化的分析，使用計算機技術(shù)展開預防工作，所以這種系統(tǒng)可以及時的甄別出行業(yè)的影響因素，然后使出相應(yīng)的應(yīng)對策略。結(jié)論改革開放40年來，中國保險業(yè)保持強勁增長勢頭，保費年均增長率高達30%，成為世界上增長最快的國家。正如保險公司的發(fā)展速度極快一樣，仍然存在不易發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)的風險。普遍現(xiàn)象是保費收入超額，成為保險公司償付能力的一大隱患。存在盈利風險、現(xiàn)金流風險、資產(chǎn)負債錯配等諸多風險。外資保險公司涌入中國保險市場，保險業(yè)競爭進一步加劇，保險公司面臨的財務(wù)風險增加。我國最大的壽險公司是B保險公司，它在我國壽險市場發(fā)揮著不可估量的作用，通過對金融風險的分析，可以大致了解我國保險市場的總體情況，找出保險業(yè)存在的問題，從而進一步管理公司的財務(wù)風險。參考文獻[1]張佳妮.人壽保險公司財務(wù)風險管控措施研究[J].中國民商,2021(7):2.[2]秦瀚文.互聯(lián)網(wǎng)保險公司的財務(wù)風險識別與防控研究[J].2021.[3]王鵬.我國保險公司財務(wù)風險控制與管理的研究[J].企業(yè)科技與發(fā)展,2020(3):2.[4]萬君.關(guān)于商貿(mào)企業(yè)財務(wù)風險管理的探討[J].行政事業(yè)資產(chǎn)與財務(wù),2020(10):2.[5]闞偉昊.財產(chǎn)保險公司的財務(wù)風險及防范措施探究[J].中國中小企業(yè),2021(8):2.[6]孫菊香.探究保險公司財務(wù)風險隱患與措施[J].經(jīng)濟與社會發(fā)展