GB-T《民間金融資產(chǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)分類(lèi)》

ICS03.060

中華人民共和國(guó)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)

GB/TXXXXX—XXXX

民間金融資產(chǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)分類(lèi)

Evaluationindicatorsforinformalfinanceassets

XXXX-XX-XX發(fā)布XXXX-XX-XX實(shí)施

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前言

本標(biāo)準(zhǔn)按照GB/T1.1-2009給出的規(guī)則起草。

本標(biāo)準(zhǔn)由中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化研究院提出。

本標(biāo)準(zhǔn)由全國(guó)信息分類(lèi)與編碼標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會(huì)（SAC/TC353）歸口。

本標(biāo)準(zhǔn)起草單位：。

本標(biāo)準(zhǔn)主要起草人：。

II

GB/TXXXXX—XXXX

民間金融資產(chǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)分類(lèi)

1范圍

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了民間金融中介服務(wù)機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)金融資產(chǎn)能力的各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)，并給出對(duì)該類(lèi)機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)能

力進(jìn)行評(píng)價(jià)的方式與方法。

本標(biāo)準(zhǔn)適用于對(duì)小額貸款機(jī)構(gòu)、融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、融資租賃機(jī)構(gòu)、商業(yè)保理機(jī)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)借貸信息中

介機(jī)構(gòu)、股權(quán)眾籌融資機(jī)構(gòu)等組織的金融資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力開(kāi)展評(píng)價(jià)。

2規(guī)范性引用文件

下列文件對(duì)于本文件的應(yīng)用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，僅所注日期的版本適用于本文

件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本文件。

GB/T19011-2013管理體系審核指南

3術(shù)語(yǔ)和定義

下列術(shù)語(yǔ)和定義適用于本文件。

3.1

民間金融informalfinance

非金融機(jī)構(gòu)的自然人、法人以及其他經(jīng)濟(jì)主體之間以貨幣資金為標(biāo)的的價(jià)值轉(zhuǎn)移及本息支付活動(dòng)。

3.2

民間金融中介服務(wù)機(jī)構(gòu)informalfinancialintermediaryservices

受委托并運(yùn)用專(zhuān)業(yè)知識(shí)、方法、經(jīng)驗(yàn)，為公民與公民、公民與法人及其他經(jīng)濟(jì)主體之間的民間金融

活動(dòng)，提供合法信息、咨詢及相關(guān)輔助性服務(wù)的法人組織。

3.3

小額貸款機(jī)構(gòu)microlendinginstitution

由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的相關(guān)組織。

注：見(jiàn)《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》。

3.4

融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)financingguaranteeinstitution

經(jīng)營(yíng)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的相關(guān)組織，組織作為擔(dān)保人，與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等債權(quán)人約定，當(dāng)被擔(dān)保人

不履行對(duì)債權(quán)人負(fù)有的融資性債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人依法承擔(dān)合同約定的擔(dān)保責(zé)任的行為。

注：見(jiàn)《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》。

3.5

1

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融資租賃機(jī)構(gòu)financialleasinginstitution

經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，以經(jīng)營(yíng)融資租賃業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機(jī)構(gòu)，該組織作為出租人，根據(jù)承租人對(duì)租

賃物和供貨人的選擇或認(rèn)可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，并向

承租人收取租金。

注：見(jiàn)《金融租賃公司管理辦法》。

3.6

商業(yè)保理機(jī)構(gòu)commercialfactoringinstitution

從事保理業(yè)務(wù)的非銀行法人組織，該組織以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款為前提，開(kāi)展集應(yīng)收賬款催收、

管理、壞賬擔(dān)保及融資于一體的非銀行綜合性金融服務(wù)。

注：見(jiàn)《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》。

3.7

網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)internetlendinginformationintermediary

專(zhuān)門(mén)從事網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介業(yè)務(wù)活動(dòng)的金融信息中介機(jī)構(gòu)，該組織以互聯(lián)網(wǎng)為主要渠道，為借款人

與出借人（即貸款人）實(shí)現(xiàn)直接借貸提供信息搜集、信息公布、資信評(píng)估、信息交互、借貸撮合等服務(wù)。

注：引自《網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)管理暫行辦法》。

3.8

股權(quán)眾籌融資機(jī)構(gòu)equitycrowdfundingfinancinginstitution

通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)為股權(quán)眾籌投融資雙方提供信息發(fā)布、需求對(duì)接、協(xié)助資金劃轉(zhuǎn)等相關(guān)服務(wù)的中介

機(jī)構(gòu)，通過(guò)該組織，融資者以非公開(kāi)發(fā)行方式進(jìn)行股權(quán)融資活動(dòng)。

注：引自《私募股權(quán)眾籌融資管理辦法（試行）》。

4評(píng)價(jià)指標(biāo)分類(lèi)原則

評(píng)價(jià)指標(biāo)分類(lèi)應(yīng)客觀、科學(xué)、適用性強(qiáng)，評(píng)價(jià)應(yīng)是持續(xù)性的，評(píng)價(jià)得出結(jié)論后，宜定期進(jìn)行監(jiān)督評(píng)

價(jià)，以達(dá)到持續(xù)改進(jìn)的目的。

5評(píng)價(jià)指標(biāo)及指標(biāo)說(shuō)明

5.1小額貸款機(jī)構(gòu)金融資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力評(píng)價(jià)指標(biāo)及指標(biāo)說(shuō)明見(jiàn)附錄A。

5.2融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)金融資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力評(píng)價(jià)指標(biāo)及指標(biāo)說(shuō)明見(jiàn)附錄B。

5.3融資租賃機(jī)構(gòu)金融資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力評(píng)價(jià)指標(biāo)及指標(biāo)說(shuō)明見(jiàn)附錄C。

5.4商業(yè)保理機(jī)構(gòu)金融資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力評(píng)價(jià)指標(biāo)及指標(biāo)說(shuō)明見(jiàn)附錄D。

5.5網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)金融資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力評(píng)價(jià)指標(biāo)及指標(biāo)說(shuō)明見(jiàn)附錄E。

5.6股權(quán)眾籌融資機(jī)構(gòu)金融資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力評(píng)價(jià)指標(biāo)及指標(biāo)說(shuō)明見(jiàn)附錄F。

6評(píng)價(jià)方式與方法

6.1總體要求

2

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6.1.1開(kāi)展相關(guān)組織的民間金融資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力評(píng)價(jià)，應(yīng)當(dāng)組建專(zhuān)門(mén)的評(píng)價(jià)小組執(zhí)行具體工作，評(píng)價(jià)小

組成員由有能力的評(píng)審員組成。

6.1.2應(yīng)當(dāng)制定評(píng)價(jià)計(jì)劃，計(jì)劃中宜包括對(duì)各類(lèi)指標(biāo)的不同層面的調(diào)查，得出綜合性的評(píng)價(jià)結(jié)果。

6.1.3評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)識(shí)別評(píng)價(jià)指標(biāo)適用于不同類(lèi)型組織時(shí)的特定要求。

6.1.4評(píng)價(jià)時(shí)采用文件調(diào)查和現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的方式，包括查閱文件和記錄、詢問(wèn)工作人員、觀察現(xiàn)場(chǎng)、訪

問(wèn)顧客等，宜按GB/T19011-2013中6規(guī)定的方法進(jìn)行。

6.2評(píng)分

6.2.1評(píng)價(jià)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行逐項(xiàng)評(píng)分，評(píng)分宜依據(jù)對(duì)各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)實(shí)施情況的調(diào)查結(jié)果。

6.2.2在評(píng)價(jià)執(zhí)行時(shí)，宜基于本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的評(píng)價(jià)指標(biāo)拓展制定評(píng)價(jià)細(xì)則。

6.2.3評(píng)價(jià)細(xì)則應(yīng)當(dāng)包含各評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重，權(quán)重宜依據(jù)實(shí)施評(píng)價(jià)的目的確定，可綜合考慮產(chǎn)業(yè)發(fā)展

政策、監(jiān)管部門(mén)要求、社會(huì)公眾需求等因素。

6.2.4評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)當(dāng)包含綜合評(píng)定和指標(biāo)得分，各單項(xiàng)指標(biāo)得分加權(quán)計(jì)算得到民間金融資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力

評(píng)價(jià)綜合指標(biāo)得分。

3

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附錄A

（規(guī)范性附錄）

小額貸款機(jī)構(gòu)金融資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力評(píng)價(jià)指標(biāo)及指標(biāo)說(shuō)明

表A.1小額貸款機(jī)構(gòu)金融資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力評(píng)價(jià)指標(biāo)

評(píng)價(jià)維度評(píng)價(jià)指標(biāo)指標(biāo)說(shuō)明

包含流動(dòng)資產(chǎn)和非流動(dòng)資產(chǎn)?？傎Y產(chǎn)金額越大，則表明可用于發(fā)放貸款的資金規(guī)模

總資產(chǎn)

越大，其潛在的服務(wù)客戶能力越強(qiáng)。

業(yè)務(wù)規(guī)模

資產(chǎn)組合率=期末貸款余額/總資產(chǎn)。資產(chǎn)組合率越高，則表明信貸資產(chǎn)占比越高，

資產(chǎn)組合率

說(shuō)明公司所掌控的資產(chǎn)得到相對(duì)充分的利用。

營(yíng)業(yè)費(fèi)用率=營(yíng)業(yè)費(fèi)用總額/平均貸款余額（期初與期末貸款余額的平均值）。營(yíng)業(yè)

營(yíng)業(yè)費(fèi)用率費(fèi)用率反映公司發(fā)放貸款消耗成本的信息，營(yíng)業(yè)費(fèi)用率越小，說(shuō)明公司的貸款管理

成本越低，管理運(yùn)營(yíng)效率越高。

信貸員生產(chǎn)率=平均每名信貸員負(fù)責(zé)的貸款余額筆數(shù)。信貸員生產(chǎn)率越高，說(shuō)明信

信貸員生產(chǎn)率

經(jīng)營(yíng)效率貸員的工作效率越高，說(shuō)明公司的人力資源的使用效率較高。

平均放款時(shí)間單位時(shí)間內(nèi)貸款從申請(qǐng)進(jìn)件到貸款發(fā)放平均每筆所需的時(shí)間。

客戶成本可以分為客戶獲得成本和客戶保留成本兩類(lèi)?？蛻臬@得成本指公司獲取一

單位客戶成本

個(gè)新客戶的平均成本；客戶保留成本是公司為保留已有客戶花費(fèi)的費(fèi)用。

貸款逾期率貸款逾期率=逾期貸款總額/貸款總余額。

a）風(fēng)險(xiǎn)貸款率=風(fēng)險(xiǎn)貸款/貸款余額；

b）小額信貸風(fēng)險(xiǎn)貸款=當(dāng)期逾期貸款+該客戶未到期貸款。小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)貸

風(fēng)險(xiǎn)貸款率款包括逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款；

貸款質(zhì)量c）貸款逾期率與風(fēng)險(xiǎn)貸款率越小，說(shuō)明越多客戶均能夠按照合同規(guī)定按期還款，

公司的貸款質(zhì)量就越高，風(fēng)險(xiǎn)控制能力越強(qiáng)。

催收率催收率=（自行催收回款+委外催收回款）/逾期貸款金額。

進(jìn)件通過(guò)率進(jìn)件通過(guò)率=貸款審核通過(guò)筆數(shù)/貸款申請(qǐng)筆數(shù)。

平均利率單位時(shí)間內(nèi)發(fā)放貸款的平均利率。

杠桿率杠桿率=融資金額/（注冊(cè)資本金+可放貸的留存利潤(rùn)）。

對(duì)抗風(fēng)險(xiǎn)

能力單位時(shí)間內(nèi)平均單戶放款金額，以及單戶貸款余額占比（分散率=平均單戶放款金

分散率

額/貸款總額）。

撥備覆蓋率2=(一般準(zhǔn)備+專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級(jí)類(lèi)貸款+可疑類(lèi)貸款+損失類(lèi)

撥備覆蓋率

貸款)。撥備覆蓋率應(yīng)不低于100%，否則為計(jì)提不足，存在準(zhǔn)備金缺口；比率越高

4

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說(shuō)明抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力越強(qiáng)。

貸款損失準(zhǔn)備金率=貸款損失準(zhǔn)備金/平均貸款余額（期初與期末貸款余額的平均

貸款損失準(zhǔn)備金率值）。貸款損失準(zhǔn)備金率越大，說(shuō)明小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力越強(qiáng)；原則上一

般準(zhǔn)備金余額不低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)期末余額的1%。

資產(chǎn)收益率資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/平均總資產(chǎn)（期初與期末總資產(chǎn)的平均值）。

盈利能力凈資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/平均凈資產(chǎn)（期初與期末所有者權(quán)益的平均值）。

貸款收益率貸款收益率=經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)所實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)/全部貸款余額。

涉農(nóng)/科貸款比率涉農(nóng)/科貸款比率=涉農(nóng)、科貸款余額/總貸款余額。

社會(huì)責(zé)任服務(wù)深度=平均單筆貸款額/所在地人均GDP。服務(wù)深度指標(biāo)反映小額貸款公司的服

服務(wù)深度務(wù)惠及低收入人群的程度，該指標(biāo)越低，說(shuō)明公司貸款平均貸款額越小，服務(wù)低收

入人群的程度越深，其社會(huì)責(zé)任履行的越好。

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附錄B

（規(guī)范性附錄）

融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)金融資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力評(píng)價(jià)指標(biāo)及指標(biāo)說(shuō)明

表A.2融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)金融資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力評(píng)價(jià)指標(biāo)

評(píng)價(jià)維度評(píng)價(jià)指標(biāo)指標(biāo)說(shuō)明

核心資本=年末凈資產(chǎn)-年末擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金缺口-年末未到期責(zé)任準(zhǔn)備金缺口。

核心資本規(guī)模

資本管理

資本金托管比例=（年末資本金托管賬戶余額+年末存出保證金余額+資本金用作零風(fēng)險(xiǎn)

資本金托管比例

理財(cái)年末余額）/年末資本金總額。

融資性擔(dān)保放大倍數(shù)=年末融資性擔(dān)保責(zé)任余額/平均凈資產(chǎn)，平均凈資產(chǎn)=（年初凈資

融資性擔(dān)保放大倍數(shù)

產(chǎn)+年末凈資產(chǎn)）/2。

主營(yíng)業(yè)務(wù)

融資性擔(dān)保投向占比＝年末為中小微企業(yè)、三農(nóng)以及個(gè)體工商戶提供的融資性在保余

融資性擔(dān)保投向占比

額/年末融資性在?？傆囝~。

營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率=（當(dāng)年?duì)I業(yè)收入-上年?duì)I業(yè)收入）/當(dāng)年?duì)I業(yè)收入。

營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率

凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/平均凈資產(chǎn)，平均凈資產(chǎn)=（年初凈資產(chǎn)+年末凈資產(chǎn)）/2。

經(jīng)營(yíng)收益凈資產(chǎn)收益率

總資產(chǎn)收益率=利潤(rùn)總額/平均總資產(chǎn)，平均總資產(chǎn)=（年初總資產(chǎn)+年末總資產(chǎn)）/2。

總資產(chǎn)收益率

融資性擔(dān)保不良率=年末不良類(lèi)融資性擔(dān)保余額/年末融資性擔(dān)保余額。

融資性擔(dān)保不良率

融資性擔(dān)保代償率=本年度累計(jì)融資性擔(dān)保代償額/本年度累計(jì)解除的融資性擔(dān)保額。

融資性擔(dān)保代償率

經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

融資性擔(dān)保損失率=本年度累計(jì)融資性擔(dān)保損失額/本年度累計(jì)解除的融資性擔(dān)保額。

融資性擔(dān)保損失率

準(zhǔn)備金充足率=（當(dāng)年計(jì)提未到期責(zé)任準(zhǔn)備金+當(dāng)年計(jì)提擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金）/當(dāng)年應(yīng)計(jì)提

準(zhǔn)備金充足率

的兩金金額。

融資性擔(dān)保在保企業(yè)數(shù)量。

融資性擔(dān)保在保戶數(shù)

前十大客戶擔(dān)保比例=年末前十大客戶融資性擔(dān)保余額/年末凈資產(chǎn)。

前十大客戶擔(dān)保比例

業(yè)務(wù)集中度

最大單戶融資性擔(dān)保比例=最大單戶融資性擔(dān)保責(zé)任余額/凈資產(chǎn)；

最大單戶比例最大單戶及關(guān)聯(lián)方融資性擔(dān)保比例=最大單戶及關(guān)聯(lián)方融資性擔(dān)保責(zé)任余額/凈資產(chǎn)；

最大單戶債券發(fā)行擔(dān)保比例=最大單戶債券發(fā)行擔(dān)保余額/凈資產(chǎn)。

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附錄C

（規(guī)范性附錄）

融資租賃機(jī)構(gòu)金融資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力評(píng)價(jià)指標(biāo)及指標(biāo)說(shuō)明

表A.3融資租賃機(jī)構(gòu)金融資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力評(píng)價(jià)指標(biāo)

評(píng)價(jià)維度評(píng)價(jià)指標(biāo)指標(biāo)說(shuō)明

在登記機(jī)關(guān)登記注冊(cè)的資本額。

注冊(cè)資本

包含流動(dòng)資產(chǎn)和非流動(dòng)資產(chǎn)。總資產(chǎn)額反映了融資租賃公司的資產(chǎn)規(guī)模，一定程度可以反映公

總資產(chǎn)

司的綜合實(shí)力和杠桿水平。

撥備覆蓋率2=(一般準(zhǔn)備+專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級(jí)類(lèi)貸款+可疑類(lèi)貸款+損失類(lèi)貸款)。撥備覆

撥備覆蓋率

蓋率應(yīng)不低于100%，否則為計(jì)提不足，存在準(zhǔn)備金缺口；比率越高說(shuō)明抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力越強(qiáng)。

財(cái)務(wù)狀況

即到期應(yīng)收未能收的租賃資產(chǎn)和應(yīng)收未收總資產(chǎn)的比率。

不良資產(chǎn)率

企業(yè)在一定時(shí)間內(nèi)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)與同期資產(chǎn)平均占用額的比率。

資產(chǎn)利潤(rùn)率

杠桿比率=風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)/凈資產(chǎn)總額（風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)按企業(yè)的總資產(chǎn)減去現(xiàn)金、銀行存款、國(guó)債和委托

杠桿比率

租賃資產(chǎn)后的剩余資產(chǎn)總額確定）。

人均凈利側(cè)重從勞動(dòng)力利用的角度來(lái)評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的綜合性指標(biāo)，反映了融資租賃行業(yè)的

人均凈利

管理狀況。

成本收入比為營(yíng)業(yè)費(fèi)用加折舊與營(yíng)業(yè)收入之比。

經(jīng)營(yíng)狀況成本收入比

直租業(yè)務(wù)占比主要側(cè)重于凸顯融資租賃行業(yè)融物的特性，該指標(biāo)越高，說(shuō)明融資租賃公司經(jīng)營(yíng)

直租業(yè)務(wù)占比

實(shí)力越強(qiáng)。

是企業(yè)本年總資產(chǎn)增長(zhǎng)額同年初資產(chǎn)總額的比率，反映企業(yè)本期資產(chǎn)規(guī)模的增長(zhǎng)情況。

總資產(chǎn)增長(zhǎng)率

企業(yè)本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)額與上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)總額的比率，反映企業(yè)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的增減變動(dòng)情況。

發(fā)展?fàn)顩r利潤(rùn)增長(zhǎng)率

凈資產(chǎn)回報(bào)率可以反映出生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所有投入資本賺取的收益率，從而更好地反映企業(yè)的

凈資產(chǎn)回報(bào)率

經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和經(jīng)營(yíng)質(zhì)量。

7

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附錄D

（規(guī)范性附錄）

商業(yè)保理機(jī)構(gòu)金融資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力評(píng)價(jià)指標(biāo)及指標(biāo)說(shuō)明

表A.4商業(yè)保理機(jī)構(gòu)金融資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力評(píng)價(jià)指標(biāo)

評(píng)價(jià)維度評(píng)價(jià)指標(biāo)指標(biāo)說(shuō)明

包含流動(dòng)資產(chǎn)和非流動(dòng)資產(chǎn)?？傎Y產(chǎn)金額越大，則表明可用于發(fā)放貸款的資金規(guī)模

總資產(chǎn)

越大，其潛在的服務(wù)客戶能力越強(qiáng)。

業(yè)務(wù)規(guī)模

資產(chǎn)組合率=期末貸款余額/總資產(chǎn)。資產(chǎn)組合率越高，則表明信貸資產(chǎn)占比越高，

資產(chǎn)組合率

說(shuō)明公司所掌控的資產(chǎn)得到相對(duì)充分的利用。

凈資產(chǎn)是指商業(yè)保理企業(yè)的資產(chǎn)總額減去負(fù)債以后的凈額，即所有者權(quán)益。

風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)（含擔(dān)保余額）按企業(yè)的總資產(chǎn)減去現(xiàn)金、銀行存款、國(guó)債后的剩余資產(chǎn)

風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)

總額確定。

資產(chǎn)質(zhì)量

或有負(fù)債是指商業(yè)保理企業(yè)承擔(dān)還款保證責(zé)任的應(yīng)收賬款余額與對(duì)外擔(dān)保余額之和。

融資余額是指在某一時(shí)點(diǎn)商業(yè)保理企業(yè)未到期的融資金額之和。

反映應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度，具有兩種具體的表現(xiàn)形式：一是周轉(zhuǎn)次數(shù)，反映應(yīng)收賬

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率款在一定時(shí)間完成了幾次周轉(zhuǎn)；二是周轉(zhuǎn)天數(shù)，反映應(yīng)收賬款每完成一次周轉(zhuǎn)需要

多少時(shí)間。

單一客戶授信集中度＝最大一家客戶授信總額/資本凈額×100%（最大一家客戶授

對(duì)抗風(fēng)險(xiǎn)單一客戶授信集中度

信總額是指銀行在報(bào)告期末表內(nèi)外授信總額最大一家集團(tuán)客戶的授信總額）。

能力

關(guān)聯(lián)授信比例關(guān)聯(lián)授信比例＝全部關(guān)聯(lián)方授信總額/資本凈額×100%。

風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金余額是指商業(yè)保理企業(yè)在某一時(shí)點(diǎn)稅前計(jì)提的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金之和。

資產(chǎn)收益率資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/平均總資產(chǎn)（期初與期末總資產(chǎn)的平均值）。

盈利能力

凈資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/平均凈資產(chǎn)（期初與期末所有者權(quán)益的平均值）。

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附錄E

（規(guī)范性附錄）

網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)金融資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力評(píng)價(jià)指標(biāo)及指標(biāo)說(shuō)明

表A.5網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)金融資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力評(píng)價(jià)指標(biāo)

評(píng)價(jià)維度評(píng)價(jià)指標(biāo)指標(biāo)說(shuō)明

成交量指定時(shí)間段內(nèi)所有借款標(biāo)的總金額。

借款指數(shù)指定時(shí)間段內(nèi)所有借款標(biāo)的個(gè)數(shù)。

投資人數(shù)指定時(shí)間段該平臺(tái)的不同投資人總數(shù)。

運(yùn)營(yíng)能力

累計(jì)待還金額在指定時(shí)間點(diǎn)該平臺(tái)所有借款人的未還款金額總和。

近30日資金凈流入指定時(shí)間段內(nèi)的所有投標(biāo)金額-所有還款金額。

平均借款期限指定時(shí)間段內(nèi)所有借款標(biāo)期限按金額加權(quán)后的平均值。

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入。

投資人單戶投資金額平均每個(gè)投資人在平臺(tái)的待收金額。

投資人數(shù)增長(zhǎng)率有投資記錄的有效投資用戶在單位時(shí)間內(nèi)的增長(zhǎng)率。

投資獲客成本平均獲取一個(gè)注冊(cè)用戶所需成本，平均獲取一個(gè)投資用戶所需成本。

盈利能力

在指定時(shí)間點(diǎn)，待收金額前10位投資人的待收金額占所有投資人待收金額的比

前十大投資人待收金額占比

例。

借款獲客成本平均獲取一個(gè)借款用戶所需成本。

活動(dòng)成本平均某一期間內(nèi)，平臺(tái)促銷(xiāo)活動(dòng)的年化成本。

平均服務(wù)費(fèi)率平均服務(wù)費(fèi)率=借款人承擔(dān)的年化費(fèi)率-投資人獲取的年化投資收益率。

人均借款金額指定時(shí)間段平均每位借款人的借款金額。

平臺(tái)合規(guī)

性在指定時(shí)間點(diǎn)，待還金額前10位借款人的待還金額占所有借款人待還金額的比

前十大借款人待還金額占比

例。

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指定時(shí)間段內(nèi)所有借款標(biāo)年化利率(考慮了投標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)的影響)按金額加權(quán)后的平

平均利率

均值。

是否由銀行管理資金，平臺(tái)管理交易，做到資金與交易的分離，使得平臺(tái)無(wú)法直

銀行存管

接接觸資金，避免客戶資金被挪用。

運(yùn)營(yíng)時(shí)間平臺(tái)從上線到指定時(shí)間點(diǎn)所運(yùn)營(yíng)時(shí)長(zhǎng)。

股東背景投資人所在的行業(yè)，及其在行業(yè)中的影響力情況。

企業(yè)背景

引入風(fēng)投資金引入了多少輪，總額多少金額風(fēng)投資金。

注冊(cè)資本平臺(tái)在登記機(jī)關(guān)登記注冊(cè)的資本額。

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GB/TXXXXX—XXXX

附錄F

（規(guī)范性附錄）

股權(quán)眾籌融資機(jī)構(gòu)金融資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力評(píng)價(jià)指標(biāo)及指標(biāo)說(shuō)明

表A.6股權(quán)眾籌融資機(jī)構(gòu)金融資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力評(píng)價(jià)指標(biāo)

評(píng)價(jià)維度評(píng)價(jià)指標(biāo)指標(biāo)說(shuō)明

反映平臺(tái)可利用的各類(lèi)社會(huì)關(guān)系資源的指標(biāo)。包括平臺(tái)與政府、金融機(jī)構(gòu)、合作伙伴、

社會(huì)資本

媒體、用戶等個(gè)人或組織之間良好的關(guān)系而獲得的關(guān)系資源。

企業(yè)背景

資本實(shí)力反映平臺(tái)資本雄厚程度的指標(biāo)。通過(guò)平臺(tái)獲風(fēng)投情況等信息來(lái)衡量。

運(yùn)營(yíng)時(shí)間反映平臺(tái)自上線以來(lái)運(yùn)營(yíng)時(shí)間長(zhǎng)短的指標(biāo)。

反映平臺(tái)籌資能力的指標(biāo)。以實(shí)際總?cè)谫Y額為主，平臺(tái)實(shí)際總?cè)谫Y額越高，說(shuō)明平臺(tái)融

融資金額

資能力越強(qiáng)。

反映平臺(tái)項(xiàng)目眾籌情況的指標(biāo)。以成功項(xiàng)目數(shù)為主，成功項(xiàng)目數(shù)越多，說(shuō)明平臺(tái)眾籌項(xiàng)

項(xiàng)目數(shù)

目的能力越強(qiáng)。

運(yùn)營(yíng)能力

融資金額增長(zhǎng)反映平臺(tái)籌資金額增減變動(dòng)的指標(biāo)。以實(shí)際總?cè)谫Y額計(jì)算，實(shí)際總?cè)谫Y額增長(zhǎng)率越大，

率平臺(tái)融資金額增長(zhǎng)越快。

反映平臺(tái)項(xiàng)目數(shù)量增減變動(dòng)的指標(biāo)。以成功項(xiàng)目數(shù)計(jì)算，成功項(xiàng)目數(shù)增長(zhǎng)率越大，平臺(tái)

項(xiàng)目數(shù)增長(zhǎng)率

成功項(xiàng)目數(shù)增長(zhǎng)越快。

平臺(tái)對(duì)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)披露情況的指標(biāo)。主要包括預(yù)期融資額、實(shí)際融資額、開(kāi)始時(shí)間、

運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)披露

結(jié)束時(shí)間、支持人數(shù)等維度。

項(xiàng)目信息展示平臺(tái)上項(xiàng)目基本信息展示是否完備的指標(biāo)。主要從視頻介紹、圖片展示、回報(bào)說(shuō)明、項(xiàng)

完備性目方信息等維度來(lái)考察。

項(xiàng)目信息展示平臺(tái)上項(xiàng)目信息展示是否客觀真實(shí)的指標(biāo)。主要通過(guò)發(fā)布的項(xiàng)目信息是否合法、有無(wú)虛

客觀性假和不實(shí)的項(xiàng)目信息等方面來(lái)衡量。

信息披露

項(xiàng)目更新動(dòng)態(tài)反映項(xiàng)目眾籌前后進(jìn)展變化動(dòng)態(tài)更新的指標(biāo)。

平臺(tái)信息展示反映平臺(tái)自身信息展示是否完備的指標(biāo)。主要從企業(yè)概況、團(tuán)隊(duì)概況、聯(lián)系方式、費(fèi)用

完備性情況等維度來(lái)考察。

平臺(tái)信息展示反映平臺(tái)自身信息展示是否客觀真實(shí)的指標(biāo)。主要通過(guò)發(fā)布的平臺(tái)信息是否合法、有無(wú)

客觀性虛假和不實(shí)的平臺(tái)信息等方面來(lái)衡量。

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風(fēng)險(xiǎn)控制表示平臺(tái)是否有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)控體系、專(zhuān)業(yè)的風(fēng)控團(tuán)隊(duì)的指標(biāo)。以平臺(tái)披露為準(zhǔn)。

風(fēng)控及合

規(guī)性

平臺(tái)合規(guī)性表示平臺(tái)有無(wú)出現(xiàn)違規(guī)事件或制度的指標(biāo)。以網(wǎng)絡(luò)曝光為依據(jù)。

曝光度反映平臺(tái)在新聞媒體上被報(bào)道情況的指標(biāo)。曝光度根據(jù)百度新聞的收錄數(shù)據(jù)來(lái)衡量。

反映外界對(duì)平臺(tái)品牌形象評(píng)價(jià)的指標(biāo)。通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查的形式對(duì)平臺(tái)的業(yè)界口碑進(jìn)行打分

影響力口碑

綜合得出。

反映平臺(tái)在微信公眾號(hào)上推廣力度和效果的指標(biāo)。通過(guò)平臺(tái)公眾號(hào)的粉絲數(shù)、文章數(shù)等

公眾號(hào)

數(shù)據(jù)來(lái)衡量。

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參考文獻(xiàn)

[1]《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》

[2]《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》

[3]《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》

[4]《金融租賃公司管理辦法》

[5]《網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)管理暫行辦法》

[6]《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》

[7]《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》

[8]《私募股權(quán)眾籌融資管理辦法（試行）》

[9]JR/T0071-2012金融行業(yè)信息系統(tǒng)信息安全等級(jí)保護(hù)實(shí)施指引

_________________________________

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目次

前言................................................................................Ⅱ

1范圍.................................................................................1

2規(guī)范性引用文件.......................................................................1

3術(shù)語(yǔ)和定義...........................................................................1

4分類(lèi)原則.............................................................................2

5評(píng)價(jià)指標(biāo)及指標(biāo)說(shuō)明...................................................................2

6評(píng)價(jià)方式與方法.......................................................................2

附錄A（規(guī)范性附錄）小額貸款公司資產(chǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)及指標(biāo)說(shuō)明................................4

附錄B（規(guī)范性附錄）融資性擔(dān)保公司資產(chǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)及指標(biāo)說(shuō)明..............................6

附錄C（規(guī)范性附錄）融資租賃公司資產(chǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)及指標(biāo)說(shuō)明................................7

附錄D（規(guī)范性附錄）商業(yè)保理企業(yè)資產(chǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)及指標(biāo)說(shuō)明................................8

附錄E（規(guī)范性附錄）網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)資產(chǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)及指標(biāo)說(shuō)明........................9

附錄F（規(guī)范性附錄）股權(quán)眾籌平臺(tái)業(yè)資產(chǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)及指標(biāo)說(shuō)明.............................10

參考文獻(xiàn)..............................................................................11

I

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民間金融資產(chǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)分類(lèi)

1范圍

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了民間金融中介服務(wù)機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)金融資產(chǎn)能力的各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)，并給出對(duì)該類(lèi)機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)能

力進(jìn)行評(píng)價(jià)的方式與方法。

本標(biāo)準(zhǔn)適用于對(duì)小額貸款機(jī)構(gòu)、融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、融資租賃機(jī)構(gòu)、商業(yè)保理機(jī)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)借貸信息中

介機(jī)構(gòu)、股權(quán)眾籌融資機(jī)構(gòu)等組織的金融資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力開(kāi)展評(píng)價(jià)。

2規(guī)范性引用文件

下列文件對(duì)于本文件的應(yīng)用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，僅所注日期的版本適用于本文

件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本文件。

GB/T19011-2013管理體系審核指南

3術(shù)語(yǔ)和定義

下列術(shù)語(yǔ)和定義適用于本文件。

3.1

民間金融informalfinance

非金融機(jī)構(gòu)的自然人、法人以及其他經(jīng)濟(jì)主體之間以貨幣資金為標(biāo)的的價(jià)值轉(zhuǎn)移及本息支付活動(dòng)。

3.2

民間金融中介服務(wù)機(jī)構(gòu)informalfinancialintermediaryservices

受委托并運(yùn)用專(zhuān)業(yè)知識(shí)、方法、經(jīng)驗(yàn)，為公民與公民、公民與法人及其他經(jīng)濟(jì)主體之間的民間金融

活動(dòng)，提供合法信息、咨詢及相關(guān)輔助性服務(wù)的法人組織。

3.3

小額貸款機(jī)構(gòu)microlendinginstitution

由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的相關(guān)組織。

注：見(jiàn)《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》。

3.4

融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)financingguaranteeinstitution

經(jīng)營(yíng)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的相關(guān)組織，組織作為擔(dān)保人，與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等債權(quán)人約定，當(dāng)被擔(dān)保人

不履行對(duì)債權(quán)人負(fù)有的融資性債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人依法承擔(dān)合同約定的擔(dān)保責(zé)任的行為。

注：見(jiàn)《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》。

3.5

1

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融資租賃機(jī)構(gòu)financialleasinginstitution

經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，以經(jīng)營(yíng)融資租賃業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機(jī)構(gòu)，該組織作為出租人，根據(jù)承租人對(duì)租

賃物和供貨人的選擇或認(rèn)可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，并向

承租人收取租金。

注：見(jiàn)《金融租賃公司管理辦法》。

3.6

商業(yè)保理機(jī)構(gòu)commercialfactoringinstitution

從事保理業(yè)務(wù)的非銀行法人組織，該組織以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款為前提，開(kāi)展集應(yīng)收賬款催收、

管理、壞賬擔(dān)保及融資于一體的非銀行綜合性金融服務(wù)。

注：見(jiàn)《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》。

3.7

網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)internetlendinginformationintermediary

專(zhuān)門(mén)從事網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介業(yè)務(wù)活動(dòng)的金融信息中介機(jī)構(gòu)，該組織以互聯(lián)網(wǎng)為主要渠道，為借款人

與出借人（即貸款人）實(shí)現(xiàn)直接借貸提供信息搜集、信息公布、資信評(píng)估、信息交互、借貸撮合等服務(wù)。

注：引自《網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)管理暫行辦法》。

3.8

股權(quán)眾籌融資機(jī)構(gòu)equitycrowdfundingfinancinginstitution

通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)為股權(quán)眾籌投融資雙方提供信息發(fā)布、需求對(duì)接、協(xié)助資金劃轉(zhuǎn)等相關(guān)服務(wù)的中介

機(jī)構(gòu)，通過(guò)該組織，融資者以非公開(kāi)發(fā)行方式進(jìn)行股權(quán)融資活動(dòng)。

注：引自《私募股權(quán)眾籌融資管理辦法（試行）》。

4評(píng)價(jià)指標(biāo)分類(lèi)原則

評(píng)價(jià)指標(biāo)分類(lèi)應(yīng)客觀、科學(xué)、適用性強(qiáng)，評(píng)價(jià)應(yīng)是持續(xù)性的，評(píng)價(jià)得出結(jié)論后，宜定期進(jìn)行監(jiān)督評(píng)

價(jià)，以達(dá)到持續(xù)改進(jìn)的目的。

5評(píng)價(jià)指標(biāo)及指標(biāo)說(shuō)明

5.1小額貸款機(jī)構(gòu)金融資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力評(píng)價(jià)指標(biāo)及指標(biāo)說(shuō)明見(jiàn)附錄A。

5.2融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)金融資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力評(píng)價(jià)指標(biāo)及指標(biāo)說(shuō)明見(jiàn)附錄B。

5.3融資租賃機(jī)構(gòu)金融資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力評(píng)價(jià)指標(biāo)及指標(biāo)說(shuō)明見(jiàn)附錄C。

5.4商業(yè)保理機(jī)構(gòu)金融資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力評(píng)價(jià)指標(biāo)及指標(biāo)說(shuō)明見(jiàn)附錄D。

5.5網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)金融資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力評(píng)價(jià)指標(biāo)及指標(biāo)說(shuō)明見(jiàn)附錄E。

5.6股權(quán)眾籌融資機(jī)構(gòu)金融資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力評(píng)價(jià)指標(biāo)及指標(biāo)說(shuō)明見(jiàn)附錄F。

6評(píng)價(jià)方式與方法

6.1總體要求

2

GB/TXXXXX—XXXX

6.1.1開(kāi)展相關(guān)組織的民間金融資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力評(píng)價(jià)，應(yīng)當(dāng)組建專(zhuān)門(mén)的評(píng)價(jià)小組執(zhí)行具體工作，評(píng)價(jià)小

組成員由有能力的評(píng)審員組成。

6.1.2應(yīng)當(dāng)制定評(píng)價(jià)計(jì)劃，計(jì)劃中宜包括對(duì)各類(lèi)指標(biāo)的不同層面的調(diào)查，得出綜合性的評(píng)價(jià)結(jié)果。

6.1.3評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)識(shí)別評(píng)價(jià)指標(biāo)適用于不同類(lèi)型組織時(shí)的特定要求。

6.1.4評(píng)價(jià)時(shí)采用文件調(diào)查和現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的方式，包括查閱文件和記錄、詢問(wèn)工作人員、觀察現(xiàn)場(chǎng)、訪

問(wèn)顧客等，宜按GB/T19011-2013中6規(guī)定的方法進(jìn)行。

6.2評(píng)分

6.2.1評(píng)價(jià)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行逐項(xiàng)評(píng)分，評(píng)分宜依據(jù)對(duì)各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)實(shí)施情況的調(diào)查結(jié)果。

6.2.2在評(píng)價(jià)執(zhí)行時(shí)，宜基于本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的評(píng)價(jià)指標(biāo)拓展制定評(píng)價(jià)細(xì)則。

6.2.3評(píng)價(jià)細(xì)則應(yīng)當(dāng)包含各評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重，權(quán)重宜依據(jù)實(shí)施評(píng)價(jià)的目的確定，可綜合考慮產(chǎn)業(yè)發(fā)展

政策、監(jiān)管部門(mén)要求、社會(huì)公眾需求等因素。

6.2.4評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)當(dāng)包含綜合評(píng)定和指標(biāo)得分，各單項(xiàng)指標(biāo)得分加權(quán)計(jì)算得到民間金融資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力

評(píng)價(jià)綜合指標(biāo)得分。

3

GB/TXXXXX—XXXX

附錄A

（規(guī)范性附錄）

小額貸款機(jī)構(gòu)金融資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力評(píng)價(jià)指標(biāo)及指標(biāo)說(shuō)明

表A.1小額貸款機(jī)構(gòu)金融資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力評(píng)價(jià)指標(biāo)

評(píng)價(jià)維度評(píng)價(jià)指標(biāo)指標(biāo)說(shuō)明

包含流動(dòng)資產(chǎn)和非流動(dòng)資產(chǎn)。總資產(chǎn)金額越大，則表明可用于發(fā)放貸款的資金規(guī)模

總資產(chǎn)

越大，其潛在的服務(wù)客戶能力越強(qiáng)。

業(yè)務(wù)規(guī)模

資產(chǎn)組合率=期末貸款余額/總資產(chǎn)。資產(chǎn)組合率越高，則表明信貸資產(chǎn)占比越高，

資產(chǎn)組合率

說(shuō)明公司所掌控的資產(chǎn)得到相對(duì)充分的利用。

營(yíng)業(yè)費(fèi)用率=營(yíng)業(yè)費(fèi)用總額/平均貸款余額（期初與期末貸款余額的平均值）。營(yíng)業(yè)

營(yíng)業(yè)費(fèi)用率費(fèi)用率反映公司發(fā)放貸款消耗成本的信息，營(yíng)業(yè)費(fèi)用率越小，說(shuō)明公司的貸款管理

成本越低，管理運(yùn)營(yíng)效率越高。

信貸員生產(chǎn)率=平均每名信貸員負(fù)責(zé)的貸款余額筆數(shù)。信貸員生產(chǎn)率越高，說(shuō)明信

信貸員生產(chǎn)率

經(jīng)營(yíng)效率貸員的工作效率越高，說(shuō)明公司的人力資源的使用效率較高。

平均放款時(shí)間單位時(shí)間內(nèi)貸款從申請(qǐng)進(jìn)件到貸款發(fā)放平均每筆所需的時(shí)間。

客戶成本可以分為客戶獲得成本和客戶保留成本兩類(lèi)?？蛻臬@得成本指公司獲取一

單位客戶成本

個(gè)新客戶的平均成本；客戶保留成本是公司為保留已有客戶花費(fèi)的費(fèi)用。

貸款逾期率貸款逾期率=逾期貸款總額/貸款總余額。

a）風(fēng)險(xiǎn)貸款率=風(fēng)險(xiǎn)貸款/貸款余額；

b）小額信貸風(fēng)險(xiǎn)貸款=當(dāng)期逾期貸款+該客戶未到期貸款。小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)貸

風(fēng)險(xiǎn)貸款率款包括逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款；

貸款質(zhì)量c）貸款逾期率與風(fēng)險(xiǎn)貸款率越小，說(shuō)明越多客戶均能夠按照合同規(guī)定按期還款，

公司的貸款質(zhì)量就越高，風(fēng)險(xiǎn)控制能力越強(qiáng)。

催收率催收率=（自行催收回款+委外催收回款）/逾期貸款金額。

進(jìn)件通過(guò)率進(jìn)件通過(guò)率=貸款審核通過(guò)筆數(shù)/貸款申請(qǐng)筆數(shù)。

平均利率單位時(shí)間內(nèi)發(fā)放貸款的平均利率。

杠桿率杠桿率=融資金額/（注冊(cè)資本金+可放貸的留存利潤(rùn)）。

對(duì)抗風(fēng)險(xiǎn)

能力單位時(shí)間內(nèi)平均單戶放款金額，以及單戶貸款余額占比（分散率=平均單戶放款金

分散率

額/貸款總額）。

撥備覆蓋率2=(一般準(zhǔn)備+專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級(jí)類(lèi)貸款+可疑類(lèi)貸款+損失類(lèi)

撥備覆蓋率

貸款)。撥備覆蓋率應(yīng)不低于100%，否則為計(jì)提不足，存在準(zhǔn)備金缺口；比率越高

4

GB/TXXXXX—XXXX

說(shuō)明抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力越強(qiáng)。

貸款損失準(zhǔn)備金率=貸款損失準(zhǔn)備金/平均貸款余額（期初與期末貸款余額的平均

貸款損失準(zhǔn)備金率值）。貸款損失準(zhǔn)備金率越大，說(shuō)明小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力越強(qiáng)；原則上一

般準(zhǔn)備金余額不低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)期末余額的1%。

資產(chǎn)收益率資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/平均總資產(chǎn)（期初與期末總資產(chǎn)的平均值）。

盈利能力凈資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/平均凈資產(chǎn)（期初與期末所有者權(quán)益的平均值）。

貸款收益率貸款收益率=經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)所實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)/全部貸款余額。

涉農(nóng)/科貸款比率涉農(nóng)/科貸款比率=涉農(nóng)、科貸款余額/總貸款余額。

社會(huì)責(zé)任服務(wù)深度=平均單筆貸款額/所在地人均GDP。服務(wù)深度指標(biāo)反映小額貸款公司的服

服務(wù)深度務(wù)惠及低收入人群的程度，該指標(biāo)越低，說(shuō)明公司貸款平均貸款額越小，服務(wù)低收

入人群的程度越深，其社會(huì)責(zé)任履行的越好。

5

GB/TXXXXX—XXXX

附錄B

（規(guī)范性附錄）

融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)金融資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力評(píng)價(jià)指標(biāo)及指標(biāo)說(shuō)明

表A.2融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)金融資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力評(píng)價(jià)指標(biāo)

評(píng)價(jià)維度評(píng)價(jià)指標(biāo)指標(biāo)說(shuō)明

核心資本=年末凈資產(chǎn)-年末擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金缺口-年末未到期責(zé)任準(zhǔn)備金缺口。

核心資本規(guī)模

資本管理

資本金托管比例=（年末資本金托管賬戶余額+年末存出保證金余額+資本金用作零風(fēng)險(xiǎn)

資本金托管比例

理財(cái)年末余額）/年末資本金總額。

融資性擔(dān)保放大倍數(shù)=年末融資性擔(dān)保責(zé)任余額/平均凈資產(chǎn)，平均凈資產(chǎn)=（年初凈資

融資性擔(dān)保放大倍數(shù)

產(chǎn)+年末凈資產(chǎn)）/2。

主營(yíng)業(yè)務(wù)

融資性擔(dān)保投向占比＝年末為中小微企業(yè)、三農(nóng)以及個(gè)體工商戶提供的融資性在保余

融資性擔(dān)保投向占比

額/年末融資性在保總余額。

營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率=（當(dāng)年?duì)I業(yè)收入-上年?duì)I業(yè)收入）/當(dāng)年?duì)I業(yè)收入。

營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率

凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/平均凈資產(chǎn)，平均凈資產(chǎn)=（年初凈資產(chǎn)+年末凈資產(chǎn)）/2。

經(jīng)營(yíng)收益凈資產(chǎn)收益率

總資產(chǎn)收益率=利潤(rùn)總額/平均總資產(chǎn)，平均總資產(chǎn)=（年初總資產(chǎn)+年末總資產(chǎn)）/2。

總資產(chǎn)收益率

融資性擔(dān)保不良率=年末不良類(lèi)融資性擔(dān)保余額/年末融資性擔(dān)保余額。

融資性擔(dān)保不良率

融資性擔(dān)保代償率=本年度累計(jì)融資性擔(dān)保代償額/本年度累計(jì)解除的融資性擔(dān)保額。

融資性擔(dān)保代償率

經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

融資性擔(dān)保損失率=本年度累計(jì)融資性擔(dān)保損失額/本年度累計(jì)解除的融資性擔(dān)保額。

融資性擔(dān)保損失率

準(zhǔn)備金充足率=（當(dāng)年計(jì)提未到期責(zé)任準(zhǔn)備金+當(dāng)年計(jì)提擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金）/當(dāng)年應(yīng)