Excel在會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用 課件 項(xiàng)目二 會(huì)計(jì)憑證

Excel在會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用項(xiàng)目二會(huì)計(jì)憑證（1）了解科目代碼表和現(xiàn)金流量類型的設(shè)置方法和用途；（2）了解記賬憑證和后臺(tái)數(shù)據(jù)表之間的聯(lián)系；（3）掌握表對(duì)象的使用方法，了解錄制宏的過程；（4）學(xué)會(huì)應(yīng)用Excel解決實(shí)際案例中遇到的會(huì)計(jì)憑證問題。學(xué)習(xí)目標(biāo)會(huì)計(jì)憑證是會(huì)計(jì)登記入賬的數(shù)據(jù)來源，從外觀上來看，會(huì)計(jì)憑證是一種比較復(fù)雜的表格。Excel就是設(shè)計(jì)表格的能手，它兼顧了數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)的方法，因此非常適合業(yè)務(wù)復(fù)雜程度不高的單位。用Excel編制會(huì)計(jì)憑證的難點(diǎn)在于要將不規(guī)則表格中的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成表對(duì)象中的數(shù)據(jù)，以便日后進(jìn)一步進(jìn)行賬務(wù)處理。情景引入科目代碼表1憑證輸入2目錄CONTENTS任務(wù)一科目代碼表知識(shí)準(zhǔn)備對(duì)于現(xiàn)金流量的類型名稱會(huì)計(jì)上是有明確規(guī)定的，而現(xiàn)金流量類型的代碼則可以由用戶自定義。本任務(wù)中單獨(dú)設(shè)置一張表來放置現(xiàn)金流量相關(guān)的項(xiàng)目?，F(xiàn)金流量的具體內(nèi)容包括：(1)銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金。(2)收到的稅費(fèi)返還。(3)收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。(4)購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金。(5)支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金。(6)支付的各項(xiàng)稅費(fèi)。(7)支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。(8)收回投資收到的現(xiàn)金。知識(shí)準(zhǔn)備(9)取得投資收益收到的現(xiàn)金。(10)處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額。(11)處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額。(12)收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。(13)購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金。(14)投資支付的現(xiàn)金。(15)取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額。(16)支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。知識(shí)準(zhǔn)備(17)吸收投資收到的現(xiàn)金。(18)取得借款收到的現(xiàn)金。(19)收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。(20)償還債務(wù)支付的現(xiàn)金。(21)分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金。(22)支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。科目代碼表和現(xiàn)金流量類型是編制記賬憑證的基礎(chǔ)。任務(wù)目標(biāo)(1)設(shè)置科目代碼表，并為各個(gè)科目設(shè)置年初數(shù)；(2)設(shè)置現(xiàn)金流量表的類型及代碼。任務(wù)資料福源公司是一家商品流通企業(yè)，公司為一般納稅人。在2021年底，各個(gè)會(huì)計(jì)科目的余額如表2-1所示（表2-1見教材17-18頁(yè)）。要求：(1)根據(jù)表2-1中的內(nèi)容設(shè)置科目代碼表，并為各個(gè)科目設(shè)置年初數(shù)。(2)設(shè)置現(xiàn)金流量表的類型及代碼。任務(wù)操作(1)打開Excel，將工作表保存為“賬務(wù)處理.xlsm”，如圖2-1所示。選中Sheet1工作表，將Sheet1工作表重命名為“科目代碼表”。1.科目代碼表圖2-1

保存為啟用宏的工作簿格式【提示】因?yàn)樯院髸?huì)涉及“宏”的應(yīng)用，所以文件必須保存為.xlsm格式。任務(wù)操作(2)選中A1單元格，在A1:E1單元格區(qū)域內(nèi)依次輸入科目代碼、科目名稱、性質(zhì)、是否明細(xì)和年初數(shù)等字段。(3)選中A列并右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“設(shè)置單元格格式”命令，打開“設(shè)置單元格格式”對(duì)話框，選擇“數(shù)字”標(biāo)簽，選擇“數(shù)字格式”為“數(shù)值”，“小數(shù)位數(shù)”設(shè)置為0，完成A列數(shù)據(jù)格式的設(shè)置。(4)選中E列并右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“設(shè)置單元格格式”命令，打開“設(shè)置單元格格式”對(duì)話框，選擇“數(shù)字”標(biāo)簽，選擇“數(shù)字格式”為“會(huì)計(jì)專用”，“貨幣符號(hào)”設(shè)置為無。1.科目代碼表任務(wù)操作(5)選中A1單元格，選擇“插入”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“表格”組內(nèi)的“表格”命令，打開如圖2-2所示的“創(chuàng)建表”對(duì)話框，選中“表包含標(biāo)題”復(fù)選框，將指定的單元格區(qū)域轉(zhuǎn)化為表對(duì)象。1.科目代碼表圖2-2“創(chuàng)建表”對(duì)話框任務(wù)操作(6)單擊A1單元格，選擇“表設(shè)計(jì)”選項(xiàng)卡，將“屬性”組內(nèi)的默認(rèn)表名稱更改為“kmdm”，完成表對(duì)象名稱的設(shè)置，如圖2-3所示。1.科目代碼表圖2-3設(shè)置表對(duì)象名稱(7)選中A1單元格，選擇“設(shè)計(jì)”選項(xiàng)卡，在“表樣式”組中選擇“表樣式淺色9”，完成表樣式的選擇。任務(wù)操作(1)從A2單元格開始輸入科目代碼“1001”，在B2單元格內(nèi)輸入科目名稱“庫(kù)存現(xiàn)金”。(2)在C2單元格內(nèi)輸入數(shù)值“1”，完成現(xiàn)金科目的性質(zhì)設(shè)定。(3)在D2單元格內(nèi)輸入“y”，完成是否明細(xì)科目的設(shè)置。【提示】科目分為明細(xì)科目和非明細(xì)科目，明細(xì)科目用“y”表示，非明細(xì)科目用“n”表示。只有明細(xì)科目才用于會(huì)計(jì)記賬。2.各科目年初數(shù)任務(wù)操作(4)在E2單元格內(nèi)輸入數(shù)值“3630”，完成現(xiàn)金年初數(shù)的設(shè)定。2.各科目年初數(shù)【提示】不論余額產(chǎn)生的方向是借方還是貸方，年初數(shù)都用正數(shù)表示。余額的方向是通過性質(zhì)字段來確定的。任務(wù)操作(5)從A3單元格開始，繼續(xù)輸入各個(gè)會(huì)計(jì)科目的代碼、名稱、性質(zhì)、年初數(shù)和是否明細(xì)等字段內(nèi)容。最終完成的科目代碼表如圖2-4所示。2.各科目年初數(shù)圖2-4科目代碼表任務(wù)操作(6)選中第1列，選擇“公式”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“定義的名稱”組內(nèi)的“定義名稱”命令，打開如圖2-5所示的“新建名稱”對(duì)話框，在“名稱”文本框中輸入“dm”，在“引用位置”文本框中輸入“=kmdm[科目代碼表]”，完成第1列名稱的設(shè)置。2.各科目年初數(shù)圖2-5“新建名稱”對(duì)話框任務(wù)操作(1)新建一張工作表，將工作表重命名為“參數(shù)”,完成參數(shù)表的設(shè)置。(2)在A1:B1單元格區(qū)域內(nèi)輸入“內(nèi)容”和“類型代碼”。(3)選中A1單元格，選擇“插入”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“表格”組內(nèi)的“表格”命令，打開如圖2-6所示的“創(chuàng)建表”對(duì)話框，單擊“確定”按鈕，創(chuàng)建一個(gè)表對(duì)象。3.現(xiàn)金流量類型圖2-6“創(chuàng)建表”對(duì)話框任務(wù)操作3.現(xiàn)金流量類型(4)選中A1單元格，選擇“設(shè)計(jì)”選項(xiàng)卡，在“屬性”組內(nèi)將表名稱更改為“xjll”，完成表對(duì)象樣式和名稱的設(shè)置。(5)從A2單元格開始輸入實(shí)驗(yàn)原理中介紹的各種現(xiàn)金流量項(xiàng)目?jī)?nèi)容和代碼，最終結(jié)果如圖2-7所示。任務(wù)操作3.現(xiàn)金流量類型圖2-7現(xiàn)金流量類型及代碼【提示】現(xiàn)金流量表中的代碼僅僅是為了引用方便，是由用戶自定義的。和科目表不同，現(xiàn)金流量類型的表中需要將內(nèi)容放在第一列，代碼放在第二列。任務(wù)操作3.現(xiàn)金流量類型(6)選擇“公式”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“定義的名稱”組內(nèi)的“定義名稱”命令，打開如圖2-8所示的“新建名稱”對(duì)話框，在“名稱”文本框中輸入“現(xiàn)金流量類型”，在“引用位置”文本框中輸入“=xjll[內(nèi)容]”，單擊“確定”按鈕，完成新建名稱的設(shè)置。圖2-8“新建名稱”對(duì)話框任務(wù)二憑證輸入知識(shí)準(zhǔn)備LEFT函數(shù)的作用是返回指定字符串的左數(shù)前幾個(gè)字符。LEFT函數(shù)的返回結(jié)果是文本類型的字符串。LEFT函數(shù)首先從C4單元格的左側(cè)找4個(gè)字符，如代碼為“100201”，那么1002就是其總賬科目，代碼長(zhǎng)度為4。1.LEFT函數(shù)知識(shí)準(zhǔn)備VLOOKUP函數(shù)的作用是在指定區(qū)域的第一列中查找第一個(gè)符合要求的值。本任務(wù)要查找的區(qū)域是表對(duì)象kmdm，查找的值是“LEFT(C5,4)+0”。本任務(wù)中，LEFT函數(shù)之所以在返回之后還要加0，是因?yàn)長(zhǎng)EFT函數(shù)返回的是文本類型的字符串，而在科目代碼表中，字段“科目代碼”的數(shù)據(jù)格式是“數(shù)值”，二者的數(shù)值類型不一樣，因此比較時(shí)自然就不可能相等，變通的方法是為字符串類型的數(shù)字加上0，這樣就可以將字符類型的數(shù)字強(qiáng)制轉(zhuǎn)換為數(shù)值。2.VLOOKUP函數(shù)知識(shí)準(zhǔn)備3.IFERROR函數(shù)IFERROR函數(shù)的作用是判斷接下來計(jì)算的值是否正確，如果值是正確的，就用正確的值表示，否則用指定的值顯示。在本任務(wù)中，顯示不正確就用空白表示。任務(wù)目標(biāo)(1)完成宏錄制；(2)完成憑證的輸入。任務(wù)資料在2022年1月，福源公司發(fā)生了如下業(yè)務(wù)：(1)購(gòu)買編號(hào)為JP34的商品33000元，購(gòu)買編號(hào)MT5的商品21000元，購(gòu)買編號(hào)為KK2的商品8000元，增值稅稅率為13%，以工行支付貨款。(2)向海尚公司銷售JP32和JP33兩種商品，收入為175000元，其中工行收到了貨款13475元，其余部分稍后支付。JP32成本為6000元，JP33成本為5000元。(3)工行收到歐麗公司歸還的貨款88000元。(4)歸還一通公司貨款250000元，貨款已經(jīng)通過工行支付。(5)銷售JP35、MT5和KK3三種商品共計(jì)152800元，工行已經(jīng)收到全部貨款。JP35的成本為61000元，MT5的成本為28000元，KK2的成本為3350元。任務(wù)資料(6)現(xiàn)金支付銷售部門費(fèi)用98元。(7)工行支付招待費(fèi)5532元。(8)向金鑫公司銷售商品MT4共計(jì)254000元，未收到貨款。MT4商品成本為189100元。(9)銷售部門購(gòu)買辦公用品2200元，以工行支付。(10)銷售JP34商品157200元，貨款已經(jīng)通過工行收訖，JP34商品的成本為72500元。(11)以工行支付稅款，上月應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅71382元，不考慮增值稅外的其他稅收。(12)購(gòu)買商品MT4共計(jì)487000元，JP32共計(jì)45000元，JP34共計(jì)102000元，貨款未支付，其中從合力賒購(gòu)547940元，從興樂公司賒購(gòu)168480元。任務(wù)資料(13)工行支付前期計(jì)入其他應(yīng)付款的水費(fèi)6022元。(14)購(gòu)買空調(diào)5臺(tái)，共計(jì)35000元，以工行支付。(15)方樂出差暫領(lǐng)現(xiàn)金3500元。(16)從工行提取175000元支付職工工資，其中銷售部門95000元，管理部門80000元，同時(shí)按10%計(jì)提福利費(fèi)用。(17)工行收到新通訊公司歸還的欠款100000元。(18)出售商品KK3和KK4共計(jì)135000元，其中KK3成本為32000元，KK4成本為28000元，貨款已經(jīng)通過工行收訖。(19)向海尚公司銷售商品JP35共計(jì)182000元，成本為110000元，貨款未收訖。任務(wù)資料(20)向一通公司和興樂公司賒購(gòu)商品MT5共計(jì)205000元，KK4共計(jì)25000元，其中向一通企業(yè)購(gòu)買商品140000元，向樂星公司購(gòu)買商品65000元。(21)以工行支付一通企業(yè)商品款150000元。(22)以工行支付網(wǎng)絡(luò)費(fèi)1200元。(23)以工行支付勞保用品費(fèi)用8000元。(1)單擊Excel左上角的“文件”按鈕，選擇“選項(xiàng)”命令，打開“Excel選項(xiàng)”對(duì)話框，如圖2-9所示。任務(wù)操作1.憑證界面圖2-9“Excel選項(xiàng)”對(duì)話框(2)在左側(cè)選擇“自定義功能區(qū)”，在右側(cè)選中“自定義功能區(qū)”下“主選項(xiàng)卡”中的“開發(fā)工具”復(fù)選框，完成“開發(fā)工具”的選擇。通過上述操作，選項(xiàng)卡中就能顯示“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，如圖2-10所示。任務(wù)操作1.憑證界面圖2-10“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡(3)新建工作表，將工作表重命名為“憑證輸入”。(4)在B1單元格中輸入“記賬憑證”，選中B1:F1單元格區(qū)域，選擇“開始”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“對(duì)齊方式”組中的“合并后居中”命令，如圖2-11所示。將“字體”設(shè)置為“仿宋_GB2312”，“字號(hào)”大小為“20”，并將B1:F1單元格區(qū)域設(shè)置為雙下畫線。任務(wù)操作1.憑證界面圖2-11“合并后居中”命令(5)在B2單元格內(nèi)輸入“憑證號(hào)”，在D2單元格內(nèi)輸入“日期”，在G2單元格內(nèi)輸入“附件數(shù):”。(6)選中E2單元格，右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“設(shè)置單元格格式”命令，打開“設(shè)置單元格格式”對(duì)話框，選擇“數(shù)字”選項(xiàng)卡，設(shè)置為“日期”分類中的“2012/3/14”類型，完成日期格式的設(shè)置。任務(wù)操作1.憑證界面(7)從A3單元格開始，在工作表中輸入如圖2-12所示的內(nèi)容。任務(wù)操作1.憑證界面圖2-12憑證界面(8)選擇“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，選擇“控件”組中“插入”下“表單控件”中的“按鈕”控件，如圖2-13所示。在“憑證輸入”工作表的H2單元格偏右位置添加一個(gè)按鈕，直接關(guān)閉“指定宏”對(duì)話框，在按鈕上右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“編輯文字”命令，將按鈕的名稱改為“添加記錄”，完成按鈕的設(shè)置。任務(wù)操作1.憑證界面圖2-13選擇“表單控件”中的“按鈕”控件(9)選擇“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，選擇“控件”組中“插入”下“表單控件”中的“按鈕”控件，在“添加記錄”按鈕后添加一個(gè)命令按鈕，并將按鈕上的標(biāo)題更改為“獲取最新憑單號(hào)”，完成按鈕的設(shè)置。任務(wù)操作1.憑證界面(10)選中A5單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IF(B5<>″″,YEAR($E$2)&″-″&IF(MONTH($E$2)<10,″0″&MONTH($E$2))&″-″&IF(DAY($E$2)<10,″0″&DAY($E$2))&″-″&IF($C$2<10,″00″&$C$2,IF($C$2<100,″0″&$C$2,$C$2))&″-″&IF(ROW()-4<10,″0″&ROW()-4,ROW()-4)&″-″&IF($H$2<10,″0″&$H$2,$H$2),″″)”，完成憑證id的設(shè)計(jì)。A5單元格中的公式比較復(fù)雜，其含義為如果B5單元格中有數(shù)據(jù)，即用戶開始添加摘要信息時(shí)，就給用戶一個(gè)憑證id，id的內(nèi)容需要根據(jù)下述函數(shù)和公式來提取。任務(wù)操作1.憑證界面【提示】憑證id相當(dāng)于一張憑證某筆記錄的身份證，具有唯一性，該值是通過公式根據(jù)用戶輸入憑證的日期和憑證號(hào)以及筆號(hào)自動(dòng)形成的。憑證id的作用是通過公式分解該id號(hào)，以獲得憑證日期、憑證號(hào)以及其他相關(guān)信息。憑證id由年-月-日-憑證號(hào)-筆號(hào)-附件數(shù)構(gòu)成，其中年以4位數(shù)表示；月、日、筆號(hào)和附件數(shù)都以2位數(shù)表示，當(dāng)位數(shù)不足2位數(shù)時(shí)用0補(bǔ)充完整；憑證號(hào)用3位數(shù)表示，憑證號(hào)不足3位數(shù)的用0補(bǔ)充完整。當(dāng)憑證中有摘要時(shí)，會(huì)顯示憑證id的內(nèi)容，否則不顯示id的具體內(nèi)容。任務(wù)操作1.憑證界面(11)選中C5:C18單元格，選擇“數(shù)據(jù)”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“數(shù)據(jù)工具”組內(nèi)“數(shù)據(jù)驗(yàn)證”下的“數(shù)據(jù)”命令，打開如圖2-14所示的“數(shù)據(jù)驗(yàn)證”對(duì)話框。在“設(shè)置”選項(xiàng)卡下，將“驗(yàn)證條件”中的“允許”設(shè)置為“序列”，“來源”設(shè)置為“=dm”，選擇“出錯(cuò)警告”選項(xiàng)卡，在“標(biāo)題”下輸入“科目代碼錯(cuò)誤”，在“錯(cuò)誤信息”下輸入“輸入的科目代碼不存在”，單擊“確定”按鈕，完成數(shù)據(jù)驗(yàn)證的設(shè)置。任務(wù)操作1.憑證界面任務(wù)操作1.憑證界面圖2-14

“數(shù)據(jù)驗(yàn)證”對(duì)話框(12)選中D5單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IFERROR(VLOOKUP(LEFT(C5,4)+0,kmdm,2,FALSE),″″)”，完成總賬科目的設(shè)置。(13)選中E5單元格，在編輯欄內(nèi)輸入“=IFERROR(IF(LEN(C5)=6,VLOOKUP(C5,kmdm,2,FALSE),″″),″″)”，完成明細(xì)科目的設(shè)置。(14)選中I5單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IF(OR(COUNTBLANK(G5:H5)+COUNTBLANK(B5)=3,COUNTBLANK(G5:H5)+COUNTBLANK(B5)=0),″″,″錯(cuò)誤″)”，完成錯(cuò)誤提示的設(shè)置。任務(wù)操作1.憑證界面(15)選中F5:F18單元格區(qū)域，選擇“數(shù)據(jù)”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“數(shù)據(jù)工具”組內(nèi)的“數(shù)據(jù)驗(yàn)證”命令，打開如圖2-15所示的“數(shù)據(jù)驗(yàn)證”對(duì)話框，在“設(shè)置”選項(xiàng)卡下的“允許”中選擇“序列”，“來源”設(shè)置為“=現(xiàn)金流量類型”，單擊“確定”按鈕，完成數(shù)據(jù)驗(yàn)證的設(shè)置。任務(wù)操作1.憑證界面圖2-15

驗(yàn)證現(xiàn)金流量信息(16)選中G5:G18單元格區(qū)域，選擇“開始”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“樣式”組內(nèi)“條件格式”下的“新建規(guī)則”命令，打開“新建格式規(guī)則”對(duì)話框，在“選擇規(guī)則類型”中選擇“使用公式確定要設(shè)置格式的單元格”命令，打開如圖2-16所示的“編輯規(guī)則說明”，在“為符合此公式的值設(shè)置格式”文本框內(nèi)輸入“=SUM($H$5:$H$18)<>SUM($G$5:$G$18)”，單擊“格式”按鈕，選擇“填充”選項(xiàng)卡，選擇紅色為填充顏色，單擊“確定”按鈕，完成條件格式的設(shè)置。任務(wù)操作1.憑證界面任務(wù)操作1.憑證界面圖2-16

設(shè)置條件格式(17)選中G5:H18單元格區(qū)域，右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“設(shè)置單元格格式”命令，打開“設(shè)置單元格格式”對(duì)話框，選擇“數(shù)字”標(biāo)簽，將其類型設(shè)置為“會(huì)計(jì)專用”，“小數(shù)位數(shù)”設(shè)置為2，“貨幣符號(hào)”設(shè)置為“無”，完成指定單元格區(qū)域的格式設(shè)置。(18)選中A5單元格，將鼠標(biāo)指針移動(dòng)到A5單元格的右下角，向下拖曳填充公式到A18單元格區(qū)域，完成憑證id的設(shè)置。選中D5:E5單元格區(qū)域，將鼠標(biāo)指針移動(dòng)到單元格區(qū)域的右下角，向下拖曳填充公式至D18:E18單元格區(qū)域，完成總賬科目和明細(xì)科目的設(shè)置。(19)選中I5單元格，將鼠標(biāo)指針移動(dòng)到I5單元格的右下角，向下拖曳填充公式到I18單元格區(qū)域，完成憑證錯(cuò)誤提示的設(shè)置。任務(wù)操作1.憑證界面(1)選中C2單元格，輸入憑證號(hào)，完成憑證號(hào)的設(shè)置。(2)選中E2單元格，輸入“2022-1-3”，完成憑證日期的輸入。(3)選中H2單元格，輸入“1”，表示該筆憑證的附件數(shù)。任務(wù)操作2.輸入數(shù)據(jù)(4)在B5單元格內(nèi)輸入摘要“購(gòu)買商品”，在C5單元格內(nèi)輸入科目代碼“140503”，在G5單元格內(nèi)輸入金額33000，在H5單元格內(nèi)輸入數(shù)值0，完成第1號(hào)憑證的第1筆記錄輸入，第1筆記錄完成后的效果如圖2-17所示。任務(wù)操作2.輸入數(shù)據(jù)圖2-17

輸入第1筆記錄(5)在B6單元格內(nèi)輸入摘要“購(gòu)買商品”，在C6單元格內(nèi)輸入科目代碼“140507”，在G6單元格內(nèi)輸入金額21000，在H6單元格內(nèi)輸入數(shù)值0，完成該憑證的第2筆記錄輸入。(6)在B7單元格內(nèi)輸入摘要“購(gòu)買商品”，在C7單元格內(nèi)輸入科目代碼“140508”，在G7單元格內(nèi)輸入金額8000，在H7單元格內(nèi)輸入數(shù)值0，完成該憑證的第3筆記錄輸入。(7)在B8單元格內(nèi)輸入摘要“購(gòu)買商品”，在C8單元格內(nèi)輸入科目代碼“222101”，在G8單元格內(nèi)輸入金額8060，在H8單元格內(nèi)輸入數(shù)值0，完成該憑證的第4筆記錄輸入。任務(wù)操作2.輸入數(shù)據(jù)(8)在B9單元格內(nèi)輸入摘要“購(gòu)買商品”，在C9單元格內(nèi)輸入科目代碼“100201”，在F9單元格內(nèi)選擇“現(xiàn)金流量類型”為“購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”，在G9單元格內(nèi)輸入0，在H9單元格內(nèi)輸入數(shù)值70060，完成該憑證的第5筆記錄。在憑證界面中完成輸入后的憑證如圖2-18所示。任務(wù)操作2.輸入數(shù)據(jù)圖2-18

輸入完成的第1張憑證(1)新建工作表，將工作表重命名為“憑證庫(kù)”，建立“憑證庫(kù)”工作表。(2)從A1單元格位置開始輸入id、憑證id、摘要、科目代碼、總賬科目、明細(xì)科目、現(xiàn)金流量類型、借金額、貸金額、類型代碼、年、月、日、憑證號(hào)、筆號(hào)、附件數(shù)、性質(zhì)和審核等字段，完成憑證庫(kù)所需字段的輸入。(3)選中A1單元格，選擇“插入”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“表格”組內(nèi)的“表格”命令，將指定的單元格區(qū)域轉(zhuǎn)化為組。選擇“設(shè)計(jì)”選項(xiàng)卡，將“屬性”組內(nèi)的表對(duì)象名稱更改為“pzk”，完成“憑證庫(kù)”工作表的設(shè)計(jì)。任務(wù)操作3.導(dǎo)入憑證庫(kù)(4)選中B2單元格，在B2單元格內(nèi)輸入字母“a”，完成首行數(shù)據(jù)的輸入。打開“憑證輸入”工作表，在憑證界面中輸入第一張憑證，如圖2-19所示。當(dāng)I列沒有錯(cuò)誤提示，并且借貸方?jīng)]有紅色顯示時(shí)，說明該憑證在結(jié)構(gòu)上是正確的，就可以通過錄制一個(gè)宏將數(shù)據(jù)導(dǎo)入憑證庫(kù)工作表中。任務(wù)操作3.導(dǎo)入憑證庫(kù)圖2-19

輸入完成的第一張憑證【提示】使用Excel導(dǎo)入數(shù)據(jù)的應(yīng)用技巧：如果向一張空表中傳入數(shù)據(jù)，那么為了不發(fā)生錯(cuò)誤，至少要有一行數(shù)據(jù)。首次導(dǎo)入時(shí)，由于表格中沒有數(shù)據(jù)，因此要為某個(gè)字段添加數(shù)據(jù)，表示該表中現(xiàn)在已經(jīng)存在一行數(shù)據(jù)；如果表對(duì)象中已經(jīng)有數(shù)據(jù)，就無須這一行，在導(dǎo)入第一張憑證后，該行數(shù)據(jù)將會(huì)被手動(dòng)刪除。任務(wù)操作3.導(dǎo)入憑證庫(kù)輸入內(nèi)容前的憑證庫(kù)如圖2-20所示。任務(wù)操作3.導(dǎo)入憑證庫(kù)圖2-20

輸入內(nèi)容前的憑證庫(kù)(1)選擇“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“代碼”組中的“錄制宏”命令，打開如圖2-21所示的“錄制宏”對(duì)話框，將宏名稱更改為“添加新記錄”，單擊“確定”按鈕，開始錄制宏。任務(wù)操作4.錄制宏圖2-21

“錄制宏”對(duì)話框【提示】在如圖2-21所示的對(duì)話框中通常指定的內(nèi)容包括宏名，如果把錄制的宏看作一部電影，那么宏名就是這部電影的名稱，用戶只需要取一個(gè)比較貼切的名稱即可。如果用戶只是錄制宏，而不準(zhǔn)備在今后的使用中修改代碼，那么用中文取一個(gè)合適的名稱是最優(yōu)方案。注意：“快捷鍵”不要和系統(tǒng)中已經(jīng)存在的快捷鍵重合，否則在按下快捷鍵時(shí)會(huì)引起混亂。如果使用按鈕綁定一個(gè)宏，那么快捷鍵并不是必需的。本實(shí)例沒有使用快捷鍵?！氨４嬖凇钡奈恢靡话阒粚?duì)當(dāng)前工作簿有用。任務(wù)操作4.錄制宏(2)選中H5單元格，選擇“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“代碼”組中的“使用相對(duì)引用”命令，進(jìn)入相對(duì)模式下錄制。(3)選中H5單元格，同時(shí)按Shift+Ctrl+向下方向鍵，再同時(shí)按Shift+Ctrl+向左方向鍵，按3次向左方向鍵，再按Ctrl+C鍵，完成要復(fù)制內(nèi)容的選擇復(fù)制操作。任務(wù)操作4.錄制宏【提示】H5單元格所在的行是第5行，也是憑證記錄的開始行。由于每筆憑證的筆數(shù)是不固定的，因此無法通過選擇某個(gè)單元格區(qū)域然后復(fù)制到憑證庫(kù)中的方法來完成。其解決方法是使用Shift+Ctrl+向下方向鍵到達(dá)最后一行包含數(shù)字的行。因?yàn)镠列是貸方金額所在的列，所以只要有記錄，就一定會(huì)有貸方的金額，即使是借方發(fā)生額，貸方的金額也會(huì)是0。同理，Shift+Ctrl+向左方向鍵將會(huì)到達(dá)最后一列包含數(shù)值的列，由于F列的內(nèi)容是現(xiàn)金流量類型，而現(xiàn)金流量并不是每筆憑證都必須填，因此按一次Shift+Ctrl+向左方向鍵并不能到達(dá)ID字段，其解決方法是多按幾次該快捷鍵。由于A列是最左側(cè)一列，因此用戶不論按多少次Shift+Ctrl+向左方向鍵都不能逾越A列的位置。任務(wù)操作4.錄制宏上述操作的結(jié)果實(shí)際上就是選中了單元格記錄中有記錄的區(qū)域，如圖2-22所示。任務(wù)操作4.錄制宏圖2-22

選中的包含數(shù)據(jù)的區(qū)域(4)選擇“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，取消選中“代碼”組中的“使用相對(duì)引用”命令，進(jìn)入絕對(duì)引用模式。(5)選擇“憑證庫(kù)”工作表，選中B2單元格，選擇“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“代碼”組中的“使用相對(duì)引用”命令，同時(shí)按Ctrl+向下方向鍵，再單獨(dú)按一次向下方向鍵，在空白單元格內(nèi)右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“選擇性粘貼”命令，打開如圖2-23所示的“選擇性粘貼”對(duì)話框，選中“數(shù)值”單選按鈕，單擊“確定”按鈕，完成數(shù)據(jù)的粘貼操作。(6)選擇“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，取消選中“代碼”組中的“使用相對(duì)引用”命令，進(jìn)入絕對(duì)引用模式。任務(wù)操作4.錄制宏(7)選中B1單元格，雙擊，退出復(fù)制模式；選中C1單元格，選擇“憑證輸入”工作表，選中B5:C18單元格區(qū)域，按Delete鍵，刪除憑證摘要和科目代碼；選中F5:H18單元格區(qū)域，按Delete鍵，刪除憑證的借方金額和貸方金額，完成已經(jīng)導(dǎo)入憑證的數(shù)據(jù)的刪除。(8)選擇“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“代碼”組中的“停止錄制”命令，完成宏的錄制。(9)在“添加記錄”按鈕上右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“指定宏”命令，打開如圖2-24所示的“指定宏”對(duì)話框，選擇“添加新記錄”選項(xiàng)，單擊“確定”按鈕，完成指定宏的設(shè)置。任務(wù)操作4.錄制宏任務(wù)操作4.錄制宏圖2-23

“選擇性粘貼”對(duì)話框圖2-24

“指定宏”對(duì)話框通過上述步驟，在“憑證庫(kù)”工作表中就可以顯示剛才輸入的憑證內(nèi)容，如圖2-25所示。任務(wù)操作4.錄制宏圖2-25

向憑證庫(kù)中導(dǎo)入第一條記錄(1)選擇“憑證輸入”工作表，選擇“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“代碼”組內(nèi)的“錄制宏”命令，打開“錄制宏”對(duì)話框，將宏名稱更改為“獲取最新憑單號(hào)”，單擊“確定”按鈕，開始錄制宏。(2)選中C2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=MAX(IF(pzk[年]&″-″&pzk[月]=YEAR(E2)&″-″&MONTH(E2),pzk[憑證號(hào)]),0)+1”，按Ctrl+Shift+Enter鍵，獲取憑證庫(kù)中指定月份最新的憑單號(hào)。(3)選擇“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“代碼組”中的“停止錄制”命令，完成宏的錄制。(4)在“獲取最新憑單號(hào)”按鈕上右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“指定宏”命令，打開“指定宏”對(duì)話框，選擇“獲取最新憑單號(hào)”選項(xiàng)，單擊“確定”按鈕，完成指定宏的設(shè)置。任務(wù)操作5.錄制宏(1)選中“憑證庫(kù)”工作表，選中第2行，右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“刪除”命令，刪除第1行記錄。(2)選中A2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入“=[@年]&″-″&[@月]&″-″&[@憑證號(hào)]&″-″&[@筆號(hào)]”，按Enter鍵確認(rèn)，完成id字段的設(shè)置。(3)選中J2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IFERROR(VLOOKUP([@現(xiàn)金流量類型],xjll,2,FALSE),″″)”，完成現(xiàn)金流量類型代碼的設(shè)置。(4)選中K2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=LEFT([@憑證id],4)+0”，完成“年”字段的設(shè)置。(5)選中L2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=MID([@憑證id],6,2)+0”，完成“月”字段的設(shè)置。任務(wù)操作6.其他字段數(shù)據(jù)(6)選中M2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=MID([@憑證id],9,2)+0”，完成“日”字段的設(shè)置。(7)選中N2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=MID([@憑證id],12,3)+0”，完成“憑證號(hào)”字段的設(shè)置。(8)選中O2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=MID([@憑證id],16,2)+0”，完成“筆號(hào)”字段的設(shè)置。(9)選中P2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=RIGHT([@憑證id],2)+0”，完成“附件數(shù)”字段的設(shè)置。(10)選中Q2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=VLOOKUP([@科目代碼],kmdm,3,FALSE)”，完成會(huì)計(jì)科目性質(zhì)的顯示。(11)選中A2單元格，選擇“視圖”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“窗口”組中“凍結(jié)窗口”下的“凍結(jié)拆分窗口”命令，完成窗口凍結(jié)。任務(wù)操作6.其他字段數(shù)據(jù)(1)選中“憑證輸入”工作表，輸入日期和附件數(shù)，單擊“獲取最新憑單號(hào)”按鈕，設(shè)置本張憑單的憑單號(hào)。(2)選中B5單元格，輸入摘要“銷售商品”。在C5單元格內(nèi)輸入科目代碼100201，在F5單元格內(nèi)選擇“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”，在G5單元格內(nèi)輸入數(shù)值13475，在H5單元格內(nèi)輸入數(shù)值0。(3)選中B6單元格，輸入摘要“銷售商品”。在C6單元格內(nèi)輸入科目代碼112202，在G6單元格內(nèi)輸入數(shù)值63000，在H6單元格內(nèi)輸入數(shù)值0。(4)選中B7單元格，輸入摘要“銷售商品”。在