自?xún)斝再Q(mào)易融資授信產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)項(xiàng)方案

自?xún)斝再Q(mào)易融資授信產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)方案第一部分產(chǎn)品描述一、定義本產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)方案所稱(chēng)“自?xún)斝再Q(mào)易融資”，是指銀行基于企業(yè)商品交易中存貨、預(yù)付款或應(yīng)收帳款等資產(chǎn)進(jìn)行結(jié)構(gòu)性短期貿(mào)易融資。債務(wù)條款要求貸款人對(duì)此次融資項(xiàng)下資產(chǎn)及其產(chǎn)生收入有相當(dāng)程度控制權(quán)；償付債務(wù)第一還款起源且關(guān)鍵起源是融資項(xiàng)下資產(chǎn)產(chǎn)生收入。自?xún)斝再Q(mào)易融資項(xiàng)下資產(chǎn)借款人在資產(chǎn)負(fù)債表上能夠沒(méi)有什么實(shí)質(zhì)非流動(dòng)資產(chǎn)，除貿(mào)易活動(dòng)之外，能夠沒(méi)有其它生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，銀行關(guān)鍵依據(jù)該筆業(yè)務(wù)自我清償特征和貸款人組織這筆交易能力，對(duì)借款人進(jìn)行授信。故自?xún)斝再Q(mào)易融資尤其強(qiáng)調(diào)對(duì)整個(gè)貿(mào)易步驟動(dòng)態(tài)封閉管理。二、產(chǎn)品類(lèi)型依據(jù)借款人在不一樣貿(mào)易步驟中融資需求和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)差異，將自?xún)斝再Q(mào)易融資分為三類(lèi)：存貨類(lèi)、預(yù)付賬款類(lèi)和應(yīng)收賬款類(lèi)。（一）存貨類(lèi)自?xún)斝再Q(mào)易融資是指授信主體以其存貨為抵押或質(zhì)押，并以該存貨及其產(chǎn)生收入作為第一還款起源融資業(yè)務(wù)。關(guān)鍵業(yè)務(wù)品種有：動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押項(xiàng)下貿(mào)易融資、倉(cāng)單質(zhì)押項(xiàng)下貿(mào)易融資、控貨權(quán)項(xiàng)下國(guó)際貿(mào)易融資。（二）預(yù)付賬款類(lèi)自?xún)斝再Q(mào)易融資是指以賣(mài)方和買(mǎi)方簽署真實(shí)貿(mào)易協(xié)議產(chǎn)生預(yù)付賬款為基礎(chǔ)，為買(mǎi)方提供，并以協(xié)議項(xiàng)下商品及其產(chǎn)生收入作為第一還款起源融資業(yè)務(wù)。關(guān)鍵業(yè)務(wù)品種有：廠(chǎng)商銀三方業(yè)務(wù)、中國(guó)信用證等。（三）應(yīng)收賬款類(lèi)自?xún)斝再Q(mào)易融資是指以賣(mài)方和買(mǎi)方簽署真實(shí)貿(mào)易協(xié)議產(chǎn)生應(yīng)收賬款為基礎(chǔ)，為賣(mài)方提供，并以協(xié)議項(xiàng)下應(yīng)收賬款作為第一還款起源融資業(yè)務(wù)。關(guān)鍵業(yè)務(wù)品種有：商票可貼現(xiàn)、中國(guó)保理（含應(yīng)收租賃款保理）、中國(guó)信用險(xiǎn)項(xiàng)下應(yīng)收賬款融資、出口退稅帳戶(hù)托管貸款、出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資、賒銷(xiāo)項(xiàng)下出口押匯等。三、產(chǎn)品特點(diǎn)1、交易基礎(chǔ)是貿(mào)易協(xié)議，融資必需遵照貿(mào)易協(xié)議和單證條款，融資需求含有短期性、反復(fù)性、周轉(zhuǎn)快、流動(dòng)性強(qiáng)特點(diǎn)，單筆出賬期限通常不超出180天。2、自?xún)斝浴Ｒ罁?jù)企業(yè)真實(shí)貿(mào)易背景和上下游用戶(hù)資信實(shí)力，以單筆或額度授信方法，提供銀行短期金融產(chǎn)品和封閉貸款，以企業(yè)銷(xiāo)售收入或貿(mào)易所產(chǎn)生確實(shí)定未來(lái)現(xiàn)金流作為直接還款起源融資業(yè)務(wù)。3、封閉運(yùn)作?；凇白?xún)斝浴碧攸c(diǎn)，授信結(jié)構(gòu)通常自始至終控制交易現(xiàn)金流或物流，確保貸款資金專(zhuān)款專(zhuān)用。4、含有相對(duì)標(biāo)準(zhǔn)化和成熟化操作模式，國(guó)際貿(mào)易融資須遵照國(guó)際商法和國(guó)際通用通例通常標(biāo)準(zhǔn)。5、授信品種和結(jié)算方法和支付工具聯(lián)絡(luò)親密。6、國(guó)際貿(mào)易融資在風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重占比相對(duì)較低。四、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)1、授信主體：依法取得貿(mào)易經(jīng)營(yíng)資格，在工商行政管理部門(mén)、外匯管理局、海關(guān)、稅局、外經(jīng)貿(mào)部門(mén)無(wú)不良統(tǒng)計(jì)2、授信額度：通常依據(jù)企業(yè)貿(mào)易周期、產(chǎn)品生產(chǎn)周期、銷(xiāo)售周期等原因綜合確定3、授信用途：用于滿(mǎn)足企業(yè)在不一樣結(jié)算方法下和不一樣階段多種資金需求4、授信期限：以短期融資為主，授信額度使用期通常不超出十二個(gè)月，可循環(huán)使用，單筆貿(mào)易融資期限通常不超出180天5、還款起源：貿(mào)易本身產(chǎn)生現(xiàn)金流比如：（一）控貨權(quán)項(xiàng)下進(jìn)口貿(mào)易融資方案同意對(duì)XX有色金屬股份核定5000萬(wàn)元人民幣國(guó)際貿(mào)易融資敞口額度，額度使用期自批復(fù)之日起十二個(gè)月，可循環(huán)使用，限用于企業(yè)進(jìn)口鋅礦。額度可用于：1、開(kāi)立信用證，單筆開(kāi)證確保金百分比不低于30%，我行控制貨權(quán)，申請(qǐng)人付款贖單或信用證項(xiàng)下配套進(jìn)口押匯；2、信用證項(xiàng)下配套進(jìn)口押匯，單筆押匯金額不超出信用證金額70%，單筆押匯期限不超出120天，進(jìn)口開(kāi)證加進(jìn)口押匯（或進(jìn)口代付）累計(jì)期限不超出120天，利率按總行要求實(shí)施，申請(qǐng)人付款提貨。同時(shí)追加該企業(yè)關(guān)鍵實(shí)際控制人提供個(gè)人連帶責(zé)任確保擔(dān)保。授信要求：1、申請(qǐng)人開(kāi)立信用證時(shí)必需約定我行為指定收貨人（海運(yùn)空白抬頭除外）；2、貨物到港后1個(gè)月內(nèi)最少提貨20%；貨物到港后2個(gè)月內(nèi)最少提貨40%；貨物到港后3個(gè)月內(nèi)最少提貨80%；2、申請(qǐng)人在進(jìn)口、倉(cāng)儲(chǔ)等步驟需購(gòu)置我行為第一受益人相關(guān)保險(xiǎn)；3、貨物到港后采取港口監(jiān)管，監(jiān)管單位必需經(jīng)總行信貸管理部核定監(jiān)管資質(zhì)和監(jiān)管額度；4、嚴(yán)格根據(jù)總行國(guó)際貿(mào)易融資操作規(guī)程及進(jìn)口項(xiàng)下控制貨權(quán)授信業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)范操作；5、在押匯期間經(jīng)辦行須親密關(guān)注鋅礦價(jià)格波動(dòng)，一旦鋅礦市場(chǎng)價(jià)格回落幅度（相對(duì)進(jìn)口協(xié)議實(shí)施價(jià)格）超出10%，要求申請(qǐng)人立即等百分比補(bǔ)交確保金或歸還我行押匯款。（二）廠(chǎng)商銀模式授信方案同意對(duì)XX汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)核定廠(chǎng)商銀三方銀行承兌匯票敞口額度1000萬(wàn)元人民幣，專(zhuān)題用于購(gòu)置北汽福田各類(lèi)型車(chē)輛，指定銀行承兌匯票收款人為北汽福田汽車(chē)股份北京歐曼重型汽車(chē)廠(chǎng)，確保金百分比不低于30%，額度使用期自批復(fù)之日起十二個(gè)月，可循環(huán)使用，由北汽福田汽車(chē)股份負(fù)擔(dān)余額返款及見(jiàn)證付款責(zé)任。授信要求：1、經(jīng)銷(xiāo)商須以現(xiàn)款贖貨，同時(shí)追加申請(qǐng)人全體自然人股東提供個(gè)人連帶責(zé)任確保擔(dān)保；2、具體廠(chǎng)商銀模式嚴(yán)格按我行標(biāo)準(zhǔn)“廠(chǎng)家代保管合格證＋廠(chǎng)家余額返款”操作，三方合作協(xié)議文本根據(jù)我行標(biāo)準(zhǔn)協(xié)議版本實(shí)施。（三）中國(guó)保理融資授信方案同意對(duì)XX醫(yī)藥核定3000萬(wàn)元人民幣有追索權(quán)中國(guó)保理額度，額度使用期自批復(fù)之日起十二個(gè)月，單筆融資期限不超出180天（含寬限期）。若以貸款方法發(fā)放則利率按總行相關(guān)要求實(shí)施，若以銀行承兌匯票方法發(fā)放，則銀承確保金百分比不低于30%。應(yīng)收賬款付款人限定為XX人民醫(yī)院，單筆保理出款敞口金額不超出經(jīng)審核有效應(yīng)收賬款凈額80%。全敞口追加該企業(yè)全體自然人股東提供個(gè)人連帶責(zé)任確保擔(dān)保。授信要求：1、申請(qǐng)人和我行約定，其和以上付款方全部銷(xiāo)售回款須回籠到在我行開(kāi)立監(jiān)控賬戶(hù)，其對(duì)以上付款方應(yīng)收賬款未轉(zhuǎn)讓給我行部分不得質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓給她行；轉(zhuǎn)讓給我行應(yīng)收賬款立即在人民銀行應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公告系統(tǒng)中登記；2、按我行保理操作規(guī)程操作，具體按單筆保理融資對(duì)應(yīng)單批應(yīng)收賬款模式操作；3、首次出帳前須派專(zhuān)員向買(mǎi)方送達(dá)"應(yīng)收賬款債權(quán)全部轉(zhuǎn)讓通知書(shū)"，內(nèi)容須通知申請(qǐng)人將和買(mǎi)方全部應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給我行，未經(jīng)我行書(shū)面通知買(mǎi)方明確終止轉(zhuǎn)讓?zhuān)撧D(zhuǎn)讓連續(xù)有效，買(mǎi)方簽章確定該"應(yīng)收賬款債權(quán)全部轉(zhuǎn)讓通知書(shū)"；另外授信期間每次出帳前"應(yīng)收賬款債權(quán)全部轉(zhuǎn)讓通知書(shū)"將當(dāng)期擬轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收帳款列明，專(zhuān)員送達(dá)買(mǎi)方并由買(mǎi)方簽章確定。第二部分市場(chǎng)定位及銷(xiāo)售策略一、市場(chǎng)定位信用統(tǒng)計(jì)良好、貿(mào)易背景真實(shí)、交易步驟清楚、利于銀行控制資金流和物流商貿(mào)流通企業(yè)及生產(chǎn)型企業(yè)。通常側(cè)重于選擇含有成片推廣意義成熟行業(yè)，側(cè)重于選擇產(chǎn)品價(jià)格穩(wěn)定、產(chǎn)品供給渠道穩(wěn)定、產(chǎn)品銷(xiāo)售穩(wěn)定等行業(yè)。行業(yè)產(chǎn)品鎖定對(duì)象標(biāo)準(zhǔn)上應(yīng)以大宗、高流動(dòng)性、價(jià)格穩(wěn)定原材料和大宗耐用產(chǎn)成品等對(duì)保留條件要求不高、便于移動(dòng)和控制貿(mào)易產(chǎn)品為主，如金屬類(lèi)（鋼材、板材、鋁、鋅、銅）、建材類(lèi)（水泥、木材）、能源類(lèi)（煤炭、成品油、燃料油）、糧食類(lèi)（大豆、棉花、玉米）、醫(yī)藥類(lèi)、其它類(lèi)（較高著名度汽車(chē)類(lèi)、家電產(chǎn)品類(lèi)、輪胎等）。二、銷(xiāo)售策略1、經(jīng)過(guò)了解企業(yè)貿(mào)易或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全步驟，設(shè)計(jì)符合企業(yè)實(shí)際需求產(chǎn)品組合方案；2、以自?xún)斝再Q(mào)易融資為切入點(diǎn)，提供本外幣一體化授信方案；3、利用對(duì)用戶(hù)上下游交易對(duì)手資信捆綁，跳出單個(gè)企業(yè)傳統(tǒng)局限，站在產(chǎn)業(yè)供給鏈角度設(shè)計(jì)融資方案；4、加強(qiáng)行業(yè)研究，親密關(guān)注中國(guó)外商品價(jià)格走勢(shì)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)改變，對(duì)關(guān)鍵行業(yè)提供差異性貿(mào)易融資處理方案。第三部分風(fēng)險(xiǎn)特征及控制方法自?xún)斝再Q(mào)易融資關(guān)鍵點(diǎn)在于銀行依靠對(duì)物流、資金流控制，或?qū)τ袑?shí)力關(guān)聯(lián)方責(zé)任和信譽(yù)捆綁，在有效控制授信資金風(fēng)險(xiǎn)前提下進(jìn)行授信。和通常流動(dòng)資金貸款相區(qū)分是，自?xún)斝再Q(mào)易融資淡化授信主體財(cái)務(wù)分析和行業(yè)準(zhǔn)入門(mén)檻，愈加強(qiáng)調(diào)操作控制；故自?xún)斝再Q(mào)易融資審貸標(biāo)準(zhǔn)為：信用統(tǒng)計(jì)—貿(mào)易背景—交易對(duì)手—用戶(hù)違約成本—金融工具組合應(yīng)用—銀行貸后管理操作手續(xù)。歸納起來(lái)，自?xún)斝再Q(mào)易融資授信風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵存在于信用風(fēng)險(xiǎn)、貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和其它相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。一、信用風(fēng)險(xiǎn)審查關(guān)鍵點(diǎn)：1、企業(yè)經(jīng)營(yíng)者從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和個(gè)人信用統(tǒng)計(jì)2、用戶(hù)本身信用統(tǒng)計(jì)、人員素質(zhì)、管理水平用戶(hù)是否依法取得進(jìn)出口貿(mào)易經(jīng)營(yíng)資格或相關(guān)商品進(jìn)出口資質(zhì)，是否發(fā)生過(guò)重大經(jīng)營(yíng)失誤、不履約、被欺詐或欺詐她人情況，是否和貿(mào)易對(duì)手發(fā)生重大糾紛和訴訟事件，在外管局、海關(guān)、稅局、外經(jīng)貿(mào)部方面有沒(méi)有不良統(tǒng)計(jì)。3、用戶(hù)報(bào)表真實(shí)性核實(shí)假如中小民營(yíng)企業(yè)提供是未經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表，須同時(shí)查對(duì)其納稅報(bào)表，尤其關(guān)注企業(yè)隱藏內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)售收入以逃稅、虛增出口銷(xiāo)售價(jià)格以騙取出口退稅行為。4、用戶(hù)是否存在金額較大且可能承債對(duì)外擔(dān)保。二、貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)具體可細(xì)分為：虛假貿(mào)易背景風(fēng)險(xiǎn)、貸款資金挪用風(fēng)險(xiǎn)、交易風(fēng)險(xiǎn)。（一）虛假貿(mào)易背景風(fēng)險(xiǎn)審查關(guān)鍵點(diǎn)：1、交易對(duì)手是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)（或上下游為關(guān)聯(lián)企業(yè)），付款統(tǒng)計(jì)是否良好須考察用戶(hù)貿(mào)易關(guān)鍵上下游渠道、關(guān)鍵結(jié)算方法，用戶(hù)在我行或她行結(jié)算情況和往來(lái)統(tǒng)計(jì)；如確定為關(guān)聯(lián)交易，須說(shuō)明交易合理性，是否按市場(chǎng)定價(jià)交易，是否存在虛假交易；若關(guān)聯(lián)企業(yè)在我行有授信，須對(duì)該系列企業(yè)納入集團(tuán)用戶(hù)管理。2、融資項(xiàng)下貿(mào)易是否為用戶(hù)主營(yíng)業(yè)務(wù)須考察用戶(hù)主營(yíng)業(yè)務(wù)模式；假如為用戶(hù)非主營(yíng)業(yè)務(wù)，必需有充足理由說(shuō)明其合理性；假如為用戶(hù)新增業(yè)務(wù)，可經(jīng)過(guò)對(duì)貿(mào)易鏈（交易主體）、結(jié)算方法、協(xié)議及單證條款等進(jìn)行分析來(lái)判定其合理性。3、是否存在詐騙可能性。（二）貸款資金挪用風(fēng)險(xiǎn)審查關(guān)鍵點(diǎn)：1、貸款流向是否清楚授信行必需清楚申請(qǐng)人貿(mào)易各個(gè)步驟，貿(mào)易步驟是否清楚，現(xiàn)金流是否清楚，現(xiàn)金流是否和上述貿(mào)易步驟一致，授信行是否能控制貸款流向。在貿(mào)易步驟較復(fù)雜業(yè)務(wù)中，須對(duì)交易步驟中所包含到全部交易對(duì)手背景、資信情況及合理性加以分析，以確保交易步驟是清楚。2、授信期限是否合理授信期限是否和申請(qǐng)人所處行業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況和貿(mào)易經(jīng)營(yíng)周期相匹配，貨物銷(xiāo)售后而實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流是否能被控制，是否未被用于還款而被挪用。3、貸款用途是否合理須確保貸款用途是用于貿(mào)易融資正常周轉(zhuǎn)，判定申請(qǐng)人是基于存貨、預(yù)付帳款還是應(yīng)收帳款融資，是長(zhǎng)久性還是季節(jié)性融資。具體可考慮以下要素：借款人有沒(méi)有足夠訂單或銷(xiāo)貨協(xié)議；購(gòu)置商品名稱(chēng)、單價(jià)、數(shù)量、規(guī)格、金額和付款方法，協(xié)議中有沒(méi)有不利條款等；銷(xiāo)售方法怎樣；銷(xiāo)售關(guān)鍵產(chǎn)品及其關(guān)鍵銷(xiāo)貨商或銷(xiāo)貨對(duì)象、銷(xiāo)售渠道及結(jié)算方法；銷(xiāo)售策略是否可行、有效；產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)能力怎樣；產(chǎn)品價(jià)格彈性怎樣；產(chǎn)品積壓是否嚴(yán)重；銷(xiāo)售貨款是否被拖欠及拖欠原因；估計(jì)市場(chǎng)供求情況。（三）交易風(fēng)險(xiǎn)審查關(guān)鍵點(diǎn)：1、貿(mào)易是否連續(xù)穩(wěn)定須考察用戶(hù)主營(yíng)商品市場(chǎng)情況和市場(chǎng)前景、用戶(hù)在市場(chǎng)中地位，近三年貿(mào)易總量、各商品業(yè)務(wù)量及盈利情況；用戶(hù)上十二個(gè)月度貿(mào)易計(jì)劃完成情況、本年度或下十二個(gè)月度貿(mào)易計(jì)劃可行性，用戶(hù)自有流動(dòng)資金保障程度等等。2、交易對(duì)手資信是否良好須考察授信主體在交易中地位、交易對(duì)手行業(yè)地位、生產(chǎn)銷(xiāo)售規(guī)模、和授信主體交易穩(wěn)定性及交易量等；在存貨類(lèi)及預(yù)付賬款類(lèi)自?xún)斝再Q(mào)易融資項(xiàng)下須關(guān)鍵考察交易統(tǒng)計(jì)和交易對(duì)手履約能力，和交易對(duì)手是否負(fù)擔(dān)對(duì)應(yīng)擔(dān)保（或約定還款或回購(gòu)）責(zé)任；在應(yīng)收賬款類(lèi)自?xún)斝再Q(mào)易融資項(xiàng)下須關(guān)鍵考慮應(yīng)收帳款質(zhì)量及賬期，和交易對(duì)手能否對(duì)應(yīng)收帳款進(jìn)行轉(zhuǎn)讓確定等。3、運(yùn)輸方法及結(jié)算方法是否正常合理三、銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)前提：須嚴(yán)格根據(jù)我行貿(mào)易融資相關(guān)操作規(guī)程操作，要求經(jīng)辦單位須熟悉我行內(nèi)部操作步驟，掌握操作中關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，確保逐筆貿(mào)易融資封閉運(yùn)作。審查關(guān)鍵點(diǎn)：1、授信品種是否和其結(jié)算方法相匹配在確定了授信品種基礎(chǔ)上，逐一分析每一業(yè)務(wù)品種關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從而有針對(duì)性地提出在操作步驟加以風(fēng)險(xiǎn)控制方法。2、是否控制貿(mào)易項(xiàng)下貨物流轉(zhuǎn)通常情況下，經(jīng)過(guò)控制提單、提單轉(zhuǎn)倉(cāng)單、倉(cāng)單質(zhì)押、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押等多個(gè)方法來(lái)控制貨權(quán)，最終實(shí)現(xiàn)控制物流目標(biāo)?？刂曝洐?quán)業(yè)務(wù)項(xiàng)下，首先須確保銀行控制項(xiàng)下單據(jù)是唯一真實(shí)貨權(quán)憑證；其次必需確保是全步驟控制貨權(quán)，不許可在任何換單中間步驟出現(xiàn)貨權(quán)懸空問(wèn)題；最終須關(guān)鍵考察商品變現(xiàn)能力，同時(shí)關(guān)注商品價(jià)格走勢(shì)，如為進(jìn)口商品，須了解進(jìn)口關(guān)稅和增值稅，以綜合判定確保金百分比和質(zhì)押率設(shè)定合理性。和此同時(shí)，商品形態(tài)、品質(zhì)、保質(zhì)期、儲(chǔ)存條件、提貨期、監(jiān)管地及監(jiān)管單位、跌價(jià)準(zhǔn)備條款等等全部是我們要考察內(nèi)容。3、是否控制現(xiàn)金流回籠是否已在我行設(shè)置應(yīng)收帳款所對(duì)應(yīng)銷(xiāo)售回款監(jiān)控帳戶(hù)，并在銷(xiāo)售協(xié)議或發(fā)票中指定了回款路徑，確保了對(duì)應(yīng)收帳款回款控制。同時(shí)，最好和申請(qǐng)人簽署《應(yīng)收賬款質(zhì)押協(xié)議》，將和其在我行授信項(xiàng)下和下游用戶(hù)發(fā)生貿(mào)易業(yè)務(wù)中形成應(yīng)收賬款質(zhì)押給我行，并在人民銀行應(yīng)收賬款公告系統(tǒng)中辦理質(zhì)押登記。4、協(xié)議及單證條款審核是否到位。四、其它相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審查關(guān)鍵點(diǎn)：1、價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于大宗原材料或價(jià)格波動(dòng)較為猛烈商品，借款人是否采取了對(duì)應(yīng)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避手段如套期保值，這些手段是否合理，是否存在投機(jī)原因。2、匯率風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注匯率走勢(shì)，分析對(duì)借款人進(jìn)出口貿(mào)易影響程度，進(jìn)而考察借款人是否操作對(duì)應(yīng)衍生品以規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，隨時(shí)調(diào)整授信策略。（二）合規(guī)及法律風(fēng)險(xiǎn)審查關(guān)鍵點(diǎn)：授信時(shí)必需采取經(jīng)我行法律部門(mén)認(rèn)可協(xié)議文本；單筆操作時(shí)須嚴(yán)格審核貿(mào)易協(xié)議、收貨憑證和發(fā)票等法律要件，確保我行擔(dān)保項(xiàng)下債權(quán)權(quán)屬是明晰；辦理動(dòng)產(chǎn)或動(dòng)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押項(xiàng)下授信業(yè)務(wù)時(shí)必需對(duì)動(dòng)產(chǎn)或動(dòng)產(chǎn)權(quán)利憑證交付并占有、確保質(zhì)押正當(dāng)有效；國(guó)際貿(mào)易融資授信必需符合我行外匯管理局相關(guān)要求；法律關(guān)系復(fù)雜貿(mào)易融資授信應(yīng)取得我行法律部門(mén)出具專(zhuān)業(yè)法律意見(jiàn)。（三）區(qū)域或國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)審查關(guān)鍵點(diǎn)：須考察授信用戶(hù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)所處區(qū)域信用環(huán)境情況，通常以人民銀行各地域信用環(huán)境評(píng)級(jí)為準(zhǔn)；對(duì)于國(guó)際貿(mào)易融資，經(jīng)過(guò)《國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)分析匯報(bào)》等官方信息了解評(píng)價(jià)貿(mào)易國(guó)政治、經(jīng)濟(jì)、法律環(huán)境情況和和中國(guó)貿(mào)易關(guān)系等，不參與對(duì)收匯高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域和經(jīng)濟(jì)制裁國(guó)家貿(mào)易授信；必需時(shí)可征徇代理行意見(jiàn)。第四部分授信額度核定標(biāo)準(zhǔn)對(duì)自?xún)斝再Q(mào)易融資，為便于有效控制申請(qǐng)人現(xiàn)金流和物流，降低授信風(fēng)險(xiǎn)，我們更愿意接收為借款人核定單筆貿(mào)易授信金額，如我們能夠依據(jù)銀行控制貨物價(jià)值給授信，現(xiàn)金銷(xiāo)售收放回籠后才釋放貨物。但在實(shí)際操作中，因?yàn)榻杩钊速Q(mào)易融資行為往往含有反復(fù)性，故通常仍需要為借款人核定短期貿(mào)易融資授信額度，此額度是一個(gè)綜合借款人實(shí)際承債能力、貸款需求、現(xiàn)在使用銀行授信情況和她行所給授信情況等多方面原因進(jìn)行分析判定過(guò)程。更關(guān)鍵是，它一個(gè)動(dòng)態(tài)把握過(guò)程，在授信期間，借款人一旦出現(xiàn)授信激增情形，銀行一定要進(jìn)行相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，并立即調(diào)整授信策略。通常，在審查過(guò)程中我們會(huì)強(qiáng)調(diào)以下關(guān)鍵點(diǎn)：1、借款人本身必需負(fù)擔(dān)了足夠風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)上，申請(qǐng)人表內(nèi)外銀行負(fù)債余額不應(yīng)高于申請(qǐng)人凈資產(chǎn)5倍。同時(shí)對(duì)民營(yíng)企業(yè)，要求追加實(shí)際控制人提供連帶責(zé)任確保擔(dān)保。2、借款人融資規(guī)模必需處于合理范圍通常來(lái)說(shuō)，我們會(huì)參考企業(yè)上年銷(xiāo)售收入水平或相同規(guī)模企業(yè)銷(xiāo)售水平設(shè)定對(duì)應(yīng)授信額度。同時(shí)，在授信時(shí)點(diǎn)，我們經(jīng)過(guò)測(cè)算用戶(hù)授信限額來(lái)加以控制。用戶(hù)授信限額計(jì)算公式以下：Q＝C×G×S其中:Q＝當(dāng)期最高授信額度；C＝經(jīng)營(yíng)循環(huán)資金周轉(zhuǎn)量；（經(jīng)營(yíng)循環(huán)資金周轉(zhuǎn)量=應(yīng)收帳款平均余額+存貨平均余額+預(yù)付帳款平均余額+應(yīng)收票據(jù)平均余額＋貨幣資金平均余額-預(yù)收帳款平均余額-應(yīng)付帳款平均余額-應(yīng)付票據(jù)平均余額；其中，平均余額=期初余額/2＋期末余額/2，貨幣資金應(yīng)扣除確保金。）G＝預(yù)期銷(xiāo)售增加率；（該系數(shù)反應(yīng)用戶(hù)銷(xiāo)售增加預(yù)期，可參考宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)景氣程度和用戶(hù)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)綜合確定，通常取值為1.0－1.3，如取值超出其上限應(yīng)充足說(shuō)明理由。）S＝目標(biāo)市場(chǎng)份額系數(shù)。（該系數(shù)反應(yīng)我行在全部金融機(jī)構(gòu)對(duì)該用戶(hù)信貸業(yè)務(wù)中目標(biāo)市場(chǎng)份額，可參考上年度末實(shí)際市場(chǎng)份額和本年度對(duì)該用戶(hù)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策略確定。）因?yàn)榇_保金在有些審計(jì)匯報(bào)中未給予注明，各經(jīng)辦單位在進(jìn)行授信調(diào)查時(shí)，須認(rèn)真加以核實(shí)。第五部分操作步驟控制及技術(shù)操作步驟按現(xiàn)行信貸審批、審查授權(quán)實(shí)施，審查匯報(bào)格式參考《自?xún)斝再Q(mào)易融資授信審查模板》，須關(guān)鍵審查以下內(nèi)容：貿(mào)易背景信息、額度申報(bào)理由、額度金額核定及核定理由、實(shí)際操作中物流和資金流真實(shí)循環(huán)情況，和物流、資金流循環(huán)所匹配風(fēng)險(xiǎn)控制方案等內(nèi)容。第六部分信貸政策主動(dòng)調(diào)整信貸產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，支持貿(mào)易融資類(lèi)產(chǎn)品，主動(dòng)推進(jìn)通常性流動(dòng)資金貸款向貿(mào)易融資類(lèi)產(chǎn)品轉(zhuǎn)化;具體貿(mào)易融資類(lèi)授信產(chǎn)品在全行信貸資產(chǎn)組合中百分比按總行信貸資產(chǎn)組合管理政策要求限額指標(biāo)實(shí)施。第七部分預(yù)警及問(wèn)題戶(hù)口管理出現(xiàn)以下預(yù)警信息，主辦分行（部門(mén)）須立即根據(jù)我行貸后管理要求向上級(jí)部門(mén)匯報(bào)，并在授信協(xié)議中要求我行有權(quán)采取停止發(fā)放貸款、提前收回貸款、采取財(cái)務(wù)方法、提起法律訴訟等行動(dòng)。1、對(duì)貿(mào)易融資項(xiàng)下資金回籠失去控制；或被挪用到貿(mào)易活動(dòng)之外；2、對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)項(xiàng)下貨物失去控制；或質(zhì)物價(jià)格市場(chǎng)預(yù)期有較大改變或出現(xiàn)大幅下跌，造成質(zhì)物質(zhì)押價(jià)值不足；或用戶(hù)以達(dá)不到質(zhì)量要求貨物質(zhì)押我行；3、交易對(duì)手未按協(xié)議要求要求辦理質(zhì)押貨物發(fā)運(yùn)、代收，造成我行權(quán)益安全受到嚴(yán)重威脅。4、企業(yè)發(fā)生偷逃、拖欠關(guān)稅，違反外匯管理政策等違法違規(guī)情形；5、企業(yè)中國(guó)外關(guān)鍵采購(gòu)或銷(xiāo)售渠道出現(xiàn)大幅萎縮，關(guān)鍵交易對(duì)手發(fā)生經(jīng)營(yíng)危機(jī)；6、經(jīng)營(yíng)商品進(jìn)出口關(guān)稅、許可證、配額政策及包含中國(guó)產(chǎn)業(yè)政策發(fā)生較大改變；7、貿(mào)易融資項(xiàng)下有超出2次以上非貿(mào)易項(xiàng)下正常回款而是利用自籌資金還款；8、結(jié)算方法忽然由低風(fēng)險(xiǎn)向高風(fēng)險(xiǎn)大面積轉(zhuǎn)變；9、貿(mào)易量激增，大幅超出企業(yè)正常平均經(jīng)營(yíng)規(guī)模情形；10、貿(mào)易融資額度長(zhǎng)久閑置，忽然間集中、小額、頻繁支用額度情形；11、利用關(guān)聯(lián)交易、虛假交易、變相轉(zhuǎn)口貿(mào)易，人為抬高商品價(jià)格、拉長(zhǎng)結(jié)算周期套取資金滾動(dòng)使用情形；12、發(fā)生其它嚴(yán)重影響還款起源情況。第八部分附則《自?xún)斝再Q(mào)易融資產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)方案》由總行信貸審查部負(fù)責(zé)解釋?zhuān)⒂煽傂行刨J審查部視相關(guān)情況更新頒布。附件：廣東發(fā)展銀行自?xún)斝再Q(mào)易融資業(yè)務(wù)審查審批表為便于了解和羅列審查要素，這里采取了表格形式，具體審查審批時(shí)可采取審查匯報(bào)形式，但要求以下審查要素齊備。為便于了解和羅列審查要素，這里采取了表格形式，具體審查審批時(shí)可采取審查匯報(bào)形式，但要求以下審查要素齊備。1．基礎(chǔ)資料企業(yè)全名歸屬集團(tuán)PAGE\#"'Page:'#'

'"借款人和某個(gè)集團(tuán)企業(yè)存在股權(quán)方面關(guān)聯(lián)關(guān)系和和同一個(gè)人或同一家族組員人法人代表多個(gè)企業(yè)集合，而該集團(tuán)（或下屬關(guān)聯(lián)企業(yè)）已在我行存在授信關(guān)系，填（控股個(gè)人或家族）名稱(chēng)。PAGE\#"'Page:'#'

'"借款人和某個(gè)集團(tuán)企業(yè)存在股權(quán)方面關(guān)聯(lián)關(guān)系和和同一個(gè)人或同一家族組員人法人代表多個(gè)企業(yè)集合，而該集團(tuán)（或下屬關(guān)聯(lián)企業(yè)）已在我行存在授信關(guān)系，填（控股個(gè)人或家族）名稱(chēng)。申請(qǐng)行所屬行業(yè)授信評(píng)級(jí)法人代表注冊(cè)地址首次授信時(shí)間關(guān)鍵股東主營(yíng)業(yè)務(wù):（包含主營(yíng)產(chǎn)品、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)區(qū)域等）貿(mào)易模式簡(jiǎn)明說(shuō)明借款人貿(mào)易步驟，可用步驟圖。：（包含上下游進(jìn)銷(xiāo)渠道、結(jié)算特征、基礎(chǔ)經(jīng)營(yíng)流轉(zhuǎn)步驟、關(guān)鍵購(gòu)銷(xiāo)用戶(hù)等）簡(jiǎn)明說(shuō)明借款人貿(mào)易步驟，可用步驟圖。行業(yè)情況PAGE\#"'Page:'#'

'"簡(jiǎn)明說(shuō)明企業(yè)關(guān)鍵產(chǎn)品、應(yīng)用范圍、關(guān)鍵銷(xiāo)售市場(chǎng)及行業(yè)區(qū)域經(jīng)濟(jì)中地位和作用。PAGE\#"'Page:'#'

'"簡(jiǎn)明說(shuō)明企業(yè)關(guān)鍵產(chǎn)品、應(yīng)用范圍、關(guān)鍵銷(xiāo)售市場(chǎng)及行業(yè)區(qū)域經(jīng)濟(jì)中地位和作用。2．授信額度2.1)我行授信情況業(yè)務(wù)單位業(yè)務(wù)分類(lèi)提議狀態(tài)PAGE\#"'Page:'#'

'"填入現(xiàn)有和提議額度相關(guān)情況和要求更改內(nèi)容，可填入具體內(nèi)容為：PAGE\#"'Page:'#'

'"填入現(xiàn)有和提議額度相關(guān)情況和要求更改內(nèi)容，可填入具體內(nèi)容為：1）已同意：指現(xiàn)有額度尚在使用期內(nèi)，此次申請(qǐng)未包含對(duì)該額度續(xù)做或修改。2）續(xù)做：現(xiàn)有額度到期后續(xù)做，若續(xù)做抵（質(zhì)）押物、確保人有變更，則在下面*處作出說(shuō)明。3）新增：除現(xiàn)有額度外，此次申請(qǐng)?jiān)黾硬糠质谛拧?）轉(zhuǎn)貸：可分為全額轉(zhuǎn)貸和減額后轉(zhuǎn)貸。5）重組：對(duì)現(xiàn)有債務(wù)重組。6）新借：我行首次介入企業(yè)。額度(萬(wàn)元)余額(萬(wàn)元)期限(月)額度到期日貿(mào)易融資種類(lèi)（預(yù)付、存貨、應(yīng)收）借款狀態(tài)借款人授信總額(評(píng)論額度增加/降低等等)歸屬集團(tuán)授信總額以上(包含關(guān)聯(lián)企業(yè))授信有沒(méi)有不良資產(chǎn)？PAGE\#"'Page:'#'

'"指借款人（包含關(guān)聯(lián)企業(yè)）在我行歷史還款統(tǒng)計(jì)情況。是[]否[]√評(píng)論：PAGE\#"'Page:'#'

'"指借款人（包含關(guān)聯(lián)企業(yè)）在我行歷史還款統(tǒng)計(jì)情況。2.2)同業(yè)授信情況單位：人民幣萬(wàn)元授信銀行名稱(chēng)業(yè)務(wù)種類(lèi)額度金額使用余額擔(dān)保方法貸款狀態(tài)合計(jì)3．審查內(nèi)容3.1)分支行對(duì)用戶(hù)業(yè)務(wù)策略[]擴(kuò)大[]維持[]降低/退出[]首次往來(lái)√審查人對(duì)分支行業(yè)務(wù)策略是否認(rèn)同？是[]否[]3.2)額度用途和實(shí)際使用對(duì)授信申請(qǐng)理由評(píng)價(jià)：額度用途及實(shí)際使用限制：3.3)額度效益分析單位：人民幣萬(wàn)元收益項(xiàng)目PAGE\#"'頁(yè)：'#'

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'"依據(jù)分支行提供綜合收益估計(jì)，包含對(duì)公日均存款、貼現(xiàn)、承兌業(yè)務(wù)、國(guó)際業(yè)務(wù)、儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)、信用卡等企業(yè)本身現(xiàn)在已經(jīng)有量相關(guān)企業(yè)已經(jīng)有業(yè)務(wù)量本筆業(yè)務(wù)預(yù)期業(yè)務(wù)量3.4-1)預(yù)付帳款類(lèi)上游交易對(duì)手總資產(chǎn)凈資產(chǎn)生產(chǎn)規(guī)模銷(xiāo)售規(guī)模行業(yè)地位和借款人合作時(shí)間和借款人是否關(guān)聯(lián)對(duì)上游交易對(duì)手綜合評(píng)價(jià)3.4-2)存貨類(lèi)質(zhì)物質(zhì)物近2年價(jià)格波動(dòng)范圍關(guān)鍵質(zhì)物名稱(chēng)質(zhì)量等級(jí)月對(duì)質(zhì)物基礎(chǔ)素質(zhì)綜合評(píng)價(jià)進(jìn)貨增值稅發(fā)票有[]沒(méi)有[]進(jìn)貨發(fā)票購(gòu)貨方名稱(chēng)（需提供發(fā)票）監(jiān)管證件基礎(chǔ)價(jià)格（√）按進(jìn)貨價(jià)[]按出廠(chǎng)價(jià)[]按市場(chǎng)價(jià)格[]按到岸價(jià)格[]按完稅價(jià)格[]是否按孰低法實(shí)施是[]否[]質(zhì)押率保險(xiǎn)及險(xiǎn)種關(guān)鍵價(jià)格跟蹤渠道關(guān)鍵損耗情況關(guān)鍵變現(xiàn)市場(chǎng)關(guān)鍵變現(xiàn)費(fèi)用倉(cāng)儲(chǔ)方倉(cāng)庫(kù)名稱(chēng)年吞吐量（萬(wàn)噸）占地面積成立時(shí)間是否獨(dú)立監(jiān)管倉(cāng)庫(kù)是否有全部權(quán)是否已在我行核定監(jiān)管資質(zhì)和監(jiān)管額度（是否在額度內(nèi)）對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)方監(jiān)管能力綜合評(píng)價(jià)：3.4-3)應(yīng)收賬款類(lèi)下游交易對(duì)手總資產(chǎn)凈資產(chǎn)銷(xiāo)售規(guī)模應(yīng)收賬款帳齡壞賬率能否通知確定和借款人合作時(shí)間和借款人是否關(guān)聯(lián)簡(jiǎn)明評(píng)述下游交易對(duì)手資信、行業(yè)地位及和借款人合作統(tǒng)計(jì)情況（1）（2）（3）3.5)借款企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及分析PAGE\#"'頁(yè)：'#'

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'"可依據(jù)企業(yè)類(lèi)型，資產(chǎn)負(fù)債表中科目作合適調(diào)整。年度/12/12/12/12評(píng)價(jià)PAGE\#"'頁(yè)：'#'

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'"對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)情況作總體評(píng)價(jià)，包含對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)確實(shí)定、比較和分析，償債能力分析是整個(gè)財(cái)務(wù)分析關(guān)鍵。資產(chǎn)和負(fù)債和全部者權(quán)益總資產(chǎn)其中：貨幣資金應(yīng)收帳款預(yù)付帳款其它應(yīng)收款存貨流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)久投資固定資產(chǎn)總負(fù)債其中：流動(dòng)負(fù)債短期借款長(zhǎng)久借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付帳款其它應(yīng)付款全部者權(quán)益盈利能力銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售成長(zhǎng)率%銷(xiāo)售毛利潤(rùn)率%