帳目核對(duì)控制作業(yè)流程

帳目查對(duì)和稽查控制程序目標(biāo)為督促企業(yè)各步驟賬目查對(duì)真實(shí)、有效確保數(shù)據(jù)正確清楚；適用范圍適適用于企業(yè)各步驟物資管理相關(guān)報(bào)表、票據(jù)、帳目標(biāo)查對(duì)和稽查。職責(zé)3.1各部門負(fù)責(zé)所包含帳目標(biāo)錄入，并和關(guān)聯(lián)步驟進(jìn)行查對(duì)，并對(duì)人事部稽查工作給予配合。3.2人事部負(fù)責(zé)組織相關(guān)人員對(duì)企業(yè)物資管理帳目、票據(jù)、報(bào)表稽查。3.3物資部負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)全部倉庫包含物流基礎(chǔ)賬目標(biāo)登錄和管理；4.控制程序4.1日常帳目管理4.1.1物資部各倉庫庫管員應(yīng)堅(jiān)持帳、卡、物自行抽查查對(duì)，并做好自查統(tǒng)計(jì)。每七天不得低于三次，每次不過少于三個(gè)類別。4.1.2物資部負(fù)責(zé)每七天對(duì)各庫管自查統(tǒng)計(jì)不得低于一次監(jiān)督抽查，并對(duì)各庫房物資不得少于一次帳、卡、物查對(duì)。4.1.3財(cái)務(wù)部每七天不得低于一次對(duì)倉庫物資帳、卡、物進(jìn)行抽查，對(duì)不準(zhǔn)備作出對(duì)應(yīng)處罰。4.1.4人事部每個(gè)月應(yīng)進(jìn)行帳目稽查工作組織和實(shí)施。4.2盤點(diǎn)管理4.2.1倉庫每個(gè)月應(yīng)做好盤點(diǎn)工作，盤點(diǎn)結(jié)束后將盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表經(jīng)相關(guān)人員簽字后復(fù)印傳財(cái)務(wù)部、人事部存檔備查。4.2.2包含盤點(diǎn)相關(guān)部門按實(shí)物盤點(diǎn)和帳面數(shù)作盈虧報(bào)表及說明，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)財(cái)務(wù)部、人事部。4.2.3盤點(diǎn)盈虧經(jīng)企業(yè)總經(jīng)辦審批處理后方可進(jìn)行帳目調(diào)整。帳目稽查要求及步驟5.1稽查要求5.1.1帳目稽查方法分定時(shí)和不定時(shí)兩種。5.1.2人事部能夠不定時(shí)組織相關(guān)人員對(duì)包含帳目核正確部分步驟報(bào)表進(jìn)行稽查。5.1.3人事部組織稽查過程所包含單據(jù)、報(bào)表報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可到相關(guān)部門提取資料。5.1.4人事部所稽查賬目，包含到步驟必需給予配合；5.1.5稽查過程真實(shí)有效，稽查完成必需書面報(bào)企業(yè)總經(jīng)辦；5.2稽查步驟5.2.1定時(shí)稽查應(yīng)由人事部確定《稽查通知單》報(bào)總經(jīng)辦審批；5.2.2經(jīng)審批經(jīng)過后人事部下達(dá)成被稽查部門；5.2.3稽查過程做好《稽查統(tǒng)計(jì)》底稿；5.2.4稽查完成后由稽查組做《稽查匯報(bào)》附《稽查統(tǒng)計(jì)》報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批；5.2.5被稽查部門如對(duì)《稽查匯報(bào)》有異議，由被稽查部門填寫《稽查復(fù)核申請(qǐng)表》說明匯報(bào)不符合項(xiàng)目并附相關(guān)證據(jù)，報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批；5.2.6人事部按企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批意見實(shí)施。附表《稽查通知單》《稽查統(tǒng)計(jì)》《稽查總結(jié)匯報(bào)》《稽查復(fù)核申請(qǐng)表》步驟圖責(zé)任部門輸入工作流程輸出接收部門人事部企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人事部相關(guān)部門（人員）借閱部門（人員）人事部相關(guān)部門人事部總經(jīng)辦稽查計(jì)劃審批意見準(zhǔn)備資料異議、證據(jù)復(fù)核意見YYN\Y裁決組織復(fù)核審批Y\Y提交稽查復(fù)核申請(qǐng)是否有議異Y\Y下發(fā)稽查匯報(bào)審批總結(jié)稽查準(zhǔn)備資料下發(fā)審批稽查計(jì)劃通知單YYN\Y裁決組織復(fù)核審批Y\Y提交稽查復(fù)核申請(qǐng)是否有議異Y\Y下發(fā)稽查匯報(bào)審批總結(jié)稽查準(zhǔn)備資料下發(fā)審批稽查計(jì)劃通知單《稽查計(jì)劃通知單》《稽查統(tǒng)計(jì)》《稽查總結(jié)匯報(bào)》《稽查復(fù)核申請(qǐng)》《稽查總結(jié)匯報(bào)》、人事部人事部人事部相關(guān)部門人事部稽查計(jì)劃通知單編號(hào)：被稽查單位稽查日期稽查人員稽查內(nèi)容配合事項(xiàng)編制：審核：同意：稽查統(tǒng)計(jì)表稽查事項(xiàng)稽查人員稽查統(tǒng)計(jì)稽查總結(jié)匯報(bào)被稽查單位倉庫稽查日期9月2日稽查人員趙海軍、李容、陳詩澤、劉韜稽查內(nèi)容倉庫提交8月份結(jié)存表，關(guān)鍵抽查了型材、五金及膠類。稽查總結(jié)：9月2日，企管部組織設(shè)計(jì)部、采購部對(duì)倉庫帳、卡、物進(jìn)行了月度抽查，并形成統(tǒng)計(jì)存檔。此次抽查小組其計(jì)抽查20項(xiàng)，其中帳、卡、物全部不相符4項(xiàng)，全部全部出現(xiàn)在輔材膠類，未上帳1項(xiàng)，為長(zhǎng)嘉匯項(xiàng)目50*25管鋁型材；存料卡錯(cuò)誤1項(xiàng)，為梧桐郡AZ0144矩管鋁型材。處理提議：