資金流會(huì)計(jì)崗位職能職責(zé)

資金流會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，并登記賬簿?，F(xiàn)金賬要日清月結(jié)，銀行存款月底要編制“銀行存款余額調(diào)整表”，對于未達(dá)賬項(xiàng)要立即查詢，要隨時(shí)掌握銀行存款余額。2、嚴(yán)禁私人借款，因公出差確需借款，需經(jīng)分管經(jīng)理同意，報(bào)董事長審批。出差返回后三日內(nèi)立即清欠所借款項(xiàng)，不然加倍處罰。3、對企業(yè)、廠、部、辦：生產(chǎn)（施工）、非生產(chǎn)（施工）性支出原始憑證，進(jìn)行審核和監(jiān)督，關(guān)鍵抓住兩個(gè)步驟：一是對原始憑證真實(shí)性、正當(dāng)性監(jiān)督。對不真實(shí)、不正當(dāng)原始憑證不予受理。對弄虛作假、嚴(yán)重違法原始憑證，在不予受理同時(shí)，應(yīng)該給予扣留，并立即向董事長匯報(bào)，請求查明原因，追究當(dāng)事人責(zé)任。二是對原始憑證正確性、完整性監(jiān)督。對記載不正確，不完整原始憑證給予退回，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。4、經(jīng)辦人依法取得所持有效發(fā)票，須在發(fā)票后面(或粘貼單）左下側(cè)填寫用途、時(shí)間并簽字，并粘貼在相關(guān)費(fèi)用憑證（費(fèi)用報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單等）后交審核部門進(jìn)行審核簽字，并辦理相關(guān)手續(xù)，手續(xù)齊全發(fā)票，交董事長簽字同意后，到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。財(cái)務(wù)部門對符合要求發(fā)票，經(jīng)審驗(yàn)后方可報(bào)銷。不然，拒付。5、嚴(yán)格根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》要求范圍使用現(xiàn)金，嚴(yán)格遵守開戶銀行核定庫存現(xiàn)金定額，收入現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行，不得坐支或挪用，不得“白條”抵庫。6、嚴(yán)格實(shí)施支票領(lǐng)用手續(xù)，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必需在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、要求限額，并由領(lǐng)用人在專題登記簿上簽章；隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。簽發(fā)多種票據(jù)要填寫清楚，數(shù)字、文字正確，印章齊全。作廢支票必需加蓋“作廢”戳記，和支票存根一起保管。支票丟失要立即到銀行辦理掛失手續(xù)。7、嚴(yán)格實(shí)施付款申請審批手續(xù)：企業(yè)每項(xiàng)付款業(yè)務(wù)必需由企業(yè)經(jīng)辦人員填寫“付款審批單”，經(jīng)部門責(zé)任人、分管經(jīng)理、董事長簽字后辦理付款，支付支票等必需含有收款單位、經(jīng)辦人收據(jù)。依據(jù)收付款原始憑證，復(fù)核無誤后辦理款項(xiàng)收付。收付款后要在收付款憑證上簽章，并蓋“收訖”、“付訖”戳記。8、依據(jù)已經(jīng)辦理完成收付款憑證，逐筆立即次序登記現(xiàn)金和銀行存款日志賬，做到內(nèi)容完整，數(shù)字正確，摘要清楚，字跡工整、清楚，符合記賬要求，并結(jié)出余額。9、銀行賬戶只限本單位使用，不準(zhǔn)搞出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓，不得將單位現(xiàn)金收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方法存入銀行，不得保留賬外公款，不得未經(jīng)同意坐支或未按開戶銀行核定坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金。10、嚴(yán)格遵守相關(guān)安全規(guī)章制度，如出現(xiàn)差錯(cuò)要立即匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)查清原因，視情況進(jìn)行處理。嚴(yán)格遵守保密制度，不得私傳金庫密碼；必需妥善保留所管印章，嚴(yán)格根據(jù)要求范圍使用。財(cái)務(wù)中心人員應(yīng)加強(qiáng)銀行存款余額、收付業(yè)務(wù)保密工作，財(cái)務(wù)中心只向董事長或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)提供銀行存款余額情況。11、支票管理：(1)、企業(yè)支票由資金流會(huì)計(jì)專員保管。(2)、企業(yè)“法人代表章、網(wǎng)銀復(fù)核密鑰”和“財(cái)務(wù)專用章、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬密鑰”分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和資金流會(huì)計(jì)各自保管，支票蓋章時(shí)“法人代表章”由財(cái)務(wù)經(jīng)理親自加蓋，并復(fù)核付款原始憑證。(3)、資金流會(huì)計(jì)妥善保管好企業(yè)支票，因丟失造成企業(yè)損失本人負(fù)擔(dān)全部責(zé)任。12、具體負(fù)責(zé)……成本費(fèi)用核實(shí)登記：包含(1)、施工過程中施工成本（工程施工）一直接材料、直接人工、機(jī)械使用費(fèi)、其它直接費(fèi)、間接費(fèi)用，和間接費(fèi)用明細(xì)賬戶核實(shí)登記；(2)、流經(jīng)過程中營業(yè)成本及其明細(xì)賬戶核實(shí)登記；(3)、期間費(fèi)用:營業(yè)稅金及附加、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、資產(chǎn)減值損失、營業(yè)外支出、所得稅費(fèi)用核實(shí)登記。13、負(fù)責(zé)工資核實(shí)登記：包含應(yīng)付職員薪酬賬戶中“工資,獎(jiǎng)金,津貼,補(bǔ)助”、“職員福利”、“社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)”、“住房公積金”、“工會(huì)經(jīng)費(fèi)”、“職員教育經(jīng)費(fèi)”、“解除職員勞動(dòng)關(guān)系賠償”、“非貨幣性福利”、“其它和取得職員提供服務(wù)相關(guān)支出”等應(yīng)付職員薪酬項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核實(shí)。14、負(fù)責(zé)資金、財(cái)產(chǎn)物資核實(shí)登記：包含:(1)、持有至到期投資、持有至到期投資減值準(zhǔn)備、長久股權(quán)投、長久股權(quán)投資減值準(zhǔn)備、短期借款、交易性金融負(fù)債、長久借款、應(yīng)付債券、長久應(yīng)付款及其明細(xì)賬戶核實(shí)登記；(2)、庫存材料、周轉(zhuǎn)材料、庫存商品等流動(dòng)資產(chǎn)中存貨類賬戶核實(shí)登記；(3)、固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、固定資產(chǎn)清理、在建工程、在建工程減值準(zhǔn)備、無形資產(chǎn)、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、長久待攤費(fèi)用、待處理財(cái)產(chǎn)損溢等資產(chǎn)類賬戶核實(shí)登記。15、負(fù)責(zé)用戶、供給商、內(nèi)部往來核實(shí)登記:包含:(1)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、其它應(yīng)收款、壞賬準(zhǔn)備、應(yīng)收補(bǔ)助款等資產(chǎn)類賬戶核實(shí)登記。(2)、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)交稅費(fèi)、其它應(yīng)交款、應(yīng)付利息、應(yīng)付股利、其它應(yīng)付款等負(fù)債類賬戶核實(shí)登記。16、負(fù)責(zé)企業(yè)管理體系內(nèi)部控制制度推導(dǎo)和維護(hù)；對應(yīng)企業(yè)審計(jì)部幫助董事會(huì)及財(cái)務(wù)總監(jiān)檢驗(yàn)及復(fù)核內(nèi)部控制制度缺失及衡量營運(yùn)效果及效率，并適時(shí)提供改善提議，以確保內(nèi)部控制制度得以連續(xù)有效實(shí)施及作為檢討修正內(nèi)部控制制度依據(jù)；17、擬訂年度稽核計(jì)劃書,進(jìn)行確實(shí)實(shí)施,據(jù)以檢驗(yàn)企業(yè)內(nèi)部控制制度并檢附工作底稿及相關(guān)資料等作成稽核匯報(bào)；18、負(fù)責(zé)對于檢驗(yàn)所發(fā)覺內(nèi)部控制制度缺失及異?，F(xiàn)象,據(jù)實(shí)揭露于稽核匯報(bào)，定時(shí)作成追蹤匯報(bào)；19、審查財(cái)務(wù)收支。依據(jù)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，逐筆審核各項(xiàng)收支，對計(jì)劃外或不符合要求收支，應(yīng)提出意見，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，采取方法，進(jìn)行處理；

20、熟悉國家財(cái)經(jīng)法令法規(guī)及財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)，辦事公正。嚴(yán)格實(shí)施《會(huì)計(jì)檔案管理措施》相關(guān)要求，確保會(huì)計(jì)檔案安全完整。

(1)、嚴(yán)格根據(jù)會(huì)計(jì)檔案管理相關(guān)措施對企業(yè)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行科學(xué)分類，裝訂整齊，按月統(tǒng)一編號、集中保管，擺放有序，便于查找。（2）、熟悉計(jì)算機(jī)應(yīng)用知識，掌握計(jì)算機(jī)操作技能。

(3)、對會(huì)計(jì)資料認(rèn)真驗(yàn)收，嚴(yán)格把關(guān)，按要求存檔保管。（4）、建立會(huì)計(jì)檔案登記簿，每日接交、裝訂會(huì)計(jì)憑證。辦理相關(guān)單位和企業(yè)內(nèi)部人員對會(huì)計(jì)檔案查閱、調(diào)閱、復(fù)制、交檔等工作。

（5）、負(fù)責(zé)企業(yè)多種票據(jù)統(tǒng)一領(lǐng)購和管理，建立健全票據(jù)使用、登記、保管、繳銷責(zé)任制度。監(jiān)督檢驗(yàn)各單位票據(jù)使用情況，立即核銷票據(jù)。

（7）、做好銀行預(yù)留印鑒保管工作，管好財(cái)務(wù)專用章，嚴(yán)格實(shí)施用印程序，正確加蓋印章。

（8）、保持檔案室潔凈、整齊，定時(shí)進(jìn)行防蛀、防腐、防霉等處理，做好防火、防盜等工作，確保會(huì)計(jì)檔案安全。

（9）、嚴(yán)格實(shí)施相關(guān)安全和保密制度，妥善保管會(huì)計(jì)檔案和相關(guān)票據(jù)，預(yù)防毀損、散失和泄密。

（10）、會(huì)計(jì)檔案在財(cái)務(wù)部門保管期滿后，應(yīng)編制“會(huì)計(jì)檔案移交清冊”經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)同意后交企業(yè)檔案室保管。

21、負(fù)責(zé)和各企業(yè)等相關(guān)日常核實(shí)業(yè)務(wù)：（1）、負(fù)責(zé)企業(yè)及分企業(yè)等營業(yè)收入解交審查核實(shí)登記，天天查對項(xiàng)目中心及各企業(yè)經(jīng)營帳目，收入憑證編制。（2）、負(fù)責(zé)每個(gè)月各個(gè)企業(yè)經(jīng)營情況填寫、匯總和對各個(gè)企業(yè)日常經(jīng)